4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves JELENTÉSE

4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves JELENTÉSE 4iG Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. Tel.: 371-2910 Fax: 371-2911 http://www.4ig.hu 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 1. oldal, összesen 29

Tartalomjegyzék 1 Összefoglaló... 4 2 Kiemelt mutatószámok... 5 3 Pénzügyi kimutatások... 6 4 Megfelelés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak... 10 5 Konszolidációs kör... 10 6 Nyereség típusú adók kimutatása... 10 7 Pénzügyi adatok elemzése... 11 7.1 Bevételek... 11 7.2 Működési ráfordítások... 12 7.3 Személyi jellegű ráfordítások... 12 7.4 Létszámváltozás... 12 7.5 Egyéb ráfordítások... 13 7.6 Értékcsökkenés... 13 7.7 Nyereség típusú adók... 13 7.8 Eredményesség... 13 7.9 Külső tulajdonosokra jutó nettó eredmény... 14 7.10 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek... 14 7.11 Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások... 14 7.12 Készletek... 14 7.13 Tárgyi eszközök... 15 7.14 Immateriális javak... 15 7.15 Halasztott és látens adókövetelés... 15 7.16 Goodwill... 15 7.17 Egyéb befektetések... 15 7.18 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök... 15 7.19 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások... 16 7.20 Halasztott és látens adókötelezettség... 16 7.21 Céltartalékok... 16 7.22 Saját részvény... 16 7.23 Külső tagok tulajdonosi részesedése... 16 7.24 A 4iG Nyrt. és leányvállalatainak eredményei... 17 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 2. oldal, összesen 29

7.25 CASH-FLOW... 17 8 A 4iG Nyrt. anyavállalati, nem konszolidált, magyar számviteli elvek szerint készült 2014. I-III. negyedéves jelentése... 18 8.1 Befektetett eszközök alakulása... 18 8.2 Forgóeszközök, aktív időbeli elhatárolások... 19 8.3 Források alakulása... 19 8.4 Árbevétel, egyéb bevételek... 20 8.5 Az üzemi (üzleti) eredmény alakulása... 20 8.6 Pénzügyi műveletek eredménye... 21 8.7 Adózás előtti eredmény... 21 8.8 Cash-Flow... 21 9 Általános adatok a kibocsátóról... 22 9.1 Részvényinformációk... 22 10 Tisztségviselők... 22 10.1 Cégvezetés... 22 10.2 Tisztségviselők díjazása... 23 10.3 Tisztségviselők 4iG részvénytulajdona 2014.09.30-án... 23 10.4 A jelentés aláírására jogosultak... 24 11 Az időszak fontosabb eseményei... 24 11.1 2014. éves rendes közgyűlés... 24 11.2 FreeSoft részvény átnevezése 4iG-re... 26 11.3 Személyi változások... 26 12 A jelentés fordulónapja után bekövetkezett fontosabb változások... 26 12.1 Rendkívüli közgyűlés... 26 13 Nyilatkozat... 29 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 3. oldal, összesen 29

1 Összefoglaló A 4iG Cégcsoport bevételei 2014. I-III. negyedévében elmaradtak a tavalyi év azonos időszakának bevételeitől. Az év első felére várt árbevétel egy része az erre az időszakra tervezett projektek késleltetett indulása miatt, várhatóan az év hátralévő időszakában realizálódik. Az árbevétel, átütemeződés a 4iG Nyrt-nél a legjelentősebb, így ez okozza az egész Cégcsoport időarányos eredményességének elmaradását az előző év azonos időszakának tényadataitól. A 4iG Nyrt. konszolidált nettó értékesítési árbevétele az előző év I-III. negyedévéhez képest 11%-kal alacsonyabban, 7.590 millió forinton realizálódott. Az I-III. negyedéves csoport szintű EBITDA 223 millió forint, az üzemi eredmény (EBIT) 144 millió forint, az adózás előtti eredmény (PBT) 92 millió forint. A Cégcsoport 2014. éves eredménymutatói előreláthatóan nem fogják elérni a 2013. évi mutatók szintjét. A cégcsoport tagvállalatai az alábbi mértékben járultak hozzá a konszolidált eredményadatok eléréséhez: Cég Időszak Bevételek Bevételekből az értékesítés nettó árbevétele Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) Adózás előtti eredmény (PBT) Humansoft 4iG Axis Banksoft Freesoft- IBA Mensor 3D Konszolidált 2013-Q3 7 173,3 mft 6 895,0 mft 316,0 mft 275,5 mft 235,7 mft 2014-Q3 7 326,5 mft 6 915,9 mft 252,7 mft 211,2 mft 155,2 mft Változás 2,14% 0,30% -20,02% -23,33% -34,17% 2013-Q3 1 172,0 mft 1 158,4 mft 97,0 mft 55,8 mft 53,5 mft 2014-Q3 367,9 mft 276,1 mft -119,0 mft -154,7 mft -150,8 mft Változás -68,61% -76,16% N/A N/A N/A 2013-Q3 447,8 mft 447,8 mft 16,8 mft 16,1 mft 23,0 mft 2014-Q3 349,4 mft 348,8 mft 22,3 mft 20,6 mft 20,7 mft Változás -21,97% -22,09% 32,71% 28,40% -9,99% 2013-Q3 86,3 mft 86,3 mft 2,6 mft 2,4 mft 4,6 mft 2014-Q3 82,2 mft 82,2 mft 3,9 mft 3,5 mft 4,2 mft Változás -4,76% -4,76% 49,05% 42,89% -7,03% 2013-Q3 0,0 mft 0,0 mft -0,1 mft -0,1 mft -0,1 mft 2014-Q3 0,0 mft 0,0 mft -0,2 mft -0,2 mft -0,2 mft Változás N/A N/A N/A N/A N/A 2013-Q3 0,0 mft 0,0 mft 0,0 mft 0,0 mft 0,0 mft 2014-Q3 31,1 mft 31,1 mft 16,2 mft 16,2 mft 16,2 mft Változás N/A N/A N/A N/A N/A 2013-Q3 8 837,5 mft 8 545,6 mft 543,3 mft 460,7 mft 427,7 mft 2014-Q3 8 092,6 mft 7 589,6 mft 223,0 mft 143,7 mft 92,5 mft Változás -8,43% -11,19% -58,96% -68,81% -78,38% 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 4. oldal, összesen 29

