FREESOFT NYRT I. NEGYEDÉVES JELENTÉS

Átírás

1 FREESOFT NYRT I. NEGYEDÉVES JELENTÉS május 15. FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. FreeSoft Nyrt. Tel.: Fax: FreeSoft I. negyedéves jelentése 1.oldal, összesen 23

2 TARTALOMJEGYZÉK 1. ÖSSZEFOGLALÓ KIEMELT MUTATÓSZÁMOK PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK MEGFELELÉS A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOKNAK KONSZOLIDÁCIÓS KÖR NYERESÉG TÍPUSÚ ADÓK KIMUTATÁSA PÉNZÜGYI ADATOK ELEMZÉSE FREESOFT NYRT. ANYAVÁLLALATI, NEM KONSZOLIDÁLT, MAGYAR SZÁMVITELI ELVEK SZERINT KÉSZÜLT 2013 I. NEGYEDÉVES JELENTÉSE ÁLTALÁNOS ADATOK A KIBOCSÁTÓRÓL TISZTSÉGVISELŐK A I. NEGYEDÉV FŐBB ESEMÉNYEI A JELENTÉS FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT FONTOSABB VÁLTOZÁSOK NYILATKOZAT FreeSoft I. negyedéves jelentése 2. oldal, összesen 23

3 1. Összefoglaló A tárgyidőszakban (2013-Q1) elért eredmény azt mutatja, hogy a stagnáló, külső gazdasági helyzet ellenére, a Társaság tervei, - amelyek 2013-ra 10 milliárd forint feletti bevételt, és 500 millió forint feletti pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredményt (EBITDA) irányoznak elő - megvalósíthatóak I. negyedévében, a FreeSoft Csoport, értékesítésből származó, nettó árbevétele 1,88 milliárd forintról 2,24 milliárd forintra (19 %-kal), EBITDÁ-ja 47,8 millió forintról 63,7 millió forintra (33 %-kal), adózás előtti eredménye pedig, 25,8 millió forintról 41,2 millió forintra növekedett (60 %-kal), az előző év I. negyedéves adataihoz képest. A Társaság pénzügyi helyzete stabil, és megfelelően szolgálja a minél magasabb eredményesség elérését. A FreeSoft részvények tőzsdei I. negyedéves átlagára 4,9%-kal nőtt, a március 31-i záróár forint, ami 8,3%-kal alacsonyabb a december végi záróárnál. A FreeSoft piaci kapitalizációja március 31-én 3,1 milliárd forint volt. A jelentés IFRS elvek szerint konszolidált, nem auditált adatokat tartalmaz. Az adatok ezer forintban (1000 HUF) kerülnek bemutatásra, ahol más mértékegységet használunk, külön feltüntetjük. A mérlegadatok és a cash-flow bázisaként a tárgyévet megelőző év (2012.) december 31-i adatait alkalmaztuk. FreeSoft I. negyedéves jelentése 3. oldal, összesen 23

4 2. Kiemelt mutatószámok Megnevezés Változás +/- % ban Értékesítés nettó árbevétele ,34% Bruttó haszon (gross margin) ,27% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) ,15% Üzleti eredmény (EBIT) ,89% Adózott eredmény (PAT) ,98% Mérleg szerinti eredmény ,98% Létszám* ,38% Egy főre jutó nettó árbevétel*** ,53% Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) ,43% Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) ,88% P/E mutató* ,38% A FreeSoft Nyrt. piaci kapitalizációja (milliárd Ft-ban) 3,1 3,4-8,33% Egy részvényre jutó EBITDA** ,15% Nettó eredmény (EPS)** ,34% Hígított EPS mutató ,98% Saját tőke** ,97% * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve FreeSoft I. negyedéves jelentése 4. oldal, összesen 23

5 3. Pénzügyi kimutatások A FreeSoft Nyrt. IFRS szerinti konszolidált átfogó jövedelem (eredmény) kimutatása Változás +/- Megnevezés Q Q1 %-ban Bevételek ,79% - ebből: Értékesítés nettó árbevétele ,34% ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások ,87% Bruttó haszon (gross margin) ,27% Működési ráfordítások ,04% Személyi jellegű ráfordítások ,47% Egyéb ráfordítások ,61% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) ,15% Értékcsökkenés ,71% Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) ,89% Pénzügyi eredmény n.a. Adózás előtti eredmény (PBT) ,89% Nyereség típusú adók ,18% Halasztott adó kötelezettség/követelés n.a. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 n.a. Nem ellenőrző részesedésre kifizetett osztalék 0 0 n.a. Nettó eredmény ,72% Egyéb átfogó jövedelem Értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékének változása n.a. Teljes átfogó jövedelem ,98% Egy részvényre jutó eredmény Egy részvényre jutó eredmény alapértéke (EPS) 15 9 Egy részvényre jutó eredmény hígított értéke 14 9 A nettó eredményből: Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész Az összes átfogó jövedelemből: Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész FreeSoft I. negyedéves jelentése 5. oldal, összesen 23

