Cg.: 04-02-000216 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék

Cg.: 04-02-000216 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék

TARTALOMJEGYZÉK I. Általános rész 14 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 14 2. Számviteli politika 17 3. Számviteli változások 19 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) 19 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák nem kerültek feltárásra. 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása 19 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 31 1. Általános előírások szerinti bemutatások 31 2. Tételes bemutatások a mérleghez 31 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 39 1. Általános előírások szerinti kiegészítések 39 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz 39 3. Költségek költség-nemenkénti bontása 41 IV. Tájékoztató rész 42 1. Tételes tájékoztató adatok 42 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 44 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás 44 3.) Értékvesztés alakulása 44 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel 46 6.) A hátrasorolt eszközök a mérlegtételek között nem szerepelnek. 46 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása: 46 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint 46 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok 46 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása 46 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok 46 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: 47 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása: 47 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: 47 Nemleges! 47 17.) Függővé tett kamat 47 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: 48 32.) Készletek leltára 49 33.) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! 49 34.) Hatályon kívül helyezve! 49 35.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 49 36.) Elszámoló házra vonatkozik 49 37.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya 49 1

KSH: 10043433 6419 122 04 Cg.: 04-02-000216 Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG (adatok: ezer Ft-ban) S. sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 575 072 556 709 02 2.Állampapírok 2 568 216 3 419 133 03 a) forgatási célú 1 765 434 2 448 263 04 b) befektetési célú 802 782 970 870 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 443 930 2 990 000 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 443 930 2 990 000 09 ba) éven belüli lejáratú 2 443 930 2 130 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 860 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 4 506 725 4 488 825 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 4 506 725 4 488 825 26 aa) éven belüli lejáratú 1 732 520 1 453 546 27 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 774 205 3 035 279 30 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 2

35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 42 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 0 0 0 0 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 5 966 12 649 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 5 966 12 649 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 5 318 12 001 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 13 054 7 785 74 a) immateriális javak 13 054 7 785 3

75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 411 537 400 625 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 411 537 400 625 78 aa) ingatlanok 338 057 349 173 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 52 826 51 452 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 20 654 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 39 871 32 695 90 a) készletek 102 259 91 b) egyéb követelések 39 769 32 436 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 147 335 130 496 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 136 028 121 413 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 11 307 9 083 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 10 711 706 12 038 917 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 6 556 827 6 621 213 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 4 007 544 5 287 208 4

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 851 424 1 470 918 02 a) látra szóló 0 03 b) meghatározott időre lekötött 851 424 1 470 918 04 ba) éven belüli lejáratú 851 424 263 933 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 1 206 985 10 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 8 752 915 9 559 929 20 a) takarékbetétek 340 275 315 342 21 aa) látra szóló 24 590 23 274 22 ab) éven belüli lejáratú 315 685 292 068 23 ac) éven túli lejáratú 0 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 8 412 640 9 244 587 25 ba) látra szóló 1 908 916 2 687 116 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 6 318 785 6 261 700 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 184 939 295 771 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 5

42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 36 122 35 364 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 36 122 35 364 59 ca) éven belüli lejáratú 36 122 35 364 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 70 226 53 931 66 a) éven belüli lejáratú 70 226 53 931 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 107 947 49 248 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 106 781 42 561 77 c) halasztott bevételek 1 166 6 687 78 6. Céltartalékok 62 263 189 964 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 14 256 189 964 81 c) általános kockázati céltartalék 48 007 0 82 d) egyéb céltartalék 6

83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 61 000 60 260 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 17 282 17 282 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 17 282 17 282 97 11. Általános tartalék 92 875 7 894 98 12. Eredménytartalék (+,-) 619 230 590 294 99 13. Lekötött tartalék 13 085 3 833 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 27 337 0 104 Források összesen 10 711 706 12 038 917 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 9 525 748 9 616 366 106 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 184 939 1 503 776 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 830 809 679 563 Gádoros, 2014. március 10 Zsibrita Lászlóné elnök-ügyvezető Nádai Árpádné ügyvezető 7

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 2012 2013 201. Függő kötelezettségek 256 137 387 359 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 28 819 50 429 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 227 318 336 930 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 88 795 188 353 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 73 103 188 353 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 154 156 138 281 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 256 137 387 359 202. Jövőbeni kötelezettségek 88 795 188 353 203. Mérlegen kívüli követelések 154 156 138 281 8

KSH: 10043433 6419 122 04 Cg.: 04-02-000216 Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) (adatok: ezer Ft-ban) S. sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 915 444 795 114 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 175 587 144 757 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 739 857 650 357 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 196 412 129 679 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 446 252 362 713 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 469 192 432 401 12. 3. Bevételek értékpapírokból 379 206 13. 14. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 0 0 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 379 206 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 219 431 324 046 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 219 431 324 046 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 28 793 30 957 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 28 793 30 957 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 9

26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 5 612 16 293 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 60 272 55 314 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 54 660 39 021 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 4 136 6 660 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 228 384 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 3 908 6 276 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 421 966 441 352 58. a) személyi jellegű ráfordítások 264 006 256 956 59. aa) bérköltség 180 501 171 482 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 27 415 30 175 10

61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 56 090 55 299 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 157 960 184 396 67. 9. Értékcsökkenési leírás 57 291 44 992 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 33 348 175 598 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 33 348 175 598 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 173 178 373 633 77. a) értékvesztés követelések után 165 614 180 958 78. b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 7 564 192 675 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 47 579 97 535 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 35 050 80 563 81. 82. 83. 84. b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 12 529 16 972-3 532 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 31 753-185 858 86. 87. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 31 525-186 242 228 384 88. 16. Rendkívüli bevételek 17 643 1 166 11

