FREESOFT NYRT I. FÉLÉVES JELENTÉS

Átírás

1 FREESOFT NYRT I. FÉLÉVES JELENTÉS augusztus 17. Eck Ilona vezérigazgató FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. FreeSoft Nyrt. Tel.: Fax: FreeSoft I. féléves jelentése 1.oldal, összesen 20

2 TARTALOMJEGYZÉK 1. ÖSSZEFOGLALÓ KIEMELT MUTATÓSZÁMOK PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK MEGFELELÉS A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOKNAK KONSZOLIDÁCIÓS KÖR NYERESÉG TÍPUSÚ ADÓK KIMUTATÁSÁBAN TÖRTÉNT VÁLTOZÁS PÉNZÜGYI ADATOK ELEMZÉSE FREESOFT NYRT. ANYAVÁLLALATI, NEM KONSZOLIDÁLT, MAGYAR SZÁMVITELI ELVEK SZERINT KÉSZÜLT I. FÉLÉVES JELENTÉSE ÁLTALÁNOS ADATOK A KIBOCSÁTÓRÓL TISZTSÉGVISELŐK AZ IDŐSZAK FŐBB ESEMÉNYEI A JELENTÉS FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT FONTOSABB VÁLTOZÁSOK NYILATKOZAT FreeSoft I. féléves jelentése 2. oldal, összesen 20

3 1. Összefoglaló Az immár ötödik éve tartó gazdasági világválság az IT szektort kiemelten érinti, a magyar és nemzetközi piacokon megrendelésekhez jutni rendkívüli erőfeszítéseket igénylő, az eredményes gazdálkodás megvalósítása pedig, különösen nehéz feladat. A közszféra és a válságadókkal sújtott gazdasági területek továbbra is drasztikusan visszafogják informatikára fordítandó kiadásaikat. A vevők egyre nagyobb részének vannak fizetési gondjai. A közszféra fizetési hajlandósága sok esetben minősíthetetlen. A vállalati hitelezést a bankok, vállalhatatlanul szigorú feltételekhez kötik, a hitelkamatokat kigazdálkodni szinte lehetetlen. A devizaárfolyamok rendkívüli ingadozása a leggondosabb kockázatkezelés mellett is pénzügyi veszteségeket okoz. A továbbra is rendkívül nehéz piaci körülmények ellenére, első félévében, az előző év azonos időszakához viszonyítva, a FreeSoft Csoport, értékesítésből származó, nettó árbevétele 3,89 milliárd forintról 3,93 milliárd forintra (1,2%-kal)t, EBITDÁ-ja 25,6 millió forintról 72,3 millió forintra, adózás előtti eredménye pedig, -84,2 millió forintról 22,1 millió forintra növekedett. A FreeSoft részvények tőzsdei átlagára 11,24%-kal növekedett ugyan az egy évvel korábbihoz képest, de a június 30-i záróár forint, ami 2,5%-kal alacsonyabb a június végi záróártól. A FreeSoft piaci kapitalizációja június 30-án 3,6 milliárd forint volt. A jelentés IFRS elvek szerint konszolidált, nem auditált adatokat tartalmaz. Az adatok ezer forintban (1000 HUF) kerülnek bemutatásra, ahol más mértékegységet használunk, külön feltüntetjük. 2. Kiemelt mutatószámok 1 Megnevezés 2012.H H1 Változás +/- %- ban Értékesítés nettó árbevétele ,20% Bruttó haszon (gross margin) ,06% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) ,89% Üzleti eredmény (EBIT) n.a. Adózott eredmény (PAT) n.a. Mérleg szerinti eredmény n.a. Létszám* ,86% Egy főre jutó nettó árbevétel*** ,93% Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) ,51% Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) ,24% P/E mutató* n.a. A FreeSoft Nyrt. piaci kapitalizációja (milliárd Ft-ban) 3,6 3,7-2,51% Egy részvényre jutó EBITDA** ,38% Adózott eredmény (EPS)** 7-50 n.a. Hígított EPS mutató 7-50 n.a. Saját tőke** ,18% * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve 1 A P/E mutatóban a részvényár a féléves eredményadatokból számított érték, ennek kétszeresével számolva (éves eredmény) a következő értékeket mutatná: 2012-H1: 275 helyett 137Ft, 2011-H1: -39 helyett -78Ft. FreeSoft I. féléves jelentése 3. oldal, összesen 20

