V. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében A korai beavatkozást középpontba helyező Biztos Kezdet programok elterjesztése országos szinten, kiemelt figyelemmel a leghátrányosabb helyzetű térségekre c. pályázati felhívásához A Közép-magyarországi Régió területén Kódszám: TÁMOP-5.2.2-10/1 A projekt az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósul meg 1
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban, valamint az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP-5.2.2-10/1 pályázatos konstrukció esetében az alábbiak szerint szűkíti: 1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától a Támogatási Szerződésben szereplő dátum szerinti projektkezdés napjáig tart. A projekt előkészítő szakaszában a szükségletfelmérés, az ingatlanra vonatkozó tervdokumentáció elkészítésének költsége számolható el, úgy mint: szakértői díjak (529. sor), mérnöki díjak (529. sor), az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei (54+56. sor), egyéb személyi jellegű költségei (551. sor), közbeszerzési eljárás költségei (529. sor), melyek együttesen nem haladhatják meg a projekt összköltségének 2%-át! A szükségletfelmérés költségére maximum 250.000 Ft számolható el! 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő projektmenedzser és egy fő pénzügyi vezetőt. Projektmenedzsmenttel szembeni elvárások: 1. projektmenedzser felsőfokú végzettség, 2 év projektmenedzsment tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása csak munkaviszony keretében történhet. 2. pénzügyi vezető felsőfokú pénzügyi szakirányú végzettséggel, 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, keretében lehetséges Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt előrehaladási jelentéseit /fizetési kérelmeket/ mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! A projektmenedzsment tagjai a projektmenedzsment tevékenységen kívül a projektben más tevékenységben sem közvetve, sem közvetlenül nem vehetnek részt. 2
A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve projektmenedzser), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe. Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak (kivéve projektmenedzser és pénzügyi vezető) ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások köréből a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozása alapján adható juttatások költsége számolható el. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei. Elszámolható költségek: Bérköltség és járulékai (54+56. sor); Megbízási díj és járulékai (kivéve projektmenedzser) (54+56. sor); Vállalkozói díj (kivéve projektmenedzser) (529. sor); Személyjellegű költségei (munkába járás költségei, cafeteria rendszerén belül adható juttatások költségei, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (551. sor); A projektmenedzsment tagok útiköltsége (itt tervezhető a TÁMOP-5.2.1 kiemelt projekt és a közreműködő szervezet által rendezett eseti konzultációkra való eljutás), szállás és ellátás költsége (mind az 526. sor) valamint napidíja (amennyiben ellátás költségét nem térítik) (5591. sor), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés külső helyszínen történik. A projekt menedzsment költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható összes költségének 12 %-át! 3
3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő szakmai vezetőt (gyerekház vezető), egy fő gyerekház munkatársat, egy fő Biztos Kezdet koordinátort. Indokolt esetben a Gyerekház segítő munkatársat alkalmazhat. 1. gyerekház vezető szakmai vezető Felsőfokú védőnői és/vagy csecsemő és kisgyermekgondozó és/vagy bölcsődei gondozó/szakgondozó és/vagy óvodapedagógus és/vagy gyógypedagógus és/vagy fejlesztőpedagógus és/vagy gyermekpszichológus és/vagy pszichopedagógus, és/vagy szociálpedagógus végzettség az elmúlt 10 évben legalább 3 év szakmai tapasztalattal és igazolható gyakorlattal kell rendelkeznie. munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát, keretében lehetséges. 2. gyerekház munkatárs középfokú végzettség, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 30 órát, keretében lehetséges. 3. gyerekház segítő munkatárs munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát keretében lehetséges. 