6 A FreeSoft Nyrt i IFRS szerinti konszolidált mérlege (pénzügyi helyzet változásáról szóló kimutatás) Megnevezés Adatok ezer Ft-ban Változás +/- %-ban Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek ,19% Vevők ,25% Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások ,76% Értékpapírok 0 0 n.a. Készletek ,46% Forgóeszközök összesen ,22% Tárgyi eszközök ,46% Immateriális javak ,54% Halasztott adókövetelésés ,77% Goodwill ,00% Egyéb befektetések ,00% Befektetett eszközök összesen ,81% Szállítói kötelezettségek ,30% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök ,75% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli ,28% elhatárolások Halasztott adókötelezettség 0 0 n.a. Céltartalékok 0 0 n.a. Pénzügyi lízing kötelezettségek ,00% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen ,59% Céltartalékok ,00% Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 n.a. Pénzügyi lízing kötelezettségek ,00% Halasztott adó kötelezettségek 0 0 n.a. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen ,00% NETTÓ ESZKÖZÖK ,86% Jegyzett tőke ,00% Tőketartalék ,00% Eredménytartalék(+Nettó adózott eredmény) n.a. Saját részvény n.a. Értékelési tartalék n.a. Egyéb átfogó jövedelem n.a. SAJÁT TŐKE ,90% Nem ellenőrző részesedések (leányvállalatban külső tulajdoni részesedés) ,00% Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: ,86% FreeSoft I. negyedéves jelentése 6. oldal, összesen 23

7 Konszolidált Cash Flow kimutatás Sorszám A tétel megnevezése Üzleti tevékenységből származó cash flow 01. Mérleg szerinti nyereség (veszteség) Mérleg szerinti eredményt módosító tényezők: 03. Befektetési célú ingatlanok Tárgyi eszközök értékcsökkenése Értékvesztés Céltartalékok Halasztott adók A forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai: 09. Követelések Készletek Szállítói kötelezettségek Pénzügyi lízing éven belüli része Egyéb eszközök és kötelezettségek Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow Befektetési tevékenységből származó cash flow 15. Tárgyi eszközök beszerzése Immateriális javak beszerzése Értékpapírok Kapott osztalék Érdekeltségek akviziciója Érdekeltségek eladása Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow Pénzügyi tevékenységből származó cash flow 22. Hosszú lejáratú hitel felvétele 23. Rövid lejáratú hitel igénybevétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kibocsátott saját részvények Kibocsátott saját kötvények Lejárt saját kötvények Fizetett osztalék Pénzügyi lízing törlesztőrészletek Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow Árfolyamváltozás hatása Pénz és pénz egyenértékű eszközök növekedése/csökkenése Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege Ellenőrző szám FreeSoft I. negyedéves jelentése 7. oldal, összesen 23

8 Megnevezés Konszolidált saját tőke változás kimutatása a március 31-én végződő negyedévre Jegyzett tőke Saját részvény Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Értékalési tartalék Konszolidá ciós különbözet Mérleg szerinti eredmény Saját tőke külső tulajdonosok nélkül Külső tulajdonosok részesedése Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése Részvény kibocsátás Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Saját részvény vásárlás Valós érték értékelési tartaléka évi mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése Részvény kibocsátás Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Saját részvény vásárlás Valós érték értékelési tartaléka mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése Részvény kibocsátás Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Saját részvény vásárlás Valós érték értékelési tartaléka I. negyedéves mérleg szerinti eredmény Egyenleg március Összesen FreeSoft I. negyedéves jelentése 8. oldal, összesen: 23

