AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT NEM KONSZOLIDÁLT SZŰKÍTETT BESZÁMOLÓ A 2007. MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉVRŐL
TARTALOMJEGYZÉK Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített nem konszolidált szűkített pénzügyi kimutatásai Nem konszolidált szűkített beszámolók A 2007. március 31-i nem auditált nem konszolidált mérlege 2 A 2007. március 31-i nem auditált nem konszolidált szűkített eredménykimutatása 3 A 2007. március 31-i nem auditált nem konszolidált szűkített cash-flow kimutatása 4 A 2007. március 31-i nem auditált nem konszolidált saját tőke változásainak kimutatása 5 Magyarázó jegyzetek 6-12 1
A 2007. MÁRCIUS 31-I NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT MÉRLEGE (millió Ft-ban) 2007. március 31. december 31. március 31. Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 201 676 429 325 515 325 Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után 807 125 657 939 382 697 Pénzügyi eszközök valós értéken az eredménykimutatásban átvezetve 55 296 61 085 38 209 Értékesíthető értékpapírok 348 715 348 859 372 212 Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után 1 740 036 1 751 678 1 522 240 Kamatkövetelések 49 894 44 398 39 667 Befektetések leányvállalatokban 594 980 583 298 227 099 Lejáratig tartandó értékpapírok 759 850 504 111 508 793 Tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke 101 602 100 721 105 172 Egyéb eszközök 51 367 25 283 49 058 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 4 710 541 4 506 697 3 760 472 Hitelintézetekkel és Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek 533 280 557 857 323 916 Ügyfelek betétei 2 637 547 2 690 098 2 547 577 Kibocsátott értékpapírok 384 354 202 050 212 521 Kamattartozások 24 846 16 175 7 520 Egyéb kötelezettségek 153 695 122 398 168 854 Alárendelt kölcsöntőke 293 068 247 865 48 996 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 4 026 790 3 836 443 3 309 384 Jegyzett tőke 28 000 28 000 28 000 Eredménytartalék és egyéb tartalékok 656 767 644 000 473 707 Visszavásárolt saját részvény -1 016-1 746-50 619 SAJÁT TŐKE 683 751 670 254 451 088 FORRÁSOK ÖSSZESEN 4 710 541 4 506 697 3 760 472 A magyarázó jegyzetek a 6-12. oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik. 2
A 2007. MÁRCIUS 31-I NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT SZŰKÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió Ft-ban) 2007. március 31-ével március 31-ével december 31-ével zárult év Kamatbevételek 95 002 75 259 331 917 Kamatráfordítások 48 676 37 630 128 753 NETTÓ KAMATBEVÉTEL 46 326 37 629 203 164 Céltartalék képzés a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre 3 457 5 478 25 443 NETTÓ KAMATBEVÉTEL A VÁRHATÓ HITELEZÉSI ÉS KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT CÉLTARTALÉKOK ELSZÁMOLÁSA UTÁN 42 869 32 151 177 721 Nem kamatjellegű bevételek 57 434 56 322 195 251 Nem kamatjellegű ráfordítások 43 564 39 201 185 486 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 56 739 49 272 187 486 Társasági adó 5 609 5 830 17 298 ADÓZOTT EREDMÉNY 51 130 43 442 170 188 Egy törzsrészvényre jutó nyereség (Ft-ban) Alap 186 164 635 Higított 186 163 629 A magyarázó jegyzetek a 6-12. oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik. 3
