1 1 8 9 3 1 5 2 5 2 2 1 1 1 3 0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-6 8 1 8 2 6 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése: BUDAPESTI ÖNKORMÁNYZATI PARKOLÁSI KFT címe, telefonszáma: 1133 Budapest, Visegrádi utca 115. Éves beszámoló 2009. üzleti évrõl Kelt: Budapest, 2010. 03. 10. P.H. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) (c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltõ program v7.00d (7.0.4.239 /2005) * www.hessyn.hu
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 1 1 8 9 3 1 5 2 5 2 2 1 1 1 3 0 1 0 1-0 9-6 8 1 8 2 6 1 1 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 90 011 130 402 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 5 789 4 285 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékû jogok 3 740 1 395 06. Szellemi termékek 2 049 2 890 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott elõlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 84 222 126 117 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 30 939 81 447 12. Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek 34 845 17 724 13. Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek 6 938 15 414 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 11 500 11 532 16. Beruházásokra adott elõlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok) 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Keltezés: Budapest, 2010. 03. 10. P.H. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) (c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltõ program v7.00d (7.0.4.239 /2005) * www.hessyn.hu
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 1 1 8 9 3 1 5 2 5 2 2 1 1 1 3 0 1 0 1-0 9-6 8 1 8 2 6 1 2 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.december 31. MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) (év/hó/nap) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) 260 950 333 010 28. I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok) 29. Anyagok 30. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32. Késztermékek 33. Áruk 34. Készletekre adott elõlegek 35. II. KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok) 54 347 102 679 36. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 24 576 55 310 37. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 39. Váltókövetelések 40. Egyéb követelések 29 771 47 369 41. Követelések értékelési különbözete 42. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 171 059 190 031 44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. Egyéb részesedés 46. Saját részvények, saját üzletrészek 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 171 059 190 031 48. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 35 544 40 300 50. Pénztár, csekkek 743 585 51. Bankbetétek 34 801 39 715 52. C. Aktív idõbeli elhatárolások (53.-55. sorok) 40 344 44 407 53. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 37 860 40 272 54. Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása 2 484 4 135 55. Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) 391 305 507 819 Keltezés: Budapest, 2010. 03. 10. P.H. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) (c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltõ program v7.00d (7.0.4.239 /2005) * www.hessyn.hu
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 1 1 8 9 3 1 5 2 5 2 2 1 1 1 3 0 1 0 1-0 9-6 8 1 8 2 6 1 3 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 57. D. Saját tõke (58.+60.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 72 435 142 255 58. I. JEGYZETT TÕKE 3 000 3 000 59. 60. 58. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕKE (-) 61. III. TÕKETARTALÉK 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 61 397 66 435 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 2 132 3 000 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.-66. sorok) 65. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 5 906 69 820 68. E. Céltartalékok (69.-71. sorok) 69. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70. Céltartalék a jövõbeni költségekre 71. Egyéb céltartalék 72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sor) 84 431 41 494 73. 74. 75. 76. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.-76. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Budapest, 2010. 03. 10. P.H. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) (c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltõ program v7.00d (7.0.4.239 /2005) * www.hessyn.hu
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 1 1 8 9 3 1 5 2 5 2 2 1 1 1 3 0 1 0 1-0 9-6 8 1 8 2 6 1 4 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.december 31. MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) (év/hó/nap) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85. sorok) 10 198 7 102 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. Beruházási és fejlesztési hitelek 82. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 10 198 7 102 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.-97. sorok) 87. Rövid lejáratú kölcsönök 88. 87.sorból: az átváltoztatható kötvények 89. Rövid lejáratú hitelek 90. Vevõktõl kapott elõlegek 91. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 92. Váltótartozások 93. 94. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 74 233 34 392 23 623 4 343 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 50 610 30 049 96. Kötelezettségek értékelési különbözete 97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. Passzív idõbeli elhatárolások (99.-101. sorok) 234 439 324 070 99. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 6 044 2 522 100. Költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása 228 395 321 548 101. Halasztott bevételek 102. FORRÁSOK ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) 391 305 507 819 Keltezés: Budapest, 2010. 03. 10. P.H. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) (c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltõ program v7.00d (7.0.4.239 /2005) * www.hessyn.hu
