Jászárokszállás és Vidéke Körzeti TAKARÉKSZÖVETKEZET 5123.Jászárokszállás, Árpád tér 2. Cg.: 16-02-001506 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet... 1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... EREDMÉNYKIMUTATÁS... Költségnemek...12 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET...13 I. Általános rész...13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása...13 2. Számviteli politika...15 3. Számviteli változások...17 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) 17 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 17 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013 évi jövedelmezőség alakulása...17 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok...26 1. Általános előírások szerinti bemutatások...26 2. Tételes bemutatások a mérleghez...27 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések...31 1. Általános előírások szerinti kiegészítések...31 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz...31 IV. Tájékoztató rész...33 1. Tételes tájékoztató adatok...33 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések...35 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás...35 3) Értékvesztés alakulása...35 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel...36 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása...36 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása...36 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint...36 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok...37 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása...37 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés...38 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása...38 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:...38 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)...38 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)...39 32. Készletek leltára...39 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS...41 2.sz.mell. Telephelyek bemutatása...42 2
KSH:10081877641912216 Cg.:16-02-001506 Jászárokszállás és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 683 571 680 280 02 2.Állampapírok 2 304 130 4 677 662 03 a) forgatási célú 1 854 888 3 345 517 04 b) befektetési célú 449 242 1 332 145 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 748 600 1 900 400 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 748 600 1 900 400 09 ba) éven belüli lejáratú 2 748 600 470 400 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 2 748 600 470 400 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 1 430 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 1 430 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 4 754 358 4 521 320 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 4 754 358 4 521 320 26 aa) éven belüli lejáratú 2 044 105 1 989 686 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 710 253 2 531 634 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 3
41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 6 070 6 070 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 6 070 6 070 46 ba) forgatási célú 0 6 070 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 6 070 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 6 070 0 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 6 070 0 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 17 500 17 500 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 17 500 17 500 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 17 500 17 500 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 54 066 60 817 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 54 066 60 817 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 49 674 56 325 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 49 400 49 450 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 49 400 49 450 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 4 026 4 485 74 a) immateriális javak 4 026 4 485 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 211 439 199 377 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 211 317 199 255 78 aa) ingatlanok 185 644 180 676 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 24 751 18 319 80 ac) beruházások 922 260 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 122 122 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 122 122 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 4