4 3. Pénzügyi kimutatások A FreeSoft Nyrt. IFRS szerinti konszolidált átfogó jövedelem (eredmény) kimutatása Megnevezés 2012.H H1 Változás +/- %-ban 2012.Q Q2 Változás +/- %-ban Bevételek ,89% ,66% - ebből: Értékesítés nettó árbevétele ,20% ,37% ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások ,42% ,14% Bruttó haszon (gross margin) ,06% ,98% Anyagjellegű ráfordítások ,48% ,41% Személyi jellegű ráfordítások ,98% ,16% Egyéb ráfordítások ,97% ,65% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) ,89% ,93% Értékcsökkenés ,33% ,06% Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) n.a ,64% Pénzügyi eredmény n.a n.a. Adózás előtti eredmény (PBT) n.a n.a. Nyereség típusú adók ,99% ,07% Látens és halasztott adó kötelezettség/követelés n.a ,02% Nettó eredmény n.a n.a. Egyéb átfogó jövedelem 0 0 Értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékének változása n.a. 0 0 n.a. Teljes átfogó jövedelem n.a n.a. Egy részvényre jutó eredmény Egy részvényre jutó eredmény alapértéke (EPS) Egy részvényre jutó eredmény hígított értéke A nettó eredményből: Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész Az összes átfogó jövedelemből: Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész FreeSoft I. féléves jelentése 4. oldal, összesen 20

5 A FreeSoft Nyrt i IFRS szerinti konszolidált mérlege (pénzügyi helyzet változásáról szóló kimutatás) Megnevezés Adatok ezer Ft-ban Változás +/- %-ban Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek ,72% Vevők ,65% Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások ,24% Értékpapírok 0 0 n.a. Készletek ,47% Értékesítési célú befektetett eszközök ,20% Forgóeszközök összesen ,77% Tárgyi eszközök ,02% Immateriális javak ,61% Halasztott adókövetelés ,17% Goodwill ,00% Egyéb befektetések ,01% Befektetett eszközök összesen ,10% Szállítói kötelezettségek ,93% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök ,35% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli ,34% elhatárolások Látens adókötelezettség ,00% Céltartalékok ,00% Pénzügyi lízing kötelezettségek ,23% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen ,40% Céltartalékok 0 0 n.a. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 n.a. Pénzügyi lízing kötelezettségek ,00% Halasztott adó kötelezettségek 0 0 n.a. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen ,00% NETTÓ ESZKÖZÖK ,62% Jegyzett tőke ,00% Tőketartalék ,00% Eredménytartalék(+Mérleg szerinti eredmény) n.a. Lekötött tartalék ,20% Értékelési tartalék ,00% Egyéb átfogó jövedelem 0 0 n.a. SAJÁT TŐKE ,65% Külső tagok tulajdoni részesedése ,00% Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: ,62% FreeSoft I. féléves jelentése 5. oldal, összesen 20

6 Konszolidált Cash Flow kimutatás Sorszám A tétel megnevezése Üzleti tevékenységből származó cash flow 01. Mérleg szerinti nyereség (veszteség) Mérleg szerinti eredményt módosító tényezők: 03. Befektetési célú ingatlanok 04. Tárgyi eszközök értékcsökkenése Értékvesztés Céltartalékok Halasztott adók A forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai: 09. Követelések Készletek Szállítói kötelezettségek Pénzügyi lízing éven belüli része Egyéb eszközök és kötelezettségek Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow Befektetési tevékenységből származó cash flow 15. Tárgyi eszközök beszerzése Immateriális javak beszerzése Értékpapírok Kapott osztalék Érdekeltségek akviziciója Érdekeltségek eladása Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow Pénzügyi tevékenységből származó cash flow 22. Hosszú lejáratú hitel felvétele 23. Rövid lejáratú hitel igénybevétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kibocsátott saját részvények 26. Kibocsátott saját kötvények Lejárt saját kötvények Fizetett osztalék 29. Pénzügyi lízing törlesztőrészletek Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow Árfolyamváltozás hatása Pénz és pénz egyenértékű eszközök növekedése/csökkenése Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege Ellenőrző szám FreeSoft I. féléves jelentése 6. oldal, összesen 20

7 Megnevezés Konszolidált saját tőke változás kimutatása a Június 30-án végződő negyedévre Jegyzett tőke Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Értékalési tartalék Konszolidá ciós különbözet Mérleg szerinti eredmény Saját tőke külső tulajdonosok nélkül Külső tulajdonosok részesedése Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok kivásárlása 0 0 Részvény kibocsátás 0 Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék képzése mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése Részvény kibocsátás 0 Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Valós érték értékelési tartaléka évi mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése 0 0 Részvény kibocsátás 0 Konszolidációs különbözet 0 0 Lekötött tartalék kivezetése 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 Valós érték értékelési tartaléka H1 mérleg szerinti eredmény Egyenleg június Összesen FreeSoft I. féléves jelentése 7. oldal, összesen: 20