89. 17. Rendkívüli ráfordítások 1 168 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 16 475 1 166 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 48 228-184 693 92. 20. Adófizetési kötelezettség 13 960 10 288 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 34 268-194 981 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -3 427 194 981 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 3 504 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 27 337 0 Gádoros, 2014. március 10. Zsibrita Lászlóné elnök-ügyvezető Nádai Árpádné ügyvezető 12

KÖLTSÉGNEMEK S. sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 25 904 27 639 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 122 915 146 488 03. Egyéb szolgáltatások értéke 9 140 10 269 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 157 960 184 396 06. Bérköltség 180 501 171 482 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 27 415 30 175 08. Bérjárulékok 56 090 55 299 II. Személyi jellegű ráfordítások 264 006 256 956 III. Értékcsökkenési leírás 57 291 44 992 * I.-II.-III. Összesen 479 257 486 344 13

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Török Margit gazdasági igazgató, pénzügyi szakon 129148 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: 04-02-000216 Adószáma: 10043433-1-04 Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet Statisztikai száma: 10043433 6419 122 04 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 5932 Gádoros, Nagy u. 63. Honlap címe: A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013. évi átlag A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: www.gadorostakarek.hu Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 77 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2013. augusztus 1. napján a Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet működési engedélyének fenntartását rendelte el, a H-EN-I-759/2013. számú határozattal, melyet a Gyulai Törvényszék Cégbírósága a Cg.04-02-000216/178. sorszám alatt helyezett a cégiratok közé. A Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. augusztus 23. napján tartott Közgyűlése a 23/2013. (VIII. 23.) számú határozatával elfogadta Alapszabályát, a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény 3. (2) bekezdés b) pontja alapján, mely Alapszabály módosítást a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet 2013. augusztus 22-én a H-EN-I-952/2013. számú határozattal engedélyezett. A Szövetkezeti Hitelintézet pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységét a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló Hpt. szabályai és más, a pénzügyi szolgáltatási tevékenységgel összefüggő jogszabályok rendelkezései alapján annak keretei között, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) engedélye alapján végzi. 1 Az Sztv. 88..(8) bekezdés szerinti közlés 2 Az Sztv. 88. (1), 89. (5) szerint 14

Főtevékenység: Egyéb monetáris közvetítés Egyéb tevékenységek: Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése A fenti tevékenységi körökön belül a Szövetkezeti Hitelintézet kizárólag a Felügyelet vagy jogelődjei mindenkori engedélyében, illetve a jogszabályokban előírt más hatósági engedélyekben foglalt tevékenységeket végzi. Tevékenység megnevezése: Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása. Pénzkölcsön nyújtása, - ide nem értve a faktorálást, forfetírozást Követelések megvásárlása (faktoring ügylet) Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Befektetési szolgáltatási tevékenység közvetítése függő ügynökként Pénzügyi szolgáltatás közvetítése Pénzváltási tevékenység Széfszolgáltatás Biztosítást kiegészítő tevékenységek a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében fedezet, illetve biztosíték hasznosítására vagy az értékesítésben való közreműködésre irányuló tevékenység A tevékenység központja: Gádoros, Nagy u. 63. sz. alatt van. Kirendeltségek: 5925 Gerendás, Kossuth u. 22. 5675 Telekgerendás, Ady u. 16/a. 5900 Orosháza, Thököly u. 15. 5931 Nagyszénás, Hősök u. 2. 5920 Csorvás, Rákóczi u. 1. 5932 Gádoros, Nagy u. 63. 5940 Tótkomlós, Kossuth u. 1. 5820 Mezőhegyes, Templom u. 4. 5945 Kardoskút, Petőfi u. 15. 5919 Pusztaföldvár, Jókai u. 3. 5662 Csanádapáca, Batthyányi u. 3. 5946 Békéssámson, Szabadság u. 66. A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. Igazgatóság elnöke: Zsibrita Lászlóné Anyja neve: Nagy Klára Lakcíme: 5900 Orosháza, Nyár u. 13. 15

Felügyelő Bizottság elnöke: Keresztessy Etelka Születési neve: Kiss Etelka Anyja neve: Szabó Mária Lakcíme: 5900 Orosháza, Huba u. 26. Könyvvizsgálatot végző társaság: Címe: Könyvvizsgáló társaság által kijelölt egyéni könyvvizsgáló: Címe: Univerzál Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft 1024 Budapest, Széll Kálmán tér 3. II.em.2. MKVK-002364 dr Tóth Kálmánné 1094 Budapest, Liliom u. 54. II/25. MKVK-002556 A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: A Szövetkezeti Hitelintézet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának 1/3-át. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. Az alap részjegy összege 10 ezer Ft. Tört részjegyek nincsenek, a részjegy-állomány 52 680 ezer Ft, a jegyzett tőke összege 60 260 ezer Ft. A Takarékszövetkezet taglétszáma 2013. december 31-én 253 fő, ami az év folyamán 20 fővel csökkent és 7 fővel növekedett, a részjegy állomány 7 840 ezer Ft-tal csökkent és 260 ezer Ft-tal nőtt. A tagok kizárólag természetes személyekből állnak, jogi személy tagja nincs a Takarékszövetkezetnek. Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Fő Részjegy (e Ft) Fő Részjegy (e Ft) Jogi személy 0 0 0 0 Természetes személy tagok 266 60 260 253 52 680 A Takarékszövetkezetnek a jegyzet tőke 10 %-át meghaladó részjegy tulajdonosa nincs. Egy tag tulajdonában lévő legmagasabb részjegy állomány 3 500 ezer Ft, amely a jegyzett tőke 5,81 %-a és a részjegy állomány 6,64 %-a. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 A Takarékszövetkezet egyéb részesedési viszonyú vállalkozása a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek. A Takarékszövetkezet 2 709 db 2 000 Ft névértékű részvénnyel rendelkezik, mellyel 0,1598 % tulajdonosi részt képvisel. A részvények nyilvántartási értéke 12 001 e Ft. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt adatai: Címe: 1122, Budapest, Pethényi köz 10. Cégjegyzék száma: 01-10-041206 Társaság alaptőkéje: 3 389 704 e Ft Részvények száma: 1 694 852 db Névérték részjegyenként: 2 000 Ft 3 Sztv. 89. (1) a) alapján 16

