4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves JELENTÉSE

4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves JELENTÉSE 4iG Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. Tel.: 371-2910 Fax: 371-2911 http://www.4ig.hu 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 1. oldal, összesen 25

Tartalomjegyzék 1 Összefoglaló... 4 2 Kiemelt mutatószámok... 5 3 Pénzügyi kimutatások... 6 4 Megfelelés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak... 10 5 Konszolidációs kör... 10 6 Nyereség típusú adók kimutatása... 10 7 Pénzügyi adatok elemzése... 11 7.1 Bevételek... 11 7.2 Működési ráfordítások... 12 7.3 Személyi jellegű ráfordítások... 12 7.4 Létszámváltozás... 12 7.5 Egyéb ráfordítások... 12 7.6 Értékcsökkenés... 13 7.7 Nyereség típusú adók... 13 7.8 Eredményesség... 13 7.9 Külső tulajdonosokra jutó nettó eredmény... 14 7.10 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek... 14 7.11 Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások... 14 7.12 Készletek... 14 7.13 Tárgyi eszközök... 15 7.14 Immateriális javak... 15 7.15 Halasztott és látens adókövetelés... 15 7.16 Goodwill... 15 7.17 Egyéb befektetések... 16 7.18 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök... 16 7.19 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások... 16 7.20 Halasztott és látens adókötelezettség... 17 7.21 Céltartalékok... 17 7.22 Saját részvény... 17 7.23 Külső tagok tulajdonosi részesedése... 17 7.24 A 4iG Nyrt. és leányvállalatainak eredményei... 17 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 2. oldal, összesen 25

7.25 CASH-FLOW... 17 8 A 4iG Nyrt. anyavállalati, nem konszolidált, magyar számviteli elvek szerint készült, 2015. I. negyedéves jelentése... 18 8.1 Befektetett eszközök alakulása... 18 8.2 Forgóeszközök, aktív időbeli elhatárolások... 19 8.3 Források alakulása... 19 8.4 Árbevétel, egyéb bevételek... 20 8.5 Az üzemi (üzleti) eredmény alakulása... 20 8.6 Pénzügyi műveletek eredménye... 21 8.7 Adózás előtti eredmény... 21 8.8 Cash-Flow... 21 9 Általános adatok a kibocsátóról... 22 9.1 Részvényinformációk... 22 10 Tisztségviselők... 22 10.1 Cégvezetés... 22 10.2 Tisztségviselők díjazása... 23 10.3 Tisztségviselők 4iG részvénytulajdona 2015.03.31-én... 23 10.4 A jelentés aláírására jogosultak... 23 11 Az időszak fontosabb eseményei... 24 11.1 Vezető állású személy értékpapír-tulajdonának változása... 24 12 A jelentés fordulónapja után bekövetkezett fontosabb változások... 24 12.1 2015. éves rendes közgyűlés... 24 13 Nyilatkozat... 25 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 3. oldal, összesen 25

1 Összefoglaló A 4iG Cégcsoport bevételei 2015. I. negyedévében 29,69%-kal haladták meg a tavalyi év azonos időszakának bevételeit. A 4iG Nyrt. konszolidált nettó értékesítési árbevétele az előző évhez képest 34%-kal magasabb, 2.529 millió forintot ért el. A negyedéves csoport szintű EBITDA 52 millió forint, az üzemi eredmény (EBIT) -14 millió forint veszteség, az adózás előtti eredmény (PBT) -35 millió forint veszteség. A Cégcsoport 2015. I negyedéves eredménymutatói kis mértékben elmaradnak a 2014. I. negyedévi mutatók szintjétől. A cégcsoport tagvállalatai az alábbi mértékben járultak hozzá a konszolidált eredményadatok eléréséhez: Cég Időszak Bevételek Bevételekből az értékesítés nettó árbevétele Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) Adózás előtti eredmény (PBT) Humansoft 4iG Axis Banksoft 4iG- IBA Mensor 3D Konsz. Különb. Konszolidált 2014 Q1 1 836,6 mft 1 711,5 mft 70,6 mft 56,3 mft 53,6 mft 2015 Q1 2 338,6 mft 2 233,3 mft 59,4 mft 22,0 mft 3,3 mft Változás 27,33% 30,48% -15,86% -60,93% -93,88% 2014 Q1 105,3 mft 70,3 mft -25,0 mft -36,9 mft -32,7 mft 2015 Q1 194,0 mft 167,4 mft -29,2 mft -56,7 mft -58,3 mft Változás 84,25% 137,94% N/A N/A N/A 2014 Q1 90,7 mft 90,6 mft 1,0 mft 0,4 mft 0,3 mft 2015 Q1 118,2 mft 118,2 mft 1,4 mft 0,4 mft -0,0 mft Változás 30,30% 30,42% 40,48% 14,07% -107,34% 2014 Q1 24,5 mft 24,5 mft 2,5 mft 2,4 mft 2,7 mft 2015 Q1 22,1 mft 22,1 mft 1,3 mft 0,9 mft 1,4 mft Változás -9,88% -9,88% -46,62% -63,16% -48,66% 2014 Q1 0,0 mft 0,0 mft -0,1 mft -0,1 mft -0,1 mft 2015 Q1 0,0 mft 0,0 mft -0,1 mft -0,1 mft -0,1 mft Változás N/A N/A N/A N/A N/A 2014 Q1 0,0 mft 0,0 mft 0,0 mft 0,0 mft 0,0 mft 2015 Q1 11,1 mft 11,1 mft -0,1 mft -0,3 mft -0,3 mft Változás N/A N/A N/A N/A N/A 2014 Q1-5,2 mft -5,0 mft 16,5 mft 16,5 mft 16,5 mft 2015 Q1-22,6 mft -22,6 mft 19,3 mft 19,3 mft 19,3 mft Változás N/A N/A 16,64% 16,69% 16,69% 2014 Q1 2 052,1 mft 1 892,0 mft 65,4 mft 38,5 mft 40,3 mft 2015 Q1 2 661,4 mft 2 529,5 mft 52,0 mft -14,5 mft -34,7 mft Változás 29,69% 33,69% -20,52% -137,68% -186,10% A Társaság pénzügyi helyzete stabil, kötelezettségeinek folyamatosan eleget tesz. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 4. oldal, összesen 25

