4iG Nyrt III. negyedéves JELENTÉSE

Átírás

1 4iG Nyrt III. negyedéves JELENTÉSE 4iG Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. Tel.: Fax: iG Nyrt III. negyedéves jelentése 1. oldal, összesen 29

2 Tartalomjegyzék 1 Összefoglaló Kiemelt mutatószámok Pénzügyi kimutatások Megfelelés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak Konszolidációs kör Nyereség típusú adók kimutatása Pénzügyi adatok elemzése Bevételek Működési ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Létszámváltozás Egyéb ráfordítások Értékcsökkenés Nyereség típusú adók Eredményesség Külső tulajdonosokra jutó nettó eredmény Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Készletek Tárgyi eszközök Immateriális javak Halasztott és látens adókövetelés Goodwill Egyéb befektetések Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Halasztott és látens adókötelezettség Céltartalékok Saját részvény Külső tagok tulajdonosi részesedése A 4iG Nyrt. és leányvállalatainak eredményei iG Nyrt III. negyedéves jelentése 2. oldal, összesen 29

3 7.25 CASH-FLOW A 4iG Nyrt. anyavállalati, nem konszolidált, magyar számviteli elvek szerint készült I-III. negyedéves jelentése Befektetett eszközök alakulása Forgóeszközök, aktív időbeli elhatárolások Források alakulása Árbevétel, egyéb bevételek Az üzemi (üzleti) eredmény alakulása Pénzügyi műveletek eredménye Adózás előtti eredmény Cash-Flow Általános adatok a kibocsátóról Részvényinformációk Tisztségviselők Cégvezetés Tisztségviselők díjazása Tisztségviselők 4iG részvénytulajdona án A jelentés aláírására jogosultak Az időszak fontosabb eseményei éves rendes közgyűlés FreeSoft részvény átnevezése 4iG-re Személyi változások A jelentés fordulónapja után bekövetkezett fontosabb változások Rendkívüli közgyűlés Nyilatkozat iG Nyrt III. negyedéves jelentése 3. oldal, összesen 29

4 1 Összefoglaló A 4iG Cégcsoport bevételei I-III. negyedévében elmaradtak a tavalyi év azonos időszakának bevételeitől. Az év első felére várt árbevétel egy része az erre az időszakra tervezett projektek késleltetett indulása miatt, várhatóan az év hátralévő időszakában realizálódik. Az árbevétel, átütemeződés a 4iG Nyrt-nél a legjelentősebb, így ez okozza az egész Cégcsoport időarányos eredményességének elmaradását az előző év azonos időszakának tényadataitól. A 4iG Nyrt. konszolidált nettó értékesítési árbevétele az előző év I-III. negyedévéhez képest 11%-kal alacsonyabban, millió forinton realizálódott. Az I-III. negyedéves csoport szintű EBITDA 223 millió forint, az üzemi eredmény (EBIT) 144 millió forint, az adózás előtti eredmény (PBT) 92 millió forint. A Cégcsoport éves eredménymutatói előreláthatóan nem fogják elérni a évi mutatók szintjét. A cégcsoport tagvállalatai az alábbi mértékben járultak hozzá a konszolidált eredményadatok eléréséhez: Cég Időszak Bevételek Bevételekből az értékesítés nettó árbevétele Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) Adózás előtti eredmény (PBT) Humansoft 4iG Axis Banksoft Freesoft- IBA Mensor 3D Konszolidált 2013-Q ,3 mft 6 895,0 mft 316,0 mft 275,5 mft 235,7 mft 2014-Q ,5 mft 6 915,9 mft 252,7 mft 211,2 mft 155,2 mft Változás 2,14% 0,30% -20,02% -23,33% -34,17% 2013-Q ,0 mft 1 158,4 mft 97,0 mft 55,8 mft 53,5 mft 2014-Q3 367,9 mft 276,1 mft -119,0 mft -154,7 mft -150,8 mft Változás -68,61% -76,16% N/A N/A N/A 2013-Q3 447,8 mft 447,8 mft 16,8 mft 16,1 mft 23,0 mft 2014-Q3 349,4 mft 348,8 mft 22,3 mft 20,6 mft 20,7 mft Változás -21,97% -22,09% 32,71% 28,40% -9,99% 2013-Q3 86,3 mft 86,3 mft 2,6 mft 2,4 mft 4,6 mft 2014-Q3 82,2 mft 82,2 mft 3,9 mft 3,5 mft 4,2 mft Változás -4,76% -4,76% 49,05% 42,89% -7,03% 2013-Q3 0,0 mft 0,0 mft -0,1 mft -0,1 mft -0,1 mft 2014-Q3 0,0 mft 0,0 mft -0,2 mft -0,2 mft -0,2 mft Változás N/A N/A N/A N/A N/A 2013-Q3 0,0 mft 0,0 mft 0,0 mft 0,0 mft 0,0 mft 2014-Q3 31,1 mft 31,1 mft 16,2 mft 16,2 mft 16,2 mft Változás N/A N/A N/A N/A N/A 2013-Q ,5 mft 8 545,6 mft 543,3 mft 460,7 mft 427,7 mft 2014-Q ,6 mft 7 589,6 mft 223,0 mft 143,7 mft 92,5 mft Változás -8,43% -11,19% -58,96% -68,81% -78,38% 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 4. oldal, összesen 29