2. Számviteli politika A 2013. évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. törvény) 11.. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogad el a számviteli rendről. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza, meghatározza a tagok számviteli rendszerére, rendjére vonatkozó keretjellegű előírásait, elvárásait. A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira vonatkozóan az alábbi számviteli szabályozási struktúra érvényes. A számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatok: Számviteli Rend Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának keretében, sajátos értékelési előírások címen: Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalék képzési Szabályzat A fenti szabályzatok 2014. január 01-től hatályosak, de a 2013. évi üzleti beszámoló összeállításánál előírásait alkalmazta a Takarékszövetkezet Saját szabályzatok: Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Határidős, opciós és swap ügyletekről, valamint a fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat 1. A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben, valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a SZHISZ által kiadott számviteli politikával. 2. A mérlegkészítés időpontja: 2014. január 31. 3. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége: minden hó utolsó munkanapja. 4. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg az Szkr. 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben Eredmény-kimutatás az Szkr. 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben, függőleges tagolásban Kiegészítő melléklet, amely magában foglalja a cash flow kimutatást az Szkr. 3. sz. mellékletének A változata szerint 5. A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény-kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az 1 MHUF összeget meghaladja. 6. A Takarékszövetkezet valuta- és deviza készletét az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. 7. A követelések (bankközi kihelyezések, hitelek, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. Az ügyfelekkel szembeni követelések után 17

elszámolt értékvesztés a vonatkozó jogszabályok és a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalék képzési Szabályzatban foglaltak szerint történt. Az ügyvezetés megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. 8. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes összege átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. 9. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000.(XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre az alábbiak szerint: év végén függővé tette a mérleg fordulónapján a tárgyévre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékes, be nem folyt kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét, év végén függővé tette a tárgyévre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok, kamatjellegű jutalékok összegét, ha az alapkövetelés a problémamentes vagy a külön figyelendő kategóriától eltérő minősítést kapott, év végén a tárgyévre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékes és befolyt kamatok, kamatjellegű jutalékok összegét, valamint a mérleg fordulónapján a tárgyévre időarányosan járó, de a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes, a problémamentes vagy külön figyelendő minősítésű alapköveteléshez kapcsolódó kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét az aktív időbeli elhatárolások és a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek között számolta el, az év végén függővé tett kamat, kamatjellegű jutalék összegét amennyiben a mérlegkészítés időpontjáig befolyt- az aktív időbeli elhatárolások és a kapott kamatok, kamatjellegű bevételek között számolta el. 10. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. 11. A Takarékszövetkezet által alkalmazott értékcsökkenési leírás lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, az üzembe helyezés napjától történik. A vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírási időtartalmát a Takarékszövetkezet minden esetben a beszerzéskor állapítja meg a várható használati időt figyelembe véve. A Takarékszövetkezetre közvetlen hatályú SZHISZ által elfogadott Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata értékcsökkenés elszámolására vonatkozó fejezetét a 2013. évi beszámolóra nem kell alkalmazni. 12. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. 13. A társasági adóról és osztalék adóról szóló 1996. évi LXXXI. tv. 1.sz. mellékletének 9. pontja szerint a tárgyévben beszerzett szellemi termékekre 50 % értékcsökkenési leírást alkalmaz a Takarékszövetkezet. 14. A járművek (személygépkocsik) esetében 20 %-os maradványérték került meghatározásra, így a számviteli és az adótörvény szerinti értékcsökkenés összege eltér. 15. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. 16. A befektetési célú értékpapírok állományából a mérleg fordulónapot követő egy éven belül lejáró részt a Takarékszövetkezet forgatási célúvá sorolta át a mérlegben. 17. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és az egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény 11. (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013. november 29-én 26/2013. számú határozatával elfogadta a hitelkezelést érintő közvetett hatályú szabályzatokat. A szabályzatokat a Takarékszövetkezet implementálta, a december havi előzetes és a mérlegforduló napi minősítést az új szabályzatok értelmében végezte el. A fedezettséggel kombinált csoportos egyszerűsített minősítéssel alkalmazott értékvesztés kulcsok: külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, rossz minősítésű kintlévőségeknél 90 %. A csoportos egyszerűsített minősítéssel az auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó 18