8 4. Megfelelés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak A FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalataira, a HUMANsoft Kft-re, az Axis Consulting 2000 Kft-re és a BankSoft Kft-re. Jelen konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki. 5. Konszolidációs kör A Társaság a Cégcsoporthoz tartozó három vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, a leányvállalatok adatai teljes körűen, az előírásoknak megfelelően konszolidálásra kerülnek. Név Cím Tulajdoni hányad Cégjegyzékszám HUMANsoft Kft Budapest, Montevideo u ,50% Axis Consulting 2000 Kft Székesfehérvár, Berényi út ,00% BankSoft Kft Budapest, Montevideo u ,00% Az IAS 27. standard előírásai szerint azonban, a konszolidálás mégsem teljes körű. A HUMANsoft Kft. által 36,47 %-os szavazati aránnyal tulajdonolt Consec Kft. konszolidálására a forgalmi és a tőkeadatok szintjének elhanyagolható mértéke miatt nem került sor, ezen adatok hiánya a Cégcsoport piaci megítélését nem befolyásolja. 6. Nyereség típusú adók kimutatásában történt változás Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés akkor kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. A Társaság 2011-ben olyan módon változtatta számviteli rendszerét, hogy a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb ráfordítások között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. Ennek a módosításnak megfelelően a 2012.II. negyedév időszak bázisaként bemutatásra kerülő II. negyedév adatai átértékelésre kerültek. FreeSoft I. féléves jelentése 8. oldal, összesen: 20

9 2011. Q2 Eredetileg Újra Módosítás jelentett megállapított Egyéb ráfordítások Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) Adózás előtti eredmény (PBT) Nyereség típusú adók Teljes átfogó jövedelem Pénzügyi adatok elemzése 7.1. Bevételek A FreeSoft Nyrt. és leányvállalatainak II. negyedév időszaki bevételei ( eft) 6,66%-kal alacsonyabban alakultak, mint az előző év II. negyedévé ( eft). Ezen belül a Cégcsoport konszolidált nettó árbevétele II. negyedévében eft volt, melyből eft exportból származott. A II. negyedévi nettó árbevétel 6,37%-kal maradt el a II. negyedéves teljesítménytől. Az első két negyedév adatait együtt vizsgálva, év erős első negyedévének köszönhetően, I. félévéhez viszonyítva összes bevételekben 0,9%-os, árbevételben 1,2%-os növekedés mutatkozik. A I. féléves egyéb bevételek 175 millió forintos összegéből 104 millió forint származott állami támogatásból. A bázis időszakhoz képest az egyéb bevételekben a csökkenés 4,4%-os Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások H H Q Q2 Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Összesen Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások 2012.II. negyedévében a II. negyedév bázisadatokhoz mérten 14,2%-kal alacsonyabb értéken realizálódtak. Féléves szinten a csökkenés 9%-os. Személyi jellegű ráfordítások H H Q Q2 Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen A létszám változása A első féléves alkalmazotti átlag létszám azonos időszakához viszonyítva, az Axis-nál 10, a FreeSoft-nál 19 fővel csökkent, a HUMANsoft-nál 16, míg, a BankSoft-nál 1 fővel növekedett. A HUMANsoft 16 fős létszámfejlesztését az új, jellemzően informatikai outsourcetevékenység tárgyú projektek felfutása tette szükségessé. FreeSoft I. féléves jelentése 9. oldal, összesen: 20

10 Átlaglétszám 2012.H H1 FreeSoft Nyrt HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft BankSoft Kft. 6 5 Összesen Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások főbb tételei az alábbiak. Egyéb ráfordítások H H Q Q2 Értékesített immateriális és tárgyi eszközök kivezetett értéke Bírságok, kötbérek, kártérítések Káreseményekkel kapcsolatos veszteségek Értékvesztés Adók, illetékek, hozzájárulások Céltartalék Alapítványi támogatások Dolgozói támogatások Nyugdíjazásal kapcsolatos befizetési kötelezettség Behajthatatlan követelés Egyéb Összesen Értékcsökkenés Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege a válság kezdete óta időszakról időszakra alacsonyabb szinten alakul, tagvállalati és csoport szinten is elmaradt a tervezettől Nyereség típusú adók A Cégcsoport évtől, a nemzetközi sztenderdeket alkalmazva, beszámolójában a nyereségtípusú adókat összevontan itt mutatja ki. Ennek megfelelően ide került át a helyi iparűzési adó összege. Az évek közötti összehasonlíthatóság érdekében a II. negyedévi adat korrigálásra került. Lásd 6. pontban leírtakat! 7.8. Eredményesség A Cégcsoport második negyedéves EBITDA-ja 25 millió forint, ami a második negyedéves EBITDÁ-hoz viszonyítva (58mFt), 33 millió forinttal kevesebb, de köszönhetően a első negyedéves eredményeknek, a első féléves eredménymutatók EBITDÁ-ban 47 millió forintos, üzemi eredményben 55 millió forintos, adózott eredményben 106 millió forintos növekedést mutatnak a első féléves adatokhoz képest Külső tulajdonosra jutó eredmény A HUMANsoft Kft. üzletrészeinek 12,5%-a külső tulajdonosok kezében (HUMANsoft menedzsment) van, az erre jutó konszolidált eredmény I. félévében 685 eft. FreeSoft I. féléves jelentése 10. oldal, összesen: 20