A 4iG részvények időszaki tőzsdei átlagára (1.805 forint) 15,54%-kal volt alacsonyabb, mint a 2014. I. negyedév átlaga, a 2015. március 31-i záróár 2.000 forint, ami 14,20%-kal alacsonyabb a 2014. március 31-i záróárnál. A 4iG piaci kapitalizációja 2015. március 31-én 3,8 milliárd forint volt. A jelentés IFRS elvek szerint konszolidált, nem auditált adatokat tartalmaz. Az adatok ezer forintban (1000 HUF) kerülnek bemutatásra, ahol más mértékegységet használunk, külön feltüntetjük. A mérlegadatok és a cash-flow bázisaként a tárgyévet megelőző év (2014.) december 31- i adatait alkalmaztuk. 2 Kiemelt mutatószámok Megnevezés 2015 Q1 2014 Q1 Változás +/- %-ban Értékesítés nettó árbevétele 2 529 472 1 891 986 33,69% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 52 026 65 429-20,48% Üzleti eredmény (EBIT) -14 497 38 532 n.a Adózott eredmény (PAT) -44 365 23 097 n.a Mérleg szerinti eredmény -44 365 23 097 n.a Létszám* 339 292 16,10% Egy főre jutó nettó árbevétel*** 7 446 6 773 9,93% Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) 2 000 2 331-14,20% Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) 1 805 2 137-15,54% A 4iG Nyrt. piaci kapitalizációja (milliárd Ft-ban) 3,8 4,4-14,20% Egy részvényre jutó EBITDA** 28 35-20,48% Nettó eredmény (EPS)** -24 12 n.a Hígított EPS mutató -24 12 n.a Saját tőke** 1 777 1 918-7,32% * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 5. oldal, összesen 25

3 Pénzügyi kimutatások A 4iG Nyrt. IFRS szerinti konszolidált átfogó jövedelem (eredmény) kimutatása Megnevezés 2015 Q1 2014 Q1 Változás +/- %-ban Bevételek 2 661 429 2 052 096 29,69% - ebből: Értékesítés nettó árbevétele 2 529 472 1 891 986 33,69% ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások 1 672 489 1 177 297 42,06% Működési ráfordítások 353 066 364 730-3,20% Személyi jellegű ráfordítások 579 609 439 369 31,92% Egyéb ráfordítások 4 239 5 271-19,58% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 52 026 65 429-20,48% Értékcsökkenés 66 523 26 897 147,32% Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) -14 497 38 532 n.a. Pénzügyi eredmény -20 166 1 750 n.a. Adózás előtti eredmény (PBT) -34 663 40 282 n.a. Nyereség típusú adók 16 791 18 438-8,93% Halasztott adó kötelezettség/követelés -7 089-1 253 n.a. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 n.a. Nem ellenőrző részesedésre kifizetett osztalék 0 0 n.a. Nettó eredmény -44 365 23 097 n.a. Egyéb átfogó jövedelem Értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékének változása 0 n.a. Teljes átfogó jövedelem -44 365 23 097 n.a. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 6. oldal, összesen 25