5 A Társaság pénzügyi helyzete stabil, kötelezettségeinek folyamatosan eleget tesz. A 4iG részvények időszaki tőzsdei átlagára (2.101 forint) 22,51%-kal volt magasabb, mint a I-III. negyedév átlaga, a szeptember 30-i záróár forint, ami 17,33%-kal magasabb a III. negyedév végi záróárnál. A 4iG piaci kapitalizációja szeptember 30-án 4,0 milliárd forint volt. A jelentés IFRS elvek szerint konszolidált, nem auditált adatokat tartalmaz. Az adatok ezer forintban (1000 HUF) kerülnek bemutatásra, ahol más mértékegységet használunk, külön feltüntetjük. A mérlegadatok és a cash-flow bázisaként a tárgyévet megelőző év (2013.) december 31- i adatait alkalmaztuk. 2 Kiemelt mutatószámok Megnevezés 2014 Q1-Q Q1-Q3 Változás +/- %-ban Értékesítés nettó árbevétele ,19% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) ,96% Üzleti eredmény (EBIT) ,81% Adózott eredmény (PAT) ,09% Mérleg szerinti eredmény ,85% Létszám* ,75% Egy főre jutó nettó árbevétel*** ,56% Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) ,33% Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) ,51% A 4iG Nyrt. piaci kapitalizációja (milliárd Ft-ban) 4,0 3,4 17,33% Egy részvényre jutó EBITDA** ,96% Nettó eredmény (EPS)** ,26% Hígított EPS mutató ,85% Saját tőke** ,36% * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 5. oldal, összesen 29

6 3 Pénzügyi kimutatások A 4iG Nyrt. IFRS szerinti konszolidált átfogó jövedelem (eredmény) kimutatása Megnevezés 2014 Q1-Q Q1-Q3 Változás +/- %-ban 2014 Q Q3 Változás +/- %-ban Bevételek ,43% ,86% - ebből: Értékesítés nettó árbevétele ,19% ,32% ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások ,49% ,16% Működési ráfordítások ,77% ,18% Személyi jellegű ráfordítások ,82% ,44% Egyéb ráfordítások ,93% ,35% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) ,96% ,28% Értékcsökkenés ,06% ,64% Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) ,81% ,44% Pénzügyi eredmény n.a N/A Adózás előtti eredmény (PBT) ,69% ,19% Nyereség típusú adók ,04% ,84% Halasztott adó kötelezettség/követelés n.a ,37% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 n.a. 0 0 N/A Nem ellenőrző részesedésre kifizetett osztalék 0 0 n.a. 0 0 N/A Nettó eredmény ,09% ,50% Egyéb átfogó jövedelem N/A Értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékének változása n.a. 0 0 N/A Teljes átfogó jövedelem ,85% ,50% Egy részvényre jutó eredmény Egy részvényre jutó eredmény alapértéke (EPS) Egy részvényre jutó eredmény hígított értéke A nettó eredményből: Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész A teljes átfogó jövedelemből: Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész iG Nyrt III. negyedéves jelentése 6. oldal, összesen 29