89 12. Egyéb eszközök 28 691 30 869 90 a) készletek 7 179 7 340 91 b) egyéb követelések 21 512 23 529 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 181 803 74 216 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 180 876 72 455 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 927 1 761 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 11 043 654 12 222 446 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 7 359 855 6 522 822 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 3 501 996 5 625 408 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 247 420 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 0 247 420 04 ba) éven belüli lejáratú 33 672 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 213 748 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 213 748 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 9 302 929 10 190 789 20 a) takarékbetétek 7 693 250 8 261 762 21 aa) látra szóló 892 755 1 103 278 22 ab) éven belüli lejáratú 6 756 062 7 120 672 23 ac) éven túli lejáratú 44 433 37 812 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 1 609 679 1 929 027 25 ba) látra szóló 1 102 252 1 349 514 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 507 427 579 513 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 5
30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 11 585 8 565 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 11 585 8 565 59 ca) éven belüli lejáratú 11 585 8 565 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 84 910 92 273 66 a) éven belüli lejáratú 84 147 92 273 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 763 0 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 68 375 56 699 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 801 9 934 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 67 574 46 765 77 c) halasztott bevételek 6
78 6. Céltartalékok 66 434 2 548 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 2 951 2 548 81 c) általános kockázati céltartalék 63 483 0 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 220 000 175 998 84 a) alárendelt kölcsöntőke 220 000 175 998 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 36 364 36 364 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 144 373 144 373 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 144 373 144 373 97 11. Általános tartalék 156 571 167 217 98 12. Eredménytartalék (+,-) 700 129 1 004 385 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 251 984 95 815 104 Források összesen 11 043 654 12 222 446 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 9 354 228 10 287 487 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 265 196 427 558 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 289 421 1 448 154 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 306704 251755 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 220 983 250 674 7
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 306704 251755 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 36325 30165 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 265379 175364 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 5000 46226 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 220 983 250 674 Jászárokszállás, 2014.március 25. Gergely Béláné Gyenesné Tősér Zsuzsanna elnök-ügyvez gazd.ügyvez 8
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 045 833 894 339 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 168 121 173 881 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 877 712 720 458 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 203 012 136 177 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 336 114 289 969 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 709 719 604 370 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 440 1 106 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 440 1 106 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 275 223 311 965 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 275 223 311 965 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 95 725 82 484 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 95 725 82 484 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 19 018 8 430 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 25 013 14 479 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 9
34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 5 995 6 049 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 4 659 14 312 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 267 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 4 659 13 045 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 450 858 479 879 58. a) személyi jellegű ráfordítások 275 708 297 030 59. aa) bérköltség 176 400 187 128 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 37 942 40 645 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 793 390 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 61 366 69 257 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 46 398 53 451 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 175 150 182 849 67. 9. Értékcsökkenési leírás 18 621 19 991 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 47 068 443 429 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 47 068 443 429 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 10