A 4iG Nyrt. 2015.03.31-i IFRS szerinti konszolidált mérlege (pénzügyi helyzet változásáról szóló kimutatás) Megnevezés 2015.03.31 2014.12.31 Adatok ezer Ft-ban Változás +/- %-ban Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek 378 574 518 509-26,99% Vevők 1 879 825 3 864 035-51,35% Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások 803 052 642 620 24,97% Értékpapírok 0 0 n.a. Készletek 597 863 588 366 1,61% Forgóeszközök összesen 3 659 314 5 613 530-34,81% Tárgyi eszközök 360 260 581 780-38,08% Immateriális javak 1 216 079 1 010 368 20,36% Halasztott adókövetelés 23 781 16 692 42,47% Goodwill 1 099 206 1 099 206 0,00% Egyéb befektetések 56 387 56 387 0,00% Befektetett eszközök összesen 2 755 713 2 764 433-0,32% Eszközök összesen (Mérleg főösszeg): 6 415 027 8 377 963-23,43% Szállítói kötelezettségek 1 305 123 2 702 086-51,70% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 621 974 1 048 881-40,70% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 895 773 852 580 5,07% Halasztott adókötelezettség 0 0 n.a. Céltartalékok 0 0 n.a. Pénzügyi lízing kötelezettségek 10 818 6 814 58,76% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 2 833 688 4 610 361-38,54% Céltartalékok 32 382 32 382 0,00% Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 n.a. Pénzügyi lízing kötelezettségek 50 563 28 530 n.a. Halasztott adó kötelezettségek 0 0 n.a. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 82 945 60 912 36,17% NETTÓ ESZKÖZÖK 3 498 394 3 706 690-5,62% Jegyzett tőke 1 880 000 1 880 000 0,00% Tőketartalék 1 112 750 1 112 750 0,00% Eredménytartalék(+Nettó adózott eredmény) 348 410 556 706-37,42% Saját részvény 0 0 n.a. Értékelési tartalék 0 0 n.a. Egyéb átfogó jövedelem 0 0 n.a. SAJÁT TŐKE 3 341 160 3 549 456-5,87% Nem ellenőrző részesedések (leányvállalatban külső tulajdoni részesedés) 157 234 157 234 0,00% Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: 3 498 394 3 706 690-5,62% Saját tőke és kötelezettségek összesen: 6 415 027 8 377 963-23,43% 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 7. oldal, összesen 25

Konszolidált Cash Flow kimutatás Sorszám A tétel megnevezése 2015.03.31 2014.12.31 Üzleti tevékenységből származó cash flow 01. Mérleg szerinti nyereség (veszteség) -44 365 348 166 02. Mérleg szerinti eredményt módosító tényezők: 03. Befektetési célú ingatlanok 0 0 04. Tárgyi eszközök értékcsökkenése 66 523 109 014 05. Értékvesztés 0 0 06. Céltartalékok 0-19 323 07. Halasztott adók -7 089 11 216 08. A forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai: 09. Követelések 1 823 778-1 636 860 10. Készletek -9 497 428 515 11. Szállítói kötelezettségek -1 396 963 1 560 875 12. Pénzügyi lízing éven belüli része 4 004-3 830 13. Egyéb eszközök és kötelezettségek -43 193-308 627 14. Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow 393 198 489 146 Befektetési tevékenységből származó cash flow 15. Tárgyi eszközök beszerzése 88 558-418 760 16. Immateriális javak beszerzése -205 711-616 049 17. Értékpapírok 0 0 18. Kapott osztalék 0 0 19. Érdekeltségek akviziciója 0-27 466 20. Érdekeltségek eladása 0 0 21. Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow -117 153-1 062 275 Pénzügyi tevékenységből származó cash flow 22. Hosszú lejáratú hitel felvétele 22 033 28 530 23. Rövid lejáratú hitel igénybevétele -426 907 613 638 24. Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 0 25. Kibocsátott saját részvények/saját részvény vétel-eladás 0 0 26. Kibocsátott saját kötvények 0 0 27. Lejárt saját kötvények 0 0 28. Fizetett osztalék 0 0 29. Pénzügyi lízing törlesztőrészletek -1 662-13 333 30. Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow -403 212 655 501 31. Árfolyamváltozás hatása -12 768-17 874 32. Pénz és pénz egyenértékű eszközök növekedése/csökkenése -139 935 64 498 33. Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege 518 509 454 011 34. Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege 378 574 518 509 35. Ellenőrző szám -139 935 64 498 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 8. oldal, összesen 25