A Társaság pénzügyi helyzete stabil, kötelezettségeinek folyamatosan eleget tesz. A 4iG részvények időszaki tőzsdei átlagára (2.101 forint) 22,51%-kal volt magasabb, mint a 2013. I-III. negyedév átlaga, a 2014. szeptember 30-i záróár 2.112 forint, ami 17,33%-kal magasabb a 2013. III. negyedév végi záróárnál. A 4iG piaci kapitalizációja 2014. szeptember 30-án 4,0 milliárd forint volt. A jelentés IFRS elvek szerint konszolidált, nem auditált adatokat tartalmaz. Az adatok ezer forintban (1000 HUF) kerülnek bemutatásra, ahol más mértékegységet használunk, külön feltüntetjük. A mérlegadatok és a cash-flow bázisaként a tárgyévet megelőző év (2013.) december 31- i adatait alkalmaztuk. 2 Kiemelt mutatószámok Megnevezés 2014 Q1-Q3 2013 Q1-Q3 Változás +/- %-ban Értékesítés nettó árbevétele 7 589 616 8 545 577-11,19% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 223 004 543 330-58,96% Üzleti eredmény (EBIT) 143 697 460 663-68,81% Adózott eredmény (PAT) 49 989 359 434-86,09% Mérleg szerinti eredmény 49 989 353 199-85,85% Létszám* 325 276 17,75% Egy főre jutó nettó árbevétel*** 25 329 32 291-21,56% Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) 2 112 1 800 17,33% Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) 2 101 1 715 22,51% A 4iG Nyrt. piaci kapitalizációja (milliárd Ft-ban) 4,0 3,4 17,33% Egy részvényre jutó EBITDA** 119 289-58,96% Nettó eredmény (EPS)** 27 193-86,26% Hígított EPS mutató 27 188-85,85% Saját tőke** 1 729 1 827-5,36% * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 5. oldal, összesen 29

3 Pénzügyi kimutatások A 4iG Nyrt. IFRS szerinti konszolidált átfogó jövedelem (eredmény) kimutatása Megnevezés 2014 Q1-Q3 2013 Q1-Q3 Változás +/- %-ban 2014 Q3 2013 Q3 Változás +/- %-ban Bevételek 8 092 575 8 837 454-8,43% 3 405 091 3 578 920-4,86% - ebből: Értékesítés nettó árbevétele 7 589 616 8 545 577-11,19% 3 251 169 3 470 639-6,32% ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások 5 225 207 5 903 737-11,49% 2 384 388 2 624 828-9,16% Működési ráfordítások 1 201 721 1 047 028 14,77% 411 565 348 254 18,18% Személyi jellegű ráfordítások 1 408 350 1 248 295 12,82% 505 872 427 101 18,44% Egyéb ráfordítások 34 293 95 064-63,93% 9 621 7 614 26,35% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 223 004 543 330-58,96% 93 645 171 123-45,28% Értékcsökkenés 79 307 82 667-4,06% 25 658 39 258-34,64% Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) 143 697 460 663-68,81% 67 987 131 865-48,44% Pénzügyi eredmény -51 235-26 742 n.a. -37 671-30 161 N/A Adózás előtti eredmény (PBT) 92 462 433 921-78,69% 30 316 101 704-70,19% Nyereség típusú adók 61 310 61 288 0,04% 22 231 18 865 17,84% Halasztott adó kötelezettség/követelés -18 837 13 199 n.a. -6 394 91-7 126,37% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 n.a. 0 0 N/A Nem ellenőrző részesedésre kifizetett osztalék 0 0 n.a. 0 0 N/A Nettó eredmény 49 989 359 434-86,09% 14 479 82 748-82,50% Egyéb átfogó jövedelem N/A Értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékének változása 0-6 235 n.a. 0 0 N/A Teljes átfogó jövedelem 49 989 353 199-85,85% 14 479 82 748-82,50% Egy részvényre jutó eredmény 2014.09.30 2013.09.30 Egy részvényre jutó eredmény alapértéke (EPS) 27 193 Egy részvényre jutó eredmény hígított értéke 27 188 A nettó eredményből: 2014.09.30 2013.09.30 Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész 47 683 343 703 Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész 2 306 15 730 A teljes átfogó jövedelemből: 2014.09.30 2013.09.30 Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész 47 683 337 741 Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész 2 306 15 457 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 6. oldal, összesen 29