11 7.10. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Az alábbi táblában részletezzük a készpénzt és a rövid idő alatt készpénzzé tehető eszközöket. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek 2012.Q Pénztár Bank Lejáratig tartott államkötvények Diszkont kincstárjegyek Részvények, üzletrészek Pénzügyi eszközök összesen Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások A Cégcsoport egyéb követelései és aktív időbeli elhatárolásai 55%-kal növekedtek, amit részben, az adókövetelés, adó túlfizetés összegének növekedése, másrészt az elhatárolt projektköltségek 75%- os emelkedése okozott Készletek A készletek állományában közel 11%-os növekedés következett be. A megnövekedett kereskedelmi forgalomhoz és az év második felére való felkészülés magasabb készletszintet követelt. Saját előállítású-, és vásárolt készletek 2012.Q Befejezetlen termelés Késztermék Áruk Anyagok Összesen Értékesítési célú befektetett eszközök A nem hosszú távú befektetésként vásárolt, eladásra szánt eszközök között, a visszavásárolt db saját részvény beszerzési ára került kimutatásra Tárgyi eszközök A Cégcsoport tárgyi eszközeinek értéke nem éri el az összes eszközérték 2%-át Immateriális javak Az immateriális javak nettó értéke 2012 I. félévében 31%-kal csökkent. A nettó érték június 30-án a bruttó érték 9%-a Halasztott adókövetelés Halasztott adókövetelés. A konszolidált halasztott adókövetelés I. félévi időszaki záró állománya eft Goodwill Ezen a sor a Cégcsoport üzleti vagy cégértéke kerül kimutatásra. Értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Évente értékvesztés vizsgálat alapján módosítható Egyéb befektetések Ezen a soron a HUMANsoft kisebb, korlátolt felelősségű társaságokban (jellemzően projektcégekben) lévő, nem meghatározó mértékben tulajdonolt üzletrészeit tartja nyilván a Társaság, értékük június 30-án eft Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök A HUMANsoft működéséhez folyamatosan szükség van bankhitelre, a kereskedelmi készletek és a vevői kintlévőségek finanszírozására. Az Axis minimális mértékben használt fel a rendelkezésre FreeSoft I. féléves jelentése 11. oldal, összesen: 20