Megnevezés Jegyzett tőke Konszolidált saját tőke változás kimutatása a 2015. március 31-én Saját részvény Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Értékalési tartalék Konszolid ációs különböze t Mérleg szerinti eredmény Saját tőke külső tulajdonosok nélkül Külső tulajdonoso k részesedése Egyenleg 2012. december 31. 1 880 000-146 465 1 074 500 0-81 658 0 0 171 244 2 897 621 155 484 3 053 105 Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése 0 0 0 0 171 244 0 0-171 244 0 0 0 Külső tulajdonosok tőkeemelése HUMANsoftban 0 0 38 250 0 0 0 0 0 38 250 1 750 40 000 Részvény kibocsátás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Konszolidációs különbözet 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 Lekötött tartalék kivezetése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saját részvény kivezetése 0 146 465 0 0 0 0 0 0 146 465 0 146 465 Valós érték értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 1 541 0 0 1 541 0 1 541 2013. éves mérleg szerinti eredmény 0 0 0 0 0 0 0 499 559 499 559 0 499 559 Egyenleg 2013. december 31. 1 880 000 0 1 112 750 0 89 587 1 541 0 499 559 3 583 437 157 234 3 740 671 Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése 0 0 0 0 499 559 0 0-499 559 0 0 0 2013. évi osztalék 0 0 0 0-380 606 0 0 0-380 606 0-380 606 Részvény kibocsátás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Konszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék kivezetése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saját részvény kivezetése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valós érték értékelési tartaléka 0 0 0 0 0-1 541 0 0-1 541 0-1 541 2014. éves mérleg szerinti eredmény 0 0 0 0 0 0 0 348 166 348 166 0 348 166 Egyenleg 2014. december 31. 1 880 000 0 1 112 750 0 208 540 0 0 348 166 3 549 456 157 234 3 706 690 Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése 0 0 0 0 348 166 0 0-348 166 0 0 0 2014. évi osztalék (HUMANsoft külső tulajdonosoknak) 0 0 0 0-163 931 0 0 0-163 931 0-163 931 Részvény kibocsátás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Konszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék kivezetése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saját részvény kivezetése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valós érték értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2015. Q1 mérleg szerinti eredmény 0 0 0 0 0 0 0-44 365-44 365 0-44 365 Egyenleg 2015. március 31. 1 880 000 0 1 112 750 0 392 775 0 0-44 365 3 341 160 157 234 3 498 394 Összesen 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 9. oldal, összesen 25

4 Megfelelés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak A 4iG Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalataira, a HUMANsoft Kft-re, az Axis Rendszerház Kft-re, a BankSoft Kft-re és a 4iG-IBA Kft-re, valamint a HUMANsoft Kft. leányvállalatára a Mensor3D Kft-re. Jelen konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki. 5 Konszolidációs kör A Társaság a cégcsoporthoz tartozó négy vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, a leányvállalatok HUMANsoft Kft., az Axis Rendszerház Kft., a BankSoft Kft. és a 4iG-IBA Kft. Ezek teljes körűen, az előírásoknak megfelelően konszolidálásra kerülnek. A 4iG-IBA Kft.-nek árbevétele 2015-ben nem volt. A HUMANsoft Kft. 2014. március 27-én Mensor3D Kft. néven 100%-os tulajdonú leányvállalatot alapított. A Kft. a tevékenységét 2014. II. negyedévben megkezdte, adatai a HUMANsoft adataival, majd azon keresztül a Cégcsoport adataival konszolidálásra kerültek. A Mensor3D Kft.-nek 2014. I. negyedéves viszonyítási bázisa nincs, de ez a Cégcsoport teljesítményelemzését nem zavarja, a Mensor3D Kft. adatainak elenyésző súlya miatt. Belföldi leányvállalatok Cím Tulajdoni Cégjegyzék - hányad szám HUMANsoft Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 78,24% 01-09-062054 Axis Rendszerház Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 100,00% 01-09-199169 BankSoft Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 100,00% 01-09-061864 4iG-IBA Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 100,00% 01-09-564529 HUMANsoft leányvállalata: Mensor 3D Kft. 6782 Mórahalom, Röszkei út 43. 100,00% 06-09-021252 6 Nyereség típusú adók kimutatása Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés akkor kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 10. oldal, összesen 25

Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. A Társaság 2011-ben olyan módon változtatta számviteli rendszerét, hogy a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb ráfordítások között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. 7 Pénzügyi adatok elemzése 7.1 Bevételek A 4iG Nyrt. és leányvállalatainak 2015. I. negyedévi bevételei (2.661.429 eft) 30%-kal magasabban alakultak, mint a bázisidőszaké (2.052.096 eft). Ezen belül a Cégcsoport konszolidált nettó árbevétele 2.529.472 eft volt, melyből 99.328 eft exportból származott. A 2015. I. negyedéves nettó árbevétel 33,69%-kal magasabb a 2014. I. negyedéves teljesítménynél. A negyedéves pénzügyi veszteség 20,1 millió forint volt, s ez azt mutatja, hogy a banki finanszírozás megemelkedett költségeit és az árfolyam ingadozás hatásait a Társaság ebben az időszakban pénzügyi bevételekkel nem tudta ellensúlyozni. A 2015. I. negyedéves egyéb bevételek 122 millió forintos összegéből 66 millió forint származott állami és EU-s támogatásból. A bázis időszakhoz képest az egyéb bevételekben 38 millió forint a csökkenés. Egyéb bevételek 2015 Q1 2014 Q1 Állami és EU-s támogatások 66 425 110 013 Volumen engedmény 22 283 3 014 Kapott bírság, kártérítés 164 13 453 Értékesített tárgyi eszközök bevétele 40 15 Egyéb 33 045 33 615 Összesen 121 957 160 110 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 11. oldal, összesen 25