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 1 1 8 9 3 1 5 2 5 2 2 1 1 1 3 0 1 0 1-0 9-6 8 1 8 2 6 3 1 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 153 098 1 425 086 01 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 02 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 1 153 098 1 425 086 03 03. Saját termelésû készletek állományváltozása 04 04. Saját elõállítású eszközök aktivált értéke 05 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.) 06 III. Egyéb bevételek 391 627 520 190 07 III. sorból: visszaírt értékvesztés 08 05. Anyagköltség 33 195 31 414 09 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 785 099 1 178 989 10 07. Egyéb szolgáltatások értéke 217 014 203 039 11 08. Eladott áruk beszerzési értéke 116 993 97 875 12 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 16 516 14 826 13 IV. Anyagjellegû ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 1 168 817 1 526 143 14 10. Bérköltség 176 647 190 873 15 11. Személyi jellegû egyéb kifizetések 27 838 27 774 16 12. Bérjárulékok 62 279 63 841 17 V. Személyi jellegû ráfordítások (10.+11.+12.) 266 764 282 488 18 VI. Értékcsökkenési leírás 48 121 38 990 19 VII. Egyéb ráfordítások 50 667 33 115 20 A. VII. sorból: értékvesztés 7 740 21 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 10 356 64 540 22 Keltezés: Budapest, 2010. 03. 10. P.H. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) (c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltõ program v7.00d (7.0.4.239 /2005) * www.hessyn.hu
Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 1 1 8 9 3 1 5 2 5 2 2 1 1 1 3 0 1 0 1-0 9-6 8 1 8 2 6 3 2 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Elõzõ év Elõzõ év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 23 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 24 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 25 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 26 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 27 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 28 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek 6 726 20 040 29 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 30 17. Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 54 1 014 31 17. sorból: értékelési különbözet 32 VIII. Pénzügyi mûveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 6 780 21 054 33 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 34 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 35 19. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 4 029 1 567 36 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 37 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 38 21. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai 3 254 2 873 39 21. sorból: értékelési különbözet 40 IX. Pénzügyi mûveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) 7 283 4 440 41 B. PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -503 16 614 42 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 9 853 81 154 43 X. Rendkívüli bevételek 44 XI. Rendkívüli ráfordítások 45 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 46 E. ADÓZÁS ELÕTTI EREDMÉNY (±C.±D.) 9 853 81 154 47 XII. Adófizetési kötelezettség 3 947 11 334 48 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) 5 906 69 820 49 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 50 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 51 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.) 5 906 69 820 52 Keltezés: Budapest, 2010. 03. 10. P.H. a vállalkozás vezetõje (képviselõje) (c)hessyn szoftver * Éves beszámoló nyomtatványkitöltõ program v7.00d (7.0.4.239 /2005) * www.hessyn.hu
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. 2009. évi beszámolójához Budapest, 2010. március 10. Rusznák Imre ügyvezető igazgató
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A társaságra vonatkozó alapvető információk A társaság cégneve: Budapesti Önkormányzati Parkolási Korlátolt Felelősségű Társaság A Társaság székhelye: 1133 Budapest, Visegrádi utca 115. A Társaság adószáma: 11893152-2-41 A Társaság számláját vezető pénzintézet neve: OTP Bank NyRt. A Társaság bankszámla száma: 11705008-20466323-00000000 A Társaság 1999. július 12-én alakult 3.000 eft törzstőkével, és a Fővárosi Cégbíróság a 01-09-681826 cégjegyzék számon bejegyezte. A Társaság tulajdonosai és törzsbetétjeik: Fővárosi Önkormányzat Ferencvárosi Önkormányzat XIII. kerületi Önkormányzat 1 000e Ft 1 000e Ft 1 000e Ft A Társaság felügyelő bizottsága 2009. december 31- én: Horváth Gyula felügyelő bizottság elnöke Bodorné Farkas Zsuzsa felügyelő bizottsági tag Klézli Cintia felügyelő bizottsági tag Az éves beszámoló aláírására jogosult a társaság ügyvezető igazgatója: Rusznák Imre (1121 Budapest, Savoyai J. tér 1/b.) A Társaság könyvvizsgálója: Pertia Zrt. megbízásából Virág Attila 2. A vállalkozás tevékenységi köre 52.21 Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás (parkolóhelyek üzemeltetése) 82.99 Máshova nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás 2
3. A vállalkozás általános működési feltételei A Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. speciális üzleti körülmények között működik. Fő tevékenységi köre az SZJ52.21, parkolóhelyek üzemeltetése. 2003-ban a Kft. tevékenységi köreként felvette a máshova nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatást (SZJ82.99), mivel a XIII. kerületi Önkormányzattól feladatként vette át a lakossági parkolási engedélyek kiadását. A három tulajdonos önkormányzat, a Budapesti Önkormányzati Parkolási Társulás, mint jogi személyiség nélküli önkormányzati társulás létrehozásával kifejezte azt a szándékát, hogy a korlátozott várakozási övezetként kialakított parkolási rendszert, amelybe fővárosi és kerületi tulajdonú területek vegyesen tartoznak, egységesen, egy általuk létrehozott gazdasági társasággal üzemeltetik. Ennek következtében a Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. üzleti mozgástere igen szűk. Azon a közterületen üzemelhet, amelyet a tulajdonos önkormányzatok a haszonbérleti szerződések keretében rendelkezésükre bocsátanak. Ezek a területek alapvetően a korlátozott várakozási övezetek, ahol az Önkormányzatok beruházásában parkoló automatás rendszerek üzemeltethetők. A Társaság működését egyrészt a tulajdonosok döntése alapján, a parkolási övezetek bővülése, másrészt az Önkormányzatok beruházásának ütemezése határozza meg. Látható, hogy mindkét feltétel a társaság ügyvezetésén kívül álló körülményektől függ. Az ügyvezetésnek nincs befolyása a parkolási tarifára sem. Ezt az övezetek besorolása alapján a Fővárosi Önkormányzati 19/2005 számú rendelete határozza meg, illetve ennek felhatalmazása alapján a főpolgármester döntése módosíthatja. A megállapított tarifától a Társaság nem térhet el. 4. A számviteli politika főbb vonásai, eszközök - források értékelése Számviteli alapelvek 1. A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során abból kell kiindulni, hogy a gazdálkodó a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése, vagy bármilyen okból történő jelentős csökkenés (a vállalkozás folytatásának elve). 2. Könyvelni kell mindazon gazdasági eseményeket, amelyeknek az eszközökre és forrásokra, a tárgyévi eredményre gyakorolt hatását a beszámolóban ki kell mutatni, ideértve azokat a gazdasági eseményeket is, amelyek a mérleg fordulónapját követően, de még a mérleg elkészítését megelőzően váltak ismertté, és azokat is, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt üzleti év gazdasági eseményeiből megelőzően ismertté váltak (a teljesség elve). 3. A könyvvitelben rögzített és a beszámolóban szereplő tételeknek a valóságban is megtalálhatóaknak, bizonyíthatóaknak, kívülállók által is megállapíthatóaknak kell lenniük. Értékelésük meg kell, hogy feleljen a számviteli törvényben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak (a valódiáság elve). 3
