Az Állampusztai Kft évi éves beszámolójának kiegészítő melléklete

Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Kft. Állampuszta Az Állampusztai Kft. 2017. évi éves beszámolójának kiegészítő melléklete Állampuszta, 2018. március 22. Gombos Róbert ügyvezető

Tartalomjegyzék A. ÁLTALÁNOS RÉSZ... 3 1. A VÁLLAKOZÁS ISMERTETÉSE... 3 2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA... 8 B. SPECIFIKUS RÉSZ...12 I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK...12 1. IMMATERIÁLIS JAVAK...12 2. TÁRGYI ESZKÖZÖK...13 3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK...16 4. KÉSZLETEK...17 5. KÖVETELÉSEK...18 6. ÉRTÉKPAPÍROK...19 7. PÉNZESZKÖZÖK...20 8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK...21 9. SAJÁT TŐKE...22 10. CÉLTARTALÉKOK...22 11. KÖTELEZETTSÉGEK...23 12. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK...25 13. ELLENŐRZÉS, ÖNELLENŐRZÉS SORÁN FELTÁRT HIBÁK, HIBAHATÁSOK...26 II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK...26 14. NETTÓ ÁRBEVÉTEL...26 15. EGYÉB BEVÉTEL...27 16. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA...28 17. EGYÉB RÁFORDÍTÁS...29 18. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE...30 19. ADÓZÁS...31 20. ADÓZOTT EREDMÉNY...31 C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ...32 1. ESZKÖZÖK ALAKULÁSA...32 2. FORRÁSOK ALAKULÁSA...34 3. JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA...36 4. LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG ALAKULÁSA...37 5. CASH-FLOW ALAKULÁSA...38 6. A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK...38 7. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK...40 8. KÖRNYEZETVÉDELEM...41 9. ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐBIZOTTSÁG...42 10. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK...42 Állampusztai Kft. 2

A. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A VÁLLAKOZÁS ISMERTETÉSE A társaság megnevezése: Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Kft. Állampusztai Kft. A társaság székhelye: 6327. Állampuszta A társaság fióktelepe: - Adószáma: 11033884-2-51 KSH száma: 11033884 0111 113 03 Cégjegyzékszáma: 03-09-102802 Honlapcím: www.allampusztaikft.hu Az Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Kft. egyszemélyes korlátolt felelősségű társaság. Tulajdonosa a Magyar Állam. A társaságot 1994. január 1.-én a Magyar Köztársaság Igazságügyi Minisztériuma alapította határozatlan időre. Alapítása átalakulással az 1992. évi LIII. törvény alapján történt. Az Állampusztai Kft. az Állampusztai Célgazdaság általános jogutódja. Tulajdonosi döntés alapján 2002-ben kivált a Nagyfai Kft. és ekkor alakult ki az Állampusztai Kft jelenlegi szerkezete. Kiváláskor az Állampusztai Kft. törzstőkéje 725.000.000 Ft-ban került megállapításra. A társaság alapításkor meghatározott feladata az elítéltek foglalkoztatása. A 2007. évi CVI. törvény hatálybalépésével változott a tulajdonosi képviselet, a tulajdonosi jogokat az MNV Zrt. gyakorolja. Vagyonkezelési szerződés alapján a Vagyonkezelő a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága, képviseli Dr. Tóth Tamás bv. vezérőrnagy, országos parancsnok. A Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokság képviselője a Magyar Állam mint tulajdonos nevében, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. alapítás során történő eljárásra vonatkozó 717/2014. (XII.11.) számú IG határozata alapján, a belügyminiszter jóváhagyásával 2015. január 1-jével 3 millió Ft törzstőkével megalapította a Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaságot egyszemélyes társaságként. Állampusztai Kft. 3

Az MNV Zrt. 2014. december 17. napján kelt 717/2014. (XII. 17.) számú igazgatósági határozatában jóváhagyott és az Uralkodó Tag és az Ellenőrzött Társaságok legfőbb szerve között létrejött szerződés alapján a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása mint állami feladat és a büntetés-végrehajtási szervezet ellátási kötelezettségének hatékonyabb végrehajtása céljából a Szerződő Felek elhatározták, hogy a Ptk. 3:49-61. -ai alapján mindazon gazdasági társaságokkal, amelyek megfelelnek a Ptk. 3:49. (1)-(2) bekezdéseiben foglalt feltételeknek, uralmi szerződést kívánnak kötni annak érdekében, hogy az így létrehozott elismert vállalatcsoportban (továbbiakban: Cégcsoport) a cégcsoport szintű irányítási eszközök segítségével biztosítsák a vállalatcsoport szintű gazdasági érdekek hatékony érvényre juttatását. A Cégcsoport neve: BV Holding A Cégcsoport tagjai: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6300 Kalocsa, Szent István király utca 26. Cégjegyzékszám: 03-09-126499 Adószám: 24654081-2-51 Rövidített cégnév: Adorján-Tex Kft. Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6327 Állampuszta, 1. (Harta 0148/25. hrsz.) Cégjegyzékszám: 03-09-102802 Adószám: 11033884-2-51 Rövidített cégnév: Állampusztai Kft. Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2471 Baracska, Annamajor 1. Cégjegyzékszám: 07-09-003060 Adószám: 11108944-2-51 Rövidített cégnév: Annamajori Kft. "BUFA" Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1108 Budapest, Kozma u.13. Cégjegyzékszám: 01-09-269450 Adószám: 10898013-2-51 Rövidített cégnév: "BUFA" Kft. DUNA PAPIR Termelő, Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2316 Tököl, Ráckevei út 6. Cégjegyzékszám: 13-09-067931 Adószám: 10897919-2-51 Rövidített cégnév: DUNA PAPÍR Kft. Állampusztai Kft. 4

DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2600 Vác, Barabás Miklós u. 1. Cégjegyzékszám: 13-09-067928 Adószám: 10897232-2-51 Rövidített cégnév: DUNA-MIX Kft. Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Cégjegyzékszám: 12-09-001968 Adószám: 11203362-2-51 Rövidített cégnév: Ipoly Cipőgyár Kft. Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6724 Szeged, Cserzy Mihály u. 11. Cégjegyzékszám: 06-09-002808 Adószám: 11089940-2-51 Rövidített cégnév: Nagyfa-Alföld Kft. NOSTRA Vegyesipari Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2629 Márianosztra, Pálosok tere 1. Cégjegyzékszám: 13-09-067926 Adószám: 10897658-2-51 Rövidített cégnév: NOSTRA Kft Pálhalmai Agrospeciál Mezőgazdasági Termelő, Értékesítő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2407 Dunaújváros, Pálhalma 1. 078/36.hrsz. Cégjegyzékszám: 07-09-003062 Adószám: 11109000-2-51 Rövidített cégnév: Pálhalmai Agrospeciál Kft. Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 9407 Sopronkőhida, Pesti Barnabás út 25. Cégjegyzékszám: 08-09-003769 Adószám: 11130888-2-51 Rövidített cégnév: Sopronkőhidai Kft. Ellenőrzött Tagok Állampusztai Kft. 5

Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1054 Budapest, Steindl Imre utca 10. Cégjegyzékszám: 01-09-200937 Adószám: 25120064-2-41 Rövidített cégnév: Bv. Holding Kft. Képviseli: Nagy László ügyvezető igazgató Uralkodó Tag Az uralmi szerződés kelte: 2015. február 26. A cégcsoport bejegyzésének dátuma: 2015. május Állampusztai Kft. tevékenységi köre: Főtevékenység: 0111 Gabonaféle, hüvelyes növény, olajos mag termesztése További főbb tevékenységek: 0113 Zöldségféle termesztése 0143 Ló, lóféle tenyésztése 0145 Juh, kecske tenyésztése 0146 Sertéstenyésztés 0147 Baromfitenyésztés 0164 Vetési célú magfeldolgozás 0210 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység 0220 Fakitermelés 0322 Édesvízihal-gazdálkodás 1012 Baromfihús feldolgozása, tartósítása 1073 Tésztafélék gyártása 1091 Haszonállat-eledel gyártása 4711 Élelmiszerjellegű bolti kiskereskedelem 4520 Gépjárműjavítás, - karbantartás 4621 Gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme 4623 Élőállat nagykereskedelme 4631 Zöldség-, gyümölcs-nagykereskedelem 6820 Saját tulajdonú bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Állampusztai Kft. 6

A társaság jegyzett tőkéje 725000 E Ft A társaság tulajdonosai: Névérték Tulajdonosi részarány 2016. 2017. 2016. 2017. E Ft E Ft % % Magyar Állam (MNV Zrt.) 725000 725000 100 100 Az éves beszámoló aláírására jogosult, és a törvény által arra köteles személy: Gombos Róbert bv. ezredes ügyvezető 1174 Budapest, Csillagmotor köz 6. B. ép. 5. lház. A könyvviteli feladatok irányításáért felelős személy: Wéber Anita 6326 Harta, Hunyadi J. u.17. PM regisztrációs száma: 173529 A könyvvizsgáló cég neve: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. 1027 Budapest, Fő u. 71. II/1. MKVK nyilv.sz.: 000118 A könyvvizsgáló neve: Fiedler Gábor 1027 Budapest, Fő u. 71. II/1. MKVK tagsági szám.: 000255 Állampusztai Kft. 7

2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA a) Az elszámolás alapja Éves beszámolónkat a 2000. évi C. törvény szerint készítjük, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetjük könyveinket. Az üzleti év zárási időpontja a tárgyévet követő év március 15. napja. A társaság a mérleg sémájára az Sztv. 1. sz. melléklet A változatát, az eredménykimutatás sémájára pedig az Sztv. 3. számú melléklet forgalmi költség eljárásos eredménykimutatást választotta, illetve az Sztv. 2. számú melléklet összköltség eljárással készített eredménykimutatást is elkészíti. A választott mérlegséma esetében nem élünk a tovább tagolás lehetőségével, nem veszünk fel új tételeket. Eredménykimutatásunk elkészítésének célja, hogy vállalkozásunk jövedelmi helyzetét megbízhatóan és a valóságnak megfelelően mutassuk be. Az eredménykimutatás esetében nem élünk a tovább tagolás lehetőségével, nem veszünk fel új tételeket és nem is vonunk össze sorokat, ezzel is biztosítva az állandóságot és az összehasonlíthatóságot. A társaság által készített éves beszámoló konszolidálásra kerül, tekintettel arra, hogy az Uralmi szerződés alapján leányvállalatnak minősülünk. b) A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A számviteli törvény előírásait betartva végezzük tevékenységünket. A számviteli törvénnyel összhangban elkészítettük a Pénzkezelési, Leltározási, Eszköz és forrás értékelési, valamint Önköltségszámítási Szabályzatunkat. A Számviteli Politikában rögzítettük, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek érvényesülését. A Számviteli Politikánkban az értékhatárokat a Számviteli törvényben előírt határértékek ismételt felsorolása nélkül az alábbiakban határozzuk meg: Az utólagos ellenőrzések, önellenőrzések által feltárt azon hibák meghatározása (a törvénnyel összhangban), amelyek hatással lehetnek a beszámolóban bemutatott megbízható és valós képre: Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát. c) A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása Az immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerültek értékelésre. Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módon, az immateriális javak és tárgyi eszközök meghatározott hasznos élettartama alapján történik. Az 100 E Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben leírjuk. Állampusztai Kft. 8

Vásárolt anyagok rögzítése tényleges beszerzési áron történik. A saját termelésű készletek közvetlen önköltségen kerülnek értékelésre, az év végi utókalkuláció figyelembevételével. Értékvesztések és visszaírásuk elszámolása Az Sztv. kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni többek között az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, illetve vásárolt és saját termelésű készleteknél. Követelések értékvesztése Az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján értékvesztést számol el a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy a 100 ezer Ft-ot. A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Vásárolt és saját termelésű készletek Ha a vásárolt készlet bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni. Amennyiben a saját termelésű készlet bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A Vállalatcsoport jelentős összegű értékvesztésnek minősíti a készletek egyedi értékelése során, ha a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskor ismert piaci érték közötti különbözet készletféleségre (cikkre) számított összege a készletérték 2%-át eléri. Tartós eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. Állampusztai Kft. 9

Céltartalék-képzés az eredmény terhére Céltartalékként kell kimutatni az olyan passzívákat, amellyel a Vállalatcsoport tagja az óvatosság és az összemérés elvéből kiindulva pontosítja az eredményt, valósabbá teszi a saját tőkét, fedezetet teremt a tárgyidőszakból eredő, de a következő év(ek)ben várhatóan jelentkező kötelezettségekre, költségekre és ráfordításokra. Az Sztv. előírásai szerint a céltartalék képzése részben kötelező, részben pedig lehetőség. Jogcímei: Céltartalék várható kötelezettségekre Olyan ráfordítások, amelyek - harmadik féllel kapcsolatban, - várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek a jövőben, - múltbeli, vagy folyamatban lévő ügyletekből származnak, s - azokra a szükséges fedezetet a Vállalatcsoport más módon nem biztosította. Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése kötelező. Céltartalék jövőbeni költségekre Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése nem kötelező, csak lehetőség. Olyan költségek, amelyek valószínűsíthetően, várhatóan (tehát nem biztosan), időszakonként ismétlődően, jelentős összegben, a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján felmerülnek, de összegük, vagy felmerülésük időpontja bizonytalan, és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Fajtái: - fenntartási (pl. épület-fenntartási) költségek - átszervezési költségek - környezetvédelmi költségek Céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető! Egyéb céltartalék Az előzőeken kívül eső, más címen képzett céltartalék. d) Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi értékelés elve alapján, a hasznos élettartam figyelembevételével meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve kivezetéskor a kivezetés napjáig számolunk el. A 100 E Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Az immateriális javak hasznos élettartama: - üzleti, vagy cégérték 5 év - alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év - szellemi termékek 3 év - vagyoni értékű jogok 5 év - 100 E Ft alatti immateriális javak azonnali leírás Állampusztai Kft. 10