A 2007. MÁRCIUS 31-I NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT SZŰKÍTETT CASH-FLOW KIMUTATÁSA (millió Ft-ban) 2007. március 31-ével március 31-ével december 31-ével zárult év Adózás előtti eredmény 56 739 49 272 187 486 Üzleti tevékenység levezetéséhez szükséges módosítások Fizetett társasági adó -5 724-4 676-25 913 Értékcsökkenés 4 392 4 399 17 391 Céltartalék képzés 4 609 5 295 31 431 Részvény alapú juttatás 1 281 1 199 5 927 Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok valós érték korrekciójának nem realizált eredménye -60 1 099 1 435 Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciójának nem realizált eredménye -3 376 6 760-13 676 Üzleti tevékenység eszközeinek és forrásainak egyéb változásai -23 844 107 38 410 Üzleti tevékenységből származó nettó pénzforgalom 34 017 63 455 242 491 Kihelyezési tevékenységre felhasznált nettó pénzforgalom -412 210-39 691-905 710 Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzforgalom 148 156 105 358 696 756 Pénzeszközök nettó növekedése/csökkenése -230 037 129 122 33 537 Pénzeszközök nyitó egyenlege 294 581 261 044 261 044 Pénzeszközök záró egyenlege 64 544 390 166 294 581 Pénzeszközök bemutatása Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 429 325 379 249 379 249 MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék -134 744-118 205-118 205 Pénzeszközök nyitó egyenlege 294 581 261 044 261 044 Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal 201 676 515 325 429 325 MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék -137 132-125 159-134 744 Pénzeszközök záró egyenlege 64 544 390 166 294 581 A magyarázó jegyzetek a 6-12. oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik. 4
A 2007. MÁRCIUS 31-I NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA (millió Ft-ban) Jegyzett tőke Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvények Összesen január 1-jei egyenleg 28 000 486 051-40 752 473 299 Adózott eredmény - 43 442-43 442 Értékesíthető értékpapírok eredménytartalékba elszámolt valós érték korrekciója - -1 956 - -1 956 Részvény alapú juttatás - 1 199-1 199 2005. évi osztalék - -55 160 - -55 160 Visszavásárolt saját részvények - értékesítésének nyeresége - 131-131 - könyv szerinti értékének változása - - -9 867-9 867 március 31-i egyenleg 28 000 473 707-50 619 451 088 2007. január 1-jei egyenleg 28 000 644 000-1 746 670 254 Adózott eredmény - 51 130-51 130 Értékesíthető értékpapírok eredménytartalékba elszámolt valós érték korrekciója - 1 222-1 222 Részvény alapú juttatás - 1 281-1 281 ICES - járulékos kölcsöntőke ügylet halasztott adóhatása a saját tőkébe elszámolása - 34-34 évi osztalék - -40 320 - -40 320 Visszavásárolt saját részvények - értékesítésének vesztesége - -580 - -580 - könyv szerinti értékének változása - - 730 730 2007. március 31-i egyenleg 28 000 656 767-1 016 683 751 A magyarázó jegyzetek a 6-12. oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik. 5
1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA 1.1. Beszámoló alapja Ezen szűkített pénzügyi kimutatások a 34. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardban foglalt előírások szerint készültek. 1.2. Számvitel A Bank számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti. Alkalmazott pénzneme a magyar forint (HUF). A jogszabályokban előírt néhány számviteli elv eltér a nemzetközi pénzpiacokon általánosan elfogadott elvektől. Bizonyos módosítások történtek a Bank magyar jogszabályok szerint készült nem konszolidált beszámolójához képest. Ennek oka, hogy a Bank nem konszolidált pénzügyi helyzete és a működése nem konszolidált eredménye a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság (IASB) által jóváhagyott standardok és értelmezések szerint lett bemutatva, amelyek Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) néven ismertek. Ezen standardokat és értelmezéseket korábban Nemzetközi Számviteli Standardoknak (IAS) nevezték. Ezen pénzügyi kimutatások elkészítésekor a Bank ugyanazokat a számviteli elveket alkalmazta, mint amelyeket a december 31-ével végződött évre vonatkozó, az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készült pénzügyi kimutatásai elkészítése során alkalmazott. 