4. A könyvvezetést és a beszámolót áttekinthető, érthető, a számviteli törvénynek megfelelően rendezett formában kell elkészíteni (a világosság elve). 5. A beszámoló tartalma és formája, az azt alátámasztó könyvvezetés tekintetében az állandóságot és az összehasonlíthatóságot biztosítani kell (a következetesség elve). 6. Az üzleti év nyitóadatainak meg kell egyezniük az előző üzleti év megfelelő záró adatával. Az egymást követő években az eszközök és források értékelése, az eredmény számbavétele csak a számviteli törvényben meghatározott szabályok szerint változhat (folytonosság elve). 7. Az adott időszak eredményének meghatározásakor a tevékenységek adott időszaki teljesítéseinek elismert bevételeit és a bevételeknek megfelelő költségeit (ráfordításait) kell számításba venni, függetlenül a pénzügyi teljesítéstől. A bevételeknek és a költségeknek ahhoz az időszakhoz kell kapcsolódniuk, amikor azok gazdaságilag felmerültek (az összemérés elve). 8. Nem lehet eredményt kimutatni akkor, ha az árbevétel, a bevétel pénzügyi realizálása bizonytalan. A tárgyévi eredmény meghatározása során az értékvesztés elszámolásával, a céltartalék képzésével kell figyelembe venni az előrelátható kockázatot és feltételezhető veszteséget akkor is, ha az üzleti év mérlegének fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között vált ismertté. Az értékcsökkenéseket, az értékvesztéseket és a céltartalékokat el kell számolni, függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség, vagy veszteség (óvatosság elve). 9. A bevételek és a költségek (ráfordítások), a követelések és a kötelezettségek egymással szemben a számviteli törvényben szabályozott esetek kivételével nem számolhatóak el. (bruttó elszámolás elve). 10. Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés és a beszámoló elkészítése során egyedileg kell rögzíteni és értékelni (egyedi értékelés elve). 11. Az olyan gazdasági események kihatásait, amelyek két, vagy több üzleti évet is érintenek, az adott időszak bevételei és költségei között olyan arányban kell elszámolni, ahogyan az alapul szolgáló időszak és az elszámolási időszak között megoszlik (az időbeli elhatárolás elve). 12. A beszámolóban és az azt alátámasztó könyvvezetés során a gazdasági eseményeket, ügyleteket a tényleges gazdasági tartalmuknak megfelelően kell bemutatni, illetve annak megfelelően kell elszámolni (a tartalom elsődlegessége a formával szemben). 13. Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása az ésszerűség határain belül befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit (a lényegesség elve). 14. A beszámolóban nyilvánosságra hozott információk hasznosíthatósága arányban kell álljon az információk előállítási költségével (a költség-haszon összevetésének elve). 4
Jelentős összegű hibának tekintjük, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon üzleti évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 % -át, illetve ha a főösszeg 2 % -a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 % -kal nő vagy csökken. A Társaság a számviteli törvény előírásai szerint éves beszámoló készítésére kötelezett és kettős könyvvitelt vezet. A Társaság az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az összköltség eljárással állapítja meg. Alkalmazott értékelési eljárások Az eszközöket beszerzési, illetve előállítási költségen értékeljük, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel és értékcsökkenéssel. Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintjük a befektetett eszközök között nyilvántartott befektetések könyvszerinti és piaci értéke közötti veszteségjellegű különbözetet, a vevők és adósok minősítése a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján a könyvszerinti és a megtérülési összeg közötti veszteségjellegű különbözet alapján történik. Tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami 1 éven túl jelentkezik. Az előző üzleti évtől eltérő értékelési eljárások nincsenek. Azokat az eszközöket, amelyeket a vállalkozás rendetetésszerűen használ, tartósan legalább egy éven túl igénybe vehetők, a vállalkozás a befektetett eszközök között tartja nyilván. Az e kritériumoknak meg nem felelő eszközök a forgóeszközök kategóriába sorolandók. A Társaság nem rendelkezik olyan vagyoni értékű joggal, üzleti vagy cégértékkel, befejezett kísérleti fejlesztéssel, illetve befejezett alapításátszervezési ráfordítással, amely a számviteli törvény szerinti leírási időnél rövidebb ideig szolgálná közvetlenül és tartósan a vállalkozási tevékenységet. A Társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását a használatbavétel napjával számolja, bruttó értéken alapuló egyedi elbírálású lineáris módszerrel, a hasznos élettartam figyelembevételével. Az eszköz hasznos élettartama megegyezik az adott eszköz műszakilag indokolt élettartalmával. Az értékcsökkenés elszámolása havi rendszerességgel történik. A 50.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értéke azok használatbavételekor egy összegben értékcsökkenési leírásként van elszámolva. 5