A tárgyi eszközöknél a bruttó érték alapján lineáris leírási módot alkalmazunk, napra arányosan számolva. A tárgyi eszközök hasznos élettartama: - épületek, építmények 50 év - gépek, berendezések 7 év - járművek 5 év A gépek, berendezések hasznos élettartama terv szerint megegyezik az eszköz műszakigazdasági élettartamával (addig használjuk az eszközt, amíg lehetséges), és a várható hulladékérték elhanyagolható, így a maradványértéket általában nulla összegben határozzuk meg. A mezőgazdasági gépek és a járművek esetében a műszaki igazgató egyedi elbírálás alapján határoz meg maradványértéket. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között azokat a részesedéseket, értékpapírokat kell kimutatni, amelyet azzal a céllal fektettünk be más vállalkozónál, hogy ott a jövedelemre tegyünk szert. A befektetett pénzügyi eszközöket bekerülési értékükön kell nyilvántartásokban szerepeltetni mindaddig, amíg értékvesztést nem kell elszámolni. Az Sztv. előírása szerint az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értékét csökkenteni kell akkor, ha a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy éven keresztül a piaci megítélése alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti érték. Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Kivételes előfordulású vagy nagyságú tételek minősítése A Sztv. 14. (4) bekezdése szerint a társaságunk kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételnek, költségnek, ráfordításnak tekinti az 1 milliárd forintot meghaladó elszámolást eredményező gazdasági eseményeket. A 2017. évben társaságunknál ebbe a körbe tartozó, egyéb bevételeket, ráfordításokat érintő gazdasági esemény nem volt. Társasági adó A társaság a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 2. (5) bekezdése alapján nem alanya a társasági adónak. Változások a számviteli politikában Az év során nem változott a Számviteli Politikánk. Állampusztai Kft. 11

B. SPECIFIKUS RÉSZ I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. IMMATERIÁLIS JAVAK 2017.12.31. 7 348 E Ft 2016.12.31. 6 587 E Ft Az immateriális javak értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Átsorolások állomány állomány E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Bruttó érték Vagyoni értékű javak 13500 125 13625 Szellemi termékek 1275 2300 3575 Immat javakra adott előleg 700 700 Immateriális javak bruttó értéke összesen: 14775 3125 17900 Értékcsökkenés Vagyoni értékű javak 6913 2364 9277 Szellemi termékek 1275 1275 Immateriális javak értékcsökkenése összesen: 8188 2364 10552 Nettó érték 4348 7348 Immateriális javaink nettó értéke 11,5%-kal nőtt a nyitó értékhez képest, a vagyoni értékű jogok 125 E Ft-os, a szellemi termékek 2300 E Ft-os, az adott előleg 700 E Ft-os növekedése és a vagyoni értékű jogok 2364 E Ft-os értékcsökkenése miatt. A szellemi termékeknél összesen 3000 E Ft-ot költöttünk szoftverfejlesztésekre, ebből 700 E Ft-ot fizettünk ki előlegként. Társaságunknál az immateriális javak között üzleti vagy cégérték, illetve kutatási-kísérleti fejlesztés nincs, értékhelyesbítést nem számoltunk el. Állampusztai Kft. 12

2. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2017.12.31. 2 519 953 E Ft 2016.12.31. 2 441 194 E Ft A tárgyi eszközök értéke az év közben a alábbiak szerint alakult: Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Átsorolások Záró állomány E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft Bruttó érték Ingatlanok 1843251 243582 678 2086155 Műszaki berendezések, gépek, járművek 1755232 305174 44877 2015529 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 136520 8867 5441 139946 Tenyészállatok 98029 43981 7727 8119 126164 Beruházások 274597 383614 601604 56607 Beruházásokra adott előlegek 68800 68800 0 Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen: 4176429 985218 729127 8119 4424401 Értékcsökkenés Ingatlanok 470397 39205 678 508924 Műszaki berendezések, gépek, járművek 1129628 154322 42878 1241072 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 95388 12867 5440 102815 Tenyészállatok 39822 20657 5662 3180 51637 Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása összesen: 1735235 227051 54658 3180 1904448 Nettó érték 2441194 2519953 A tárgyi eszközök nettó értéke 3,2%-kal (78759 E Ft-tal) növekedett a nyitó értékhez képest. Ezen belül az ingatlanok nettó értéke 14,9%-kal nőtt. Ingatlanok bruttó értéke 243582E Ft-tal nőtt, mely a tésztaüzem épületét és tetők felújítását tartalmazza. A műszaki gépek, berendezések, járművek nettó állományában bekövetkezett növekedés 2017. évben 23,8%, ez az eszközcsoport az összes tárgyi eszköz értékének 30,7%-át képviseli. Állampusztai Kft. 13

Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 9,7%-kal csökkent a nyitó értékhez képest. Tenyészállatok nettó értéke 28,0%-kal nőtt, 43981 E Ft értékben állítottunk tenyésztésbe növendékállatot. Beruházásokat aktiváltunk 601604 E Ft értékben, melyek főbb elemei (a tárgyévi beruházásokat a 2.sz. melléklet tartalmazza): Tésztaüzem 435236 E Ft Mezőgazdasági gép 50266 E Ft Tenyészállatok 43981 E Ft Magtárak tetőfelújítása 17165 E Ft Rakodógép 15080 E Ft Társaságunk befejezetlen beruházásainak értéke 56607 E Ft, melyből: Állattartó telep felújítása 34937 E Ft Tésztaüzemben szárítókocsi és tálcák 5024 E Ft Erdőtelepítés 5239 E Ft Állampusztai Kft. 14