9 4. Megfelelés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak A FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalataira, a HUMANsoft Kft-re, az Axis Consulting 2000 Kft-re, a BankSoft Kft-re és az Eco.Net Hungary Kft-re. Jelen konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki. 5. Konszolidációs kör A Társaság a cégcsoporthoz tartozó négy vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, a leányvállalatok közül a HUMANsoft Kft., az Axis Consulting 2000 Kft. és a BankSoft Kft. teljes körűen, az előírásoknak megfelelően konszolidálásra kerülnek, az Eco.Net Hungary Kft december 30-án került a cégcsoportba, árbevétele I. negyedévében nem volt, ezért konszolidálása csak tőkekonszolidációra korlátozódik. Belföldi leányvállalatok Cím Tulajdoni Cégjegyzék - hányad szám HUMANsoft Kft Budapest, Montevideo u ,50% Axis Consulting 2000 Kft Székesfehérvár, Berényi út ,00% BankSoft Kft Budapest, Montevideo u ,00% Eco.Net Hungary Kft 1037 Budapest, Montevideo u ,00% Az IAS 27. standard előírásai szerint azonban, a konszolidálás mégsem teljes körű. A HUMANsoft Kft. által 36,47 %-os szavazati aránnyal tulajdonolt Consec Kft. végelszámolása van folyamatban, konszolidálására e miatt nem került sor, ezen adatok hiánya a cégcsoport piaci megítélését nem befolyásolja. 6. Nyereség típusú adók kimutatása Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés akkor kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 9. oldal, összesen: 23

10 A Társaság 2011-ben olyan módon változtatta számviteli rendszerét, hogy a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb ráfordítások között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. 7. Pénzügyi adatok elemzése 7.1. Bevételek A FreeSoft Nyrt. és leányvállalatainak I. negyedévi bevételei ( eft) 18,79%-kal magasabban alakultak, mint az előző év első negyedévé ( eft). Ezen belül a Cégcsoport konszolidált nettó árbevétele 2013.I. negyedévben eft volt, melyből eft exportból származott. A I. negyedévi nettó árbevétel 19,34%-kal haladta meg a 2012 I. negyedéves teljesítményt. A I negyedéves egyéb bevételek 92 millió forintos összegéből 66 millió forint származott állami támogatásból. A bázis időszakhoz képest az egyéb bevételekben a növekedés 2%-os. A I. negyedévi 7,8 millió forintos pénzügyi veszteség mögött a kamatráfordítások húzódnak, jelentősebb árfolyamveszteséget nem kellett elszámolni Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások 2013 I.n.év 2012 I.n.év Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Összesen Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások első negyedévében a 2012 I. negyedév bázisadataihoz mérten 10,5%-kal magasabb értéken realizálódtak, ennek oka, a évről elhatárolt projektköltségek áthúzódása. Személyi jellegű ráfordítások I.n.év I.n.év Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen A létszám változása A I. negyedéves alkalmazotti átlag létszám I. negyedévhez viszonyítva, az Axis-nál 8, a FreeSoft-nál 12 fővel csökkent, a HUMANsoft-nál 11 fővel növekedett, míg, a BankSoft-nál nem változott. A HUMANsoft 11 fős létszámfejlesztését az új, jellemzően informatikai outsourcetevékenység tárgyú projektek felfutása teszi szükségessé. Átlaglétszám 2013 I.n.év I.n.év FreeSoft Nyrt HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft BankSoft Kft. 6 6 Összesen FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 10. oldal, összesen: 23

11 7.5. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások főbb tételei az alábbiak. Egyéb ráfordítások 2013 I.n.év 2012 I.n.év Értékesített immateriális és tárgyi eszközök kivezetett értéke Bírságok, kötbérek, kártérítések Káreseményekkel kapcsolatos veszteségek Értékvesztés Adók, illetékek, hozzájárulások Alapítványi támogatások Nyugdíjazásal kapcsolatos befizetési kötelezettség Egyéb Összesen Értékcsökkenés Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege a válság kezdete óta időszakról időszakra alacsonyabb szinten alakul, tagvállalati és csoport szinten is elmaradt a tervezettől. A I negyedéves cégcsoport szintű értékcsökkenés 1,71%-os visszaesést mutat az előző évi I. negyedéves volumenhez képes. A csökkenés megállni látszik, a évben megvalósuló beruházások éves szinten növekvő értékcsökkenést fog hozni Nyereség típusú adók A Cégcsoport évtől, a nemzetközi sztenderdeket alkalmazva, beszámolójában a nyereségtípusú adókat összevontan itt mutatja ki. Ennek megfelelően ide került át a helyi iparűzési adó összege. Az I. negyedévben elszámolt eft nyereségadóból az iparűzési adó eft volt ban eft halasztott adó követelés keletkezett, és eft halasztott adó követelés felhasználás került elszámolásra Eredményesség A Cégcsoport I. negyedéves EBITDA-ja 64 millió forint, ami a I. negyedéves EBITDÁ-hoz viszonyítva (48 mft), 16 millió forinttal több, üzemi eredményben szintén 16 millió forintos a növekedés (33 millió Ft-ról 49 millió Ft-ra). Az adózott (nettó) eredményben látható 10 millió forintos növekedésben fontos szerepe volt a cégcsoport tervszerű és aktív devizagazdálkodásának, amivel sikerült a jelentős mozgásokat mutató devizaárfolyamok veszteségeit minimalizálni Külső tulajdonosra jutó nettó eredmény A HUMANsoft Kft. üzletrészeinek 17,5%-a külső tulajdonosok kezében (HUMANsoft menedzsment) van, az erre jutó konszolidált nettó eredmény I. negyedévében eft Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Az alábbi táblában részletezzük a készpénzt és a rövid idő alatt készpénzzé tehető eszközöket. FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 11. oldal, összesen: 23