12 álló 50 millió forintos folyószámla hitelkeretéből. A FreeSoft gazdálkodásának finanszírozását kötvénykibocsátás révén oldotta meg. Rövid lejáratú hitelek 2012.Q HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitel Kibocsátott kötvények Rövidlejáratú hitel összesen: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások A 7,3%-os növekedés összetett változást takar, az adójellegű pillanatnyi kötelezettségek 16%-kal csökkentek, a passzív időbeli elhatárolások 175%-kal emelkedtek, a vevőktől kapott előlegek nagyságrendileg változtak, 508 ezer forintról 50 millió forintra emelkedtek Látens adókötelezettség Látens adókötelezettségként a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás kötelezettség jellegű eltérését mutatjuk ki, amelynek értéke június 30-án nulla Céltartalékok A Cégcsoport céltartalék állománya án eft, melyből eft munkaszerződésekből származó kötelezettségre, eft pedig, garanciális javítási kötelezettségekre szolgál Lekötött tartalék A FreeSoft decemberében, és januárjában összesen db saját részvényt vásárolt. A saját részvények vásárlására fordított eft-os összeget a számviteli törvény 38..(3) bekezdése alapján az eredménytartalékból a lekötött tartalékra vezette át Külső tagok tulajdoni részesedése A HUMANsoft Kft. külső tulajdonosainak tulajdoni részesedése eft A FreeSoft Nyrt. és a leányvállalatok eredményei II. negyedévet a Cégcsoport két vállalata, a HUMANsoft Kft. és a BankSoft Kft. ( eft és eft) pozitív eredménnyel, a FreeSoft Nyrt. és az Axis Consulting 2000 Kft. ( eft és 7.876eFt) veszteséggel zárta. A vállalatok közül a HUMANsoft növelni tudta árbevételét, míg az FreeSoft, az Axis, és a BankSoft alacsonyabb árbevételt ért el II. negyedév adataihoz képest. A II. negyedévben a hozzáadott értéket (saját teljesítmény) a Cégcsoport egyetlen tagja sem tudta növelni. Az államigazgatáson kívül a telekommunikációs szektorban, a bankoknál, az önkormányzatoknál, és az állami vállalatoknál is erőteljes beruházás-, és informatikai beszerzés visszafogás érződik, és az árbevételek csökkenésén túl, gyakran az üzletek hozzáadott érték tartalma is jelentősen csökken. A vállalati hozzáadott értéket a szolgáltatásoknál, a közvetített szolgáltatások csökkentésével, a belső (saját) erőforrások jobb kihasználásával próbáltuk növelni. A második negyedéves EBITDA is nem egészen a fele a második negyedévében elért eredménynek, de köszönhetően a első féléves, kiugróan jó teljesítménynek a első féléves EBITDA (72mFt) majdnem háromszorosa a első félévesnek (26mFt). A HUMANsoft bázisidőszakhoz viszonyított adózott eredmény növekedése 12%-os. Figyelembe véve, hogy a HUMANsoft hozza a Cégcsoport bevételeinek több mint 91,7%-át, és a Cégcsoport költségeiből is hasonló arányban (90,9%) részesedik, a HUMANsoft eredményének változása a konszolidált eredményben meghatározó. A Cégcsoport I. féléves eredménymutatói, a I. negyedévi kiugróan jó adatok következtében, kedvezőbb képet mutatnak. A HUMANsoft féléves szinten 8%-kal növelte árbevételét, 6 %-kal a hozzáadott értéket, és 23%kal az adózott eredményt. FreeSoft I. féléves jelentése 12. oldal, összesen: 20

13 7.26. CASH-FLOW A Cégcsoport készpénz és egyenértékes eszközeinek június 30-i záró állománya ezer Ft-tal alacsonyabb a december 31-i záró készletnél. A csökkenést a követelések és kötelezettségek, valamint készletek ellentétes hatású változása mellett, alapvetően a rövid lejáratú hitelek és kölcsönök állományának csökkenése okozta. Konszolidált Cash Flow kimutatás Sorszám A tétel megnevezése Üzleti tevékenységből származó cash flow 01. Mérleg szerinti nyereség (veszteség) Mérleg szerinti eredményt módosító tényezők: 03. Befektetési célú ingatlanok 04. Tárgyi eszközök értékcsökkenése Értékvesztés Céltartalékok Halasztott adók A forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai: 09. Követelések Készletek Szállítói kötelezettségek Pénzügyi lízing éven belüli része Egyéb eszközök és kötelezettségek Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow Befektetési tevékenységből származó cash flow 15. Tárgyi eszközök beszerzése Immateriális javak beszerzése Értékpapírok Kapott osztalék Érdekeltségek akviziciója Érdekeltségek eladása Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow Pénzügyi tevékenységből származó cash flow 22. Hosszú lejáratú hitel felvétele 23. Rövid lejáratú hitel igénybevétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kibocsátott saját részvények 26. Kibocsátott saját kötvények Lejárt saját kötvények Fizetett osztalék 29. Pénzügyi lízing törlesztőrészletek Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow Árfolyamváltozás hatása Pénz és pénz egyenértékű eszközök növekedése/csökkenése Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege Ellenőrző szám FreeSoft I. féléves jelentése 13. oldal, összesen: 20

14 8. FreeSoft Nyrt. anyavállalati, nem konszolidált, magyar számviteli elvek szerint készült I. féléves jelentése adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Változás %-ban A. Befektetett eszközök % I. IMMATERIÁLIS JAVAK % II. TÁRGYI ESZKÖZÖK % III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK % B. Forgóeszközök % I. KÉSZLETEK % II. KÖVETELÉSEK % III. ÉRTÉKPAPÍROK % IV. PÉNZESZKÖZÖK % C. Aktív időbeli elhatárolások % Eszközök összesen % A tétel megnevezése Változás %-ban D. Saját tőke % I. JEGYZETT TŐKE % ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK % IV. EREDMÉNYTARTALÉK % V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY n.a. E. Céltartalékok - - F. Kötelezettségek % I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK - - III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK % G. Passzív időbeli elhatárolások % Források összesen % 8.1. Befektetett eszközök alakulása A Befektetett pénzügyi eszközök között a három leányvállalatba fektetett pénzeszközöket (HUMANsoft Kft eft; Axis Consulting 2000 Kft eft; BankSoft Kft eft), tartja nyilván a társaság Forgóeszközök, aktív időbeli elhatárolások alakulása A Forgóeszközök a év végi állapothoz képest 11 %-kal csökkentek. E visszaesést a Pénzeszközök állományának év végéhez viszonyított 92%-os csökkenése okozta. Az értékpapíroknál látható 13% növekedést az értékesítési céllal beszerzett tőzsdei részvények, állampapírok és saját részvények okozták. A társaság ideiglenesen szabad pénzeszközeit a nagyobb hozam reményében likvid értékpapírokban tartja. FreeSoft I. féléves jelentése 14. oldal, összesen: 20