Terv szerinti Terven Használatba vételkor Lineáris Összesen felüli egy összegben E Ft E Ft E Ft E Ft Immateriális javak 2240 124 2364 Vagyoni értékű jogok 2240 124 2364 Szellemi termékek Tárgyi eszközök 218448 4768 223216 3835 Ingatlanok 39093 39093 112 Műszaki gép, berend., felszerelés, 151439 1773 153212 1110 jármű Egyéb gép, berend., felszerelés 9872 2995 12867 Tenyészállatok 18044 18044 2613 Beruházások Összesen 220388 4892 225580 3835 A terv szerinti értékcsökkenés elszámolására az időarányos lineáris elszámolási módot alkalmazzuk. Tárgyévben terven felüli értékcsökkenést a tárgyi eszköz leltár felvételekor elvégzett minősítés alapján végrehajtott selejtezés (1222 E Ft) és tenyészállat elhullás (2613 E Ft) miatt számoltunk el. Piaci értéken történő értékelés: Társaságunk alaptevékenységének végzéséhez szükséges tárgyi eszközök értékelésekor a Számviteli Törvény 53 (1) a. pontja alapján nem számoltunk el terven felüli értékcsökkenést, és így a könyv szerinti értéket vettük figyelembe, mert a globális értékelés alapján az megfelel a piaci értéknek. Állampusztai Kft. 15

3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2017.12.31. 400 E Ft 2016.12.31. 400 E Ft A befektetett pénzügyi eszközök értéke változatlan. E Ft Megnevezés Cégjegyzék száma Névérték Beszerzési érték Értékvesztés Mérleg érték Szavazati arány % Kalocsai Fűszerpaprika Zrt. Kalocsa 03-10-000011 4000 4000 3600 400 0,4 Összesen: 4000 4000 3600 400 Társaságunk 4000 db 1000 Ft-os névértékű részvénnyel rendelkezik a Kalocsai Fűszerpaprika Zrt.-ben. Az előző években értékvesztést számoltunk el 3600 E Ft értékben, mivel a részvények leértékelésre kerültek, értéke 10%-ra csökkent. 16

4. KÉSZLETEK 2017.12.31. 857 617 E Ft 2016.12.31. 808 838 E Ft Készletek alakulása, változása: 2016.12.31 Megoszlás 2017.12.31 Megoszlás Eltérés Index E Ft % E Ft % E Ft % Anyagok 102786 12,7 80974 9,5-21812 78,8 Befejezetlen termelés és félkész termékek 340255 42,1 344205 40,1 3950 101,2 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 159997 19,8 194192 22,6 34195 121,4 Késztermékek 193623 23,9 223255 26,0 29632 115,3 Áruk 12177 1,5 14991 1,8 2814 123,1 Készletekre adott előleg 0 0 Készletek 808838 100 857617 100 48779 106,0 Készletértékünk 2017. december 31-én 857617 E Ft, melynek jelentős hányadát (40,1%) a befejezetlen termelésben foglalt mezei leltár értéke képezi. A készletek értéke 6%-kal magasabb a bázis év végéhez viszonyítva. Az anyagok mérlegértéke 21,2%-kal csökkent, ami abból adódik, hogy 2016-ban 27054 E Ft értékben műtrágya készletet tartottunk nyilván, 2017-ben nincs műtrágya készlet, nem vásároltuk meg előre a tavaszi munkákhoz szükséges mennyiséget. Készletértékünk 1,8%-át teszik ki az áruk (14991 E Ft), mely a társaságunknál a két kiétkező bolt és a lakossági bolt árukészletét, valamint a göngyölegeket tartalmazza. Az áruk értéke 23,1%-kal magasabb a bázis év végéhez viszonyítva. A késztermékek készletértékénél 29632 E Ft-os emelkedés mutatkozik, amit az őszi árpa készleten lévő értéke indokol, mérlegértéke 21971 E F-tal magasabb a bázisévhez viszonyítva. A növendék-, hízó-, és egyéb állatok értéke 21,4%-al (34195 E Ft) nőtt a bázishoz viszonyítva. Ebből a készleten lévő pulykák értéke 26370 E Ft-tal magasabb, mint 2016-ban. A készletekre értékvesztést 2017. évben 34661 E Ft-ot számoltunk el (ebből 13408 E Ft-ot a késztermékekre, 21253 E Ft-ot állatokra), mert önköltségük meghaladta a piaci árat. Készletre adott előleget 2017. december 31-én nem tartottunk nyilván. 17

5. KÖVETELÉSEK 2017.12.31. 107 876 E Ft 2016.12.31. 282 924 E Ft Követelések áruszállításból és szolgáltatóból 2016. december 31. 2017. december 31. Eltérés Index (E Ft) (E Ft) (E Ft) (%) Határidőn belüli követelések 147694 66677-81017 45,1 Határidőn túli követelések lejárat szerint 201686 54499-147187 27,0 EBBŐL: 30 napon belüli lejárt 109390 19029-90361 17,4 30 napon túli lejárt 1271 1271 60 napon túli lejárt 90 napon túli lejárt 180 napon túli lejárt 8 1103 1095 13787,5 360 napon túli lejárt 92288 33096-59192 35,9 Mindösszesen 349380 121176-228204 34,7 A vevőkövetelések állománya 228204 E Ft-tal csökkent. A 360 napon túl lejárt követelések közül 2017-ben 59907 E Ft követelést és ugyanennyi értékvesztést vezettünk ki két korábbi partnerünk elleni felszámolási eljárás jogerős végzése alapján. A mérlegkészítés időpontjáig a vevőkövetelésekre 82393 E Ft (68%) folyt be. Vevőkkel kapcsolatban értékvesztésként 2017-ben 6750 E Ft-ot számoltunk el. A 180 napon túl lejárt követelések 2016-ban 20%-os értékvesztését 2017-ben újabb 20%-os mértékű elszámolásával emeltük meg. Így a korábbi években elszámolt értékvesztéssel együtt 2017- ben összesen 13299 E Ft értékvesztést tartunk nyilván a vevőköveteléseinkre. Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 2017.12.31. 847 E Ft 2016.12.31. 654 E Ft A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követeléseknél a Bv Holding Kft.-vel szembeni határidőn belüli vevőkövetelést tartunk nyilván. 18

Egyéb követelések 2017.12.31. 274 795 E Ft 2016.12.31. 308 670 E Ft 2016. december 31. 2017. december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Fogvatartottakkal kapcsolatos. követelés 2471 1989-482 80,5 Elszámolás adóhatósággal 106867 86100-20767 80,6 Elszámolás dolgozókkal 81 185 104 228,4 Földalapú támogatás (SAPS) 198570 185871-12699 93,6 Különféle egyéb követelés 681 650-31 95,4 Összesen 308670 274795-33875 89,0 Egyéb követeléseink értéke 274795 E Ft, mely a bázis értéktől 33875E Ft-tal alacsonyabb. Ezen belül a földalapú támogatási igényünk és az adóhatósággal szembeni követelésünk csökkent, míg a többi követelésnél számottevő változás nem figyelhető meg. Egyéb követeléseink értékvesztései: Egyéb követelések között két korábbi dolgozó lakásépítési célú kölcsönét tartjuk nyilván, amire tartósan nem érkezik törlesztés. Ezekre 2017-ben 525 E Ft értékben számoltunk el értékvesztést. Így az egyéb követelésekre már korábban elszámolt értékvesztéssel együtt a mérlegben összesen 3608 E Ft értékvesztés szerepel. Egyéb követelések értékvesztésének alakulása Értékvesztés nyitó értéke Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Értékvesztés visszaírása Értékvesztés záró értéke Megnevezés (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) Egyéb követelés 3083 525 3608 6. ÉRTÉKPAPÍROK 2017.12.31. 0 E Ft 2016.12.31. 0 E Ft Társaságunk értékpapírokkal nem rendelkezik. 19