A 4iG Nyrt. 2014.09.30-i IFRS szerinti konszolidált mérlege (pénzügyi helyzet változásáról szóló kimutatás) Megnevezés 2014.09.30 2013.12.31 Adatok ezer Ft-ban Változás +/- %-ban Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek 501 719 451 011 11,24% Vevők 2 891 277 2 071 179 39,60% Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások 815 494 798 616 2,11% Értékpapírok 0 0 n.a. Készletek 1 060 871 1 016 881 4,33% Forgóeszközök összesen 5 269 361 4 337 687 21,48% Tárgyi eszközök 243 111 272 034-10,63% Immateriális javak 535 428 394 319 35,79% Halasztott adókövetelés 46 745 27 908 67,50% Goodwill 1 099 206 1 099 206 0,00% Egyéb befektetések 46 522 28 921 60,86% Befektetett eszközök összesen 1 971 012 1 822 388 8,16% Szállítói kötelezettségek 1 828 010 1 141 211 60,18% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 1 008 071 435 243 131,61% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 919 536 780 601 17,80% Halasztott adókötelezettség 0 0 n.a. Céltartalékok 0 0 n.a. Pénzügyi lízing kötelezettségek 2 062 10 644-80,63% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 3 757 679 2 367 699 58,71% Céltartalékok 38 288 51 705-25,95% Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 n.a. Pénzügyi lízing kötelezettségek 35 893 0 n.a. Halasztott adó kötelezettségek 0 0 n.a. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 74 181 51 705 43,47% NETTÓ ESZKÖZÖK 3 408 513 3 740 671-8,88% Jegyzett tőke 1 880 000 1 880 000 0,00% Tőketartalék 1 112 750 1 112 750 0,00% Eredménytartalék(+Nettó adózott eredmény) 258 529 589 146-56,12% Saját részvény 0 0 n.a. Értékelési tartalék 0 0 n.a. Egyéb átfogó jövedelem 0 1 541 n.a. SAJÁT TŐKE 3 251 279 3 583 437-9,27% Nem ellenőrző részesedések (leányvállalatban külső tulajdoni részesedés) 157 234 157 234 0,00% Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: 3 408 513 3 740 671-8,88% 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 7. oldal, összesen 29

Konszolidált Cash Flow kimutatás Sorszám A tétel megnevezése 2014.09.30 2013.12.31 Üzleti tevékenységből származó cash flow 01. Mérleg szerinti nyereség (veszteség) 49 989 499 559 02. Mérleg szerinti eredményt módosító tényezők: 03. Befektetési célú ingatlanok 0 0 04. Tárgyi eszközök értékcsökkenése 79 307 123 422 05. Értékvesztés 0 0 06. Céltartalékok -13 417 1 563 07. Halasztott adók -18 837 22 090 08. A forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai: 09. Követelések -836 976-167 635 10. Készletek -43 990 589 559 11. Szállítói kötelezettségek 686 799-670 535 12. Pénzügyi lízing éven belüli része -8 582-4 219 13. Egyéb eszközök és kötelezettségek -241 671 274 645 14. Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow -347 378 668 449 Befektetési tevékenységből származó cash flow 15. Tárgyi eszközök beszerzése -50 384-314 982 16. Immateriális javak beszerzése -141 109-349 330 17. Értékpapírok 0 0 18. Kapott osztalék 0 0 19. Érdekeltségek akviziciója -17 601 69 439 20. Érdekeltségek eladása 0 40 000 21. Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow -209 094-554 873 Pénzügyi tevékenységből származó cash flow 22. Hosszú lejáratú hitel felvétele 35 893 0 23. Rövid lejáratú hitel igénybevétele 572 828-140 915 24. Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 0 0 25. Kibocsátott saját részvények/saját részvény vétel-eladás 0 146 465 26. Kibocsátott saját kötvények 0 0 27. Lejárt saját kötvények 0 0 28. Fizetett osztalék 0 12 800 29. Pénzügyi lízing törlesztőrészletek -10 721-4 219 30. Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow 619 442-3 031 31. Árfolyamváltozás hatása -15 262 3 969 32. Pénz és pénz egyenértékű eszközök növekedése/csökkenése 47 708 114 514 33. Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege 454 011 339 497 34. Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege 501 719 454 011 35. Ellenőrző szám 47 708 114 514 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 8. oldal, összesen 29