15 Jelentős csökkenés (255 millió Ft) következett be a pénzeszközökben. Egy része értékpapírokban jelenik meg, más része a projektek finanszírozásánál került felhasználásra. Az Aktív időbeli elhatárolások június 30-i értéke eft volt, mely két, várhatóan IV. negyedévében záródó projekt költségei miatt növekedett az év végi állapothoz képest Források alakulása A Társaságnak hosszúlejáratú kötelezettsége sem a tárgyidőszakban, sem a bázisidőszakban nem volt. A forrásokon belül 18%-kal csökkentek a rövid lejáratú kötelezettségek, ezen belül a szállítói tartozások 63%-kal alacsonyabbak. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel a FreeSoft 300 millió forint összegű kötvénykibocsátásból származó, május 31-én lejáró kötelezettsége. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, mely döntő része a tárgyidőszak végén az Adóhivatallal szembeni le nem járt tartozás, 74%-kal csökkentek. A Cégcsoport minden tagja szerepel a köztartozásmentes adózói adatbázisban. A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti veszteség összegével csökkent, a tőkecsökkenés hatása az összes forrásokra -4%-os. A passzív időbeli elhatárolások 3%-kal alacsonyabb értéket mutatnak a tárgyévet megelőző pénzügyi év (2011) év végi állapotához képest. Az elhatárolás legnagyobb tétele (4,1 millió Ft) II. negyedéves tevékenységet terhelő, le nem számlázott alvállalkozói díjból adódik. adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Változás %-ban 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele % 2 Exportértékesítés nettó árbevétele n.a. I. Értékesítés nettó árbevétele % II. Aktivált saját teljesítmények értéke - - n.a. III. Egyéb bevételek % ebből: visszaírt értékvesztés 3 Anyagköltség % 4 Igénybe vett szolgáltatások értéke % 5 Egyéb szolgáltatások értéke % 6 Eladott áruk beszerzési értéke % 7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke % IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) % 8 Bérköltség % 9 Személyi jellegű egyéb kifizetések % 10 Bérjárulékok % V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) % VI. Értékcsökkenési leírás % VII. Egyéb ráfordítások % ebből: értékvesztés n.a. A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) n.a. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei % IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai % B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) n.a. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) n.a. X. Rendkívüli bevételek - - XI. Rendkívüli ráfordítások - - n.a. D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) - - n.a. E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) n.a. XII. Adófizetési kötelezettség - - F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) n.a. 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés - - G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) n.a. FreeSoft I. féléves jelentése 15. oldal, összesen: 20