4. Biztos Kezdet koordinátor Felsőfokú szociális és/vagy pedagógiai és/vagy egészségügyi vagy bölcsődei szakgondozónő végzettség, 3 év szakmai tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, keretében lehetséges. A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei számolhatók el. Bérköltség és járulékai (54+56. sor), valamint személyjellegű költségei (551. sor) (munkába járás költségei, cafeteria rendszerén belül adható juttatások költségei, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (mind az 526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A TÁMOP-5.2.1. kiemelt projekt által nyújtott képzésekre jutás, az ahhoz kapcsolódó ellátás és szállás költségek betervezése kötelező! (526. sor) (12 kétnapos képzési alkalom a gyerekház 3 munkatársa számára) 4
Közérdekű önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegű költségek számolhatóak el (551. sor), a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján. A szakmai megvalósítók egyéb képzési költsége elszámolható, amennyiben kapcsolódik a gyerekház tevékenységéhez (525. sor) maximum 500.000 forintig (normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem támogatható). A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni. 4. A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység költségei A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység vállalkozói díja (529. sor) (pl.: fejlesztőpedagógus, alapszolgáltatásokon túli szolgáltatások (pl. védőnő)); A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység megbízási díjai és járulékai (54+56. sor) (pl.: fejlesztőpedagógus, alapszolgáltatásokon túli szolgáltatások (pl. védőnő)); A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható összes költségének 5 %-át! 5. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosítható egyéb támogatások között elszámolható: - a célcsoport nem rendszeres olyan útiköltsége (nem a gyerekházba való eljutás), ami a foglalkozásokra, képzésre jutással kapcsolatosan merül fel, és ha szükséges, akkor a szakorvoshoz, egyéb szakemberekhez eljutás útiköltsége (526. sor) - a célcsoport ellátásának költségei a következők szerint: a projekt folyamán vezetett forgalmi napló adatai alapján számolható el bruttó 200 Ft/fő/nap, a gyerekházban töltött napok kizárólag gyerekek esetében (526. sor) - a célcsoport részére a képzésekhez, tréningekhez szükséges oktatási segédlet, tankönyv beszerzésének költsége, illetve a képzésekhez, tréningekhez, információ átadáshoz szükséges anyagjellegű költségek (papír, nyomtatvány, írószer, kézműves és rajzeszközök stb.) (511. sor) kivéve a TÁMOP 5.2.1. által nyújtott képzésekhez - a célcsoport (gyermekekkel és családjaikkal foglalkozó szakemberek) részére útiköltség, szállás és ellátás költsége, ha a TÁMOP 5.2.1. program által nyújtott képzésekkel kapcsolatban merül fel (526. sor) A TÁMOP 5.2.1. program által nyújtott képzésekre jutás, az ahhoz kapcsolódó ellátás és szállás költségek betervezése kötelező! (4 kétnapos képzési alkalom a gyerekekkel és családjaikkal dolgozó együttműködő partnerek számára, programonként min.4 max. 8 fő) 5
6. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el: Hirdetés, reklám, propaganda költségek (524.sor): Célcsoport toborzásának (pl.: szórólap, újsághirdetés stb.) költsége. Oktatás, képzés költségei (525. sor): A célcsoportnak és a szakmai megvalósítóknak szervezett tréningek szervezési, lebonyolítási költsége. A normatív állami képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. sor): Szakértői díjak; A szakmai megvalósítók képzéséhez (szupervíziójához, csoporttréningjeihez) és a szakmai együttműködési hálózat szervezéséhez köthető rendezvények költsége; A projekthez kapcsolódó rendezvények szervezési költsége; Nyomdai szolgáltatás költsége; Egyéb szakmai tanácsadás. A projekthez kapcsolódó hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek (pl. a gyerekházi dolgozók egészségügyi kiskönyvhöz kapcsolódó költség (vizsgálat)) és a munkaviszonyban foglalkoztatott szakmai megvalósítók munkavállalásához szükséges esetleges orvosi vizsgálatok költségei (531. sor). 7. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Közbeszerzési eljárás költségei (529. sor). A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság biztosításának költsége (529. sor). 8. Eszközbeszerzés, felújítás (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont valamint ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.1. 12.1.3 pont) A projektmenedzsment tevékenységéhez és szakmai megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése (143. sor). Az ERFA átjárhatóság keretében beszerezhető eszközök a következők: A projektmenedzsmentet szolgáló irodai eszközök (maximum: 1 db asztali számítógép konfiguráció maximum 200.000 Ft értékben szoftverekkel együtt; 1 db fénymásoló, 1 db nyomtató, 1 db fax - a 3 eszköz együttes értéke maximum 300.000 Ft lehet) A gyerekházat szolgáló eszközök (2 db asztali számítógép konfiguráció maximum 200.000 Ft/db értékben szoftverekkel együtt 1 db a gyerekház dolgozói számára és 1 db a célcsoport számára; 1 db nyomtató maximum 50.000 Ft értékben; 1 db videokamera maximum 80.000 Ft értékben; 1 db fényképezőgép maximum 50.000 Ft értékben; 1 db TV készülék maximum 60.000 Ft értékben; 1 db DVD lejátszó maximum 30.000 Ft értékben) Fejlesztőeszközök, játékok lásd kötelező minimum lista 6
Mobiltelefon (maximum 3 db, 1-1 db a projektmenedzser, a szakmai vezető (gyerekház vezető) és a Biztos Kezdet koordinátor részére) maximum 20.000 Ft/készülék értékben, 1 db vezetékes telefonkészülék maximum 10.000 Ft értékben Gyerekház egyéb berendezése, felszerelése pl.: Teakonyha, fürdőszoba, játéktér kialakítása, felszerelése A gyerekház védelmét szolgáló riasztóberendezések (amennyiben szükséges pl.: a vagyonbiztosításhoz) Az átalakítási- és felújítási költségek elszámolhatók (123. sor), amennyiben közvetlenül a projekt megvalósításához kötődnek és végrehajtása nélkül az épület nem alkalmas a feladat ellátására, különösen amennyiben a fogyatékkal élő személyek projektben való részvétele egyébként nem lenne biztosított, valamint ennek szükségességét és az átalakítási terv megfelelőségét szakvélemény támasztja alá. A felújítási költségek alatt kell érteni minden, az építmény rendeltetésszerű hasznosítását lehetővé tevő átalakítást, bontást, felújítást, bővítést. (Komplex) akadálymentesítés költségei Bérelt ingatlanon történő felújítás kiadásai elszámolásának feltételei: 1.) a bérelt ingatlanra vonatkozóan megkötött bérleti szerződés időtartama legalább a projekt keretében az ingatlanon végzett felújítási munkálatok megkezdésétől számított 15 év 2.) A felújítás összegének minden esetben csökkentenie kell a bérleti díj összegét (ezt a vonatkozó bérleti szerződésben is érvényesíteni szükséges), függetlenül attól, hogy a bérleti díj a projekt költségei között elszámolható-e vagy sem. A bérbeadóval megállapodást kell kötni, hogy a bérbeadó hozzájárul a felújításokhoz. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható összes költségének 15 %-át. 9. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz (511. sor) (irodaszer költsége maximum 15.000 Ft/hó lehet), posta, telefon, internet,(telefon és internet előfizetés költsége maximum 30.000 Ft/hó lehet) szakmai lapok, folyóiratok előfizetés költségei (mind az 539. sor), a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és vezetés költségei (532. sor). Ezen felül elszámolhatóak könyvek, szakkönyvek költségei (539. sor) és a gyerekház vagyonbiztosítása (533. sor) és karbantartása (523. sor). Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át. A fentieken kívül a projekt költségvetésében tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%-át! 7
10. Nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az ESZA típusú elszámolható költségek között, különösen: a Gyerekház számára biztosított ingatlan bérleti díja föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; gépjármű beszerzése; hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; visszaigényelhető adók; természetbeni hozzájárulások lízing díjak deviza/valuta átváltási jutalék veszteség jutalékok és osztalék, profit kifizetés kamattartozás kiegyenlítés bírságok, kötbérek és perköltségek valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek rezsi költség használt eszköz értékcsökkenés laptop beszerzés. 8