7. PÉNZESZKÖZÖK 2017.12.31. 414 467 E Ft 2016.12.31. 342 250 E Ft Pénzeszközeinknek értéke a bázishoz viszonyítva 21,1%-os emelkedést mutat (72217 E Ft). A pénztárak egyenlegei az alábbiak szerint alakultak: 2016. december 31. 2017. december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Állampuszta központi pénztár 4026 2802-1224 69,6 Solti pénztár 116 108-8 93,1 Vegyesbolt pénztár 353 465 112 131,7 Forint pénztár összesen 4495 3375-1120 75,1 Bankszámláink egyenlegei az alábbiak Elszámolási betétszámlák összesen Elkülönített bankszámlák Bankszámlák átvezetési elszámolása 2016. december 31. 2017. december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % 317854 401301 83447 126,3 Lakásépítési betétszámlák 826 782-44 94,7 BANKSZÁMLÁK MINDÖSSZESEN 318680 402083 83403 126,2 2016. december 31. 2017. december 31. Könyv Forint Könyv Forint Deviza szerinti érték Deviza szerinti érték mennyisége mennyisége árfolyam E Ft árfolyam E Ft Euro 61329,84 311,02 19075 29050,26 310,14 9009 Devizabetét összesen 61329,84 311,02 19075 29050,26 310,14 9009 20

8. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2017.12.31. 7 676 E Ft 2016.12.31. 11 030 E Ft 2016. december 31. 2017. december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2265 3695 1430 163,1 Banki kamat 7 3-4 42,9 Biztosítótól kapott kártérítés 1411 3625 2214 256,9 Szolgáltatások árbevétele 37 67 30 181,1 Utólag kapott engedmény 810-810 Kiadások, költségek aktív időbeli elhatárolása 8765 3981-4784 45,4 Hírlap előfizetés 642 238-404 37,1 Kártevőírtás 18 42 24 233,3 Nyomtatvány, irodaszer 387-387 Biztosítási díj 6066 1071-4995 17,7 GS1 rendszer licencdíj 25 27 2 108,0 Libra szoftverkövetés 353 362 9 102,5 Menedzsment díj különbözet 1274 1022-252 80,2 Villamos energia 24 24 Lízing tőke és kamat 1195 1195 Összesen: 11030 7676-3354 69,6 Az aktív időbeli elhatárolások értéke a bázishoz viszonyítva 30,4%-kal (3354 E Ft) csökkent. Ezt nagyrészt a biztosítási díj elhatárolt összegének 82,3%-os (4995 E Ft) csökkenése, valamint a 2017-ben kötött lízingszerződések 2018. januári lízingdíjának előre utalása (1195 E Ft) okozza. 2017-ben felmondtuk meglévő biztosításainkat, így a díjak előreutalása 2017-ben nem történt meg. Az új biztosítások 2018. január 1.-től élnek, ezek díjainak kifizetése 2018-ban történik. 21

9. SAJÁT TŐKE 2017.12.31. 3 935 925 E Ft 2016.12.31. 3 922 524 E Ft A saját tőke a 2017. év során az alábbiak szerint változott: Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Adózott eredmény Saját tőke összesen E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft 2017. január 1-jei egyenleg 725000 395521 2699948 45434 56621 3922524 Jegyzett tőke emelés Egyéb növekedés 16678 56621 73299 Csökkenés 16678 56621 73299 2017. évi eredmény 13401 13401 2017. december 31-i egyenleg 725000 412199 2756569 28756 13401 3935925 A saját tőke értéke a 2017. évi adózott eredmény összegével, 13401 E Ft-tal növekedett az előző évhez képest. A tőketartalék 16678 E Ft-tal növekedett, a támogatások visszafizetési kötelezettségével arányos lekötött tartalékból felszabadított 16678 E Ft-tal. A lekötött tartalék képzését, jogszabály alapján tőketartalékba helyezett támogatások, visszafizetési kötelezettséggel terhelt, még fennálló része indokolja az alábbiak szerint. Megnevezés Összesen E Ft ebből: a visszafizetési kötelezettség lejár 2018. 2019. 2020. Lekötött tartalék 28756 15273 12402 1081 10. CÉLTARTALÉKOK 2017.12.31. 0 E Ft 2016.12.31. 0 E Ft A társaságnál az eredményt nem terheli céltartalék, képzése nem indokolt. 22

11. KÖTELEZETTSÉGEK 2017.12.31. 240 157 E Ft 2016.12.31. 261 596 E Ft A hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök Társaságnak hosszú lejáratú hitele és kölcsöne nincs. Hosszú lejáratú kötelezettségként az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között egy mezőgazdasági vontatóra és egy rakodógépre 2017. évben kötött lízingszerződés éven túli kötelezettségét tartjuk nyilván az alábbiak szerint E Ft Megnevezés Összesen Törlesztés 2018. 2019. 2020. 2021. lízing 51267 13460 13745 14027 10035 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségként 37807 E Ft szerepel a mérlegben, rövid lejáratú egyéb kötelezettségek között 13460 E Ft-ot mutatunk ki. A Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.-vel a támogatások megelőlegezésére 2014-ben a várható forráshiány pótlására folyószámla hitelszerződést kötöttünk 150 millió Ft-os keretben, amit 250 millió Ft-ra emelt a bank. Az éves hitelkeret fedezeteként az előző évek gyakorlatának megfelelően, keret jelzálogként kezelt alábbi ingatlanokat fogadta el a bank. Földterület Solt 0269/1; 0269/2; 0271 hrsz Harta 0180; 0181; 0187/3; 0187/4; 0212 hrsz 100.000 E Ft Pince Solt 4681 hrsz 40.000 E Ft Ingó dolgot (szárító berendezés) terhelő jelzálogjog 40.000 E Ft A hitelkeret igénybevételére 2017. áprilisában került sor egészen november hónapig. Novemberben a hitelkeret feltöltésre került a betakarított szántóföldi termények értékesítése során befolyt bevételnek köszönhetően. Így 2017. 12. 31-én nincs fennálló hiteltartozásunk. Társaságunk 2017. január 1-jén 75000 Ft-os BVOP-tól kapott kölcsönállománnyal rendelkezett. Ezen tartozást 2017.03.30-án visszafizettük. 2017. év végén fennálló hitel- és kölcsönállomány nem szerepel a mérlegben. 23