lakossági és vállalkozói hiteleket kerültek minősítésre. Az auditált szavatoló tőke 1 %-át meghaladó lakossági hiteleket egyedi egyszerűsített minősítés, a vállalkozói hiteleket egyedi teljes körű minősítés alá kerültek.. A bankgarancia termékeket minden esetben egyedi teljes körű minősítés szerint minősíteti a Takarékszövetkezet az új szabályzat értelmében. 18. Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2013. évben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. 19. A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 20. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. 21. A kötelezettségek között szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérleg fordulónapjáig időarányosan a tárgyévet terhelő 2013. december 31-én passzív időbeli elhatárolásként könyvelt - és a mérlegkészítés időpontjáig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét. 22. Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapjáig időarányosan a tárgyévet terhelő és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett, továbbá a mérleg fordulónapjáig időarányosan a tárgyévet terhelő (fizetendő), de a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok és kamatjellegű jutalékok, valamint a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolások. A passzív időbeli elhatárolásokat a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 23. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelésének lehetőségét. 24. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelés szabályait (Sztv. 59/A. ) nem alkalmazza. 25. A Takarékszövetkezet a kockázattal súlyozott kitettség 1,25 %-ig megképzett általános kockázati céltartalékot 2013. december 31-vel az eredménytartalékba átvezette. 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) által kiadott közvetlen hatályú szabályzatok előírásait a beszámoló összeállításánál figyelembe vette. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések vonatkozásában a csoportos egyszerűsített minősítésű hitelek értékvesztés kulcsai módosultak az alábbi kategóriában: átlag alatti kategóriában 25 %-ról 20 %-ra, kétes kategóriában 65 %-ról 50 %-ra. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák nem kerültek feltárásra. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege 12 038 917 ezer Ft, az előző évi mérleg-főösszeghez viszonyítva 1 327 211 e Ft-tal növekedett. Ebből: a saját tőke csökkenése -151 246 e Ft a kötelezettség növekedése 1 409 455 e Ft az átmenő passzívák csökkenése -58 699 e Ft a céltartalék növekedése 127 701 e Ft 19

Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek növekedéséből származik. A kötelezettségek növekedése a betétállomány (739 490 e Ft), valamint a Növekedési Hitelprogram keretében folyósított hitelállomány (722 705 e Ft) állományából adódik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonalának emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette. Növekedett a céltartalék állomány, mely a deviza swap ügyletre megképzett céltartalék képzésből adódik, az átmenő passzívák csökkenése a deviza swap ügylet időarányos kamatelhatárolásának visszavezetéséből, valamint a kamatszint csökkenéséből adódik. A saját tőke csökkenését a 2013. évi negatív eredmény okozta. a.) Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérlegfőösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.12.31 M o. 2013.12.31 M o. Eltérés (+,-) 1. Pénzeszközök 575 072 5,37% 556 709 4,62% -0,74% 2. Állampapírok 2 568 216 23,98% 3 419 133 28,40% 4,42% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 443 930 22,82% 2 990 000 24,84% 2,02% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 4 506 725 42,07% 4 488 825 37,29% -4,79% 5. Egyéb értékpapírok, részvények részes. 5 966 0,06% 12 649 0,11% 0,05% 6. Immateriális javak 13 054 0,12% 7 785 0,06% -0,06% 7. Tárgyi eszközök 411 537 3,84% 400 625 3,33% -0,51% 8. Egyéb eszközök 39 871 0,37% 32 695 0,27% -0,10% 9. Aktív időbeli elhatárolások 147 335 1,38% 130 496 1,08% -0,29% E S Z K Ö Z Ö K 10 711 706 100,00% 12 038 917 100,00% xxx A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege 2013. december 31-vel 12 038 917 ezer Ft, mely a bázis időszakhoz viszonyítva 12,39 %-kal növekedett. Az eszközszerkezetet vizsgálva állománynövekedés tapasztalható állampapírok, a hitelintézetekkel szembeni követelés és a részvények vonatkozásában. A többi eszközcsoport csökkenést mutat. A nettó hitelállomány 17 900 ezer forinttal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva, mely az értékvesztés állomány 39 743 ezer forint növekedéséből adódik. A bruttó hitelállomány 21 843 ezer forinttal növekedett. Az elhatárolt aktívák 16 839 ezer forinttal csökkentek, mely a kamatszint csökkentéséből adódik. Az ügyfelekkel szembeni követelés állományában, három devizanemben, HUF-ban és CHF-ben és EUR-ban folyósított hitelek találhatók. A nettó hitelállomány 15,14 %-át alkotja a CHF alapú forinthitel. Az állomány 18,67 %-kal csökkent, mely törlesztésből és hitelmegszűnésből adódott. Az árfolyam 1,08 HUF/CHF-el növekedett. 20

Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.12.31 M o. 2013.12.31 M o. Eltérés (+,-) 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2 443 930 35,16% 2 130 000 28,48% -6,68% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 0 0,00% 860 000 11,50% 11,50% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1 732 520 24,93% 1 453 546 19,44% -5,49% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 2 774 205 39,91% 3 035 279 40,58% 0,67% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,00% 0 0,00% 0,00% MÉRLEG 3, + 4. sora összesen: 6 950 655 100,00% 7 478 825 100,00% xxx A fenti táblázat a követelések két fő csoportját a hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követeléseket - mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 4,82 százalékponttal növekedett az ügyfelekkel szembeni követelésekkel szemben. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven túli követelések aránya összességében 12,17 %-kal növekedett, melyet az I betét okozott. b.) Az eszközállomány minősége A Hpt. 86. előírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 2013. december 31-én 8 656 069 e Ft volt, 486 252 e Ft-tal meghaladja az előző évit. A növekedés oka a hitelintézetekkel szembeni követelésállomány pozitív változása. Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.12.31 M o. 2013.12.31 M o. Eltérés (+,-) Problémamentes 5 286 561 64,71% 7 306 706 84,41% 19,70% Külön figyelendő 2 109 193 25,82% 443 316 5,12% 20,70% Átlag alatti 55 817 0,68% 244 433 2,82% 2,14% Kétes 541 479 6,63% 170 457 1,97% -4,66% Rossz 176 807 2,16% 491 157 5,67% 3,51% Mindösszesen (mérlegt. + mérl.kiv.) 8 169 857 100,00% 8 656 069 100,00% xxx Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012. 12. 31. M o. % 2013. 12. 31. M o. % Eltérés (+.-) Problémamentes 5 286 561 68,50% 7 306 706 89,49% 0,21 Külön figyelendő 2 063 724 26,74% 428 598 5,25% -0,21 Átlag alatti 47 309 0,61% 210 658 2,58% 0,02 21