7.2 Működési ráfordítások A működési ráfordítások szintjén 3%-os csökkenés következett be. Működési ráfordítások 2015 Q1 2014 Q1 Anyagköltség 107 948 84 258 Igénybe vett szolgáltatások értéke 230 182 267 640 Egyéb szolgáltatások értéke 14 936 12 832 Összesen 353 066 364 730 7.3 Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások létszámfejlesztés miatt 31,92%-kal magasabb értéket mutatnak. A személyi jellegű kifizetések növekedését a Cégcsoport átlaglétszámának 61 fős emelkedése eredményezte. Személyi jellegű ráfordítások 2015 Q1 2014 Q1 Bérköltség 415 645 307 308 Személyi jellegű egyéb kifizetések 38 510 37 070 Bérjárulékok 125 454 94 991 Személyi jellegű ráfordítások összesen 579 609 439 369 7.4 Létszámváltozás Az alkalmazotti átlaglétszám 2014. I. negyedévéhez viszonyítva, 4iG-nél 2 fővel csökkent, az Axis-nál 13 fővel, a HUMANsoft-nál 44 fővel növekedett, míg a BankSoft-nál nem változott. A HUMANsoft 44 fős létszámfejlesztését az informatikai outsource-tevékenység tárgyú projektek felfutása tette szükségessé. A Mensor3D Kft. 2014 év II. negyedévben 5 fős létszámmal kezdte meg működését, átlaglétszáma 2015. I. negyedévében 1 fővel emelkedett. Átlaglétszám 2015 Q1 2014 Q1 4iG Nyrt. 20 22 HUMANsoft Kft. 285 241 Axis Rendszerház Kft. 23 10 BankSoft Kft. 6 6 Mensor3D Kft. 6 0 4iG -IBA Kft. 0 0 Összesen 340 279 7.5 Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások a bázis időszakhoz viszonyítva az alábbiak szerint alakultak. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 12. oldal, összesen 25

Egyéb ráfordítások 2015 Q1 2014 Q1 Értékesített immateriális és tárgyi eszközök kivezetett értéke 134 0 Bírságok, kötbérek, kártérítések 160 185 Káreseményekkel kapcsolatos veszteségek 327 0 Értékvesztés, céltartalék 0 0 Adók, illetékek, hozzájárulások 3 618 4 248 Alapítványi támogatások 0 0 Egyéb 0 838 Összesen 4 239 5 271 Az egyéb ráfordításokban 20%-os a megtakarítás. 7.6 Értékcsökkenés A tárgyidőszakban (2015 I.n.év) elszámolt értékcsökkenési leírás összege 147%-kal haladja meg a 2014. I. negyedévben elszámolt összeget, ami alapvetően az immateriális javak állományának növekedésének következménye. Értékcsökkenési leírás 2015 Q1 2014 Q1 Értékcsökkenési leírás 66 523 26 897 7.7 Nyereség típusú adók A Cégcsoport 2011. évtől, a nemzetközi sztenderdeket alkalmazva, beszámolójában a nyereségtípusú adókat összevontan itt mutatja ki. Ennek megfelelően ide került át a helyi iparűzési adó összege. A tárgy évben elszámolt 16.791 eft nyereségadóból az iparűzési adó 16.397 eft-ot képvisel. 2015. évben a halasztott adó követelés 7.089 efttal nőtt, értéke 2015. március 31-én 23.781 eft. 7.8 Eredményesség A Cégcsoport 2015. I. negyedéves EBITDA-ja 52 millió forint. A konszolidált üzemi eredmény I. negyedéves 14,5 millió forintos vesztesége egyértelműen az eszközök értékcsökkenésének 147%-os növekedéséből következett. 2014. I. negyedévéhez képest az értékcsökkenés közel 40 millió Ft-tal emelkedett. Adózott (nettó) eredményben a 2014. I. negyedévben realizált 23 millió forintos nyereséggel szemben 44 millió veszteséget szenvedett el a Cégcsoport. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis időszakban 2 millió forint nyereség, 2015. évben 20 millió forint veszteség volt. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 13. oldal, összesen 25