Megnevezés Jegyzett tőke Konszolidált saját tőke változás kimutatása a 2014. szeptember 30-án Saját részvény Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Értékalési tartalék Konszolidá ciós különbözet 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 9. oldal, összesen 29 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke külső tulajdonosok nélkül Külső tulajdonosok részesedése Egyenleg 2010. december 31 1 880 000 1 074 500 313-276 016 0 0 87 949 2 766 746 0 2 766 746 Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése 0 0 0 0 87 949 0 0-87 949 0 0 0 Külső tulajdonosok üzletrész szerzése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 110 903 110 903 Részvény kibocsátás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Konszolidációs különbözet 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 Lekötött tartalék kivezetése 0 0 0-313 313 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 0 134 123-134 123 0 0 0 0 0 0 Saját részvény vásárlás 0-134 123 0 0 0 0 0 0-134 123 0-134 123 Valós érték értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 97 0 0 97 0 97 2011. évi mérleg szerinti eredmény 106 095 106 095 106 095 Egyenleg 2011. december 31 1 880 000-134 123 1 074 500 134 123-321 876 97 0 106 095 2 738 816 110 903 2 849 719 Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése 0 0 0 0 106 095 0 0-106 095 0 0 0 Külső tulajdonosok üzletrész szerzése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 581 44 581 Részvény kibocsátás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Konszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék kivezetése 0 0 0-134 123 134 123 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saját részvény vásárlás 0-12 342 0 0 0 0 0 0-12 342 0-12 342 Valós érték értékelési tartaléka 0 0 0 0 0-97 0 0-97 0-97 2012. mérleg szerinti eredmény 0 0 0 0 0 0 0 171 244 171 244 0 171 244 Egyenleg 2012. december 31. 1 880 000-146 465 1 074 500 0-81 658 0 0 171 244 2 897 621 155 484 3 053 105 Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése 0 0 0 0 171 244 0 0-171 244 0 0 0 Külső tulajdonosok tőkeemelése HUMANsoftban 0 0 38 250 0 0 0 0 0 38 250 1 750 40 000 Részvény kibocsátás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Konszolidációs különbözet 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 Lekötött tartalék kivezetése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saját részvény kivezetése 0 146 465 0 0 0 0 0 0 146 465 0 146 465 Valós érték értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 1 541 0 0 1 541 0 1 541 2013. éves mérleg szerinti eredmény 0 0 0 0 0 0 0 499 559 499 559 0 499 559 Egyenleg 2013. december 31. 1 880 000 0 1 112 750 0 89 587 1 541 0 499 559 3 583 437 157 234 3 740 671 Előző időszaki mérleg szerinti eredmény átvezetése 0 0 0 0 499 559 0 0-499 559 0 0 0 2013. évi osztalék 0 0 0 0-380 606 0 0 0-380 606 0-380 606 Külső tulajdonosok tőkeemelése HUMANsoftban 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Részvény kibocsátás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Konszolidációs különbözet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék kivezetése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saját részvény kivezetése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Valós érték értékelési tartaléka 0 0 0 0 0-1 541 0 0-1 541 0-1 541 2014.I-III. negyedéves mérleg szerinti eredmény 0 0 0 0 0 0 0 49 989 49 989 0 49 989 Egyenleg 2014. szeptember 30. 1 880 000 0 1 112 750 0 208 540 0 0 49 989 3 251 279 157 234 3 408 513 Összesen

4 Megfelelés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoknak A 4iG Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalataira, a HUMANsoft Kft-re, az Axis Consulting 2000 Kftre, a BankSoft Kft-re és a FreeSoft-IBA Kft-re, valamint a HUMANsoft Kft. leányvállalatára a Mensor3D Kft-re. Jelen konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki. 5 Konszolidációs kör A Társaság a cégcsoporthoz tartozó négy vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, a leányvállalatok HUMANsoft Kft., az Axis Consulting 2000 Kft., a BankSoft Kft. és a FreeSoft-IBA Kft. Ezek teljes körűen, az előírásoknak megfelelően konszolidálásra kerülnek. A FreeSoft-IBA Kft.-nek árbevétele 2014-ben még nem volt. A HUMANsoft Kft. 2014. március 27-én Mensor3D Kft. néven 100%-os tulajdonú leányvállalatot alapított. A Kft. a tevékenységét a II. negyedévben megkezdte, adatai a HUMANsoft adataival, majd azon keresztül a Cégcsoport adataival konszolidálásra kerültek. Belföldi leányvállalatok Cím Tulajdoni Cégjegyzék - hányad szám HUMANsoft Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 78,24% 01-09-062054 Axis Consulting 2000 Kft. 8000 Székesfehérvár, Berényi út 72-100. 100,00% 07-09-008333 BankSoft Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 100,00% 01-09-061864 FreeSoft IBA Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 100,00% 01-09-564529 HUMANsoft leányvállalata: Mensor 3D Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 100,00% 06-09-021252 6 Nyereség típusú adók kimutatása Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés akkor kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 10. oldal, összesen 29

Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. A Társaság 2011-ben olyan módon változtatta számviteli rendszerét, hogy a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb ráfordítások között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. 7 Pénzügyi adatok elemzése 7.1 Bevételek A 4iG Nyrt. és leányvállalatainak 2014. I-III. negyedévi bevételei (8.092.575 eft) 8%- kal alacsonyabban alakultak, mint a bázisidőszaké (8.837.454 eft). A 2014. III. negyedévi bevételek kisebb mértékben, 5%-kal maradnak el az előző év III. negyedéves adatától. Ezen belül a Cégcsoport konszolidált nettó árbevétele 7.589.616 eft volt, melyből 193.466 eft exportból származott. A 2014. I-III. negyedévi nettó árbevétel 11,19%-kal alacsonyabb a 2013 I-III. negyedéves teljesítménynél. A III. negyedéves nettó árbevételnél 6,32% az csökkenés. A féléves pénzügyi veszteség a III. negyedévben tovább emelkedett, meghaladta az 51 millió forintot, ez azt mutatja, hogy a banki finanszírozás megemelkedett költségeit és az árfolyam ingadozás hatásait a Társaság ebben az időszakban nem tudta ellensúlyozni. A 2014. I-III. negyedéves egyéb bevételek 499 millió forintos összegéből 322 millió forint származott állami és EU-s támogatásból. A bázis időszakhoz képest az egyéb bevételekben 208 millió forint a növekedés. 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 11. oldal, összesen 29

7.2 Működési ráfordítások Egyéb bevételek 2014 Q1-Q3 2013 Q1-Q3 2014-Q3 2013-Q3 Állami és EU-s támogatások 322 354 146 658 103 703 50 235 Dolgozói költségtérítések 0 0-2 700-2 600 Volumen engedmény 47 938 61 088 3 234 22 857 Kapott bírság, kártérítés 17 475 897 57 241 Céltartalék visszavezetés 14 055 0 0 0 Értékesített tárgyi eszközök bevétele 4 877 0 4 462-14 Gyártói szervízköltség visszatérítés 0 0-47 891-45 672 Egyéb 93 201 83 234 93 056 83 234 Összesen 499 900 291 877 153 921 108 281 Működési ráfordításk 2014 Q1-Q3 2013 Q1-Q3 2014 -Q3 2013-Q3 Anyagköltség 283 895 225 633 85 084 72 047 Igénybe vett szolgáltatások értéke 880 545 787 545 313 356 263 037 Egyéb szolgáltatások értéke 37 281 33 850 13 125 13 170 Összesen 1 201 721 1 047 028 411 565 348 254 7.3 Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások létszámfejlesztés miatt, azzal arányosan, 12,8%-kal magasabb értéket mutatnak. A személyi jellegű kifizetések növekedését a Cégcsoport átlaglétszámának 35 fős emelkedése eredményezte. Személyi jellegű ráfordítások 2014 Q1-Q3 2013 Q1-Q3 2014 -Q3 2013-Q3 Bérköltség 1 000 120 883 865 360 417 304 241 Személyi jellegű egyéb kifizetések 102 111 93 739 35 320 30 393 Bérjárulékok 306 119 270 691 110 135 92 467 Személyi jellegű ráfordítások összesen 1 408 350 1 248 295 505 872 427 101 7.4 Létszámváltozás Az alkalmazotti átlaglétszám 2013. I-III. negyedévhez viszonyítva, az Axis-nál 3 fővel csökkent, a 4iG-nél 3 fővel, a HUMANsoft-nál 32 fővel növekedett, míg a BankSoftnál nem változott. A HUMANsoft 32 fős létszámfejlesztését az informatikai outsourcetevékenység tárgyú projektek felfutása tette szükségessé. A Mensor3D Kft. a II. negyedévben 5 fős létszámmal kezdte meg működését, időszakra vetített átlaglétszáma 4 fő volt. Átlaglétszám 2014 Q1-Q3 2013 Q1-Q3 4iG Nyrt. 21 18 HUMANsoft Kft. 259 228 Axis Consulting 2000 Kft. 10 13 BankSoft Kft. 6 6 Mensor3D Kft. 4 0 FreeSoft -IBA Kft. 0 0 Összesen 300 265 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 12. oldal, összesen 29