7 A 4iG Nyrt i IFRS szerinti konszolidált mérlege (pénzügyi helyzet változásáról szóló kimutatás) Megnevezés Adatok ezer Ft-ban Változás +/- %-ban Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek ,24% Vevők ,60% Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások ,11% Értékpapírok 0 0 n.a. Készletek ,33% Forgóeszközök összesen ,48% Tárgyi eszközök ,63% Immateriális javak ,79% Halasztott adókövetelés ,50% Goodwill ,00% Egyéb befektetések ,86% Befektetett eszközök összesen ,16% Szállítói kötelezettségek ,18% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök ,61% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások ,80% Halasztott adókötelezettség 0 0 n.a. Céltartalékok 0 0 n.a. Pénzügyi lízing kötelezettségek ,63% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen ,71% Céltartalékok ,95% Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 n.a. Pénzügyi lízing kötelezettségek n.a. Halasztott adó kötelezettségek 0 0 n.a. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen ,47% NETTÓ ESZKÖZÖK ,88% Jegyzett tőke ,00% Tőketartalék ,00% Eredménytartalék(+Nettó adózott eredmény) ,12% Saját részvény 0 0 n.a. Értékelési tartalék 0 0 n.a. Egyéb átfogó jövedelem n.a. SAJÁT TŐKE ,27% Nem ellenőrző részesedések (leányvállalatban külső tulajdoni részesedés) ,00% Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: ,88% 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 7. oldal, összesen 29

8 Konszolidált Cash Flow kimutatás Sorszám A tétel megnevezése Üzleti tevékenységből származó cash flow 01. Mérleg szerinti nyereség (veszteség) Mérleg szerinti eredményt módosító tényezők: 03. Befektetési célú ingatlanok Tárgyi eszközök értékcsökkenése Értékvesztés Céltartalékok Halasztott adók A forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai: 09. Követelések Készletek Szállítói kötelezettségek Pénzügyi lízing éven belüli része Egyéb eszközök és kötelezettségek Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow Befektetési tevékenységből származó cash flow 15. Tárgyi eszközök beszerzése Immateriális javak beszerzése Értékpapírok Kapott osztalék Érdekeltségek akviziciója Érdekeltségek eladása Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow Pénzügyi tevékenységből származó cash flow 22. Hosszú lejáratú hitel felvétele Rövid lejáratú hitel igénybevétele Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Kibocsátott saját részvények/saját részvény vétel-eladás Kibocsátott saját kötvények Lejárt saját kötvények Fizetett osztalék Pénzügyi lízing törlesztőrészletek Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow Árfolyamváltozás hatása Pénz és pénz egyenértékű eszközök növekedése/csökkenése Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege Ellenőrző szám iG Nyrt III. negyedéves jelentése 8. oldal, összesen 29

9 Megnevezés Jegyzett tőke Konszolidált saját tőke változás kimutatása a szeptember 30-án Saját részvény Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Értékalési tartalék Konszolidá ciós különbözet 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 9. oldal, összesen 29 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke külső tulajdonosok nélkül Külső tulajdonosok részesedése Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése Részvény kibocsátás Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Saját részvény vásárlás Valós érték értékelési tartaléka évi mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok üzletrész szerzése Részvény kibocsátás Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Saját részvény vásárlás Valós érték értékelési tartaléka mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése Külső tulajdonosok tőkeemelése HUMANsoftban Részvény kibocsátás Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Saját részvény kivezetése Valós érték értékelési tartaléka éves mérleg szerinti eredmény Egyenleg december Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése évi osztalék Külső tulajdonosok tőkeemelése HUMANsoftban Részvény kibocsátás Konszolidációs különbözet Lekötött tartalék kivezetése Lekötött tartalék képzése Saját részvény kivezetése Valós érték értékelési tartaléka I-III. negyedéves mérleg szerinti eredmény Egyenleg szeptember Összesen