Szállítói és egyéb kötelezettségek 2017.12.31. 202 350 E Ft 2016.12.31. 186 596 E Ft 2016. december 31. 2017. december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Vevőktől kapott előlegek 1646 1646 Szállítók 113568 65521-48047 57,7 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 146 133-13 91,1 szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 72882 135050 62168 185,3 Összesen 186596 202350 15754 108,4 A vevőktől kapott előlegek szalma értékesítésre átutalt összeget tartalmazzák ÁFÁ-val együtt. A szállítói kötelezettségünk az előző évi 57,7%-ára csökkent. Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 2017-ben 133 E Ft, ami Duna-Mix Kft nyomtatvány szállításával (52 E FT), illetve Pálhalmai Agrospeciál Kft. (81 E Ft) mosatási szolgáltatásával kapcsolatos. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2016. december 31. 2017. december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Fogvatartott bér 12015 7606-4409 63,3 Polgári bér 25207 61459 36252 243,8 Elszámolás adóhatósággal 34149 50666 16517 148,4 Elszámolás dolgozókkal 1036 1303 267 125,8 Lízing éven belüli köt. 13460 13460 Egyéb 475 556 81 117,1 Összesen 72882 135050 62168 185,3 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 62168 E Ft-tal növekedett a bázis évhez viszonyítva. Ezt egyrészt a december hónapban BVOP támogatásként kiutalt 69860 E Ft bérfejlesztési támogatás indokol, aminek munkavállalók részére történő számfejtése 2017. december hónapra megtörtént, utalására 2018. januárjában került sor. Ennek bértartalma okozza a polgári bérkötelezettség növekményét, szociális hozzájárulás vonzata jelenik meg az adóhatósággal szembeni kötelezettség növekményeként. Az előzőekben már említett lízing éven belül esedékes részét ( 13460 E Ft) is tartalmazza ezen mérlegsor. 24

12. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2017.12.31. 14 897 E Ft 2016.12.31. 18 427 E Ft 2016. december 31. 2017. december 31. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Bevételek passzív időbeli elhatárolása 111 111 100,0 Lakbér 111 111 100 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 9751 7052-2699 72,3 Közüzemi díjak(víz, villany, gáz) 3814 5989 2175 157,0 Igénybe vett egyéb szolgáltatások 3927 707-3220 18,0 Tagsági díjak 1053 0-1053 Egyéb szolgáltatások 957 356-601 37,2 Halasztott bevételek 8565 7734-831 90,3 Fejlesztési célú támogatások elhatárolása 8565 7734-831 90,3 Összesen 18427 14897-3530 80,8 A passzív időbeli elhatárolások értéke 19,2%-kal (3530 E Ft) csökkent 2016. évhez viszonyítva. A csökkenéshez a halasztott bevételek feloldása (831 E Ft) járult hozzá, illetve a költségek, ráfordítások 2017. decemberi dátummal könyvelésre kerültek, így az elhatárolás 2699 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest. Halasztott bevételek 2017.12.31. 7 734 E Ft 2016.12.31. 8 565 E Ft 2016. december 31. 2017. december 31. Eltérés Index 483 Halasztott bevételek E Ft E Ft E Ft % BVOP támogatás 8565 7734-831 90,3 Összesen: 8565 7734-831 90,3 Halasztott bevételekből 831 E Ft került az értékcsökkenési leírással arányosan feloldásra 2017-ben. 25

13. ELLENŐRZÉS, ÖNELLENŐRZÉS SORÁN FELTÁRT HIBÁK, HIBAHATÁSOK Előző évek hibái 2017-ben nem kerültek feltárásra. II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 14. NETTÓ ÁRBEVÉTEL 2017.12.31. 1 802 799 E Ft 2016.12.31. 1 737 958 E Ft A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint az alábbi: Megnevezés 2016. 2017. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Szántóföldi növénytermesztés 938506 949229 10723 101,1 Állattenyésztés 445367 420618-24749 94,4 Erdőgazdálkodás 8801 9115 314 103,6 Egyéb mg-i tevékenység 847 543-304 64,1 Alaptevékenységen kívüli tevékenység 344437 423294 78857 122,9 Összesen 1737958 1802799 64841 103,7 Társaságunknál nem történt exportértékesítés, valamint exporttámogatást sem kapott. Nettó árbevételünk %-os összetételét az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2016. 2017. Megoszlás E Ft E Ft % Szántóföldi növénytermesztés 938506 949229 52,6 Állattenyésztés 445367 420618 23,3 Erdőgazdálkodás 8801 9115 0,5 Egyéb mg-i tevékenység 847 543 0,1 Alaptevékenységen kívüli tevékenység 344437 423294 23,5 Összesen 1737958 1802799 100,0 26

15. EGYÉB BEVÉTEL 2017.12.31. 405 353 E Ft 2016.12.31. 388 053 E Ft Egyéb bevételek jogcímenkénti részletezése 2016. 2017. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Biztosítótól kapott kártérítés 9362 14282 4920 152,6 Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének árbevétele Utólag kapott - közvetve kapcsolódó - pénzügyileg rendezett engedmény Költségvetésből kapott támogatás, juttatás 12105 10648-1457 88,0 3259 2685-574 82,4 351903 368602 16699 104,7 Fejlesztési támogatás feloldás 831 831 100,0 Egyéb bevétel (kártérítés,többlet) 10593 8305-2288 78,4 Összesen 388053 405353 17300 104,5 A kapott támogatások 2017. évben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2016. 2017. Változás BVOP bérkompenzációs támogatás 69860 69860 Földhasznosítási támogatás* 254791 195827-58964 Piacra jutást elősegítő támogatás 5852 5841-11 Jövedéki adó visszatérítés 44189 46585 2396 Állatjóléti támogatások 43348 33041-10307 Őshonos állatfajták megőrzése 1833 779-1054 Cukorrépa termesztési támogatás 15000 15000 Egyéb támogatások 1890 1669-221 Összesen: 351903 368602 16699 * SAPS, zöldítés 27

16. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA 2016. 2017. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Anyagköltség 964042 929646-34396 96,4 Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 218914 294214 75300 134,4 38943 45002 6059 115,6 119342 154168 34826 129,2 72 677 605 940,3 Anyagjellegű ráfordítások összesen 1341313 1423707 82394 106,1 Bérköltség 493082 522059 28977 105,9 Személyi jellegű egyéb kifizetések 34321 44386 10065 129,3 Bérjárulékok 87290 84618-2672 96,9 Személyi jellegű ráfordítások összesen 614693 651063 36370 105,9 Értékcsökkenés 196881 225580 28699 114,6 Költségek összesen 2152887 2300350 147463 106,8 Az anyagjellegű ráfordítások értéke 1423707 E Ft, mely a bázist 6,1%-kal haladta meg, míg az anyagköltség 929646 E Ft-ban teljesült, mely 34396 E Ft-tal alacsonyabb, mint a bázis. Az anyagköltségek csaknem felét (49,5%) három alapanyag teszi ki. Ezek a növényvédőszer (17,9%), ipari eredetű takarmányok (18,3%) és az üzemanyagok (13,3%). Az igénybe vett szolgáltatások értéke 294214 E Ft, mely a bázis szinttől 75300 E Ft-tal magasabb. Az igénybe vett szolgáltatások 54%-át a más vállalkozóval végeztetett mezőgazdasági munkák alkották, melynek értéke 73183 E Ft-tal haladta meg a 2016. évi értéket. Személyi jellegű ráfordításaink értéke 651063 E Ft, mely 5,9%-kal (36370 E Ft-tal) emelkedett a 2016. évi értékhez képest. 2017. éves bérköltségünk 522059 E Ft, mely a bázistól 5,9 %-kal magasabb. A keresetfejlesztés hatására 2017. évben a teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresete 254424 Ft/fő/hó, mely a bázistól 17023 Ft-tal, 7,2%-kal magasabb. A bérjárulékok értéke 84618 E Ft, mely a személyi jellegű ráfordítások 13%-a értéke 3,1%- kal alacsonyabb a bázis időszaki értékhez képest. 28

Az amortizáció éves összege 225580 E Ft, mely 14,6%-kal magasabb, mint a bázisidőszak. Ezt az elmúlt évek fejlesztési beruházásai indokolják. 17. EGYÉB RÁFORDÍTÁS 2017.12.31. 109 602 E Ft 2016.12.31. 136 804 E Ft Egyéb ráfordítások jogcímenkénti részletezése 2016. 2017. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % Értékesített tárgyi eszközök értéke Üzleti évhez kapcsolódó ráfordítások ( kártérítés, késedelmi kamat) Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés 3583 4065 482 113,5 2091 2198 107 105,1 70106 45771-24335 65,3 Adók, illetékek, hozzájárulások 3021 3297 276 109,1 Káresemény, elhullás 54436 49976-4460 91,8 Különféle egyéb ráfordítások 3567 4295 728 120,4 Összesen 136804 109602-27202 80,1 Az egyéb ráfordítások értéke 27202 E Ft-tal csökkent, mivel 2017. évben az elszámolt értékvesztés 24335 E Ft-tal alacsonyabb, mint 2016-ban. Az elhullott növendék-, és hízóállatok értéke is 6479 E Ft-tal alatta marad a 2016. évi elhullás értékének. 29

18. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2017.12.31. -1 341 E Ft 2016.12.31. 1 493 E Ft Pénzügyi műveletek bevételeinek, ráfordításainak alakulása PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Forgóeszközök között kimutatott kölcsön, pénzeszközök után kapott (járó) kamat Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamnyeresége Deviza- és valutakészletek forintra átváltásának árfolyamnyeresége PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ÖSSZESEN PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI Kölcsönök, hitelek egyéb fizetendő kamata Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamvesztesége Deviza- és valutakészletek forintra átváltásának árfolyam-vesztesége PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ÖSSZESEN PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ÖSSZESEN 2016. 2017. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % 1663 257-1406 15,5 53 53 84 6-78 7,1 1747 316-1431 18,1 2016. 2017. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % 1274 1274 214 349 135 163,1 40 34-6 85,0 254 1657 1403 652,4 1493-1341 -2834 A pénzügyi műveletek eredménye 1341 E Ft veszteség. A pénzügyi műveletek bevétele 316 E Ft. A pénzügyi műveletek ráfordításai 1657 E Ft-ban alakult. A kölcsönök fizetendő kamatát az év közben igénybevett hitelkeret és a megkötött lízingszerződés indokolja. 30

19. ADÓZÁS A társaság a társasági adónak nem alanya. 20. ADÓZOTT EREDMÉNY A társaság adózás előtti és adózott eredménye megegyezik. Az ügyvezetés a társaság belső ellátásban vállalt feladatai ellátásának és a fogvatartotti foglalkoztatás fenntartása érdekében az adózott eredmény eredménytartalékba helyezését javasolja. 31

C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. ESZKÖZÖK ALAKULÁSA Az összes eszközeink értéke 2017. évben 4190979 E Ft, amely az előző évi értéknél 0,3%-kal alacsonyabb. Összetételének alakulását az alábbi táblázat mutatja. 2016. december 31. 2017. december 31. % % A. Befektetett eszközök 58,30 60,30 Immateriális javak 0,20 0,17 Szellemi termékek 0,00 0,10 Vagyoni értékű jogok 0,20 0,07 Tárgyi eszközök 58,10 60,12 Ingatlanok 32,70 37,60 Műszaki gép,ber., jármű 14,90 18,50 Egyéb gépek,ber.,jármű 1,00 0,90 Tenyészállatok 1,40 1,80 Beruházások 6,50 1,32 Beruházásokra adott előleg 1,60 Befektetett pü-i eszközök 0,00 0,00 0,01 0,01 B. Forgóeszközök 41,50 39,50 Készletek 19,20 20,50 Követelések 14,10 9,20 Értékpapírok 0,00 0,00 Pénzeszközök 8,20 9,80 C. Aktív időbeli elhatárolás 0,20 0,20 Összesen 100,00 100,00 Az eszközökön belül a befektetett eszközök képviselik a legnagyobb részarányt, amely 3,4 %- kal nőtt a bázis évi részarányhoz képest. A tárgyi eszközökön belül a legjelentősebb részarány növekedés az ingatlanoknál (15%) és a műszaki berendezéseknél (24%) mutatkozik. Ennek oka, hogy a bázisév végén a befejezetlen beruházások állományában jelentős értékű a tésztaüzem érdekében végrehajtott munkák értéke, amely 2017-ben aktiválásra került. Ezzel párhuzamosan az üzembe nem helyezett beruházások állománya jelentősen (80%) csökkent. A többi eszközcsoport részarányának minimális változásával összességében a tárgyi eszközök részaránya 3,4%-kal magasabb az előző évhez képest. 32