Kétes 292 982 3,80% 108 196 1,33% -0,02 Rossz 26 722 0,35% 110 791 1,36% 0,01 Mindösszesen (mérlegt. + mérl.k.) 7 717 298 100,00% 8 164 949 100,00% xxx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,44 4,61 A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,61 "osztályzatot" 4 kaphatott volna. Ez az érték növekedett a 2012. évi záró értékhez (4,44) viszonyítva. A növekedést a problémamentes állomány növekedése okozta. A minősített eszközökön belül a hitelállomány nagyobb részarányt képvisel, mely 2012. december 31- én 4 958 029 e Ft volt, 2013. december 31-én pedig 4 979 872 e Ft. A takarékszövetkezet hitelállománya az évvégre 0,44 %-kal növekedett mely 21 843 e Ft növekedést jelent. Az év végi portfolió minősége szövetkezeti szinten az alábbiak szerint alakult: Mérési időpont Probléma mentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen 2012.12.31 2 199 422 1 984 535 55 786 541 479 176 807 4 958 029 2013.12.31 3 630 642 443 315 244 431 170 327 491 157 4 979 872 Változás Ft 1 431 220-1 541 220 188 645-371 152 314 350 21 843 Változás % 39% -348% 77% -218% 64% 0,44% 2013. évben 1 752 e Ft hitelleírásra került sor, valamint 26 ezer forint záloghitel hitelezési veszteségeként került kimutatásra. Az 1 752 ezer forint háztartásoknak nyújtott folyószámla és személyi hitelekre 100 %-ban értékvesztés volt képezve. Portfolió tisztítás céljából a 2013. évben 14 darab 59.647 e Ft összegű követelést adott el a Takarékszövetkezet visszavásárlási kötelezettség nélkül. Az értékvesztés szintén 100 %-ban meg volt képezve. Eszközminőségi mutatók Előző év Tárgyév Eszközportfólió minősége (nem probléma mentes arány) 35,3% 15,6% Hitelveszteségi ráta 0,00% 0,00% Elszámolt értékvesztés arány 15,7% 36,4% Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés 4,2% 4,1% c.) Források Az alábbi táblázatok az idegen források, a Takarékszövetkezet saját tőkéjének változását és eloszlását, valamint a kötelezettségek alakulását mutatják be. 4 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22

Saját és idegen forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.12.31 M o. 2013.12.31 M o. Eltérés Saját források* 893 072 8,34% 869 527 7,22% -1,11% Idegen források** 9 818 634 91,66% 11 169 390 92,78% 1,11% F O R R Á S O K 10 711 706 100,00% 12 038 917 100,00% xxx *saját tőke + céltartalékok **kötelezettségek + elhatárolások A táblázatból megállapítható az idegen források 1,11 %-pontos növekedése, melyet a betétállomány és a felvett hitelállomány növekedése okozott. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 2012.12.31 2013.12.31 Változás I. Pénzügyi eszközök 10 099 909 11 467 316 114% a) Készpénz 575 072 556 709 97% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval 9 518 871 10 897 958 114% 0% d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 5 966 12 649 212% II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 9 640 461 11 066 211 115% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 9 640 461 11 066 211 115% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 0% A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Eltérés (+,-) 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 851 424 8,77% 263 933 2,37% -6,39% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 8 567 976 88,23% 9 263 138 83,30% -4,93% 3.) Egyéb rövid 106 348 1,10% 89 295 0,80% -0,29% 23

Rövid lejáratú kötelezettségek 9 525 748 98,10% 9 616 366 86,48% -11,62% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,00% 1 206 985 10,85% 10,85% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 184 939 1,90% 296 791 2,67% 0,76% 6.) Egyéb hosszú 0 0,00% 0 0,00% 0,00% Hosszú lejáratú kötelezettségek 184 939 1,90% 1 503 776 13,52% 11,62% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 9 710 687 100% 11 120 142 100% xxx *Passzív időbeli elhatárolás nélkül A rövid lejáratú ügyfélbetétek 695 162 e Ft-tal, a hosszú lejáratú ügyfélbetétek 111 852 e Ft-tal növekedtek. Jelentős mértékben növekedett a rövid lejáratú ügyfélbetét állomány, mely a látra szóló és folyószámla betétek növekedéséből adódik. A referencia kamatok csökkenése miatt az ügyfelek nem, illetve csak rövid időre kötik le a számlapénzüket. Az idegen forrástételek közül a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek állománya az előző évihez képest összességében 619 494 ezer forintos növekedést mutat, mely a Növekedési Hitelprogramban (NHP) és a Széchenyi Kombinált Mikrohitel folyósításából adódik. A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 61 000 740 60 260 Tőketartalék 17 282 17 282 Általános tartalék Eredménytartalék + Általános tartalékképzés 92 875 110 000 194 981 7 894 + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 619 230 81 064 110 000 590 294 Lekötött tartalék + Lekötött tartalékképzés 13 085 9 252 3 833 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 27 337 27 337 0 Saját tőke 801 145 191 064 342 310 679 563 d.) Tőkemegfelelés - ICAAP 5 A 250/2000. Korm. rendelet alapján a Takarékszövetkezetnek rendszeresen kell minősítenie kitettségeit a kötelezően előírt kockázati súlyok szerint. Ezzel a számítással jellemezhető a Takarékszövetkezet kockázatvállalási hajlandósága. 5 Inter Capital Adequacy Assesment - tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24