10 4 Megfelelés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak A 4iG Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalataira, a HUMANsoft Kft-re, az Axis Consulting 2000 Kftre, a BankSoft Kft-re és a FreeSoft-IBA Kft-re, valamint a HUMANsoft Kft. leányvállalatára a Mensor3D Kft-re. Jelen konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki. 5 Konszolidációs kör A Társaság a cégcsoporthoz tartozó négy vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, a leányvállalatok HUMANsoft Kft., az Axis Consulting 2000 Kft., a BankSoft Kft. és a FreeSoft-IBA Kft. Ezek teljes körűen, az előírásoknak megfelelően konszolidálásra kerülnek. A FreeSoft-IBA Kft.-nek árbevétele 2014-ben még nem volt. A HUMANsoft Kft március 27-én Mensor3D Kft. néven 100%-os tulajdonú leányvállalatot alapított. A Kft. a tevékenységét a II. negyedévben megkezdte, adatai a HUMANsoft adataival, majd azon keresztül a Cégcsoport adataival konszolidálásra kerültek. Belföldi leányvállalatok Cím Tulajdoni Cégjegyzék - hányad szám HUMANsoft Kft Budapest, Montevideo u ,24% Axis Consulting 2000 Kft Székesfehérvár, Berényi út ,00% BankSoft Kft Budapest, Montevideo u ,00% FreeSoft IBA Kft Budapest, Montevideo u ,00% HUMANsoft leányvállalata: Mensor 3D Kft Budapest, Montevideo u ,00% Nyereség típusú adók kimutatása Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés akkor kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 10. oldal, összesen 29

11 Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. A Társaság 2011-ben olyan módon változtatta számviteli rendszerét, hogy a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb ráfordítások között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. 7 Pénzügyi adatok elemzése 7.1 Bevételek A 4iG Nyrt. és leányvállalatainak I-III. negyedévi bevételei ( eft) 8%- kal alacsonyabban alakultak, mint a bázisidőszaké ( eft). A III. negyedévi bevételek kisebb mértékben, 5%-kal maradnak el az előző év III. negyedéves adatától. Ezen belül a Cégcsoport konszolidált nettó árbevétele eft volt, melyből eft exportból származott. A I-III. negyedévi nettó árbevétel 11,19%-kal alacsonyabb a 2013 I-III. negyedéves teljesítménynél. A III. negyedéves nettó árbevételnél 6,32% az csökkenés. A féléves pénzügyi veszteség a III. negyedévben tovább emelkedett, meghaladta az 51 millió forintot, ez azt mutatja, hogy a banki finanszírozás megemelkedett költségeit és az árfolyam ingadozás hatásait a Társaság ebben az időszakban nem tudta ellensúlyozni. A I-III. negyedéves egyéb bevételek 499 millió forintos összegéből 322 millió forint származott állami és EU-s támogatásból. A bázis időszakhoz képest az egyéb bevételekben 208 millió forint a növekedés. 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 11. oldal, összesen 29

12 7.2 Működési ráfordítások Egyéb bevételek 2014 Q1-Q Q1-Q Q Q3 Állami és EU-s támogatások Dolgozói költségtérítések Volumen engedmény Kapott bírság, kártérítés Céltartalék visszavezetés Értékesített tárgyi eszközök bevétele Gyártói szervízköltség visszatérítés Egyéb Összesen Működési ráfordításk 2014 Q1-Q Q1-Q Q Q3 Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Összesen Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások létszámfejlesztés miatt, azzal arányosan, 12,8%-kal magasabb értéket mutatnak. A személyi jellegű kifizetések növekedését a Cégcsoport átlaglétszámának 35 fős emelkedése eredményezte. Személyi jellegű ráfordítások 2014 Q1-Q Q1-Q Q Q3 Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Létszámváltozás Az alkalmazotti átlaglétszám I-III. negyedévhez viszonyítva, az Axis-nál 3 fővel csökkent, a 4iG-nél 3 fővel, a HUMANsoft-nál 32 fővel növekedett, míg a BankSoftnál nem változott. A HUMANsoft 32 fős létszámfejlesztését az informatikai outsourcetevékenység tárgyú projektek felfutása tette szükségessé. A Mensor3D Kft. a II. negyedévben 5 fős létszámmal kezdte meg működését, időszakra vetített átlaglétszáma 4 fő volt. Átlaglétszám 2014 Q1-Q Q1-Q3 4iG Nyrt HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft BankSoft Kft. 6 6 Mensor3D Kft. 4 0 FreeSoft -IBA Kft. 0 0 Összesen iG Nyrt III. negyedéves jelentése 12. oldal, összesen 29