16 8.4. Árbevétel, saját teljesítmény Az anyavállalat I. félévben eft nettó árbevételt ért el, ami 55%-kal alacsonyabb az előző év I. féléves adatánál. A FreeSoft Nyrt. saját teljesítménye (hozzáadott érték) az árbevétel növekedésnél kisebb ütemben 36%-kal esett vissza. Ennek magyarázata, hogy a realizált árbevétel döntő részben szolgáltatás nyújtásából származott, minimális volt az ELÁBÉ és kisebb az alvállalkozói teljesítmény tartalma Az üzemi (üzleti) eredmény alakulása Az üzleti bevétel 100%-a belföldről származott. Az üzleti tevékenység árbevétele nem nyújtott fedezetet az üzemi költségekre, az üzemi eredmény 2012 I. félévben eft-os veszteséget mutat, de a tárgyidőszaki veszteség nem éri el a bázis időszak veszteségének 60%-át. Az üzemi eredmény bázishoz mért javulása, döntő mértékben a szigorú költséggazdálkodás eredménye. Az Anyagköltségnél és az Igénybe vett szolgáltatásoknál és jelentős megtakarításokat értünk el (28% és 20%-ost). A Személyi jellegű ráfordítások 49%-os csökkenése a projekt-szegény makrogazdasági környezet okozta szerződésállomány csökkenés miatti létszámleépítés, és a maradó alkalmazotti létszám hatékonyabb kihasználásának következménye Pénzügyi műveletek eredményének alakulása A pénzügyi műveletek eredményének eft-os összege pénzügyi bevételek és ráfordítások eredője. Jelentős ráfordítási tétel volt a kölcsönök, kötvények kamata, amit a nem sikerült egyéb pénzügyi bevételekkel teljes mértékben ellensúlyozni Adózás előtti eredmény A szokásos vállalkozási eredmény eft, amely megegyezik adózás előtti eredmény összegével. Adófizetési kötelezettséggel, a negatív eredmény miatt nem számoltunk. A tárgyidőszaki eft-os mérleg szerinti veszteség 56%-os javulás mutat, a I. féléves veszteséghez képest Cash-flow A pénzeszközök állománya tárgy negyedévben a december 31-i állapothoz képest eft csökkenést mutat. Az anyavállalat a fizetési kötelezettségeit határidőre teljesíti, de ehhez kötvénykibocsátásból származó kölcsönt vesz igénybe. A kötvény ismételt kibocsátásra májusában 300 millió forint értékben került sor, amelynek lejárata május 31. Mivel jelenleg semmilyen egyéb finanszírozási hitele nincs a Társaságnak, a kötvénytőke elengedhetetlen a likviditás biztosításához. FreeSoft I. féléves jelentése 16. oldal, összesen: 20

17 9. Általános adatok a kibocsátóról A cég neve: FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. (korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.) Cégforma Nyilvánosan működő részvénytársaság Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 8. Fiók telepe: 8000 Székesfehérvár, Berényi út Cégjegyzékszáma: Adószáma: Statisztikai számjele: Alaptőke: ,- Ft Alakulás ideje: január 8. Átalakulás ideje: április 2. Tőzsdei bevezetés dátuma szeptember Részvényinformációk Részvények típusa: névre szóló törzsrészvény, dematerializált Részvények névértéke: Ft/db Részvények darabszáma: db Részvények ISIN kódja: HU Részvények sorozata: A Részvények sorszáma: Tisztségviselők A FreeSoft Nyrt. tisztségviselői a időszakban az alábbiak voltak: Cégvezetés Igazgatóság: Felügyelő Bizottság: Audit Bizottság: Vezérigazgató: Könyvvizsgáló Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja, vezérigazgató dr. Boródi Ferenc az igazgatóság tagja dr. Móricz Gáborné dr. Köntös Zoltán Kovácsics Éva Dr. Némethi Gábor dr. Móricz Gáborné dr. Köntös Zoltán Kovácsics Éva Dr. Némethi Gábor Eck Ilona Mantax Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (1034 Budapest, San Marco u. 6-8/a. Nyilvt. sz: ) Czene Győző (kamarai tagsági száma ) bejegyzett könyvvizsgáló ( közgyűlésig) Pénzmentő Kft. (1036 Budapest, Farkastorki út 2/a. Nyilvt. sz: ) Dr. Rocskai János (kamarai tagsági száma ) bejegyzett könyvvizsgáló ( közgyűléstől) FreeSoft I. féléves jelentése 17. oldal, összesen: 20