12 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Pénztár Bank Kötvények Diszkont kincstárjegyek Részvények, üzletrészek Pénzügyi eszközök összesen Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások A cégcsoport egyéb követelései és aktív időbeli elhatárolásai 7,76%-kal csökkentek, amit részben, az adókövetelés, adó túlfizetés összegének csökkenése, másrészt az elhatárolt projektköltségek alacsonyabb szintje okozott Készletek A készletek állományában közel 25%-os a csökkenés, mely szinte teljesen a HUMANsoft év végén beérkezett, de csak 2013 elején eladásra kerülő nagy volumenű árukészletével magyarázható. Saját előállítású-, és vásárolt készletek Befejezetlen termelés Késztermék Áruk Anyagok Összesen Tárgyi eszközök A Cégcsoport tárgyi eszközeinek nettó értéke tárgy negyedévben 28%-kal csökkent, és nem éri el az összes eszközérték 2%-át Immateriális javak Az immateriális javak nettó értéke 2012 végéhez képest 260%-kal növekedett, jelentős szoftver beszerzések következtében Halasztott és látens adókövetelés A konszolidált halasztott adókövetelés I. negyedévi záró állománya eft, látens adókövetelés nem volt Goodwill Ezen a soron a Cégcsoport üzleti vagy cégértéke kerül kimutatásra. Goodwill értéke FreeSoft üzleti vagy cégértéke BankSoft üzleti vagy cégértéke HUMANsoft üzleti vagy cégértéke Axis Consulting 2000 üzleti vagy cégértéke Goodwill összesen Értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 12. oldal, összesen: 23

13 7.17. Egyéb befektetések Ezen a soron a FreeSoft, a HUMANsoft, és az Eco.Net Hungary jellemzően projektcégekben lévő, nem meghatározó mértékben tulajdonolt üzletrészeit tartja nyilván a Társaság, értékük március 31-én eft Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök A HUMANsoft működéséhez, a kereskedelmi készletek és a vevői kintlévőségek finanszírozására folyamatosan szükség van bankhitelre, ennek március 31-i állománya 359 millió Ft volt, 23%-kal magasabb, mit év végén. A kölcsön összegéből eft pénzügyi lízing finanszírozására szolgál, melyet külön soron mutatunk be. Az Axis Consulting I. negyedév végén nem használt fel a rendelkezésre álló 30 millió forintos folyószámla hitelkeretéből. A FreeSoft gazdálkodásának finanszírozását alapvetően kötvénykibocsátás révén oldotta meg. Rövid lejáratú hitelek HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitel 0 0 FreeSoft Nyrt.kibocsátott kötvények Rövidlejáratú hitel összesen: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások A 11,3%-os csökkenés összetett változást takar, az adójellegű pillanatnyi kötelezettségek 135%-kal növekedtek, a passzív időbeli elhatárolások 19%-kal, a munkabér-tartozások 56%-kal csökkentek, a vevőktől kapott előlegek 121%-kal növekedtek Halasztott és látens adókötelezettség Látens adókötelezettségként a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás kötelezettség jellegű eltérését mutatjuk ki, amelynek értéke március 31-én 459 eft volt. Halasztott adókötelezettsége a Társaságnak nincs Céltartalékok A Cégcsoport céltartalék állománya én eft, mely munkaszerződésekből származó hosszú távú kötelezettségre szolgál Saját részvény A FreeSoft 2011 decemberében, és 2012 januárjában összesen db saját részvényt vásárolt. A saját részvények vásárlására fordított eft-os összeget saját tőke, csökkentő tételeként mutatja ki Külső tagok tulajdoni részesedése A HUMANsoft Kft. külső tulajdonosainak tulajdoni részesedése eft A FreeSoft Nyrt. és a leányvállalatok eredményei I. negyedévet a cégcsoport mindhárom leányvállalata, a HUMANsoft Kft. ( eft), a BankSoft Kft. (1.050 eft) az Axis Consulting 2000 Kft. (928 eft) pozitív adózott eredménnyel, míg az anyavállalat FreeSoft Nyrt eft veszteséggel zárta. A cégcsoport tagjai közül a FreeSoft 68%-kal, a HUMANsoft 17%-kal, az Axis Consulting 16%kal, a BankSoft pedig 11%-kal növelte árbevételét. A hozzáadott érték a HUMANsoftnál 11%-kal, az Axis Consultingnál 8%-kal növekedett, a BankSoftnál 11%-kal, a FreeSoftnál 56%-kal csökkent, cégcsoport szinten, a HUMANsoft döntő FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 13. oldal, összesen: 23