Az egyedi beszerzési értéket meghaladó immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása egyedileg, a számviteli törvény által meghatározott kritériumok figyelembevételével van meghatározva. A leírás alkalmazott módszere lineáris. A Társaságnál saját termelésű készletek nincsenek. A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értévesztés visszaírt összegével növelt könyvszerinti értéken kerülnek elszámolásra. A kötelezettségeket könyvszerinti, tényleges értéken értékeljük. A pénzeszközöket a tényleges záró pénztári készpénzkészlet, valamint a számlaegyenlegeket tartalmazó banki értesítések szerinti összegben értékeljük. Aktív és passzív időbeli elhatárolások segítségével a bevételekből, költségekből, ráfordításokból, a tárgyidőszakot megillető hányad került a tárgy évi mérlegben elszámolásra. Céltartalékot a társaság a tárgyidőszakban nem képzett. A Társaság az értékhelyesbítés lehetőségével a tárgyévben nem élt. A szokásos üzletmenetbe tartozó egyéb bevételek és ráfordítások közül azokat minősíti a társaság rendkívülinek, amelyeket a számviteli törvény nevesít. A bíróság által jogerősen megítélt pótdíjakat a Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. a számviteli törvény előírásától eltérően nem a jogerőre emelkedés időpontjában, hanem a pótdíj befolyásával egyidejűleg, illetve év végén a mérlegkészítésig befolyt összegben számolja el tárgyévi bevételként. A számviteli törvény tételes előírásától való eltérésre a Sztv.4. (4) bekezdése szerint, a könyvvizsgáló egyetértő nyilatkozata alapján kerül sor. Az eltérés indoka, hogy a Társaság sajátos tevékenységéből adódóan a bíróság által megítélt pótdíj bevételek befolyása ésszerűen nem biztosított, realizálhatóságuk bizonytalan. A behajthatóság mértéke ésszerűen nem becsülhető, ezért az EU számviteli előírásaival összhangban, az óvatosság elvét előtérbe helyezve a bíróság által megítélt pótdíj bevételeket a pénzbefolyás időpontjában indokolt elszámolni. Az előzőekben ki nem emelt eszközök és források értékelése és a mérlegben való szerepletetése a számviteli törvény általános előírásai alapján történik. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a társaság idevonatkozó leltárszabályzata és éves ütemterve szerint került végrehajtásra. Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyévet érintő költségek és bevételek számbavételre az időbeli elhatárolásnál is. 6
Az éves beszámoló összeállításának kritériuma: A 2009. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény A számvitelről előírásainak megfelelően, a társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2009. évi mérleg és eredmény kimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámoló a mérlegből, eredmény kimutatásból, kiegészítő mellékletből és a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. A társaság a számviteli törvény 155. 3 bekezdése értelmében kötelezően könyvvizsgálót bízott meg az éves beszámoló auditálásával (bejegyzett könyvvizsgáló), mivel az éves nettó árbevétel az üzleti évet megelőző két üzleti év átlagában meghaladta az 100 millió forintot. A Budapesti Önkormányzati Parkolási KFT az éves beszámolóját a Magyar Számviteli törvény előírásai szerint állította össze. A társaságnál a könyvvezetéssel megbízott regisztrált mérlegképes könyvelői végzettséggel rendelkező munkavállaló: Bártfainé Déri Anna 1034 Budapest, Zápor utca 23.1/1 Mérlegképes regisztráció száma: 117741 A mérleg fordulónapja: 2009. december 31. A 2009. évi mérleg készítés határideje: 2010. január 31. Az üzleti év a naptári évvel megegyező. 7
II. SPECIFIKUS RÉSZ Egyes mérlegtételekhez kapcsolódó kiegészítések AKTÍVÁK 1. Immateriális javak, tárgyi eszközök és befektetett pénzügyi eszközök alakulása A beszerzett és a saját előállítású tárgyi eszközöket a társaság az üzembe helyezés napján aktiválja, majd ez időpont után kerül az értékcsökkenés elszámolásra. Az immateriális javak állományváltozását az I. sz. melléklet mutatja be. A tárgyi eszközök állományváltozását a II. sz. melléklet mutatja be. A tárgyidőszakban befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. Az immateriális javak és tárgyi eszközök 2009. évi aktiválási értékei a következők voltak: - Immateriális javak: 2 231 e Ft - Egyéb építmények (ingatlanok): 58 781 e Ft - Egyéb berendezések: 16 686 e Ft - Műszaki berendezések 1 650 e Ft - Befejezetlen beruházás 33 e Ft Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés 2008.12.31 2009.12.31 Bruttó érték Nettó érték Bruttó érték Nettó érték Immateriális javak 18 893 5 789 21 124 4 285 Ingatlanok 40 366 30 939 99 147 81 447 Műszaki gépek, berend., 396 321 34 845 398 134 17 724 járművek Egyéb berendezés, 42 424 6 938 58 940 15 414 felszerelés Beruházás, felújítás 11 500 11 500 11 532 11 532 Befektetett eszközök összesen 509 504 90 011 588 877 130 402 A Társaságnál leltározott idegen tulajdonban lévő eszközök: A Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. és a Budapest Főváros Önkormányzata között 1999. novemberében létrejött megállapodás alapján a Főváros használatba adott kizárólagos tulajdonában álló befektetett eszközöket, hogy a Társaság parkolás üzemeltetési tevékenységének adminisztratív-technikai feltételei biztosítottak legyenek. A használat ingyenes, azaz a Főváros a Társaság tagjaként részesedésén túlmenően semmilyen külön ellenszolgáltatást nem kap azért, hogy az eszközöket a Társaságnak üzemeltetésre átadja. Az ingyenesen használatba kapott eszközökről 2009. december 31-i fordulónappal a Társaság leltárt készített. 8
A Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. működéséhez szükséges eszközök egy részét nem saját tulajdonú eszközökkel biztosítja. - 85 db, még megalakulásunk előtt a Fővárosi Közterületi Parkolási Társulás által üzemeltetett parkoló automatát, az V. kerületen kívüli fővárosi tulajdonú területek átvételekor a Fővárosi Önkormányzat ingyenes használatba adta. 2. Forgóeszközök bemutatása A Társaság 2009. december 31- én az alábbi bizományosi konstrukcióban átvett parkoló kártyákból álló készlettel rendelkezik, melyet a Fővárosi Közterületi Parkolási Társulástól vett át az 1999-ben létrejött szerződés alapján. Kártya értéke Darab Nettó összesen (Centrum) 5000 101 505 000 (FKPT) 10000 218 2 180 000 (FKPT) 30000 159 4 770 000 7 455 000 A fenti kártyák a Központi, illetve Ügyfélszolgálati pénztárakban találhatóak, melyeknek leltározása a pénzkészlettel együtt történt. Követelések részletezése: - Belföldi vevők: 55.310.400,- Ft A tárgyidőszakban a 2009. december végén az automatákból legyűjtött érmék értékét melyet a számlavezető pénzintézet csak 2010. januárjában írt jóvá a bankszámlán, nem a vevői követelések között mutattuk ki, hanem a pénzeszközök állomány csoportban. A vevői követelések értéke a mérleg készítés időpontjáig 98%-os mértékben kiegyenlítésre kerültek, így értékvesztés elszámolása nem történt. 9