76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 384 013 417 363 77. a) értékvesztés követelések után 359 629 402 669 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 24 384 14 694 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 321 748 639 623 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 298 069 624 526 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és 81. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 23 679 15 097 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 13 704-9 169 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban 84. lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 321 818 145 829 86. 87. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 321 818 144 562 0 1 267 88. 16. Rendkívüli bevételek 801 3 870 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 240 9 991 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 561-6 121 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 322 379 139 708 92. 20. Adófizetési kötelezettség 42 397 33 247 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 279 982 106 461 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -27 998-10 646 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 251 984 95 815 Jászárokszállás, 2014.mácius 25. Gergely Béláné Gyenesné Tősér Zsuzsanna elnök-ügyvez gazd.ügyvez. 11
Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012. év 2013.év 01. Anyagköltség 32755 32 508 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 130876 137 654 03. Egyéb szolgáltatások értéke 11519 12 687 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 175150 182 849 06. Bérköltség 176400 187 128 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 37942 40 645 08. Bérjárulékok 61366 69 257 II. Személyi jellegű ráfordítások 275708 297 030 III. Értékcsökkenési leírás 18621 19 991 * I.-II.-III. Összesen 469479 499 870 12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Jászárokszállás és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 16-02-001506 Adószáma: 10081877216 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Jászárokszállás A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 92 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje Honlap címe www.jaszarokszallastksz.hu A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet 1958-ban alakult. 2000. február 28-án egyesült a kőtelki és a jászkíséri takarékszövetkezettel. A beolvadó takarékszövetkezetek régióként működnek. Az egységek száma 2007. augusztus 31-ig 14 egység. 2007. augusztus 31-én Takarékszövetkezetünkbe beolvadt a Tarnamérai Takarékszövetkezet. 2011. január 1-től Heves városban az egyik kirendeltség működését megszüntettük, így 2013. december 31-én 22 kirendeltséggel működtünk. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII.. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 PSZÁF E-I-727/2007.sz.határozat 13
betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki. A tevékenység központja Jászárokszállás, Árpád tér 2.sz. alatt van. A telephelyeket mellékletben mutatjuk be. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: 2012.XII.31 2013.XII.31 Megnevezés Fő Részjegy e Ft Fő Részjegy e Ft Jogi személy tagok 17 90 15 80 Termászetes személy tagok 1 972 11 479 1 573 9 383 Összesen: 1 989 11 569 1 588 9 463 Az alapszabály értelmében a részjegy névértéke 100 Ft, amelyből 1 tag legalább 50 db-ot köteles jegyezni. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében egy tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15 %-nál. A legmagasabb részjegy összege is messze alatta marad ennek az értéknek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Kapcsolt vállalkozás Név: TAKSZÖV KFT GOLDMETÁL-97 Kft Saját tőke: 49596 e Ft 8923 e Ft Jegyzett tőke: 49400 e Ft 3000 e Ft Részesedési arány: 100% 100% 2013. mérleg sz. eredménye -592 e Ft 139 e Ft 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 14
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Hat.száma: Utolsó mód: Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési 10/2013. SZHISZ szabályzata Leltározási és leltárkészítési szabályzat II./45/2001.04.26 2011.dec.18 Pénz-és értékkezelési szabályzat VII./164./2011.12.22 Számlavezetésre vonatkozó Lakossági fizetési szla 2009/1221/03.16 2011.júl.04 Pénzforgalmi bankszámla 2009/6687/11.01 2012.júl.17 Betétkezelési 15-7/2002.02.28 2009 febr.16 Befektetési-és befektetés minősítési I/51./2009.02.26 2012.dec.12 Monitoring-,Eszközértékelési-,értékvesztés-elszámolási-, XIII/169/2013.12.18 és céltartalékképzési Szabályzat Kockázatvállalási II./94/2009.05.07 2013.szept 1. Ügyfél-és partnerminősítési IV./56/2001.07.02 2013.szept.1 Fedezetértékelési Szabályzat XIII/170/2013.12.18 Bizonylati szabályzat III./60/2002.07.25 2008.dec.18 Nem problémamentes kat.tartozó kintlév.szabályzat III./57./2002.júl.25 2008.dec.18 A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a Monitoring- Eszközértékelési-, értékvesztés-elszámolási-, és céltartalék képzési szabályzat változása. 