7.9 Külső tulajdonosokra jutó nettó eredmény A HUMANsoft Kft. üzletrészeinek 21,76%-a külső tulajdonosok kezében van, az erre jutó konszolidált nettó eredmény 2015. I. negyedévben -1.994 eft. 7.10 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Az alábbi táblában részletezzük a készpénzt és a rövid idő alatt készpénzzé tehető eszközöket. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek 2015.03.31 2014.12.31 Pénztár 6 506 7 261 Bank 139 549 330 259 Kötvények 0 Diszkont kincstárjegyek 479 489 Részvények, üzletrészek 232 040 180 500 Pénzügyi eszközök összesen 378 574 518 509 2015-ben 27%-kal csökkent a Cégcsoport pénzeszköz és pénzeszköz egyenértékes állománya 2014. év végéhez viszonyítva. 7.11 Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások A cégcsoport egyéb követelései és aktív időbeli elhatárolásai alapvetően a bevételek és a költségek elhatárolása, valamint a nyújtott garancia következtében közel 200 millió forinttal növekedtek. Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások 2015.03.31 2014.12.31 Adótúlfizetések 45 458 33 040 Szállítóknak adott előlegek 8 683 49 592 Munkavállalókkal szembeni követelések 1 354 21 541 Adott rövid lejáratú kölcsönök 265 606 301 219 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 156 321 10 603 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 98 686 42 773 Állami támogatásra fennálló követelés 51 231 51 231 Nyújtott garancia 51 355 0 Egyéb követelések 64 084 38 208 Egyéb követelések összesen 742 778 548 207 7.12 Készletek A készletek állományában bekövetkezett 1,6%-os növekedés a felfutó áruforgalom és szerviztevékenység természetes velejárója. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 14. oldal, összesen 25

Saját előállítású-, és vásárolt készletek 2015.03.31 2014.12.31 Befejezetlen termelés 0 0 Késztermék 227 556 227 556 Áruk 318 408 315 010 Anyagok 51 899 45 800 Összesen 597 863 588 366 7.13 Tárgyi eszközök A Cégcsoport tárgyi eszközeinek nettó értéke 38%-kal alacsonyabb értéket mutat, mint 2014. év végén. Ez annak következménye, hogy 2014. év végén a tárgyi eszközök között kimutatott beruházások értéke 230 millió forinttal csökkent, s a beruházás eredménye nem itt, hanem az immateriális javak között jelent meg. 7.14 Immateriális javak Alapvetően az előbbi pontban említettek miatt az immateriális javak nettó értéke a 2014. év végi értékhez képest 20%-kal növekedett. 7.15 Halasztott és látens adókövetelés A konszolidált halasztott adókövetelés 2015. március 31-i záró állománya 23.781 eft, látens adókövetelés 5.395 eft volt. Látens adókövetelésként, kötelezettségként a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérését mutatjuk ki. A látens adókötelezettség vagy adókövetelés könyvelésre nem kerül, csak tájékoztató jellegű adat. 7.16 Goodwill Ezen a soron a Cégcsoport üzleti vagy cégértéke kerül kimutatásra. Goodwill értéke 2015.03.31 4iG Nyrt. üzleti vagy cégértéke 722 686 BankSoft Kft. üzleti vagy cégértéke 272 120 HUMANsoft Kft. üzleti vagy cégértéke 73 394 Axis Rendszerház Kft. üzleti vagy cégértéke 31 006 Goodwill összesen 1 099 206 A goodwill-nél értékcsökkenést nem számolunk el, értéke évente felülvizsgálatra, s amennyiben indokolt, módosításra kerül. 2015. évben értékvesztés elszámolására nem került sor. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 15. oldal, összesen 25