14 súlya következtében 4%-kal emelkedett. Az adózott eredménymutató a HUMANsoftnál és az Axis Consultingnál javult, a FreeSoftnál és a BankSoftnál romlott, de cégcsoport adózott eredménye a I. negyedéves 22,86 millió forinthoz képes 14%-kal növekedett CASH-FLOW A Cégcsoport készpénz és egyenértékes eszközeinek március 31-i záró állománya ezer Ft-tal magasabb a december 31-i záró készletnél. A vevőkkel szembeni követelések jelentősen 597 millió Ft-tal csökkentek, ami a cégcsoport pénzállományára pozitívan hatott, ellentétes hatása volt a szállítók felé fennálló kötelezettségek 930 millió Ft-os csökkenésének. A cash-flow-ra ugyancsak pozitív hatása volt a készletek 409 millió forintos csökkenésének. Az egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások ellentétes hatása kioltja egymást. A pénzállomány növekedése irányába hatott a hitelállomány tárgyidőszaki 68 millió forintos növekedése is. A Cégcsoport minden tagja folyamatosan fizetőképes volt, valamennyien szerepelnek a köztartozásmentes adózók adatbázisában. FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 14. oldal, összesen: 23

15 8. FreeSoft Nyrt. anyavállalati, nem konszolidált, magyar számviteli elvek szerint készült 2013 I. negyedéves jelentése FreeSoft Nyrt I. negyedéves mérlege A tétel megnevezése Változás %-ban A. Befektetett eszközök % I. IMMATERIÁLIS JAVAK % II. TÁRGYI ESZKÖZÖK % III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK % B. Forgóeszközök % I. KÉSZLETEK % II. KÖVETELÉSEK % III. ÉRTÉKPAPÍROK % IV. PÉNZESZKÖZÖK % C. Aktív időbeli elhatárolások % Eszközök összesen % A tétel megnevezése Változás %-ban D. Saját tőke % I. JEGYZETT TŐKE % ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 n.a. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 n.a. III. TŐKETARTALÉK % IV. EREDMÉNYTARTALÉK % V. LEKÖTÖTT TARTALÉK % VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK n.a. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY % E. Céltartalékok 0 0 n.a. F. Kötelezettségek % I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 n.a. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 n.a. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK % G. Passzív időbeli elhatárolások % Források összesen % FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 15. oldal, összesen: 23