7.5 Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások a bázis időszakhoz viszonyítva az alábbiak szerint alakultak. Egyéb ráfordítások 2014 Q1-Q3 2013 Q1-Q3 2014-Q3 2013-Q3 Értékesített immateriális és tárgyi eszközök kivezetett értéke 6 214 267 3 594 0 Bírságok, kötbérek, kártérítések 7 803 1 373 588 275 Káreseményekkel kapcsolatos veszteségek 0 294 0 0 Értékvesztés 0 3 679 0 192 Adók, illetékek, hozzájárulások 19 266 12 213 4 601 5 430 Alapítványi támogatások 1 010 74 807 0 73 735 Nyugdíjazásal kapcsolatos befizetési kötelezettség 0 0 0 0 Egyéb 0 2 431 838 2 393 Összesen 34 293 95 064 9 621 82 025 A 64%-os csökkenés egyértelműen az alapítványi támogatások visszaszorulásának következménye. 7.6 Értékcsökkenés A tárgyidőszakban (2014 I-III. negyedév) elszámolt értékcsökkenési leírás összege 4%- kal marad el a 2013. I-III. negyedévben elszámolt összegtől, 79 millió forint volt. 7.7 Nyereség típusú adók A Cégcsoport 2011. évtől, a nemzetközi sztenderdeket alkalmazva, beszámolójában a nyereségtípusú adókat összevontan itt mutatja ki. Ennek megfelelően ide került át a helyi iparűzési adó összege. A tárgy félévben elszámolt 61.310 eft nyereségadóból az iparűzési adó 43.941eFt-ot képvisel. 2014. évben a halasztott adó követelés 18.837 efttal nőtt, értéke 46.745 eft. 7.8 Eredményesség A Cégcsoport 2014. III. negyedéves EBITDA-ja 93,6 millió forint, mellyel az EBITDA 2014-es értéke 223 millióra növekedett. A konszolidált üzemi eredmény csökkenése 69%-os ami elsősorban annak a következménye, hogy az anyavállalat időarányos árbevétele nem nyújtott fedezetet fix költségeire. Ezt az utolsó negyedévben záruló projektek javítani fogják. Adózott (nettó) eredményben a 2013. I-III. negyedévben realizált 359 millió forintos nyereséggel szemben 50 millió nyereséget ért el a Cégcsoport. A III. negyedév nettó eredménye 14,5 millió forint. A pénzügyi műveletek bázis időszaki 27 millió forintos veszteségével szemben, 2014. I- III. negyedévében közel 51 millió forintos veszteség áll. 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 13. oldal, összesen 29

7.9 Külső tulajdonosokra jutó nettó eredmény A HUMANsoft Kft. üzletrészeinek 21,76%-a külső tulajdonosok kezében van, az erre jutó konszolidált nettó eredmény 2014. I. félévben 2.306 eft. 7.10 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Az alábbi táblában részletezzük a készpénzt és a rövid idő alatt készpénzzé tehető eszközöket. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek 2014.09.30 2013.12.31 Pénztár 4 422 4 509 Bank 316 299 240 563 Kötvények 0 0 Diszkont kincstárjegyek 498 16 955 Részvények, üzletrészek 180 500 188 984 Pénzügyi eszközök összesen 501 719 451 011 2014-ben 11%-kal növekedett a Cégcsoport pénzeszköz és pénzeszköz egyenértékes állománya 2013. év végéhez viszonyítva. 7.11 Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások A cégcsoport egyéb követelései és aktív időbeli elhatárolásai 2%-kal csökkentek. Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások 2014.09.30 2013.12.31 Adótúlfizetések 80 885 55 809 Szállítóknak adott előlegek 11 473 11 878 Munkavállalókkal szembeni követelések 0 2 334 Adott rövid lejáratú kölcsönök 341 683 220 630 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 168 701 124 922 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 50 965 15 945 Állami támogatásra fennálló követelés 29 276 87 483 Váltókövetelés 0 270 000 Egyéb követelések 102 511 9 615 Egyéb követelések összesen 785 494 798 616 7.12 Készletek A készletek állományában bekövetkezett 4,33%-os növekedés a már beérkezett, de csak következő negyedévben eladásra kerülő árukészlet és az anyagkészlet emelkedésének következménye. 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 14. oldal, összesen 29

Saját előállítású-, és vásárolt készletek 2014.09.30 2013.12.31 Befejezetlen termelés 184 534 184 534 Késztermék 663 523 663 523 Áruk 173 382 141 898 Anyagok 39 432 26 926 Összesen 1 060 871 1 016 881 7.13 Tárgyi eszközök A Cégcsoport tárgyi eszközeinek nettó értéke 10,6%-kal csökkent, annak ellenére, hogy 2014-ben folytatódik a műszaki gépek és berendezések (számítógépek, és egyéb infokommunikációs eszközök) szükségessé vált cseréje. 7.14 Immateriális javak Az immateriális javak nettó értéke a 2013. év végi értékhez képest 35,8%-kal növekedett, több kutatási-, és termékfejlesztési projekt elindításának következtében. 7.15 Halasztott és látens adókövetelés A konszolidált halasztott adókövetelés 2014. szeptember 30-i záró állománya 46.745 eft, látens adókövetelés 12.833 eft volt. Látens adókövetelésként a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás követelés jellegű eltérését mutatjuk ki. A látens adókövetelés könyvelésre nem kerül, csak tájékoztató jellegű adat. 7.16 Goodwill Ezen a soron a Cégcsoport üzleti vagy cégértéke kerül kimutatásra. Goodwill értéke 2014.09.30 FreeSoft üzleti vagy cégértéke 722 686 BankSoft üzleti vagy cégértéke 272 120 HUMANsoft üzleti vagy cégértéke 73 394 Axis Consulting 2000 üzleti vagy cégértéke 31 006 Goodwill összesen 1 099 206 A goodwill-nél értékcsökkenést nem számolunk el, értéke évente felülvizsgálatra, s amennyiben indokolt, módosításra kerül. 7.17 Egyéb befektetések Ezen a soron a 4iG, a HUMANsoft, és az FreeSoft-IBA jellemzően projektcégekben lévő, nem meghatározó mértékben tulajdonolt üzletrészeit tartja nyilván a Társaság, értékük 2014. június 30-án 46.522 eft. 7.18 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök A HUMANsoft működéséhez, a kereskedelmi készletek és a vevői kintlévőségek finanszírozására folyamatosan szükség van bankhitelre, ennek 2014. szeptember 30-i állománya 1.008 millió Ft volt, 132%-kal több mint 2013. év végén. Ezen felül 2 millió Ft hitel pénzügyi lízing finanszírozására szolgál, melyet külön soron mutatunk be a 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 15. oldal, összesen 29