7.17 Egyéb befektetések Ezen a soron a 4iG, a HUMANsoft, és az 4iG-IBA jellemzően projektcégekben lévő, nem meghatározó mértékben tulajdonolt üzletrészeit tartja nyilván a Társaság, értékük 2015. március 31-én 56.387 eft. 7.18 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök A HUMANsoft működéséhez, a kereskedelmi készletek és a vevői kintlévőségek finanszírozására folyamatosan szükség van bankhitelre, ennek 2015. március 31-i állománya 600 millió Ft volt, 43%-kal kevesebb, mint 2014. év végén. Ezen felül 11 millió Ft hitel pénzügyi lízing finanszírozására szolgál, melyet külön soron mutatunk be a mérlegben. A 4iG Nyrt-nek 22 millió forint igénybe vett folyószámlahitele volt. A 4iG Nyrt. leányvállalatától, a BankSoft Kft-től vett igénybe rövidlejáratú kölcsönt 40 millió forint összegben, de ez a konszolidálás során a cégcsoport adataiból kiszűrésre került. Rövid lejáratú hitelek 2015.03.31 2014.12.31 4iG Nyrt. 21 804 0 HUMANsoft Kft. 600 170 1 048 881 Axis Rendszerház Kft. 0 0 Rövidlejáratú hitel összesen: 621 974 1 048 881 7.19 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Az összességében 7%-os csökkenés az egyes tényezők ellentétes irányú változásainak eredője. Az adójellegű pillanatnyi kötelezettségek 25%-kal, a passzív időbeli elhatárolások 15%-kal, a vevőktől kapott előlegek 25%-kal, a K+F támogatásokkal kapcsolatos halasztott bevételek 31%-kal csökkentek. Ezzel szemben jelentősen megnőttek a munkabér átutalási kötelezettségek (464 eft-ról 98.731 eft-ra - ami abból ered, hogy 2014. év végén a decemberi bérek kifizetésre kerültek, míg a 2015. márciusi bérek kifizetésére csak április elején került sor), és megjelent az osztaléktartozás(humansoft külső tulajdonosok) 164 millió forintos összege. Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 2015.03.31 2014.12.31 Adókötelezettségek és járulékok 315 658 419 203 Munkabér átutalási kötelezettségek 98 731 464 Vevőktől kapott előlegek 15 607 20 746 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 27 028 41 300 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 157 304 316 532 Osztaléktartozás 163 931 0 Halasztott bevételek 114 924 165 680 Egyéb kötelezettség 2 590 3 065 Egyéb kötelezettségek összesen 895 773 966 990 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 16. oldal, összesen 25

7.20 Halasztott és látens adókötelezettség Halasztott adókötelezettsége és látens adókötelezettsége 2015. március 31-én nem volt. 7.21 Céltartalékok A Cégcsoport céltartalék állománya 2015.03.31-én 32.382 eft, mely munkaszerződésekből származó lényegében biztos hosszú távú kötelezettségre szolgál. 7.22 Saját részvény A 4iG Nyrt. 2015. március végén saját részvényt nem birtokolt. 7.23 Külső tagok tulajdonosi részesedése A HUMANsoft Kft. külső tulajdonosainak tulajdoni részesedése 157.234 eft. 7.24 A 4iG Nyrt. és leányvállalatainak eredményei 2015. I. negyedévben a csak két tagvállalat zár pozitív adózott eredménnyel, a HUMANsoft Kft. 3.027 eft, a BankSoft Kft. 1.244 eft nyereséggel. A 4iG Nyrt. időszaki vesztesége 79%-kal magasabb a bázisidőszaki veszteségnél. Az Axis Rendszerház Kft., a Mensor3D Kft. és a 4iG-IBA Kft. negyedéve csak minimális összeggel csúszott veszteségbe. 7.25 CASH-FLOW A Cégcsoport készpénz-, és készpénzzel egyenértékű eszközeinek 2015. március 31-i záró állománya 139.935 ezer Ft-tal alacsonyabb a 2014. december 31-i záró készletnél. A csökkenés döntő mértékben a rövidlejáratú hitelállomány csökkenésének következménye. Az időszakban a Cégcsoport minden tagja folyamatosan eleget tett fizetési kötelezettségeinek, az üzleti célok eléréséhez szükséges likviditásuk biztosított volt, s valamennyien szerepelnek a köztartozásmentes adózók adatbázisában. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 17. oldal, összesen 25

8 A 4iG Nyrt. anyavállalati, nem konszolidált, magyar számviteli elvek szerint készült, 2015. I. negyedéves jelentése 4iG Nyrt. 2015 I. negyedéves mérlege A tétel megnevezése 2014.12.31 2015.03.31 Változás %-ban A. Befektetett eszközök 2 857 446 2 836 371-1% I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1 733 937 1 716 220-1% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 154 309 150 951-2% III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 969 200 969 200 0% B. Forgóeszközök 701 987 604 471-14% I. KÉSZLETEK 113 222 109 238-4% II. KÖVETELÉSEK 379 587 293 879-23% III. ÉRTÉKPAPÍROK 143 989 195 519 36% IV. PÉNZESZKÖZÖK 65 189 5 835-91% C. Aktív időbeli elhatárolások 0 39 872 n.a. Eszközök összesen 3 559 433 3 480 714-2% A tétel megnevezése 2014.12.31 2015.03.31 Változás %-ban D. Saját tőke 3 203 901 3 145 511-2% I. JEGYZETT TŐKE 1 880 000 1 880 000 0% ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 n.a. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 n.a. III. TŐKETARTALÉK 1 074 500 1 074 500 0% IV. EREDMÉNYTARTALÉK 242 642 249 401 3% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 n.a. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 n.a. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 6 759-58 390 n.a. E. Céltartalékok 0 0 n.a. F. Kötelezettségek 191 682 179 527-6% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 n.a. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 n.a. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 191 682 179 527-6% G. Passzív időbeli elhatárolások 163 850 155 676-5% Források összesen 3 559 433 3 480 714-2% 8.1 Befektetett eszközök alakulása A 4iG Nyrt. 2015. évben is folytatta az előző évben megkezdet elavult eszközpark megújítási programját, a negyedéves 16 millió forintos értékcsökkenés ellenére a befektetett eszközök értéke csak 1 %-kal csökkent. A Befektetett pénzügyi eszközök között a négy leányvállalatba fektetett pénzeszközöket (HUMANsoft Kft. 671.480 eft; Axis Rendszerház Kft. 209.914 eft; BankSoft Kft. 51.880 eft; 4iG-IBA Kft. 35.926 eft) tartja nyilván a társaság. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 18. oldal, összesen 25