- Egyéb követelések: 47 368 389,- Ft, melynek összetétele a következő: Óvadék: 705 890,- Ft Fizetési előleg: 85 923,- Ft Elszámolási előleg: 20 000,- Ft Étkezési utalvány: 133 600,- Ft Céginformációs díj: 9 555 000,- Ft Szállító állomány T oldal: 2 486,- Ft Illeték 2 678 490,- Ft ÁFA 34 187 000,- Ft Összesen: 47 368 389,- Ft Értékpapírok A Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. szabad pénzeszközeit az OTP Nyrt-nél vezetett értékpapírszámlán kezeli. Az OTP Pénzpiaci befektetési jegyek tőkegarantáltak, kamatozásuk a jegybanki alapkamat függvénye. 2009-ban a befektetési jegyek eladásakor realizált árfolyamnyereség 19 973 e Ft volt. Pénzeszközök A tárgyidőszakban pénzeszközök záró állományának megoszlása a következő: Központi pénztár 54 e Ft XIII. ker. Ügyfélszolgálati pénztár: 420 e Ft IX. ker. Ügyfélszolgálati pénztár: 111 e Ft OTP bankszámlák: 39 715 e Ft A folyószámla egyenlege a bankszámlakivonat záró egyenlegével egyezik. A pénztárkönyv záró egyenlege egyezik a rendelkezésre álló pénzkészlettel. 10
3. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek időbeli elhatárolása Mérlegkészítés időpontjáig befolyt árbevételek: Költségek időbeli elhatárolása BKV bérlet Biztosítási költség: Előfizetési díjak: Bérleti díj (Visegrádi u.115.): Tagdíj (Saldo Zrt): Lakossági engedélyek nyomtatványai Összesen 40.272 e Ft 579 e Ft 1 366 e Ft 290 e Ft 56 e Ft 8 e Ft 1 836 e Ft 4 135 e Ft A költségek időbeli elhatárolása során azokat a költségeket mutattuk ki, melyeket 2009. évben kifizetettünk, de már a 2010. évet terheli. PASSZÍVÁK 1. Saját tőke: 2009. december 31- én a saját tőke összetétele a következő: Jegyzett tőke: 3 000 e Ft Eredmény tartalék: 66 435 e Ft Lekötött tartalék: 3 000 e Ft Mérleg szerinti eredmény: 69 820 e Ft 2009. évi mérleg szerinti eredmény átsorolásba került az eredménytartalékba. Céltartalék képzése a tárgyidőszakban nem történt. A lekötött tartalék képzése a társasági- és osztalékadó tv. 19 3. bekezdése alapján történt. 2. Kötelezettségek részletezése: Hosszú lejáratú kötelezettség között került kimutatásra a Santander Zrt. felé fennálló lízingtartozás 1 évet meghaladó része 7 102 e Ft értékben. A Santander Zrt. - től kapott hitel segítségével vásároltuk meg 2007. évben a Ford Transit tehergépjárműveket. A rövidlejáratú kötelezettségek között került kimutatásra a Santander Zrt. felé fennálló lízingtartozás 1 éven belül fizetendő kötelezettsége 3 096 e Ft értékben. - Szállítói kötelezettségek záró állománya 4 342 726 Ft, mely szállítói kötelezettségeket a mérlegkészítés időpontjáig a társaság pénzügyileg rendezte. 11
- Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a következő tételekből tevődnek össze: Vevők számla K egyenleg: 500 000 Ft EME Zrt. felé tartozás: 99 480 Ft Gyerektartás 92 500 Ft Letiltás 48 352 Ft SZJA tartozás 12 hó 4 835 000 Ft Iparűzési adó: 5 883 757 Ft Társasági adó 1 364 000 Ft Különadó 2 524 166 Ft Munkabér 676 872 Ft TB elsz. (táppénzhozzájárulás): 82 538 Ft TB kötelezettség 12 hó 7 123 000 Ft Tagdíj 808 Ft Magánnyugdíj pénztár: 734 178 Ft Költségvetési befizetési kötelezettségek 12 hó 2 988 904 Ft Rövid lejáratú kötelezettség (lízing) 3 095 662 Ft Összesen: 30 049 051 Ft 3. Passzív időbeli elhatárolások részletezése: - Bevételek passzív időbeli elhatárolása között került kimutatásra a 2009. évben pénzügyileg rendezésre került, de csak a 2010. évet érintő lakossági engedélyek kiadása, melynek értéke 2 522 e Ft. - Kiadások passzív időbeli elhatárolása a következő tételekből tevődik össze: Automaták karbantartása ( XI XII hó) 10 115 eft Jutalékok (EME, FKPT, EPC, Group4 Kft): 5 755 eft Kártya értékesítés (Centrum, FKPT): 5 584 eft Ügyvédi költség, sikerdíj: 1 467 eft Illeték 2008. II.félév: 46 810 eft Egyéb karbantartás, előfizetés: 146 eft Adatszolgáltatás, Juszticia engedély, munkaerő kölcsönzés, őrzés-védelem: 2 977 eft Telefon, posta: 2 435 eft Bankköltség: 825 eft Táppénz hozzájárulás 74 eft Haszon bérletdíj 2009. IV. negyedév 245 360 eft Összesen: 321 548 eft 12
Eredmény-kimutatás részletezése: 1. Árbevétel részletezése: Megnevezés 2008 (eft) 2009 (eft) 2009/2008 (%) Belföldi szolgáltatás árbevétele 899 494 1 181 420 131,3 (parkolás) Belföldi szolgáltatás árbevétele 107 026 98 243 91,7 (parkoló kártyák) Belföldi szolgáltatás árbevétele 134 420 130 691 97,2 (egyéb) Parkolási engedélyek kiadása 12 158 14 732 121,1 Összesen 1 153 098 1 425 086 123,5 A parkolási tevékenységből származó árbevétel 31,3 %- kal több az előző évhez képest. Ennek oka több tényezőre vezethető vissza: a 24/2009. /V.11./ Főv. Kgy. rendelete, mely nagymértékben módosította a budapesti parkolási- és pótdíjakat 2009. június l-től, valamint sikerült javítani a parkolás ellenőri tevékenységén, ez által többen fizették be a parkolási díjakat. A Parkoló kártyával történő fizetések bevétele 8,3 %- kal csökkent a 2008. évi bevételhez viszonyítva. 2. Egyéb bevételek részletezése: Megnevezés 2008 (eft) 2009 (eft) 2009/2008( %) Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 9 903 11 622 117,3 Pótdíjak 358 219 478 046 133,4 Illetékek 23 505 30 522 129,8 Összesen 391 627 520 190 132,8 A pótdíj befizetések növekedését is befolyásolta a fenti rendelet, így az előző évhez képest a növekedés 33,4 %- kos. 13
3. Költségek részletezése: Megnevezés 2008 (eft) 2009 (eft) 2009/2008(%) Anyagköltség 33 195 31 414 94,6 Igénybevett szolgáltatások 785 099 1 178 989 150,1 Egyéb szolgáltatások 217 014 203 039 93,5 Eladott áruk beszerzési értéke 116 993 97 875 83,6 Közvetített szolgáltatások 16 516 14 826 89,7 Személyi jellegű ráfordítások 266 764 282 488 105,8 Értékcsökkenési leírás 48 121 38 990 81,0 Egyéb ráfordítások 50 667 33 115 65,3 - értékvesztés 7 740 Összesen 1 534 369 1 880 736 122,1 A költségek közül a legnagyobb növekedés az igénybevett szolgáltatások területén következett be. Ezen belül a legjelentősebben a jutalék kifizetések növekedtek, mivel az EME Zrt által 2009. márciusában bevezetett Ad-hoc mobiltelefonon keresztül történő parkolásból származó bevételeink jelentősen növekedtek, ennek következtében az EME Zrt részére kifizetendő 10 % jutalék összege is nagy mértékű emelkedést mutat. 2009. évben kiemelten figyeltünk az ügyfelek tájékoztatására. Bemutatásra került a BÖP Kft működése, és tevékenysége, valamint az aktuális információk kerültek eljuttatásra a nézőkhöz a TV 13 csatornáján. Az igénybevett szolgáltatások és egyéb szolgáltatások részletezése a következő: Megnevezés 2008 (eft) 2009 (eft) 2009/2008 (%) Bérleti díjak 12 827 13 880 108,2 Hirdetés, reklám 456 1 292 283,3 Telefonköltség 7 971 7 920 99,3 Jutalék 25 284 46 856 185,3 Karbantartás 67 862 82 585 121,6 Tagsági díj 440 240 54,5 Ügyvédi díjak 92 818 104 882 112,9 Oktatás, továbbképzés 79 105 132,9 Számviteli szolgáltatás, könyvvizsgálati díj 1 320 1 320 100,0 Haszonbérleti díj 434 094 797 839 183,7 Egyéb nem anyagjellegű költségek 74 282 49 394 66,4 Bankköltség 10 455 12 904 123,4 Hatósági díjak 198 616 186 148 93,7 Biztosítási díjak 7 943 8 172 102,8 Érmefeldolgozás költsége 7 292 8 676 118,9 Postaköltség 24 055 33 001 137,1 Utazás, kiküldetés 157 48 30,5 Szakkönyvek 606 738 121,7 Takarítás 2 730 2 633 96,4 Közüzemi díjak 286 421 147,2 Sikerdíj 32 539 22 974 70,6 14