A forgóeszközökön belül a pénzeszközök részaránya nagymértékben (19,5%-kal), a készletek részaránya kisebb mértékben (6,8%) emelkedett, ezt a követelések 34,8 %-os részarány csökkenése nagymértékben ellensúlyozta, így a forgóeszközök részaránya az eszközökön belül csökkent 4,8%-kal. Az aktív időbeli elhatárolások részaránya nem változott az előző évhez képest. Hatékonysági, forgási mutatók alakulása HATÉKONYSÁGI HELYZET MUTATÓI 2016. év 2017. év Index Tárgyi eszközök fedezettsége (%) 160,7 156,2 97,2 Tárgyi eszközök hatékonysága (Ft) 71,2 71,5 100,4 Eszközök fordulatszáma 41,3 43,0 104,1 Készletek forgási sebessége 226,7 216,4 95,4 Készletek futamideje (nap) 159 166 104,4 A tárgyi eszközök fedezettsége mutatónk értéke (saját tőke/tárgyi eszközök) csökkent 2,8%- kal, tehát romlást mutat a nyitó értékhez képest. Ennek oka, hogy a tárgyi eszközök nettó értéke erőteljesebben (3,2%) nőtt, mint a saját tőke értéke (0,3%). A tárgyi eszközök hatékonysága mutatónk (nettó árbevétel/tárgyi eszközök) elhanyagolható 0,4%-kal nőtt a bázis időszakhoz képest. Egységnyi tárgyi eszközzel közel ugyanannyi árbevételt realizáltunk. Ennek oka, hogy a tárgyi eszközök nettó értéke (3,2%) közel akkorra mértékkel nőtt, mint az árbevételünk (3,7%). Az eszközök fordulatszáma (nettó árbevétel/összes eszköz) kismértékben (4,1%-kal) nőtt, tehát az eszközérték közel ugyanannyiszor térült meg az árbevételből, mint az előző évben. A mutatóra ható árbevételünk 3,7%-kal nőtt, míg az eszközérték 0,3%-kal csökkent. Az árbevételünk kisebb mértékben növekedett, mint az átlagos készletünk, ezért a készletek forgási sebessége (nettó árbevétel/átlagkészlet) kismértékben (4,6%) csökkenést mutat. A készletek futamideje (átlagkészlet/árbevétel*360 nap) 4,4%-kal nőtt, ami napokban vizsgálva azt jelenti, hogy a bázisévi 159 naphoz képest a tárgyévben 166 napig volt raktáron a készletünk. 33

2. FORRÁSOK ALAKULÁSA Források összetételének alakulása 2016. december 31. 2017. december 31. % % Saját tőke 93,30 93,90 Jegyzett tőke 17,20 17,30 Tőketartalék 9,40 9,80 Eredménytartalék 64,20 65,80 Lekötött tartalék 1,10 0,70 Adózott eredmény 1,40 0,30 Céltartalék 0,00 0,00 Kötelezettségek 6,20 5,70 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0,00 0,90 Rövid lejáratú kötelezettségek 6,20 4,80 Passzív időbeli elhatárolás 0,50 0,40 Összesen 100,00 100,00 A forrásokon belül továbbra is a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (93,9%), mely az előző évhez képest 0,6%-kal növekedett a kötelezettségek részarányának 8,1%-os csökkenése mellett. Az adózott eredmény a bázishoz viszonyítva 78,6%-kal csökkent. A kötelezettségeken részaránya 8,1%-kal csökkent a forrásokon belül A passzív időbeli elhatárolás részaránya 0,4%-ra csökkent 0,5%-ról. Vagyoni helyzet mutatóinak alakulása 2016. év 2017. év Index % Tőke önfinanszírozás 1,44 0,34 23,6 Befektetett eszközök fedezettsége saját forrásból 160,2 155,7 97,2 Saját tőke aránya (tőkeellátottság) 93,3 93,9 100,6 34

A tőke önfinanszírozási mutatónk (adózott eredmény/saját tőke) az adózott eredmény 43220 E Ft-os csökkenése miatt jelentős romlást mutat. A befektetett eszközök saját tőke fedezete mutatónk (saját tőke/befektetett eszközök) értéke 155,7 %, mely az előző évhez képest 2,8%-kal csökkent. Ez azt mutatja, hogy a saját tőke növekedése (0,34%) alatta marad a befektetett eszközök (3,2%) növekedésének. A tőke ellátottsági mutatószám (saját tőke/összes forrás) szerint az eszközök finanszírozásának 93,9%-át fedezte saját tőke. A mutatószám a bázishoz viszonyítva minimális növekedést mutat, mely arra utal, hogy az összes forráson az idegen tőke aránya kismértékben csökkent. 35

3. JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA Társaságunk 2017. évben 1802799 E Ft árbevétellel, 216542 E Ft aktivált teljesítményi értékkel 2300350 E Ft ráfordítás mellett 13401 E Ft adózás előtti eredményt ért el, amely 43220 E Ft-tal kevesebb az előző évitől. Árbevételünk az előző évi értéket 3,7%-kal, míg ráfordításunk 6,8 %-kal haladja meg, az aktivált teljesítményi értékünk pedig 1,0%-kal csökkent. Üzemi tevékenységünk eredménye 14742 E Ft, mely nyereség csökkent az előző évi 55128 E Ft-hoz képest. Jövedelmezőségi helyzet mutatóinak alakulása 2016. év 2017. év Index % Bruttó termelési érték (E Ft) 2344819 2424694 103,4 Nettó termelési érték (E Ft) 806625 775407 96,1 Árbevétel arányos üzemi eredmény (%) 2,6 0,7 26,9 Árbevétel arányos adózás előtti eredmény (%) 2,7 0,6 22,2 Élőmunka hatékonyság 1,63 1,53 94,1 Élőmunka termelékenység E Ft/fő 2594 2839 109,4 Társaságunk bruttó termelési értéke (nettó árbevétel+egyéb bevétel+aktivált saját teljesítményi érték) 2424694 E Ft, amely3,4%-os növekedést mutat a bázis évi értékhez képest. A nettó termelési értékünk (bruttó termelési érték-anyagjellegű ráfordításértékcsökkenés) 775407 E Ft, mely érték 3,9%-os csökkenést mutat a bázis évi értékhez képest. Az árbevétel arányos üzemi eredményünk (üzemi eredmény/nettó árbevétel+egyéb bevétel) értéke 0,7 %, amely azt mutatja, hogy 100 Ft árbevételből 0,7 Ft üzemi eredményt realizált társaságunk, mely romlást mutat az előző évhez képest, 2,6%-ról 0,7%-ra csökkent. Az árbevétel arányos adózás előtti eredményünk (adózás előtti eredmény/összes bevétel) értéke 0,6%, amely arról tájékoztat, hogy 100 Ft árbevételből 0,6 Ft adózás előtti eredményt realizáltunk az előző évi 2,7 Ft-tal szemben. Társaságunk élőmunka hatékonysága (bruttó termelési érték-anyagjellegű ráfordítás/személyi jellegű ráfordítás) romlott, az élőmunka termelékenysége (nettó árbevétel/átlagos statisztikai létszám) javult az előző időszakhoz viszonyítva. Társaságunk 2017. évben egységnyi személyi jellegű ráfordítással 1,53 Ft új értéket hozott létre a bázis évi 1,63 Ft-tal szemben, ami 5,9 %-os csökkenést mutat. Az 1 főre jutó nettó árbevételünk (2839 E Ft) 9,4 %-kal emelkedett. 36