13 7.5 Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások a bázis időszakhoz viszonyítva az alábbiak szerint alakultak. Egyéb ráfordítások 2014 Q1-Q Q1-Q Q Q3 Értékesített immateriális és tárgyi eszközök kivezetett értéke Bírságok, kötbérek, kártérítések Káreseményekkel kapcsolatos veszteségek Értékvesztés Adók, illetékek, hozzájárulások Alapítványi támogatások Nyugdíjazásal kapcsolatos befizetési kötelezettség Egyéb Összesen A 64%-os csökkenés egyértelműen az alapítványi támogatások visszaszorulásának következménye. 7.6 Értékcsökkenés A tárgyidőszakban (2014 I-III. negyedév) elszámolt értékcsökkenési leírás összege 4%- kal marad el a I-III. negyedévben elszámolt összegtől, 79 millió forint volt. 7.7 Nyereség típusú adók A Cégcsoport évtől, a nemzetközi sztenderdeket alkalmazva, beszámolójában a nyereségtípusú adókat összevontan itt mutatja ki. Ennek megfelelően ide került át a helyi iparűzési adó összege. A tárgy félévben elszámolt eft nyereségadóból az iparűzési adó eFt-ot képvisel évben a halasztott adó követelés efttal nőtt, értéke eft. 7.8 Eredményesség A Cégcsoport III. negyedéves EBITDA-ja 93,6 millió forint, mellyel az EBITDA 2014-es értéke 223 millióra növekedett. A konszolidált üzemi eredmény csökkenése 69%-os ami elsősorban annak a következménye, hogy az anyavállalat időarányos árbevétele nem nyújtott fedezetet fix költségeire. Ezt az utolsó negyedévben záruló projektek javítani fogják. Adózott (nettó) eredményben a I-III. negyedévben realizált 359 millió forintos nyereséggel szemben 50 millió nyereséget ért el a Cégcsoport. A III. negyedév nettó eredménye 14,5 millió forint. A pénzügyi műveletek bázis időszaki 27 millió forintos veszteségével szemben, I- III. negyedévében közel 51 millió forintos veszteség áll. 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 13. oldal, összesen 29

14 7.9 Külső tulajdonosokra jutó nettó eredmény A HUMANsoft Kft. üzletrészeinek 21,76%-a külső tulajdonosok kezében van, az erre jutó konszolidált nettó eredmény I. félévben eft Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Az alábbi táblában részletezzük a készpénzt és a rövid idő alatt készpénzzé tehető eszközöket. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Pénztár Bank Kötvények 0 0 Diszkont kincstárjegyek Részvények, üzletrészek Pénzügyi eszközök összesen ben 11%-kal növekedett a Cégcsoport pénzeszköz és pénzeszköz egyenértékes állománya év végéhez viszonyítva Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások A cégcsoport egyéb követelései és aktív időbeli elhatárolásai 2%-kal csökkentek. Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Adótúlfizetések Szállítóknak adott előlegek Munkavállalókkal szembeni követelések Adott rövid lejáratú kölcsönök Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Állami támogatásra fennálló követelés Váltókövetelés Egyéb követelések Egyéb követelések összesen Készletek A készletek állományában bekövetkezett 4,33%-os növekedés a már beérkezett, de csak következő negyedévben eladásra kerülő árukészlet és az anyagkészlet emelkedésének következménye. 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 14. oldal, összesen 29

15 Saját előállítású-, és vásárolt készletek Befejezetlen termelés Késztermék Áruk Anyagok Összesen Tárgyi eszközök A Cégcsoport tárgyi eszközeinek nettó értéke 10,6%-kal csökkent, annak ellenére, hogy 2014-ben folytatódik a műszaki gépek és berendezések (számítógépek, és egyéb infokommunikációs eszközök) szükségessé vált cseréje Immateriális javak Az immateriális javak nettó értéke a év végi értékhez képest 35,8%-kal növekedett, több kutatási-, és termékfejlesztési projekt elindításának következtében Halasztott és látens adókövetelés A konszolidált halasztott adókövetelés szeptember 30-i záró állománya eft, látens adókövetelés eft volt. Látens adókövetelésként a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás követelés jellegű eltérését mutatjuk ki. A látens adókövetelés könyvelésre nem kerül, csak tájékoztató jellegű adat Goodwill Ezen a soron a Cégcsoport üzleti vagy cégértéke kerül kimutatásra. Goodwill értéke FreeSoft üzleti vagy cégértéke BankSoft üzleti vagy cégértéke HUMANsoft üzleti vagy cégértéke Axis Consulting 2000 üzleti vagy cégértéke Goodwill összesen A goodwill-nél értékcsökkenést nem számolunk el, értéke évente felülvizsgálatra, s amennyiben indokolt, módosításra kerül Egyéb befektetések Ezen a soron a 4iG, a HUMANsoft, és az FreeSoft-IBA jellemzően projektcégekben lévő, nem meghatározó mértékben tulajdonolt üzletrészeit tartja nyilván a Társaság, értékük június 30-án eft Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök A HUMANsoft működéséhez, a kereskedelmi készletek és a vevői kintlévőségek finanszírozására folyamatosan szükség van bankhitelre, ennek szeptember 30-i állománya millió Ft volt, 132%-kal több mint év végén. Ezen felül 2 millió Ft hitel pénzügyi lízing finanszírozására szolgál, melyet külön soron mutatunk be a 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 15. oldal, összesen 29