Eszköztételek megoszlása kockázati súlyozásuk szerint 2012 2013 kock.súly mérlegtétel* súlyozott mérlegtétel* súlyozott Eszközök összesen n.é. 11 461 495 4 225 072 12 435 164 3 558 006 0% súlyozású tételek 0% 3 020 844 6 703 564 20% súlyozású tételek 20% 2 527 154 505 431 506 542 101 308 35% súlyozású tételek 35% 1 035 409 354 536 961 821 331 368 50% súlyozású tételek 50% 1 288 831 617 161 1 244 766 598 355 75% súlyozású tételek 75% 1 273 308 866 036 1 096 172 711 639 100% súlyozású tételek 100% 2 251 518 1 791 657 1 920 097 1 812 033 150% súlyozású tételek 150% 64 431 90 251 2 202 3 303 Súlyozott kitettségek összesen 4 225 072 3 558 006 Korrigált mérlegfőösszeg 4 225 072 3 558 006 Eszközök kockázati átlagértéke 36,86% 28,61% *mérlegen kívüli tételeket is tartalmazza A fenti táblázatból látható, hogy 2013.12.31-re 15,79 %-kal csökkent a korrigált mérlegfőösszeg, mely 667 066 e Ft változást jelent. Az eszközök átlagos kockázati súlya 36,86 %-ról 28,61 %-ra csökkent. A kockázattal súlyozott eszközértékre és ezen keresztül a tőkemegfelelés alakulására a Takarékbank Zrt.- ben lehelyezett betétállomány kockázati besorolásának változása áll. A 2 498 262 e Ft bankközi betétállomány 20 %-os kockázati súlyból 0 %-os kockázati súlyba történő átsorolása 499 652 e Ft kedvező változást okozott a súlyozott eszközértékben, illetve 39 972 e Ft tőkekövetelmény javulást idézett elő, továbbá a 0 %-os kockázati súlyba tartozó Központi koránnyal szembeni kitettség növekedése is pozitív hatást gyakorolt a súlyozott kitettségekre. Az 1CS Központi kormánnyal szembeni, illetve a 6 CS Hitelintézetekkel szembeni kitettség állományának tervhez viszonyított alakulását a fent említett tényezők befolyásolták, e két osztályban a terv túlteljesítés 1 115 810 e Ft, amit a 722 706 e Ft refinanszírozási forrásnövekedése, a betétállományi terv 151 821 e Ft-os túlteljesítése, továbbá a hitelfolyósítási terv 132 184 e Ft-os elmaradása befolyásolta. A 100 % súlyozású kitettség állomány illetve a 150 %-os súlyú állomány alakulásában jelentős befolyásoló tényező a 90 napon túli kitettség állomány 20,87 %-os csökkenése. E szegmensben kockázattal súlyozott kitettség értékének 60,97 %-os csökkenése, összegszerűségében 249 633 e Ft kockázattal súlyozott kitettség érték csökkenést okozott, mely állományváltozást a szoros hátralékkezelés, a hitelek átstruktúrálása, valamint a késedelmes hitelek esetén az értékvesztéssel történő lefedettség növekedése okozott. Felügyeleti kód Kockázatok tőkekövetelménye Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 4 225 072 3 558 006 84,21% CS0-a Kitettség eredeti értéke 11 461 495 12 435 164 108,50% Átlagos kockázati súly 36,9% 28,6% -8,25% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 4 128 349 3 477 363 84,23% 25

CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 11 149 956 12 009 994 107,71% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 37,0% 29,0% -8,07% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 430 821 393 448 91,33% ebből: hitelezési 338 006 284 640 84,21% működési (alapmutató módszer) 88 598 92 864 104,82% egyéb 4 217 15 944 378,09% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 154 376 106 538 69,01% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 585 197 499 986 85,44% A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 29 %, mely az elmúlt év azonos időszakához viszonyítva 8,07 %-kal csökkent, a csökkenést alapvetően az eszközértékek kockázati súlyának arányeltolódása okozott. A működési kockázat tőkekövetelményének 4,82 %-os növekedését a 2012 évi nettó kamatbevétel volumenének növekedése okozta. A piaci kockázatok tőkekövetelményének jelentős növekedését a deviza nyitott pozíció növekedése okozta. A Takarékszövetkezet törekszik a pozíciók devizanemenkénti zárására a nyitott pozíció az ügyfelek hiteltörlesztései, valamint a Takarékszövetkezet felvett svájci frank hitele törlesztései közti időeltérésből adódnak. A nyitott pozícióra a limit mértékét a Takarékszövetkezet úgy állapította meg, hogy az ne keletkeztessen 10 millió forintnál nagyobb tőkekövetelményt. A deviza swap ügyletre év végén megképzett céltartalék az ügylet zárásáig eredményezi a 10 millió forintot meghaladó tőkekövetelményt. A tőkepuffer 30,09 %-os csökkenését alapvetően a hitelezési kockázat tőkekövetelményének 15,79 %- os csökkenése befolyásolta. A II. pillér alatti tőkeszükséglet / tőkepuffer összetevői: Hitelezési kockázat I pillér alatti tőkeszükséglete: Koncentrációs kockázati limittúllépés* Deviza nyitott pozíció tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye II pillér alatti tőkeszükséglet: Addicionális 20 %-os tőkepuffer II pillér alatti tőkeszükséglet tőkepufferrel: Stressz puffer Stressz tesztek tőkeszükséglete Addicionális 20 %-os tőkepuffer Stressz puffer Tőkepuffer 284 641 e Ft 19 215 e Ft 15 944 e Ft 92 864 e Ft 412 664 e Ft 82 533 e Ft 495 197 e Ft 4 789 e Ft 499 986 e Ft 82 533 e Ft 4 789 e Ft 106 538 e Ft A II pillér alatti tőkekövetelményét a II pillér alatti tőkeszükséglet tőkepuffer növelt összege, valamint a stressz tesztek tőkekövetelménye közül a magasabb érték képezi. Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Előző év Tőkekövetelmény Előző év Tárgy év Tárgy év Index Teljes é. kitettség Átl.súly Teljes é. kitettség Átl.súly Kp.i kormánnyal sz. kitettség 0 0 0% 2 650 339 0 0,0% 3 524 445 0 0 Reg.korm.-Önkorm. 82 99 0% 5 094 1 019 0,0% 6 192 1 238 0,0% Hitelint.-bef.i vállalkozás 52 502 8 058 15% 2 937 744 656 273 22,3% 3 560 013 100 718 2,8% Vállalkozással sz. 39 278 39 788 101% 567 309 490 978 86,5% 564 695 497 345 88,1% Lakossággal sz. 60 519 48 998 81% 1 121 172 756 489 67,5% 959 213 612 473 63,9% Ingatlannal fedezett 116 104 139 232 120% 2 899 157 1 451 305 50,1% 3 082 256 1 740 409 56,5% 26