2. SZ. JEGYZET: A 2007. I. NEGYEDÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK, ÉS A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK 2007. február 26-án a Bank az EMTN program (EMTN Program-European Medium Term Note Program) hatálya alatt, általános bankfinanszírozási célból, 750 millió EUR névértéken két év és egy nap futamidővel kötvényt bocsátott ki. Ugyancsak az EMTN program hatálya alatt, 2007. február 26-i értéknappal a Bank a tőkehelyzetének támogatására, 200 millió EUR névértéken rábocsátást hajtott végre a szeptember 19-i értéknappal kibocsátott 300 millió EUR névértékű alárendelt kölcsöntőke kötvényre. A kötvény lejárata 2016. szeptember 19. Az OTP Bank Nyrt. részesedése a szerbiai Kulska banka a.d. Novi Sad (Kulska banka) alaptőkéjében az elmúlt hónapok tőzsdei vásárlásai és a közelmúltban lezárult nyilvános sajátrészvény vásárlás eredményképpen 2007. március 20-án 92,552%-ra emelkedett. 6
3 SZ. JEGYZET: OSZTALÉKKIFIZETÉS Törzsrészvények után a 2007. és I. negyedévek során fizetett osztalék: 2007. március 31-ével március 31-ével Törzsrészvények után fizetett osztalék 19 4 4. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK VALÓS ÉRTÉKEN AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSBAN ÁTVEZETVE (millió Ft-ban) Kereskedési célú értékpapírok Magyar diszkont kincstárjegyek Magyar kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Jelzáloglevelek Egyéb értékpapírok 2 369 1 562 3 677 5 710 16 253 25 744 3 187 2 741 201 318 25 687 36 075 Kereskedési célú származékos pénzügyi eszközök 29 609 25 010 Összesen 55 296 61 085 5. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) Értékesíthető értékpapírok Államkötvények 17 289 17 317 Jelzáloglevelek 213 612 212 419 Egyéb kötvények 117 814 119 123 348 715 348 859 7
6. SZ. JEGYZET: HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT CÉLTARTALÉKOK LEVONÁSA UTÁN (millió Ft-ban) Rövid lejáratú hitelek és váltók (éven belüli) 557 219 585 537 Hosszú lejáratú hitelek és váltók (éven túli) 1 213 118 1 197 162 1 770 337 1 782 699 Céltartalék -30 301-31 021 1 740 036 1 751 678 A hitelállomány megbontása a főbb hiteltípusokra az alábbi: Vállalkozói hitelek 977 832 55,00% 1 004 605 56,00% Önkormányzati hitelek 217 595 12,00% 210 159 12,00% Lakáshitelek 257 597 15,00% 259 583 14,00% Fogyasztási hitelek 246 293 14,00% 241 479 14,00% Jelzáloghitelek 71 020 4,00% 66 873 4,00% 1 770 337 100,00% 1 782 699 100,00% A céltartalékok változása alábbi volt: Január 1-jei egyenleg 31 021 22 162 Céltartalék képzése 3 457 25 443 Felhasználások -4 177-16 584 Záróegyenleg 30 301 31 021 8
7. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN (millió Ft-ban) Befektetések Meghatározó érdekeltség 595 363 583 496 Jelentős érdekeltség 75 75 Egyéb 783 786 596 221 584 357 Céltartalék -1 241-1 059 594 980 583 298 A céltartalékok változása az alábbi volt: Január 1-jei egyenleg 1 059 3 508 Céltartalék felszabadítás 182 10 Céltartalék felhasználás - -2 459 Záróegyenleg 1 241 1 059 8. SZ. JEGYZET: LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) Államkötvények 185 216 185 088 Magyar diszkont kincstárjegyek 6 523 28 095 MNB kötvények 277 242 - Jelzáloglevél 289 269 289 328 Egyéb értékpapírok 1 600 1 600 759 850 504 111 9
9. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió Ft-ban) Éven belüli: forint 2 192 687 2 280 834 deviza 433 989 397 523 2 626 676 2 678 357 Éven túli: forint 10 871 11 741 10 871 11 741 Összesen 2 637 547 2 690 098 A betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi: Vállalkozói betétek 675 857 26,00% 708 981 26,00% Önkormányzati betétek 182 905 7,00% 168 379 6,00% Lakossági betétek 1 778 785 67,00% 1 812 738 68,00% 2 637 547 100,00% 2 690 098 100,00% 10. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió Ft-ban) a) Függő kötelezettségek Hitel- és faktoringkeret igénybe nem vett része 701 204 689 963 Bankgarancia és kezesség 194 886 194 189 Visszaigazolt akkreditívek 15 817 16 560 Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek (perérték) 5 780 5 698 Jelzálogbankkal szembeni függő kötelezettségek 33 705 30 363 Egyéb 4 244 3 242 955 636 940 015 10
10. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió Ft-ban) [folytatás] (b) Származékos pénzügyi instrumentumok (az adatokat névértéken közöltük, ahol ettől eltér, külön jeleztük) Kereskedési célú külföldi devizára szóló határidős szerződések Követelés 41 470 37 825 Kötelezettség 42 290 38 653 Nettó érték -820-828 Nettó valós érték -366-482 Kereskedési célú FX-swap és kamat-swap ügyletek Követelés 1 037 855 951 605 Kötelezettség 1 001 902 921 045 Nettó érték 35 953 30 560 Nettó valós érték 16 960 13 871 Nem kereskedési célú kamat-swap ügyletek Követelés 19 325 19 611 Kötelezettség 17 154 18 286 Nettó érték 2 171 1 325 Nettó valós érték 1 247 1 072 Opciós szerződések Követelés 7 635 9 436 Kötelezettség 8 729 10 477 Nettó érték -1 094-1 041 Nettó valós érték 391 423 Kereskedési célú határidős értékpapírügyletek Követelés 26 149 Kötelezettség 26 149 nettó érték 0 0 nettó valós érték -1 3 2007. március 31-én a Bank 31.610 millió forint pozitív és 13.379 millió forint negatív valós értékű származékos pénzügyi instrumentummal rendelkezett, december 31-én az értékek rendre 26.977 millió forint és 12.090 millió forint voltak. A pozitív valós érték korrekciót két soron, a fedezeti ügyletek valós érték korrekcióját az egyéb eszközök között, míg a nem fedezeti ügyletek pozitív valós érték korrekcióját a Pénzügyi eszközök valós értéken, az eredménykimutatásban átvezetve soron mutatjuk be. A fedezeti és a nem fedezeti származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekcióját az egyéb kötelezettségek között mutatjuk ki. 11
11. SZ. JEGYZET: NETTÓ KAMATBEVÉTEL (millió Ft-ban) 2007. március 31-ével március 31-ével december 31-ével zárult év Kamatbevétel: Hitelekből 47 858 36 846 167 058 Bankközi kihelyezésekből 24 651 15 828 73 004 Magyar Nemzeti Banknál és más bankoknál vezetett számlákból 3 196 5 832 24 053 Kereskedési célú értékpapírokból 671 316 2 189 Értékesíthető értékpapírokból 6 029 6 686 25 485 Lejáratig tartandó értékpapírokból 12 597 9 751 40 128 Összesen 95 002 75 259 331 917 Kamatráfordítások: Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségekre 15 781 18 821 36 492 Ügyfelek betéteire 26 514 17 005 81 167 Kibocsátott értékpapírokra 2 723 1 346 6 722 Alárendelt kölcsöntőkére 3 658 458 4 372 Összesen 48 676 37 630 128 753 NETTÓ KAMATBEVÉTEL 46 326 37 629 203 164 12. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK TÁRSVÁLLALATOKKAL A Bank néhány leányvállalatával tranzakciókat folytat, a tranzakciók során piaci kamatlábakat alkalmazva. A Bank nettó könyv szerinti értéken értékesíti a nem teljesítő hiteleket egy work-out leányvállalatának. A Bank visszavásárlási kötelezettséggel 2007. I. negyedévében 37.136 millió forint, I. negyedévében 42.422 millió forint (kamatot magában foglaló) értékben adott el jelzáloghitelezésből származó követelést az OTP Jelzálogbank Zrt.-nek. Ezen követelések bruttó könyv szerinti értéke 37.089 millió forint és 42.399 millió forint volt 2007. és I. negyedévében. 2007. I. negyedévében a Bank 12.863 millió forint jutalékot kapott az OTP Jelzálogbank Zrt.-től, I. negyedévében ez az összeg 11.930 millió forint volt. Ez a díj- és jutalékbevétel a Bank által nyújtott hitelekkel kapcsolatos, amelyek később értékesítésre kerültek az OTP Jelzálogbanknak. 12