16 8.1. Befektetett eszközök alakulása A Befektetett pénzügyi eszközök között a négy leányvállalatba fektetett pénzeszközöket (HUMANsoft Kft eft; Axis Consulting 2000 Kft eft; BankSoft Kft eft; Eco.Net Hungary Kft eft), tartja nyilván a társaság Forgóeszközök, aktív időbeli elhatárolások alakulása A Forgóeszközök a év végi állapothoz képest 3 %-kal növekedtek. A követelésállomány 8%-kal, az értékpapír állomány 18%-kal növekedett, de a Pénzeszközök állományának év végéhez viszonyított 90%-os csökkenése mérsékelte a forgóeszköz közállomány növekedését. A társaság ideiglenesen szabad pénzeszközeit a nagyobb hozam reményében likvid értékpapírokban tartja. A pénzeszközökben látható 51 millió forint csökkenés az értékpapír megnövekedett állományában jelenik meg. Az Aktív időbeli elhatárolások március 31-i értéke eft volt, melyben egy várhatóan III. negyedévében záródó projekt költségei kerültek elhatárolásra Források alakulása A Társaságnak hosszúlejáratú kötelezettsége sem a tárgyidőszakban, sem a bázisidőszakban nem volt. A forrásokon belül 23%-kal növekedtek a rövid lejáratú kötelezettségek, ezen belül a szállítói tartozások 247%-kal%-kal magasabbak. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel a FreeSoft 300 millió forint összegű kötvénykibocsátásból származó, május 31-én lejáró kötelezettsége. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, mely döntő része a tárgyidőszak végén az Adóhivatallal szembeni le nem járt tartozás, szinten maradtak. A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti veszteség összegével alacsonyabb, a tőkecsökkenés hatása az összes forrásokra 1%-os. Az anyavállalat passzív időbeli elhatárolásai 23%-kal csökkentek a tárgyévet megelőző pénzügyi év (2012.) év végi állapotához képest. Az elhatárolás legnagyobb tétele (30,4 millió Ft) évben beérkezett, de 2013-as évet illető KMR támogatás, amely halasztott bevételként került elhatárolásra. Ugyancsak halasztott bevételként szerepel az Eco.Net Hungary Kft eft-os badwill-je. FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 16. oldal, összesen: 23

17 FreeSoft Nyrt I. negyedéves eredménykimutatása A tétel megnevezése Változás %-ban 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele % 2 Exportértékesítés nettó árbevétele n.a. I. Értékesítés nettó árbevétele % II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 n.a. III. Egyéb bevételek n.a. ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 n.a. 3 Anyagköltség % 4 Igénybe vett szolgáltatások értéke % 5 Egyéb szolgáltatások értéke % 6 Eladott áruk beszerzési értéke % 7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke % IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) % 8 Bérköltség % 9 Személyi jellegű egyéb kifizetések % 10 Bérjárulékok % V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) % VI. Értékcsökkenési leírás % VII. Egyéb ráfordítások % ebből: értékvesztés 0 0 n.a. A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) n.a. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei % IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai % B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) n.a. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) n.a. X. Rendkívüli bevételek 0 0 n.a. XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 n.a. D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 n.a. E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) n.a. XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 n.a. F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) n.a. 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 0 0 n.a. 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 n.a. G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) n.a Árbevétel, saját teljesítmény Az anyavállalat I. negyedévben eft nettó árbevételt ért el, ami 68%-kal magasabb az előző év I. negyedéves adatánál. A FreeSoft Nyrt. saját teljesítménye (hozzáadott érték) az árbevétel növekedésével ellentétesen alakult, 56%-kal esett vissza. Ennek magyarázata, hogy az értékesítési árbevétel 70%-át kitevő fővállalkozási tevékenység hozzáadott érték tartalma nagyon alacsony volt Az üzemi (üzleti) eredmény alakulása Az üzleti bevétel 98%-a belföldről származott. Az üzleti tevékenység árbevétele nem nyújtott fedezetet az üzemi költségekre, az üzemi eredmény I. negyedévében eft-os veszteséget mutat, és jelentősen meghaladja a bázis üzemi veszteségét. Az üzemi eredmény - a bázishoz viszonyítva - annak ellenére csökkent, hogy jelentős költségcsökkentés történt az Anyagköltségnél és az Igénybe vett szolgáltatásoknál (23% és 47%). A Személyi jellegű ráfordítások 34%-os növekedését az előző évről átjövő elhatárolt projektköltség okozta. Az Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke több mint hétszeresére nőtt, a már említett fővállalkozási tevékenység miatt. FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 17. oldal, összesen: 23

18 8.6. Pénzügyi műveletek eredményének alakulása A pénzügyi műveletek eredményének eft veszteségében a kötvény negyedéves kamata meghatározó Adózás előtti eredmény A szokásos vállalkozási eredmény eft, amely megegyezik adózás előtti eredmény összegével, ugyanis adófizetési kötelezettség nem keletkezett. A tárgyidőszaki eft-os mérleg szerinti veszteség, jelentősen haladja meg az előző évi összeget. A FreeSoft évi tervei és a megkötött szerződés állomány alapján várható, hogy az elkövetkezendő három negyedévben az első negyedéves veszteség ledolgozásra kerül, és év végéig jelentős nagyságú nyereséget realizál Cash-flow A pénzeszközök állománya tárgy negyedévben a december 31-i állapothoz képest eft csökkenést mutat. Az anyavállalat a fizetési kötelezettségeit határidőre teljesíti, de ehhez kötvénykibocsátásból származó kölcsönt vesz igénybe. A kötvény ismételt kibocsátására májusában, 300 millió forint értékben került sor, amelynek lejárata május ban újabb kötvény kibocsátását nem tervezzük. FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 18. oldal, összesen: 23