Késedelmes tételek 32 757 12 786 39% 718 054 409 463 57,0% 172 253 159 830 92,8% Egyéb 36 764 35 679 97% 562 626 459 545 81,7% 566 097 445 993 78,8% Összesen: 338 006 284 640 84% 11 461 495 4 225 072 36,9% 12 435 164 3 558 006 28,6% A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Tőkekövetelmény eltérés (+,-) -667 066 Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) -478 011 a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) 358 925 a szerkezetváltozás hatása -547 980 Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Index Jegyzett tőke 61 000 60 260 98,79% Tőketartalék 17 282 17 282 100,00% Eredménytartalék 619 230 590 294 95,33% Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 13 085 3 833 29,29% Általános tartalék 92 875 7 894 8,50% Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 48 007 0 0,00% 27 337 0 0,00% Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 13 054 7 785 59,64% Ált. KCT adótartama 8 641 0 0,00% Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 4 801 0 0,00% Visszavásárolt saját részjegy 740 7 580 1024,32% ALAPVETŐ TŐKE 860 221 664 198 77,21% Alárendelt kölcsöntőke 0 0 0,00% Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 0,00% Járulékos tőkelemek csökkentése 0 0 0,00% JÁRULÉKOS TŐKE 0 0 0,00% Levonások előtti szavatoló tőke 860 221 664 198 77,21% Limit túllépések tőkekövetelménye 0 33 126 0,00% Egyéb korrekciók +,- 0 0 0,00% SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 860 221 631 072 73,36% Fizetőképességi mutató-tmm 15,97% 12,83% -3,14% 27

Tőkemegfelelési mutató - ICAAP 11,76% 10,10% -1,66% TMM-SREP 12,19% 9,04% -3,15% A szavatoló tőke év közbeni kismértékű ingadozását az immateriális javak értékének változása, illetve a részjegy állomány csökkenése okozza. A 2013. év végéig a kifizetett részjegy összege 7 580 e Ft. Év végével az összes tőkeelem csökkenését az eredménytartalék 56 273 e Ft csökkenése, valamint az általános tartalék 84 981 e Ft-nyi csökkenése, továbbá az általános kockázati céltartalék 43 206 e csökkenése befolyásolta. A Hpt 79. 1 bekezdés szerinti nagykockázat vállalás miatti limitet egy ügyfél tekintetében lépte túl a Takarékszövetkezet, mely jogszabályi korlát feletti hitelrész szavatoló tőkével lefedett. A limittúllépés oka a szavatoló tőke csökkenése, így a kockázatok fedezésére szolgáló szavatoló tőke 229 149 e Ft-tal alacsonyabb a 2012. december 31-i szintnél. A Takarékszövetkezet belső tőkemegfelelését a Felügyelet évenkénti jelentés formájában a SREP kérdőívre történő válaszadással párbeszéd keretén belül felügyeli. A 2013. évi felülvizsgálat eredményeképpen a belső tőkeszámítás alkalmával megállapított tőkeszintet a szabályozói tőkekövetelmény 142 %-ban hagyta jóvá, többlet tőkekövetelmény előírása nélkül. A Takarékszövetkezet SREP tőkekövetelmény 9,04 %. A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 10,10 %, az előirt 8 %-kal szemben, mely az I pillér alatti tőkeszint 127 %-a. Tőkeellátottsági mutatók Előző év Tárgyév Tőkeáttételi mutató 12,9% 17,7% Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) 16,0% 12,8% Hitelfedezettségi mutató 29,1% 25,0% Kockázatvállalási mutató 2,6% 3,5% e.) Jövedelmezőség A Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye -184 693 e Ft, ami 382,96 %-kal alacsonyabb, mint a 2012. évi. Az egyes eredménytényezők változását a következő táblázat mutatja. Eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre Kamatkülönbözet alakulása -36 791 Bevételek értékpapírokból -173 Kapott jutalék- és díjbevételek 104 614 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -2 163 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 10 681 Egyéb bevételek 2 368 28