mérlegben. Az Axis Consulting Kft-nek és a 4iG Nyrt-nek szeptember 30-án nem volt banki hiteltartozása. A 4iG Nyrt. leányvállalatától, a BankSoft Kft-től vett igénybe rövidlejáratú kölcsönt 40 millió forint összegben, de ez a konszolidálás során a cégcsoport adataiból kiszűrésre került. Rövid lejáratú hitelek 2014.09.30 2013.12.31 4iG Nyrt. 0 HUMANsoft Kft. 1 008 071 435 243 Axis Consulting 2000 Kft. folyószámla hitel 0 0 Rövidlejáratú hitel összesen: 1 008 071 435 243 7.19 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Az összességében 15%-os növekedés, az egyes tényezők ellentétes irányú változásainak eredője. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolásokat az adójellegű pillanatnyi kötelezettségek 9%-os és a passzív időbeli elhatárolások 41%-os növekedése, a vevőktől kapott előlegek 100%-os és a munkabér-tartozások 3%-os csökkenése, a halasztott bevételek megszűnése mozgatta, de a változást jelentősen befolyásolta K+F támogatásokkal kapcsolatos halasztott bevételek megemelkedése. Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 2014.09.30 2013.12.31 Adókötelezettségek és járulékok 286 564 263 113 Munkabér átutalási kötelezettségek 66 846 68 730 Vevőktől kapott előlegek 0 13 798 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 128 142 1 430 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 177 977 216 155 Osztaléktartozás 0 0 Halasztott bevételek 0 217 375 Egyéb kötelezettség 5 314 0 Egyéb kötelezettségek összesen 664 843 780 601 7.20 Halasztott és látens adókötelezettség Halasztott és látens adókötelezettsége a Társaságnak 2014.09.30-án nem volt. 7.21 Céltartalékok A Cégcsoport céltartalék állománya 2014.09.30-án 38.288 eft, mely munkaszerződésekből származó lényegében biztos hosszú távú kötelezettségre szolgál. 7.22 Saját részvény A 4iG Nyrt. 2014. szeptember 30-án saját részvényt nem birtokolt. 7.23 Külső tagok tulajdonosi részesedése A HUMANsoft Kft. külső tulajdonosainak tulajdoni részesedése 157.234 eft. 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 16. oldal, összesen 29

7.24 A 4iG Nyrt. és leányvállalatainak eredményei 2014. I-III. negyedévben a csoportszintű adózott eredményhez a HUMANsoft Kft. 140.186 eft, az Axis Consulting 2000 Kft. 20.120 eft, a BankSoft Kft. 4.116 eft, a Mensor3D Kft 14.577 nyereséggel járult hozzá. Ezt csökkenti a 4iG Nyrt. -150.780 eft és a FreeSoft-IBA Kft. -227 eft-os vesztesége és növeli a 21.977 eft konszolidációs különbözet. 7.25 CASH-FLOW A Cégcsoport készpénz-, és készpénzzel egyenértékű eszközeinek 2014. szeptember 30- i záró állománya 47.708 ezer Ft-tal magasabb a 2013. december 31-i záró készletnél. A növekedés döntő mértékben a rövidlejáratú hitelállomány növekedésének következménye. Az időszakban a Cégcsoport minden tagja folyamatosan eleget tett fizetési kötelezettségeinek, az üzleti célok eléréséhez szükséges likviditásuk biztosított volt, s valamennyien szerepelnek a köztartozásmentes adózók adatbázisában. 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 17. oldal, összesen 29