2. Számviteli politika A többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságait. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény 11. (1) bekezdése értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága a Számviteli rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A számviteli szabályzati körbe tartozóan a kiadott Számviteli Politika Takarékszövetkezetünkre közvetlen hatályú. A szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a beszámoló elkészítése során alkalmaztuk. Az üzleti év 2013. január 1.-től 2013. december 31.-ig tartott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A mérlegkészítés időpontja a mérleg fordulónapját követő év január 31. A zárlati munkákat havi, negyedéves rendszerességgel végzi. 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15
A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként különkülön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az 50.000.- Ft-ot. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja. Az immateriális javak, tárgyi eszközök értékcsökkenése időarányos leírással, bruttó érték alapján, lineáris leírás keretében, állandó leírási kulcsokkal történik. A takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzési vagy előállítási költségét használatba vételkor egy összegben költségként elszámolja. A befektetési és forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat a hosszú, illetve rövid távú jövedelem szerzése szempontjából különíti el a Takarékszövetkezet. A befektetési célú értékpapírok állományából a mérleg fordulónapot követő egy éven belül lejáró részt forgatási célúvá sorolja át. A Takarékszövetkezetnél a 250/2000. (XII.24) Korm. rend. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembe vételével a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat határozza meg az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. A Takarékszövetkezet az egységes Kockázati Stratégia hatályba lépéséig a mindenkori szavatoló tőke 1 %-ának megfelelő és azt meghaladó követeléseket egyedi értékelés alapján bővített szempontú minősítési eljárással, a mindenkori szavatoló tőke 1 %-a alatti követeléseket csoportos minősítéssel, egyszerűsített minősítési eljárással minősíti. A Takarékszövetkezet szabályzata az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv.59/A ) A Takarékszövetkezet 2013. december 31-i fordulónappal a közvetlen hatályú Számviteli politikában foglaltaknak megfelelően az általános kockázati céltartalékot átvezette az eredménytartalékba. 16
3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet Igazgatósága a Takarékbank által kiadott egységes Számviteli Politikát fogadta el, melynek előírásait a 2013.12.31.-i fordulónapra készített beszámoló összeállításánál már alkalmazott. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A Takarékszövetkezet az Integrációs szabályzatokban meghatározott veszteségszámítási kalkulációkat alkalmazza. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A Takarékszövetkezetnél 2013. év folyamán lefolytatott ellenőrzések jelentős összegű hibát nem tártak fel. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. dec.31-i 11.043.654 ezer Ft-ról 1.178.792 e Ft-al emelkedett, 2013.december 31-én 12.222.446 e Ft. Ebből: a saját tőke növekedése 158.733 eft a kötelezettség növekedés 1.095.621 eft az átmenő passzívák csökkenése 11.676 eft a céltartalék csökkenése 63.886 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A kötelezettségeken belül az ügyfelektől származó források növekedtek 887.860 e Ft-tal. Ennek egyik oka, hogy mind eszközeink, mind forrásaink alakulására nagyban kihat a mezőgazdasági támogatások kiutalásának időpontja. Ezen támogatások nagy része az év utolsó hónapjaiban megérkezett. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 683 571 6,19% 680 280 5,57% -0,62% 2. Állampapírok 2 304 130 20,86% 4 677 662 38,26% 17,40% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 748 600 24,89% 1 900 400 15,55% -9,34% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 4 754 358 43,05% 4 521 320 36,99% -6,06% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 127 036 1,15% 133 837 1,10% -0,05% 6. Immateriális javak 4 026 0,04% 4 485 0,04% 0,00% 7. Tárgyi eszközök 211 439 1,91% 199 377 1,63% -0,28% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 28 691 0,26% 30 869 0,25% -0,01% 9. Aktív időbeli elhatárolások 181 803 1,65% 74 216 0,61% -1,04% E S Z K Ö Z Ö K 11 043 654 100,00% 12 222 446 100,00% 0,00% 17