Összesen 1 002 113 1 382 028 137,9 4. Egyéb ráfordítások részletezése: Megnevezés 2008 (eft) 2009 (eft) 2009/2008 (%) Helyi iparűzési adó 19 728 25 620 129,8 Káresemény, bírságok ráfordítása 3 020 3 368 111,5 Egyéb ráfordítások 27 919 4 127 14,7 Összesen 50 667 33 115 65,3 5. Pénzügyi műveletekkel kapcsolatos bevételek és ráfordítások: A tárgyidőszakban az OTP Optima befektetési jegyből származó árfolyam nyereségünk 19 973 e Ft, pénzügyi műveletek egyéb bevételei (árfolyam nyereség) 1 014 e Ft, míg a pénzügyi lízing és hitelek miatt kifizetendő kamatok 1 567e Ft, az egyéb pénzügyi ráfordítás (árfolyam veszteség) 2 873 e Ft volt. 6. Rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások A tárgyidőszakban rendkívüli bevételekre és ráfordítások elszámolására nem került sor. 7. Létszám és bér adatok: Megnevezés 2008 2009 Átlagos statisztikai létszám 71 77 Bérköltség (eft) 176 647 190 873 Személyi jellegű egyéb kifizetések (eft) 27 838 27 774 Bérjárulékok (eft) 62 279 63 841 Személyi jellegű ráfordítások összesen (eft) 266 764 282 488 Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) Éves kereset (eft) Teljes munkaidőben Fizikai foglalkoztatottak 40 70 034 foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak 33 94 609 Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak Foglalkoztatott nyugdíjasok Összesen 73 164 643 Fizikai foglalkoztatottak 0 Szellemi foglalkoztatottak 1 1 338 Összesen 1 1 338 Fizikai foglalkoztatottak 1 1 372 Szellemi foglalkoztatottak 2 7 389 Összesen 3 8 761 Állományon kívüliek 14 456 Jutalom 1 675 Mindösszesen 190 873 15
A felügyelő bizottság elnöke és tagjai 2400e Ft díjazásban részesültek 2009. évben. 8. Társasági adó megállapítása: Az adózás előtti eredmény: 81 154 eft A társasági adó alapot növelő tényező: Terv szerinti értékcsökkenés: 38 990 eft Nem a váll. éd. felm. költs: 95 eft Bírság: 1 325 eft Adóalapot növelő összesen : 40 410 eft A társasági adó alapot csökkentő tényező: Adótörvény szerinti écs: Ip.űz. adó ráfordításként elsz. összege: Adóalapot csökkentő összesen: 26 649 eft 25 617 eft 52 266 eft Társasági adóalap: Társasági adó Különadó alapja (adózás előtti eredmény): Adóalap növelő és csökkentő tétel nincs. Különadó 4%: Társasági adó és a különadó együttes összege: 69 298 eft 8 088 eft 81 154 eft 3 246 eft 11 334 eft 9. Vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó 2009. évi mutatók a következők: A vagyoni helyzetre vonatkozó mutatók 2009. évre: - Befektetett eszközök aránya: 25,7 % - Forgóeszközök aránya: 74,3 % - Saját tőke aránya: 28,0 % - Idegen tőke aránya: 72,0 % A pénzügyi helyzetre vonatkozó mutatók: - kp. likviditási mutató 1,71% Jövedelmezési mutatók: - Árbevétel arányos nyereség: 4,53 % - Eszközarányos nyereség: 12,70 % - Tőkearányos nyereség: 45,36 % 16
1. számú melléklet Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. 1. AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2009-12-31 adatok Ft-ban MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK ÜZLETI SZELLEMI TERMÉKEK VAGY CÉGÉRTÉK 100 eft alatt 100 eft felett Összesen 100 eft alatt 100 eft felett Összesen KISÉRLETI FEJLESZ- TÉS ALAPÍTÁS ÁTSZER- VEZÉS IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN NYITÓ BRUTTÓ É. 239 000 16 255 592 16 494 592 25 000 2 374 000 2 399 000 18 893 592 Vásárlás 0 145 120 2 085 580 2 230 700 2 230 700 Apportálás 0 0 0 Előállítás 0 0 0 Átsorolás 0 0 0 Egyéb növekedés 0 0 0 Növekedés összesen 0 0 0 0 145 120 2 085 580 2 230 700 0 0 2 230 700 Átsorolás 0 0 0 Selejtezés 0 0 0 Eladás 0 0 0 Apportba átadás 0 0 0 Egyéb csökkenés 0 0 0 Csökkenés összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ZÁRÓ BRUTTÓ É. 239 000 16 255 592 16 494 592 0 170 120 4 459 580 4 629 700 0 0 21 124 292 Nyitó é.cs. 212 917 12 541 547 12 754 464 25 000 324 786 349 786 13 104 250 Növekedés 13 260 2 332 245 2 345 505 145 120 1 244 898 1 390 018 3 735 523 Csökkenés 0 0 0 Záró é. cs. 226 177 14 873 792 15 099 969 0 170 120 1 569 684 1 739 804 0 0 16 839 773 NYITÓ NETTÓ É. 26 083 3 714 045 3 740 128 0 0 2 049 214 2 049 214 0 0 5 789 342 ZÁRÓ NETTÓ É. 12 823 1 381 800 1 394 623 0 0 2 889 896 2 889 896 0 0 4 284 519
1. számú melléklet MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK ÜZLETI SZELLEMI TERMÉKEK VAGY CÉGÉRTÉK 100 eft alatt 100 eft felett Összesen 100 eft alatt 100 eft felett Összesen KISÉRLETI FEJLESZ- TÉS ALAPÍTÁS ÁTSZER- VEZÉS IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Számviteli politika szerinti leírási kulcs; % 0 Tárgyévben elszámolt écs./ (Bruttó nyitó + záró érték)/2; % 14.3% 36.4% Számviteli törvény szerinti leírás; min/max év Értékhelyesbítés nincs előírás min. 5 év * nincs előírás max 5 év max 5 év lehetséges nem mutatható ki lehetséges nem mutatható ki nem mutatható ki Terven felüli értékcsökkenés érvényesíthető érvényesíthető érvényesíthető érvényesíthető nincs * 5 éven túli leírást a kiegészítő mellékletben indokolni kell
2. számú melléklet Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. 4. A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2009-12-31 adatok Ft-ban MEGNEVEZÉS IMMATERIÁLIS JAVAK INGATLAN 100 eft alatt MŰSZAKI BERENDEZÉS 100 eft felett Összesen 100 eft alatt EGYÉB BERENDEZÉS 100 eft felett Összesen BEF-LEN BERUHÁZÁS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN NYITÓ BRUTTÓ 18 893 592 40 365 899 161 560 396 159 207 396 320 767 15 756 673 26 667 019 42 423 692 11 500 000 509 503 950 Vásárlás 2 230 700 58 781 418 1 650 000 1 650 000 4 253 700 12 432 688 16 686 388 32 400 79 380 906 Apportálás 0 0 0 Előállítás 0 0 0 Egyéb növekedés 172 000 172 000 0 172 000 Átsorolás 0 0 0 Bef.len beruh. (előleg) növekedése 0 0 0 Növekedés összesen 2 230 700 58 781 418 172 000 1 650 000 1 822 000 4 253 700 12 432 688 16 686 388 32 400 79 552 906 Átsorolás 0 0 0 Selejtezés 0 0 0 Eladás 0 0 0 Apportba átadás 0 0 0 Egyéb csökkenés 9 000 9 000 170 000 170 000 179 000 Bef.len beruh. (előleg) csökkenése 0 0 0 Csökkenés összesen 0 0 0 9 000 9 000 170 000 0 170 000 0 179 000 ZÁRÓ BRUTTÓ 21 124 292 99 147 317 333 560 397 800 207 398 133 767 19 840 373 39 099 707 58 940 080 11 532 400 588 877 856 Nyitó é.cs. 13 104 250 9 427 035 150 326 361 497 635 361 647 961 15 183 531 20 301 749 35 485 280 419 664 526 Növekedés 3 735 523 8 272 726 10 875 18 759 910 18 770 785 3 298 331 4 742 489 8 040 820 38 819 854 Csökkenés 9 000 0 9 000 Záró é. cs. 16 839 773 17 699 761 161 201 380 257 545 380 409 746 18 481 862 25 044 238 43 526 100 0 458 475 380 NYITÓ NETTÓ 5 789 342 30 938 864 11 234 34 661 572 34 672 806 573 142 6 365 270 6 938 412 11 500 000 89 839 424 ZÁRÓ NETTÓ 4 284 519 81 447 556 172 359 17 542 662 17 724 021 1 358 511 14 055 469 15 413 980 11 532 400 130 402 476 Számv.politika szer. leírási kulcs; % Tárgyévben elszámolt écs. /(Bruttó nyitó +záró érték)/2; % 11.86% 4.73% 14.42%