8 A 4iG Nyrt. anyavállalati, nem konszolidált, magyar számviteli elvek szerint készült 2014. I-III. negyedéves jelentése 4iG Nyrt. 2014 I-III. negyedéves mérlege A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.09.30 Változás %-ban A. Befektetett eszközök 2 288 946 2 251 577-2% I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1 124 426 1 119 266 0% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 195 320 163 111-16% III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 969 200 969 200 0% B. Forgóeszközök 1 505 894 1 092 034-27% I. KÉSZLETEK 726 639 726 639 0% II. KÖVETELÉSEK 525 389 181 087-66% III. ÉRTÉKPAPÍROK 168 939 143 998-15% IV. PÉNZESZKÖZÖK 84 927 40 310-53% C. Aktív időbeli elhatárolások 231 15 000 6394% Eszközök összesen 3 795 071 3 358 611-12% A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.09.30 Változás %-ban D. Saját tőke 3 198 683 3 046 362-5% I. JEGYZETT TŐKE 1 880 000 1 880 000 0% ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK 1 074 500 1 074 500 0% IV. EREDMÉNYTARTALÉK 236 824 242 642 2% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1 541 0-100% VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 5 818-150 780 n.a. E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 330 317 123 028-63% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 330 317 123 028-63% G. Passzív időbeli elhatárolások 266 071 189 221-29% Források összesen 3 795 071 3 358 611-12% 8.1 Befektetett eszközök alakulása A 4iG Nyrt. 2014. I-III. negyedévében is folytatta az előző évben megkezdet elavult eszközpark megújítási programját, de az eszközök pótlásának értéke nem érte el az értékcsökkenés összegét, így a tárgyi eszközök nettó értéke 16%-kal csökkent. A Befektetett pénzügyi eszközök között a négy leányvállalatba fektetett pénzeszközöket (HUMANsoft Kft. 671.480 eft; Axis Consulting 2000 Kft. 209.914 eft; BankSoft Kft. 51.880 eft; FreeSoft-IBA Kft. 35.926 eft) tartja nyilván a társaság. 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 18. oldal, összesen 29

8.2 Forgóeszközök, aktív időbeli elhatárolások A Forgóeszközök a 2013. év végi állapothoz képest 27%-kal csökkentek. A készletek nem változtak, az értékpapír állomány 15%-kal, a követelések 66%-kal, a pénzeszközök 53%-kal csökkentek. Az Aktív időbeli elhatárolások 2014. szeptember 30-i értéke 15.000 eft volt, melyben elhatárolt projekt költségek nem szerepelnek. Az elhatárolás 2014. I-III. negyedévet illető árbevétel. 8.3 Források alakulása A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége sem a tárgyidőszakban, sem a bázisidőszakban nem volt. A forrásokon belül 63%-kal csökkentek a rövid lejáratú kötelezettségek. Ezen belül a szállítói kötelezettségek 32%-kal, az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 92%-kal estek vissza, a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 92%-kal növekedtek. A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti veszteség 151 millió forintos összegével, 5%- kal csökkent. A külső források 63%-kal szorultak vissza. Az anyavállalat passzív időbeli elhatárolásai 29%-kal alacsonyabbak a tárgyévet megelőző pénzügyi év (2013) év végi állapotához képest. Az elhatárolás legnagyobb tétele a megítélt, de a következő időszakokban felhasználásra kerülő támogatási összegek, amelyek halasztott bevételként kerültek elhatárolásra. Ugyancsak halasztott bevételként szerepel az FreeSoft-IBA Kft. 16.306 eft-os badwill-je is. 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 19. oldal, összesen 29

4iG Nyrt. 2014 I-III. negyedéves eredménykimutatása A tétel megnevezése 2013.09.30 2014.09.30 Változás %-ban 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 153 461 197 250-83% 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 4 928 78 855 1500% I. Értékesítés nettó árbevétele 1 158 389 276 105-76% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek 13 658 91 763 572% ebből: visszaírt értékvesztés 3 Anyagköltség 4 825 3 561-26% 4 Igénybe vett szolgáltatások értéke 116 535 103 101-12% 5 Egyéb szolgáltatások értéke 5 325 4 616-13% 6 Eladott áruk beszerzési értéke 18 791 4 901-74% 7 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 759 454 183 833-76% IV. Anyagjellegű ráfordítások (03+04+05+06+07) 904 930 300 012-67% 8 Bérköltség 119 900 137 523 15% 9 Személyi jellegű egyéb kifizetések 4 986 1 583-68% 10 Bérjárulékok 35 849 38 360 7% V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 160 735 177 466 10% VI. Értékcsökkenési leírás 41 214 35 649-14% VII. Egyéb ráfordítások 9 347 9 419 1% ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 55 821-154 678 n.a. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 13 631 4 920-64% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 15 957 1 022-94% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) -2 326 3 898 n.a. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 53 495-150 780 n.a. X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 53 495-150 780 n.a. XII. Adófizetési kötelezettség 1 639 0-100% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 51 856-150 780 n.a. 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 51 856-150 780 n.a. 8.4 Árbevétel, egyéb bevételek Az anyavállalat 2014. I-III. negyedévében 276.105 eft nettó árbevételt ért el, melyből 78.855 eft származott exportból. Az erre az időszakra tervezett árbevétel várhatóan az év hátralévő részében fog realizálódni. Az egyéb bevételek 91.763 eft-os összegéből 78.154 eft az állami támogatás. 8.5 Az üzemi (üzleti) eredmény alakulása Az üzleti bevétel 71%-a belföldről származott. Az üzleti tevékenység árbevétele elmaradt az üzleti költségektől, üzemi szinten 154.678 eft veszteség keletkezett. Az Anyagjellegű költségeket sikerült 67%-kal mérsékelni, de ez nem érte el az árbevétel csökkenés 76%-os mértékét. 4iG Nyrt. 2014. III. negyedéves jelentése 20. oldal, összesen 29