5 000 000 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2012. 2013. A takarékszövetkezet eszközállományának alakulásában jelentősebb változás az állampapírok arányának növekedése, szemben az ügyfelek és hitelintézeti követelésállomány csökkenésével. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 5.125.296 e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 603.976 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 233.038 e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 36,99 % lett. A Tarnamérától átvett faktorhitelek 245.697 e Ft-os állománya év közben leírásra került, az elszámolt értékvesztés 245.697 e Ft volt, így a leírás az eredményt nem befolyásolta. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2 748 600 36,64% 470 400 7,32% -29,32% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,00% 1 430 000 22,27% 22,27% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 2 044 105 27,24% 1 989 686 30,98% 3,74% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 2 710 253 36,12% 2 531 634 39,43% 3,31% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,00% 0 0,00% 0,00% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 7 502 958 100,00% 6 421 720 100,00% 0,00% 18
A fentieket szemlélteti a következő diagram: 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 2012. 2013. 1 000 000 500 000 0 1 2 3 4 5 6 7 A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 7,05 % -ponttal csökkent. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy mind az éven belüli, mind az éven túli követelések aránya növekedett. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 7.277.451 e Ft volt, 1.360.995 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. A csökkenés oka elsősorban az ügyfelekkel, hitelintézettel szembeni követelésállomány csökkenése. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 5 345 156 61,88% 4 212 925 57,90% -3,98% Külön figyelendő 2 463 140 28,51% 2 207 186 30,33% 1,82% Átlag alatti 131 855 1,53% 247 572 3,40% 1,87% Kétes 147 252 1,70% 278 337 3,82% 2,12% Rossz 551 043 6,38% 331 431 4,55% -1,83% Mindössz.(mérlegt.+mk.) 8 638 446 100,00% 7 277 451 100,00% 0,00% 6 MNB-PSZÁF portfolió táblázat 19
Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013..XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 5 345 156 68,44% 4 212 925 63,15% -5,29% Külön figyelendő 2 327 970 29,81% 2 087 695 31,30% 1,49% Átlag alatti 92 361 1,18% 189 746 2,84% 1,66% Kétes 44 175 0,57% 171 261 2,57% 2,00% Rossz 0 0,00% 9 300 0,14% 0,14% Mindössz. (mérlegt.+mk) 7 809 662 100,00% 6 670 927 100,00% 0,00% A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012. dec.31.-én 5.580.191 e Ft volt, 2013. dec.31.-én pedig 5.125.296 e Ft bruttó értékben. A minősített állomány arányának változása e körben az alábbiak szerint alakult: c. Források Megnevezés 2012.XII.31 2013.XII.31 Problémamentes 43,78% 41,54% Külön figyelendő 41,35% 41,74% Átlag alatti 2,36% 4,83% Kétes 2,64% 5,43% Rossz 9,87% 6,46% Összesen: 100,00% 100,00% A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy a takarékszövetkezet saját tőkéje dinamikusabban emelkedett, mint az idegen források. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 1 355 855 12,28% 1 450 701 11,87% -0,41% Idegen források 9 687 799 87,72% 10 771 746 88,13% 0,41% F O R R Á S O K 11 043 654 100,00% 12 222 446 100,00% 0,00% A táblázatból megállapítható az idegen forrás arányának 0,41 % pontos növekedése, melyben megjelenik az ügyfelektől származó forrásállomány növekedése. 20
4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Adatok e Ft-ban Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 +Jegyzett tőke növ.- Jegyzett tőke csökk. 36 364 2 041 2 041 36 364 Tőketartalék 144 373 144 373 Általános tartalék Eredménytartalék + Általános tartalék képzés 156 571 10 646 167 217 + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése, JT emelése, Kock.CT átvez. 700 129 306 297 2 041 1 004 385 Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 251 984 95 815 251 984 95 815 Saját tőke 1 289 421 414 799 256 066 1 448 154 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,00% 33 672 0,31% 0,31% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 9 258 496 96,25% 10 152 977 94,76% -1,49% 3.) Egyéb rövid 95 732 1,00% 100 838 0,94% -0,06% Rövid lejáratú kötelezettségek 9 354 228 97,25% 10 287 487 96,01% -1,24% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,00% 213 749 2,00% 2,00% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 44 433 0,46% 37 812 0,35% -0,11% 6.) Egyéb hosszú 220 763 2,29% 175 998 1,64% -0,65% Hosszú lejáratú kötelezettségek 265 196 2,75% 427 559 3,99% 1,24% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 9 619 424 100,00% 10 715 046 100,00% 0,00% 21