16 mérlegben. Az Axis Consulting Kft-nek és a 4iG Nyrt-nek szeptember 30-án nem volt banki hiteltartozása. A 4iG Nyrt. leányvállalatától, a BankSoft Kft-től vett igénybe rövidlejáratú kölcsönt 40 millió forint összegben, de ez a konszolidálás során a cégcsoport adataiból kiszűrésre került. Rövid lejáratú hitelek iG Nyrt. 0 HUMANsoft Kft Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitel 0 0 Rövidlejáratú hitel összesen: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Az összességében 15%-os növekedés, az egyes tényezők ellentétes irányú változásainak eredője. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolásokat az adójellegű pillanatnyi kötelezettségek 9%-os és a passzív időbeli elhatárolások 41%-os növekedése, a vevőktől kapott előlegek 100%-os és a munkabér-tartozások 3%-os csökkenése, a halasztott bevételek megszűnése mozgatta, de a változást jelentősen befolyásolta K+F támogatásokkal kapcsolatos halasztott bevételek megemelkedése. Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Adókötelezettségek és járulékok Munkabér átutalási kötelezettségek Vevőktől kapott előlegek Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Osztaléktartozás 0 0 Halasztott bevételek Egyéb kötelezettség Egyéb kötelezettségek összesen Halasztott és látens adókötelezettség Halasztott és látens adókötelezettsége a Társaságnak án nem volt Céltartalékok A Cégcsoport céltartalék állománya án eft, mely munkaszerződésekből származó lényegében biztos hosszú távú kötelezettségre szolgál Saját részvény A 4iG Nyrt szeptember 30-án saját részvényt nem birtokolt Külső tagok tulajdonosi részesedése A HUMANsoft Kft. külső tulajdonosainak tulajdoni részesedése eft. 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 16. oldal, összesen 29

17 7.24 A 4iG Nyrt. és leányvállalatainak eredményei I-III. negyedévben a csoportszintű adózott eredményhez a HUMANsoft Kft eft, az Axis Consulting 2000 Kft eft, a BankSoft Kft eft, a Mensor3D Kft nyereséggel járult hozzá. Ezt csökkenti a 4iG Nyrt eft és a FreeSoft-IBA Kft eft-os vesztesége és növeli a eft konszolidációs különbözet CASH-FLOW A Cégcsoport készpénz-, és készpénzzel egyenértékű eszközeinek szeptember 30- i záró állománya ezer Ft-tal magasabb a december 31-i záró készletnél. A növekedés döntő mértékben a rövidlejáratú hitelállomány növekedésének következménye. Az időszakban a Cégcsoport minden tagja folyamatosan eleget tett fizetési kötelezettségeinek, az üzleti célok eléréséhez szükséges likviditásuk biztosított volt, s valamennyien szerepelnek a köztartozásmentes adózók adatbázisában. 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 17. oldal, összesen 29