8.2 Forgóeszközök, aktív időbeli elhatárolások A Forgóeszközök a 2014. év végi állapothoz képest 14%-kal csökkentek. A készletek 3,5%-kal, a követelések 23%-kal, a pénzeszközök 91%-kal estek vissza, az értékpapír állomány 36%-kal növekedett. A 4iG Nyrt-nek aktív időbeli elhatárolása 2015. március 31-én 39.872 eft volt, melyből 38.500 eft árbevétel, 4.872 eft költségek és ráfordítások elhatárolásából adódott. 8.3 Források alakulása A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége sem a tárgyidőszakban, sem a bázisidőszakban nem volt. A forrásokon belül 6%-kal csökkentek a rövid lejáratú kötelezettségek. Ezen belül a szállítói kötelezettségek 19%-kal, az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 38%-kal estek vissza, a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 1,4%-kal növekedtek. Az igénybe vett bankhitel az időszak végén 21,8 millió forint volt. A Társaság saját tőkéje 58,4 millió forinttal csökkent, a külső források 6%-kal szorultak vissza. Az anyavállalat passzív időbeli elhatárolásai 5%-kal alacsonyabbak a tárgyévet megelőző pénzügyi év (2014) év végi állapotához képest. Az elhatárolás legnagyobb tétele a megítélt, de a következő időszakokban felhasználásra kerülő támogatási összegek, amelyek halasztott bevételként kerültek elhatárolásra. Ugyancsak halasztott bevételként szerepel az 4iG-IBA Kft. 16.306 eft-os badwill-je is. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 19. oldal, összesen 25

4iG Nyrt. 2015 I. negyedéves eredménykimutatása A tétel megnevezése 2014.03.31 2015.03.31 Változás %-ban 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 55 422 138 507 150% 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 14 915 28 852 93% I. Értékesítés nettó árbevétele 70 337 167 359 138% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 n.a. III. Egyéb bevételek 34 961 26 648-24% ebből: visszaírt értékvesztés 3 Anyagköltség 574 679 18% 4 Igénybe vett szolgáltatások értéke 28 279 24 060-15% 5 Egyéb szolgáltatások értéke 1 220 3 488 186% 6 Eladott áruk beszerzési értéke 0 4 197 n.a. 7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 48 293 125 984 161% IV. Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) 78 366 158 408 102% 8 Bérköltség 39 583 49 610 25% 9 Személyi jellegű egyéb kifizetések 681 666-2% 10 Bérjárulékok 11 079 13 637 23% V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 51 343 63 913 24% VI. Értékcsökkenési leírás 11 838 27 562 133% VII. Egyéb ráfordítások 626 865 38% ebből: értékvesztés 0 0 n.a. A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) -36 875-56 741 n.a. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 4 335 38-99% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 144 1 559 983% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 4 191-1 521 n.a. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) -32 684-58 262 n.a. X. Rendkívüli bevételek 0 0 n.a. XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 n.a. D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 n.a. E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) -32 684-58 262 n.a. XII. Adófizetési kötelezettség 0 128 n.a. F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) -32 684-58 390 n.a. 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 0 0 n.a. 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 n.a. G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) -32 684-58 390 n.a. 8.4 Árbevétel, egyéb bevételek Az anyavállalat 2015. I. negyedévében 167.359 eft nettó árbevételt ért el, 138%-kal magasabbat, mint 2014. I. negyedévében. Az árbevétel 17%-a, 28.852 eft származott exportból. Az egyéb bevételek 26.648 eft-os összege teljes egészében elszámolt állami támogatás. 8.5 Az üzemi (üzleti) eredmény alakulása Az üzleti bevétel 83%-a belföldről származott. Az üzleti tevékenység árbevétele elmaradt az üzleti költségektől, üzemi szinten 56.741 eft veszteség keletkezett. Az Anyagjellegű költségek 102%-kal emelkedtek, az árbevételben nagyobb arányt képviseltek a kisebb fedezetű fővállalkozói munkák. A Személyi jellegű ráfordítások 24%-os növekedését a K+F feladatok bővülése okozta. 4iG Nyrt. 2015. I. negyedéves jelentése 20. oldal, összesen 25