19 9. Általános adatok a kibocsátóról A cég neve: FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. (korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.) Cégforma Nyilvánosan működő részvénytársaság Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 8. Fiók telepe: 8000 Székesfehérvár, Berényi út Cégjegyzékszáma: Adószáma: Statisztikai számjele: Alaptőke: ,- Ft Alakulás ideje: január 8. Átalakulás ideje: április 2. Tőzsdei bevezetés dátuma szeptember Részvényinformációk Részvények típusa: névre szóló törzsrészvény, dematerializált Részvények névértéke: Ft/db Részvények darabszáma: db Részvények ISIN kódja: HU Részvények sorozata: A Részvények sorszáma: Tisztségviselők A FreeSoft Nyrt. tisztségviselői a időszakban az alábbiak voltak: Cégvezetés Igazgatóság: Felügyelő Bizottság: Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke ( ig) Dr. Felső Gábor az igazgatóság elnöke ( től) Eck Ilona az igazgatóság tagja, vezérigazgató dr. Boródi Ferenc az igazgatóság tagja ( ig) Tóth Béla Zsolt az igazgatóság tagja ( től) Mezey András az igazgatóság tagja ( től) Körmöczi Béla Endre az igazgatóság tagja ( ) Hegedűs Judit az FB elnöke ( től) dr. Boródi Ferenc ( től) dr. Móricz Gáborné Kovácsics Éva ( ig) Dr. Köntös Zoltán ig) Németh János ( től) Dr. Némethi Gábor FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 19. oldal, összesen: 23

20 Audit Bizottság: Vezérigazgató: Könyvvizsgáló Hegedűs Judit az AB elnöke ( től) dr. Boródi Ferenc ( től) dr. Móricz Gáborné Kovácsics Éva ( ig) Dr. Köntös Zoltán ig) Németh János ( től) Dr. Némethi Gábor Eck Ilona Pénzmentő Kft. (1037 Budapest, Farkastorki út 54. Nyilvt. sz: ) Dr. Rocskai János (kamarai tagsági száma ) bejegyzett könyvvizsgáló Tisztségviselők díjazása Társaság Igazgatóságának, a Felügyelő Bizottságának és az Audit Bizottságának tagjai javadalmazása a következő: Az Igazgatóság elnöke Ft/hó, tagjai Ft/hó tiszteletdíjat kapjanak. Az Igazgatóság azon tagjai, akik a FreeSoft Nyrt-nél vagy annak valamely leányvállalatánál állnak alkalmazásban (Eck Ilona, Mezey András, Tóth Béla) lemondtak a tiszteletdíjukról. A január 21-i közgyűlés a Felügyelő Bizottság tagjainak tisztelet díját Ft/hó-ban az elnök tisztelet díját Ft/hó-ban határozza meg. Az audit bizottság tagjai külön díjazásban nem részesülnek az audit bizottságban végzett munkájukért. Hegedűs Judit, a Felügyelő bizottság elnöke lemondott tiszteletdíjáról A tisztségviselők FreeSoft részvény tulajdona A tisztségviselők az alábbi táblázat szerinti mértékben birtokoltak FreeSoft részvényt én: Vezető tisztségviselő Részvények száma Tulajdoni arány Közvetlen tulajdon Közvetett tulajdon Közvetlen és közvetett Közvetlen és közvetett Eck Ilona Igazgatósági tag ,06% dr. Boródi Ferenc Igazgatósági tag ,84% dr. Móricz Gáborné dr. Némethi Gábor Felügyelő és audit bizottsági tag Felügyelő és audit bizottsági tag ,07% ,07% A jelentés aláírására jogosult A Társaság január 21-én megtartott, rendkívüli közgyűlésének határozatai értelmében, a beszámoló aláírására jogosult Dr. Felső Gábor, az igazgatóság elnöke önállóan, vagy az igazgatóság bármely két tagja együttesen. FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 20. oldal, összesen: 23