18 10.2. Tisztségviselők díjazása Társaság Igazgatóságának, a Felügyelő Bizottságának és az Audit Bizottságának tagjai a tárgyévben tisztségük ellátásáért díjazásban nem részesültek, részükre kölcsön folyósítására nem került sor A tisztségviselők FreeSoft részvény tulajdona A tisztségviselők az alábbi táblázat szerinti mértékben birtokoltak FreeSoft részvényt án: Vezető tisztségviselő Részvények száma Tulajdoni arány Közvetlen tulajdon Közvetett tulajdon Közvetlen és közvetett Közvetlen és közvetett Vaspál Vilmos Igazgatósági tag ,6% Eck Ilona Igazgatósági tag ,2% dr. Boródi Ferenc Igazgatósági tag ,84% dr. Móricz Gáborné dr. Némethi Gábor Felügyelő és audit bizottsági tag Felügyelő és audit bizottsági tag ,97% ,07% A jelentés aláírására jogosult A beszámoló aláírására jogosult Vaspál Vilmos, az igazgatóság elnöke és Eck Ilona az igazgatóság tagja, vezérigazgató. 11. Az időszak főbb eseményei Sajátrészvény vásárlás A FreeSoft a decemberében végrehajtott db saját részvény vásárlás után januárjában db saját részvényt vásárolt, amelyet középtávú céljainak eléréséhez (további akvizíciók lebonyolítása, vezetők-, és munkavállalók érdekeltségének növelése) kíván felhasználni Éves rendes közgyűlés A FreeSoft Nyrt április 25-én megtartotta évi rendes közgyűlését, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: A Közgyűlés elfogadta az Igazgatóság beszámolóját, a Felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló jelentését, továbbá a FreeSoft Nyrt. magyar számviteli előírások szerint készült évi mérlegét és eredmény kimutatását, illetve az IAS-IFRS standardok szerint készített konszolidált évi beszámolóját. Határozott arról, hogy osztalék fizetésére nem kerül sor. A közgyűlés a Pénzmentő Könyvvizsgáló, adótanácsadó és vállalkozási Kft-t (1037 Budapest, Farkastorki út 54., nyilvántartási száma: ), ezen belül dr. Rocskai János (1037 Budapest, Viharhegyi út 2/A., kamarai tagsági száma: ) bejegyzett könyvvizsgálót választotta meg a Társaság könyvvizsgálójának. A megbízatás a évi mérleget jóváhagyó közgyűlésig, legkésőbb április 30-ig tart. A közgyűlés elfogadta a Felelős Társaságirányítási jelentést és nyilatkozatot Alapszabály módosítása A FreeSoft Nyrt. igazgatósága május 16-án kelt határozatában törölte a cég alapszabályából a bátonyterenyei telephelyet és a Budapest, Etele út 57. sz. alatti fióktelepet. A változás cégbírósági bejegyzése június 2-án megtörtént. FreeSoft I. féléves jelentése 18. oldal, összesen: 20

19 12. A jelentés fordulónapja után bekövetkezett fontosabb változások A jelentés fordulónapjától jelen dokumentum elkészítésének időpontjáig bekövetkezett jelentősebb események a következők A HUMANsoft Kft. sikeres közbeszerzési pályázata és keret-megállapodásai A Közbeszerzési és Ellátási Főigazgatóság (1024 Budapest, Margit krt ) a TED 2012/S ( ) (KÉ-33322/2011) azonosító számon meghirdetett közbeszerzési eljárásban három olyan konzorciumot hirdetett ki győztesként, mely konzorciumoknak tagja a HUMANsoft Kft. A Számítógéprendszerek 2012: Szállítási keret-megállapodás megkötése a központosított közbeszerzés hatálya alá tartozó intézmények és önként csatlakozó intézmények részére számítógépek szállítására és kapcsolódó szolgáltatások teljesítésére tárgyában indított közbeszerzési eljárás alapján összesen 18 milliárd forint + 27% ÁFA keretösszegre, összesen 45 Ajánlattevővel kötött a KEF keretszerződést. A HUMANsoft az alábbi konzorciumokban (a felsorolásban a konzorcium vezetője szerepel az első helyen), és részteljesítésekre kötött keret-megállapodásokat a Közbeszerzési és Ellátási Főigazgatósággal. I. számú részteljesítés: Nem x86 és x86 CPU-val szerelt szerver portfólióval és saját tárolóval rendelkező homogén gyártmánycsaládok (pl.: HP, IBM, SUN/Oracle, SGI, BULL/NEC, Fujitsu vagy azzal egyenértékű) Konzorcium: HUMANsoft Kft., Augment! IT Kft., Inventa Kft., M&M Computer Kft., WOSS Kereskedelmi Kft., MONTANA Kft. II. számú részteljesítés: Csak x86 CPU-val szerelt számítógép portfólióval rendelkező homogén gyártmánycsaládok (Dell, Acer, Lenovo, Apple vagy azzal egyenértékű) és ugyanazon gyártmánycsaládba tartozó saját TFT és saját tároló Konzorcium: HUMANsoft Kft., AQUIS Zrt., Getronics Mo. Kft., Augment!IT Kft., Inventa Kft., WOSS Kereskedelmi Kft., CTS Kft. III. számú részteljesítés: x86 CPU portfolióval rendelkező, heterogén, rugalmasan konfigurálható, pl.: magyarországi összeszerelésű szerver, munkaállomás, notebook vagy azzal egyenértékű Konzorcium: HUMANsoft Kft., CTS Kft., WOSS Kft. FreeSoft I. féléves jelentése 19. oldal, összesen: 20

20 13. Nyilatkozat A Kibocsátó kijelenti, hogy a Jelentés megbízhatóan mutatja be a Társaság fejlődését és teljesítményét, adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, és nem hallgatnak el olyan tényt, ami a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentős. A Tpt (1) bekezdése alapján a szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Jelen, a I. félévről szóló jelentés számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. Eck Ilona vezérigazgató, az Igazgatóság tagja FreeSoft I. féléves jelentése 20. oldal, összesen: 20