Statisztikai számjel: 1189315263211101 Cégjegyzék száma.01-09-681826 Budapesti Önkormányzati Parkolási KFT. Cash flow kimutatás 2009. év Sorszám Megnevezés 2008 2009 a b c d 01. Adózás előtti eredmény +/- 9853 81154 02. Elszámolt amortizáció +/- 48121 38990 03. Elszámolt értékvesztés +/- 21466 04. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- 05. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye+/- 06. Szállítói kötelezettség változása +/- -141601-19280 07. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/- -35614-20561 08. Passzív időbeli elhatárolások változása +/- 20490 89632 09. Vevőkövetelés változása +/- -3608-30734 10. Forgóeszközök (vevőállomány és pénzeszközök nélkül) változása +/- -63112-36570 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +/- 173427-4063 12. Fizetett adó (nyereség után) - -3947-11334 13. Fizetett osztalék, részesedés/ osztalék kiemelés 0 Korrekció a kapott osztalék miatt 0 korrekció a végleges pénzeszköz átadás miatt 0 korrekció a végleges pénzeszköz átvétel miatt 0 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszk.változás 25474 87233 14. Befektetett eszközök beszerzése - -21354-79381 15. Befektetett eszközök eladása + 0 16. Kapott osztalék, részesedés 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás -21354-79381 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + 0 18. Kötvénykibocsátás bevétele + 0 19. Hitelfelvétel + 0 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 22. Részvénybevonás (tőkeleszálllítás) - 0 23. Kötvény visszafizetés - 0 24. Hiteltörlesztés,- visszafizetés - 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 0 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek váltzása +/- -18168-3096 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás -18168-3096 IV. Pénzeszközök változása -14048 4756
Pénzeszközök változása a mérleg alapján -14048 4756 DIFF 0
Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. Üzleti jelentés 2009. Készült:2010. március 10. Rusznák Imre ügyvezető igazgató
2 1.1. Alapítás feltételei Jelentős mértékben megnőtt a gépkocsi állomány és ezzel egyidejűleg nőtt a főváros és ezen belül a belváros zsúfoltsága. A minél korszerűbb, kultúráltabb, egészségünket és városunk értékeit is védő parkolási rendszer kialakítása érdekében 1999. július 19-én három önkormányzat, a Fővárosi Önkormányzat, a Budapest IX. kerület Ferencvárosi Önkormányzat és a Budapest XIII. kerületi Önkormányzat egyenlő tulajdonosi részvétellel megalapította a Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft-t. 1.2. Cég adatai A társaság megnevezése: Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. Cégforma: Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1133 Budapest, Visegrádi utca 115. A céget jegyző felelős vezető megnevezése: Rusznák Imre ügyvezető igazgató A számlát vezető bank megnevezése: OTP Bank Nyrt. Bankszámla száma: 11705008-20466323 Adószáma: 11893152-2-41 Tevékenységi köre: fizető parkolók üzemeltetése a főváros területén Jegyzett tőke nagysága: 3 millió Ft Alkalmazottak száma (2009. dec. 31.- ével) 76 fő 2.1. A Társaság fő célkitűzései: - A Társaság feladata a kultúrált parkolás szabályozás feltételeinek megteremtése és folyamatos biztosítása a főváros területén - Céljai eléréséhez nélkülözhetetlen az érintett területen élő lakosság megnyerése, életkörülményeik javítása. - Feladatát korszerű, magas technikai színvonalat képviselő parkolási rendszer üzemeltetésével látja el. Szakemberei segítségével a személyi feltételei is adottak a színvonalas munkavégzéshez. - Mindezen feltételek között fő feladatként gazdaságos üzemeltetést kell megvalósítani.
3 2.2. A működés területe A Budapesti Önkormányzati Parkolási KFT a három alapító Önkormányzat területén XIII. kerület, a IX. kerület és a Főváros végzi parkolási üzemeltetési tevékenységét haszonbérleti szerződések alapján. A tevékenység végzése a 24/2009. (V.11.) Főv. Kgy. rendelete a Budapest Főváros közigazgatási területén a járművel várakozás rendjének egységes kialakításáról, a várakozás díjáról és az üzemképtelen járművek tárolásának szabályairól és a helyi Önkormányzatok Szabályozásai a járművek várakozási rendjéről szóló rendeletek alapján történik. Az érvényben lévő haszonbérleti szerződések mellékletében pontosan rögzítésre kerültek azok a területek ahol a parkolás üzemeltetési tevékenységet társaságunk végzi, beszedi a várakozási díjakat és a pótdíjakat. Megvalósításra került a XIII. kerület területén fekvő pesti alsórakparton a várakozási övezet kialakítása. A lakossági engedélyek kiadását a XIII. kerületben 2003. áprilisától végezzük. A lakossági engedélyek számának alakulása 2008-2009. évben: Terület 2008. év 2009. év XIII. kerület 8.665 9.584 IX. kerület 4.657 4.825 Összesen: 13.322 14.409 Az előző évek tapasztalataiból kiindulva novemberben minden lakossági engedéllyel rendelkezőnek kiküldtük a tájékoztatót és az igénylőlapot, annak érdekében, hogy elkerüljük az ügyfélszolgálaton a tumultust és biztosítsuk a lakosság számára, hogy engedélyét postai úton igényelje és mi hasonló módon postán juttassuk el XIII. kerületi ügyfeleinknek. A lakosság 50% élt ezzel a lehetőséggel, a további 50 % személyesen kereste fel ügyfélszolgálatunkat. Jelentős torlódás nem volt, miután hosszabbított nyitva tartást vezettünk be, megnöveltük az ügyfélszolgálaton dolgozók létszámát. Az engedélyek kiadását problémamentesen sikerült lebonyolítanunk a régi Ügyfélszolgálati irodában. 2009. december 31-én 13.500 parkolóhelyet üzemeltettünk. A parkolóhelyek száma az utóbbi években fokozatos csökkenést mutat, melyek az alábbi okokra vezethetők vissza. Jelentősebb változás a metróépítési munkálatok miatt következett be, amelyek elsősorban a főváros területét érintik, illetve a kerületben történt kerékpárút és sétáló utca kialakítása okozza.