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 887.860 e Ft-al nőtt. A növekedés leginkább a lakossági szektorra jellemző. Az értékpapír-szerű betételhelyezés 3.020 e Ft- al csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 1.24 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 7 A Takarékszövetkezet a 2013-as évben nem módosította a tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 5 078 598 4 345 076 85,56% CS0-a Kitettség eredeti értéke 12 175 116 13 073 692 107,38% Átlagos kockázati súly 41,71% 33,24% -8,47% CS11- m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 5 008 617 4 345 076 86,75% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 11 865 461 12 821 937 108,06% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 42,21% 33,89% -8,32% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 519 976 472 587 90,89% ebből: hitelezési 406 289 347 607 85,56% működési (alapmutató módszer) 111 907 123 790 110,62% egyéb (kereskedési célú értékpapírok) 1 780 1 190 66,85% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 140 282 152 874 108,98% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 660 258 625 461 94,73% Felügyeleti felülvizsgálat tőkekövetelménye 665 569 604 911 90,89% 7 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 22
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 25,33 %, az előirt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési kockázat szinten a mutató 34,44 % lenne, a működési és egyéb kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 9,11 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 152.874 e Ft tőkét indukált. (belső önértékelés, tőkepuffer számítások). 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Befizetett jegyzett tőke 36 364 36 364 100% 02 Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt rj. 03 Tőketartalék 144 373 144 373 100% 04 Eredménytartalék 700 129 1 004 385 143 % 05 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 0 06 Általános tartalék 156 571 167 217 107% 07 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 63 483 0 0% 08 Általános kockázati céltartalék adótartalma 6 348 0 0% 09 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 251 984 95 815 38% 10 Jegyzett, be nem fizetett tőke 0 0 11 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 4 026 4 485 111% 12 ALAPVETŐ TŐKE 1 342 530 1 443 669 108% 13 Alárendelt kölcsöntőke 220 000 175 998 80% 14 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 15 Járulékos tőkelemek csökkentése 132 000 123 198 93% 16 JÁRULÉKOS TŐKE 88 000 52 800 60% 17 Levonások előtti szavatoló tőke 1 430 530 1 496 469 105% 18 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 19 Limit túllépések tőkekövetelménye 0% 20 Egyéb korrekciók +,- 21 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1 430 530 1 496 469 105% 22 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 28,17% 34,44% 122% 23 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt-tőkepuffer értéke nélkül 22,01% 25,33% 115% 24 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt 17,33% 19,14% 110% Az OTIVÁ-tól az egyesülés miatt kapott alárendelt kölcsöntőke 220 millió Ft-os összegéből 2013. év végével 52,8 millió Ft vehető figyelembe a szavatoló tőke számítása során. 23
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti eredménye 139.708 e Ft, ami a pénzügyi szervezetek különadójának elszámolását az előző évivel azonos módon figyelembe véve: 182.671 e Ft-al alacsonyabb a 2012-es évinél. A pénzügyi szervezetek különadója 2013. évre 8.835 e Ft volt. Az eredmény csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -105 349 02 Bevételek értékpapírokból -334 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 36 742 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 13 241 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -10 588 06 Egyéb bevételek 8 386 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete -57 902 08 Általános igazgatási költségek -29 021 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. -21 322 09 Értékcsökkenési leírás -1 370 10 Egyéb ráfordítások -396 361 11 Értékvesztés és céltartalékképzés -33 350 12 Értékvesztés visszaírása 317 875 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 22 873 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -177 256 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 1 267 17 Szokásos üzleti tev. eredménye -175 989 18 Rendkívüli eredmény -6 682 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -182 671 Kamatbevételeink jelentős csökkenést mutatnak. Fokozatosan csökkent az állampapírok, jegybanki betétek kamata, valamint a referenciakamathoz kötött hitelkonstrukciók hozama. Az egyéb ráfordítás soron megjelenik a 2013-tól fizetendő tranzakciós adó és pótbefizetés. 2013-ban 143 millió 87 ezer Ft-ot utaltunk át ebbe az adónembe. Az egyéb ráfordítás, ill. értékvesztés visszaírás soron szerepel a Tarnamérától átvett faktorhitelek leírása, amelyek 100 %-ban értékvesztéssel fedezettek voltak, az eredményt már nem befolyásolták. 24