21 11. A I. negyedév főbb eseményei Rendkívüli közgyűlés A FreeSoft Nyrt január 21-én rendkívüli közgyűlést tartott, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: A Közgyűlés elfogadta Vaspál Vilmos és dr. Boródi Ferenc igazgatósági tagok, dr. Köntös Zoltán és Kovácsics Éva felügyelő bizottsági-, és audit bizottsági tagok lemondását. A közgyűlés megválasztotta igazgatósági tagnak: Dr. Felső Gábort, Körmöczi Béla Endrét, Mezey Andrást, Tóth Béla Zsoltot. Megbízatásuk január 21-ig tart. Eck Ilona igazgatósági tagságát a Közgyűlés január 21-ig meghosszabbította. Az Igazgatóságból Dr. Felső Gábor cégjegyzési joga önálló, a többi igazgatósági tag képviseleti joga együttes. Az Igazgatóság tagjai közül Dr. Felső Gábort választotta meg elnöknek. A közgyűlés a Javadalmazási Bizottság előterjesztését elfogadta, hogy az Igazgatóság elnöke Ft/hó, tagjai Ft/hó tiszteletdíjat kapjanak. Az Igazgatóság azon tagjai, akik a FreeSoft Nyrt-nél vagy annak valamely leányvállalatánál állnak alkalmazásban (Eck Ilona, Mezey András, Tóth Béla) lemondtak a tiszteletdíjukról. A Közgyűlés megválasztotta felügyelőbizottsági tagnak: Hegedűs Juditot, dr. Boródi Ferenc Bélát, Németh Jánost, akik megbízatása január 21-ig tart. A Közgyűlés megválasztotta audit bizottsági tagnak: Hegedűs Juditot, Németh Jánost, akik megbízatása január 21-ig tart. Közgyűlés a Javadalmazási Bizottság előterjesztését elfogadva a Felügyelő Bizottság tagjainak tisztelet díját Ft/hó-ban az elnök tisztelet díját Ft/hó-ban határozza meg. Az audit bizottság tagjai külön díjazásban nem részesülnek az audit bizottságban végzett munkájukért. Az Igazgatóság, a Felügyelőbizottság és az Audit Bizottság új tagjainak rövid életrajza a január 21-én közzétett közgyűlési jegyzőkönyvben megtalálható. FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 21. oldal, összesen: 23

22 12. A jelentés fordulónapja után bekövetkezett fontosabb változások A jelentés fordulónapjától (2012. március 31.) jelen dokumentum elkészítésének időpontjáig (2012. május 17.) bekövetkezett jelentősebb események a következők Éves rendes közgyűlés A FreeSoft Nyrt április 25-én megtartotta évi rendes közgyűlését, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: A Közgyűlés elfogadta az Igazgatóság beszámolóját, a Felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló jelentését, továbbá a FreeSoft Nyrt. magyar számviteli előírások szerint készült évi mérlegét és eredmény kimutatását, illetve az IAS-IFRS standardok szerint készített konszolidált évi beszámolóját. Határozott arról, hogy osztalék fizetésére nem kerül sor. A Közgyűlés a Társaság könyvvizsgálójának, a PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Korlátolt Felelősségű Társaságnak (1037 Budapest, Farkastorki út 54., Cg.: , nyilvántartási száma: , könyvvizsgálatért személyében felelős: Dr. Rocskai János (anyja neve: Zubek Róza, lakcíme: 1037 Budapest, Viharhegyi út 2/A, kamarai tagsági száma: )) díjazását az Audit Bizottság javaslatára, a üzleti évre ,- Ft + ÁFA összegben határozta meg. A Közgyűlés több ponton módosította az Alapszabályt. A Társaság a módosított alapszabályt április 25-én közzétette. A Közgyűlés elfogadta a Felelős Társaságirányítási jelentést és nyilatkozatot. A Közgyűlés a Felügyelő Bizottság előterjesztett ügyrendjét jóváhagyta. FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 22. oldal, összesen: 23

23 13. Nyilatkozat A Kibocsátó kijelenti, hogy a Jelentés megbízhatóan mutatja be a Társaság fejlődését és teljesítményét, adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, és nem hallgatnak el olyan tényt, ami a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentős. A Tpt (1) bekezdése alapján a szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Jelen, a I. negyedévről szóló jelentés számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalunk. Mezey András az Igazgatóság tagja Eck Ilona az Igazgatóság tagja FreeSoft 2013.I. negyedéves jelentése 23. oldal, összesen: 23