4 A parkolóhelyek csökkenéséből adódó bevétel kiesés kb. 246 M Ft. - IX. kerületi Önkormányzat területén: - Önkormányzat által kiadott területfoglalási engedélyek /konténerek,éttermi teraszok/ 40 hely/nap - Építkezésből és útfelbontásból adódó veszteségek: 270 hely/nap - Kiesett parkolóhelyek száma: kb. 80 M Ft. Fővárosi Önkormányzat területén: - a rendőrség által demonstrációk céljára lezárt terület /Andrássy út, Bajcsy Zs. u./ 25 hely/nap - Építkezésekből és útfelbontásokból adódó veszteségek: 320 hely/nap - Egyéb területfoglalások: /konténerek, területfoglalások, rendszám nélküli gépkocsik, stb./ 20 hely/nap - Kiesett bevétel kb. 120 M Ft - XIII. kerületi Önkormányzat területén: - Építkezésből és útfelbontásokból adódó kiesés: 50 hely/nap - Egyéb területfoglalások: /konténerek, területfoglalások, rendszám nélküli gépkocsik, kerékpárutak, sétáló utca kialakítása/ 10 hely/nap - Véglegesen kiesett a forgalmi rend változás miatt: kb. 200hely - Kiesett bevétel kb. 46 M Ft A Társaság által üzemeltetett fővárosi területeken a mozgássérült engedélyek, illetve a IX. és XIII. kerület területén ezen túlmenően a lakossági, gazdálkodói engedélyek nagy száma miatt a parkolóhelyek 25 30 % -án lehet szabadon parkolni és ezeken a parkolóhelyeken lehet bevételt realizálni. 2.3 Általános működési feltételek A Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft alaptevékenységét a 24/2009. /V.11./ Főv. Kgy. rendelete alapján végzi, mely rendelet a Budapesti Főváros közigazgatási területén a járművel várakozás rendjének egységes kialakítását, a várakozási díjakat és az üzemképtelen járművek tárolásának szabályozását foglalja magába. A fenti rendelet 2009. június l-től módosította a budapesti parkolási- és pótdíjakat. A Budapesti Önkormányzati Parkolási Kft. 2009. évben céljainak megfelelően működött, biztosítva a három alapító önkormányzat területén elhelyezett parkoló automaták zavartalan működtetését, a Társaság pénzügyi stabilitását és a tulajdonosok elvárásainak teljesítését. 2009. június l-én hatályba lépő 24/2009./V.11./ Főv. Kgy. rendelet nagymértékben befolyásolta a BÖP Kft. működését. A parkolási- és pótdíjak változása miatt parkoló automatáinkat, és ellenőri számítógépeinket határidőre átprogramoztuk, illetve az ügyfeleket a változásokról külön szórólapon tájékoztattuk. 2009. év június 15-én az MNB kibocsátotta az új 200 Ft-os érmét, így biztosítanunk kellett az ügyfelek számára az új érmével történő fizetési lehetőséget. Ezt megelőzően átállítottuk a parkoló automatákat, ami 4,5 M Ft többletköltséget jelentett.
5 2009. július 1-től érvénybe lépő áfa módosítás következtében a parkolási díjak újból változtak, a jegykiadó automaták és ellenőri számítógépek újbóli átállítását kellett megoldanunk. A BÖP Kft. 2009. évi üzleti tervében nem számolhattunk azzal a 37 000 E Ft többletkiadással, ami az Alkotmány bíróság 2009. január 17.-i döntésének következménye, amely megsemmisítette a 2008. XXX. Törvényt. 2009. évben ismételten beadásra került az a 6225 ügy, amelyeket a 2008. évi törvény rendelkezése alapján a Bíróságok tavaly a parlament döntésére hivatkozással megszüntettek. Kialakításra került a Hegedűs Gyula utca 15. szám alatt az új Ügyfélszolgálati iroda, amely az ügyfelek színvonalasabb, kulturáltabb kiszolgálását teszi lehetővé, biztosítottuk a bankkártyával történő fizetés lehetőségét. Ügyfélszolgálati irodánkban lett elhelyezve a teljes ügyfélszolgálat személyi állománya, ezzel a munka szervezettsége és hatékonysága javult. A /Hegedűs Gyula utca 20/B, és a Visegrádi utca 113. l. lh./ bérleményünket felmondtuk. Megoldottuk a gépjárműveink garázsban történő elhelyezését a Hegedűs Gyula utca 19. szám alatti önkormányzati bérleményben. Ugyanitt kapott helyet a műszerész csoport. A 2009. üzleti évre tervezett 8 000 fizetős parkolóhely kialakítása és a 310 db parkoló automata telepítése nem valósulhatott meg, mivel a közbeszerzés nem járt eredménnyel, új eljárást kellett lefolytatni. A XIII. kerület területbővítésére vonatkozó közbeszerzési eljárást a XIII. kerületi Önkormányzat írta ki, a feladat ellátásával társaságunkat bízta meg. A IX. kerület területbővítésére vonatkozó közbeszerzési eljárást a IX. kerületi Önkormányzat megbízásából a BÖP Kft. írta ki. Mindkét esetben 2009. szeptember hónapban a szerződéskötés megtörtént. A kivitelezési munkák /útburkolati jelek felfestése, útjelző táblák kihelyezése/ megkezdődtek és társaságunk felügyelete mellett folynak. A BÖP Kft. közbeszerzési eljárást irt ki Kézi számítógépek, hordozható nyomtatók és kapcsolódó szolgáltatások beszerzése tárgyában. 2009. évben a bíróságra adott ügyek száma 63 491 db. Tárgyévi végrehajtási ügyszakban került követelésállományunk a jogerősen megnyert, de meg nem térült perek összértéke végrehajtási költséggel együtt 416 524 E Ft. 2009. évben a követelésekből befolyt 96 268 E Ft. A beszámolási időszakban a bíróságra adott megnyert ügyek száma 15 693 db. A vesztett ügyek száma 512 db.