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 20,73% 8,62% -12,11% 2 Eszközarányos bevétel % 12,23% 10,11% -2,12% 3 Eszközarányos nyereség % 2,54% 0,87% -1,67% 4 Saját tőke arányos nyereség % 21,71% 7,35% -14,36% A bevételarányos eredmény 12,11 %-ponttal, míg az eszközarányos bevétel 2,12 %-ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 14,36 %-ponttal csökkent a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. Takarékszövetkezetünk a kötelező tartalékráta mértékénél az 5 %-ot alkalmazza 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező tart. Teljesítés Eltérés január 461616 463300 1684 február 464492 472070 7578 március 492170 497670 5500 április 507469 509522 2053 május 502116 511181 9065 junius 499574 504630 5056 július 487168 493456 6288 auguszt. 475460 482674 7214 szeptemb. 466326 468747 2421 október 467723 476342 8619 november 465328 467845 2517 december 470547 477559 7012 Év átl. 479999 485416 5417 25
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram P é n z e s z k ö z ö k a l a k u l á s a 5 2 0 0 0 0 5 1 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 4 9 0 0 0 0 4 8 0 0 0 0 4 7 0 0 0 0 p é n z e s z k. 4 6 0 0 0 0 4 5 0 0 0 0 4 4 0 0 0 0 4 3 0 0 0 0 jan. febr. m árc. ápr. m áj. jún. júl. aug. szept. okt. nov. dec. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi évek gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva változtak az értékvesztési kulcsok az egységes integrációs szabályozás miatt a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében, valamint változott az egyedi minősítés értékhatára, ami a szavatoló tőke %-ában került meghatározásra. Az egyedi ügyletminősítési eljárással minősített eszközöknél a 26
veszteségszámítás képezi az alapját a minősítési kategóriába sorolásnak, valamint az értékvesztés elszámolásnak/céltartalék képzésnek. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriáli s javak Ingatlanok Műsz.i ber. Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 25767 216504 120256 922 Növekedés 2550 0 4700 6037 - ebből átsorolás Csökkenés 0 1328 6699 - ebből átsorolás Záró 28317 215176 124956 260 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 21741 30860 95383 0 Növekedés 2091 4145 11132 Csökkenés 0 505 0 0 Záró 23832 34500 106515 0 3. Tárgyévi écs 2091 4145 11132 0 4. Nettó érték Nyító 4026 185644 24873 922 Növekedés 459 6037 Csökkenés 4968 6432 6699 Záró 4485 180676 18441 260 0 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla Megnevezés b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber. Beruházások 1. Terv szerinti össz. 2714 4145 13132 0 a) lineáris 2091 4145 11132 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 623 2000 2. Terven felüli écs. 823 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 2714 4968 13132 0 27
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények,részesedések Egyéb pü. bef. Kötvények Összesen: 1. Nyitó mérleg sz.érték 54 066 72 970 449 242 576 278 2. Befektetések az év 6 751 50 1 332 145 1 338 946 folyamán 3. Forgóeszközből 0 átsorolt - érték 0 4. Befektetett eszközből -6 070-449 242-455 312 átsorolás -érték 0 5. Értékesítés, beváltás 0 -érték 0 6. Leértékelés 0 7. Záró érték 60 817 66 950 1 332 145 1 459 912 Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRT-nek 56.325 e Ft-al. A Takarék-Alap kezelőnél 17.500 e Ft értékben befektetési jeggyel rendelkezünk. A Banküzlet ZRT-nél 300 e Ft A Tak-Invest ZRT-nél 4.042 e Ft A Hitelgaracia ZRT-nél 50 e Ft Az Isafe ZRT-nél 100 e Ft A Takarékszövetkezet által alapított TAKSZÖV KFT-nél 49.400 e Ft részesedéssel rendelkezünk, valamint 50 e Ft részesedéssel egyszemélyi tulajdonosa vagyunk a GOLDMETÁL-97 Kft-nek. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám Megnevezés 45111 Tárgyévi társasági adó 2 947 3392 Takarékalapkez.elszám. 5 381 Munkavállalók 233 3831,389 Vevők, egyéb 3 118 3851 Költségvetési kiutalási igények 3 795 3862 Zálogfiókokkal kapcs.követelés 11 668 Önkormányzatokkal 3873 kapcs.követelés 1 763 Összesen: 23 529 28
e. Egyéb kötelezettségek Fkvi szlaszám Megnevezés Összeg: 451 Adók 43291 454 Járulékok 17811 4543-4546 Pénztárak EB,NYB 1116 455 Biztosítók 188 457 Szállítók 15400 4581 Kölcsönadósok túlfiz. 487 4582 Kisössz.betét 149 45862 Helyi adó 246 45863 PSZÁF díj 270 45892 VH díjak 82 45941 Tagsági kapcsolatok 4 909 4732 Átalakított szocpol.kam. 999 45516 Egyébköt elszámolási számla 6 886 3331 Ügyfélforgalmi számla 148 3191,33391 PEK,MTB elszám.szla 53 389 Különféle egyéb köt 162 3437-4731 Munkáltatói hitel 76 Összesen: 92 273 f.egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Értékhelyesbítést a Takarékszövetkezet nem alkalmaz. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Takarékszövetkezetünk az integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli Politika előírásainak megfelelően a kockázati céltartalék képzést megszüntette és a fennálló céltartalékot az eredménytartalékba átvezette. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: 29