18 8 A 4iG Nyrt. anyavállalati, nem konszolidált, magyar számviteli elvek szerint készült I-III. negyedéves jelentése 4iG Nyrt I-III. negyedéves mérlege A tétel megnevezése Változás %-ban A. Befektetett eszközök % I. IMMATERIÁLIS JAVAK % II. TÁRGYI ESZKÖZÖK % III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK % B. Forgóeszközök % I. KÉSZLETEK % II. KÖVETELÉSEK % III. ÉRTÉKPAPÍROK % IV. PÉNZESZKÖZÖK % C. Aktív időbeli elhatárolások % Eszközök összesen % A tétel megnevezése Változás %-ban D. Saját tőke % I. JEGYZETT TŐKE % ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK % IV. EREDMÉNYTARTALÉK % V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK % VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY n.a. E. Céltartalékok F. Kötelezettségek % I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK % G. Passzív időbeli elhatárolások % Források összesen % 8.1 Befektetett eszközök alakulása A 4iG Nyrt I-III. negyedévében is folytatta az előző évben megkezdet elavult eszközpark megújítási programját, de az eszközök pótlásának értéke nem érte el az értékcsökkenés összegét, így a tárgyi eszközök nettó értéke 16%-kal csökkent. A Befektetett pénzügyi eszközök között a négy leányvállalatba fektetett pénzeszközöket (HUMANsoft Kft eft; Axis Consulting 2000 Kft eft; BankSoft Kft eft; FreeSoft-IBA Kft eft) tartja nyilván a társaság. 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 18. oldal, összesen 29

19 8.2 Forgóeszközök, aktív időbeli elhatárolások A Forgóeszközök a év végi állapothoz képest 27%-kal csökkentek. A készletek nem változtak, az értékpapír állomány 15%-kal, a követelések 66%-kal, a pénzeszközök 53%-kal csökkentek. Az Aktív időbeli elhatárolások szeptember 30-i értéke eft volt, melyben elhatárolt projekt költségek nem szerepelnek. Az elhatárolás I-III. negyedévet illető árbevétel. 8.3 Források alakulása A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége sem a tárgyidőszakban, sem a bázisidőszakban nem volt. A forrásokon belül 63%-kal csökkentek a rövid lejáratú kötelezettségek. Ezen belül a szállítói kötelezettségek 32%-kal, az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 92%-kal estek vissza, a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 92%-kal növekedtek. A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti veszteség 151 millió forintos összegével, 5%- kal csökkent. A külső források 63%-kal szorultak vissza. Az anyavállalat passzív időbeli elhatárolásai 29%-kal alacsonyabbak a tárgyévet megelőző pénzügyi év (2013) év végi állapotához képest. Az elhatárolás legnagyobb tétele a megítélt, de a következő időszakokban felhasználásra kerülő támogatási összegek, amelyek halasztott bevételként kerültek elhatárolásra. Ugyancsak halasztott bevételként szerepel az FreeSoft-IBA Kft eft-os badwill-je is. 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 19. oldal, összesen 29

20 4iG Nyrt I-III. negyedéves eredménykimutatása A tétel megnevezése Változás %-ban 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele % 2 Exportértékesítés nettó árbevétele % I. Értékesítés nettó árbevétele % II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek % ebből: visszaírt értékvesztés 3 Anyagköltség % 4 Igénybe vett szolgáltatások értéke % 5 Egyéb szolgáltatások értéke % 6 Eladott áruk beszerzési értéke % 7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke % IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) % 8 Bérköltség % 9 Személyi jellegű egyéb kifizetések % 10 Bérjárulékok % V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) % VI. Értékcsökkenési leírás % VII. Egyéb ráfordítások % ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) n.a. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei % IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai % B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) n.a. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) n.a. X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) n.a. XII. Adófizetési kötelezettség % F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) n.a. 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) n.a. 8.4 Árbevétel, egyéb bevételek Az anyavállalat I-III. negyedévében eft nettó árbevételt ért el, melyből eft származott exportból. Az erre az időszakra tervezett árbevétel várhatóan az év hátralévő részében fog realizálódni. Az egyéb bevételek eft-os összegéből eft az állami támogatás. 8.5 Az üzemi (üzleti) eredmény alakulása Az üzleti bevétel 71%-a belföldről származott. Az üzleti tevékenység árbevétele elmaradt az üzleti költségektől, üzemi szinten eft veszteség keletkezett. Az Anyagjellegű költségeket sikerült 67%-kal mérsékelni, de ez nem érte el az árbevétel csökkenés 76%-os mértékét. 4iG Nyrt III. negyedéves jelentése 20. oldal, összesen 29