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete 78 537 Általános igazgatási költségek -19 386 - Ebből: személyi jellegű ráfordítás 7 050 Értékcsökkenési leírás 12 299 Egyéb ráfordítások -142 250 Értékvesztés és céltartalék képzés MKT-re -200 455 Értékvesztés visszaírása 49 956 Általános KC képzés felhasználás különbözete -3 532 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredmény alakulása -217 767 Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye 156 Szokásos üzleti tevékenység Eredménye -217 611 Rendkívüli eredmény -15 309 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -232 921 Az eredmény alakulására csökkentő hatással voltak a gazdasági illetve a szabályozói környezetben jelentkező negatív folyamatok (referencia kamatok csökkenése, adók növekedése, hitelportfolió romlásából adódó értékvesztés többlet, költségek növekedése). A csökkenő kamatok negatív irányba a függő kamatok megtérülése pozitív irányba mozgatta a kamatbevételeket. Összességében az adózás előtti eredmény 232 921 ezer Ft-tal csökkent a bázisidőszakhoz viszonyítva. Jelentős csökkenést az egyéb ráfordítások terhére elszámolt adók, valamint az értékvesztés és céltartalék képzés okozta. A kamatjövedelem alakulásának összetevőit a következő táblázat szemlélteti. Megnevezés 2013 Kamatbevétel változása az előző évhez képest -120 330 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 78 101 kamatszint változása miatt -198 431 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -83 539 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 45 922 kamatszint változása miatt -129 461 Kamatjövedelem változás: -36 791 Jövedelmezőségi mutatók Előző év Tárgyév Bevételarányos nyereség 2,86% -16,51% Eszközarányos bevétel 11,20% 9,81% Eszközarányos nyereség 0,32% -1,62% Saját tőke arányos nyereség 4,12% -28,69% Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 51,25% 54,38% 29

Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége 2,64% -15,85% Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége 36,69% 32,42% Kamatmarge 4,93% 3,97% A jövedelmezőségi mutatókat vizsgálva, az elmúlt évhez viszonyítva szinte minden mutató romlott a negatív eredmény miatt. A hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 3,13 %-kal javult. f.) Likviditás A Takarékszövetkezetnek likviditási gondjai nem voltak. Tartalékolási kötelezettségének egész évben maradéktalanul eleget tett. A bankszámlán lévő pénzeszköz kötelező tartalék feletti részét bankközi betétben kerül elhelyezésre, mely gyorsan értékesíthető az esetleges likviditási krízishelyzet esetén. Takarékszövetkezet a kötelező tartalék éves átlagát 2 060 ezer forintra túlteljesítette. 2013 év Tartalékolási kötelezettség Teljesítés (Adatok: forintban) Túlteljesítés összege Január 257 561 280 258 670 272 1 108 992 Február 258 126 240 258 688 087 561 847 Március 266 825 430 268 132 646 1 307 216 Április 266 234 880 267 550 625 1 315 745 Május 260 904 600 262 415 383 1 510 783 Június 254 000 610 259 072 412 5 071 802 Július 252 792 810 253 907 425 1 114 615 Augusztus 250 660 530 258 592 059 7 931 529 Szeptember 258 434 670 260 053 905 1 619 235 Október 261 499 860 262 407 600 907 740 November 258 718 410 260 206 116 1 487 706 December 264 600 630 265 378 791 778 161 Éves átlag 259 196 663 261 256 277 2 059 614 Likviditás, szolvencia Előző év Tárgyév 3 hónapos fedezettség 85,7% 109,5% Likviditási ráta I. 0,69 0,69 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,33 0,41 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez 29,3% 33,0% 30

1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és az egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény 11. (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013. november 29-én 26/2013. számú határozatával elfogadta a hitelkezelést érintő közvetett hatályú szabályzatokat. A szabályzat változás értelmében a Takarékszövetkezet a 35 millió Ft feletti hitelek egyedi minősítésbe sorolását eltörölte és nem alkalmazza a korábbi előírást, mely szerint egyedi minősítésű 35 millió forint összegű vagy azt meghaladó hitelek vagy ügyfélcsoport hiteleit minimum különfigyelendő kategóriába kell sorolni a kockázat vállalás nagysága miatt. Az átstrukturált hitelek minősítése az új szabályzat értelmében történt, figyelembe véve, hogy az adós az átstrukturálást követő 185 és 365 napon keresztül 15 illetve 30 napot meghaladó késedelembe esette. Azon hitelek melyek megfeleltek ezen követelménynek problémamentes kategóriába kerültek átsorolásra és a korábban megképzett értékvesztés felszabadítása megtörtént. Azon átstrukturált hitelek, melyek továbbra is fizetési késedelemmel rendelkeztek egyedi minősítésű hitelek maradtak és az új szabályzatban rögzítettek szerint lettek minősítve, továbbá az új szabályzat szerint került a szükséges értékvesztés összeg megállapításra. Az átstrukturálás időpontjára vonatkozó minősítési kategória nem került megváltoztatásra. A korábbi szabályzat előírása eltörlésre került, mely alapján az átstrukturált hitelek egyedi minősítésű hitelek voltak az átstrukturálás időpontjától. Az átstrukturálás időpontját megelőző értékelés alapján megállapított minősítési kategóriát jobb minősítési kategóriára nem lehetett a hitel futamideje alatt megváltoztatni. A hitel csak rosszabb minősítési kategóriába kerülhetett, ha az adós törlesztési késedelme nőtt. Az egyszerűsített minősítés értékhatár az új szabályzat értelmében 8 602 e Ft-ra csökkent. Az értékhatár alatti hitelekre az új szabályozás szerint megváltozott a minősítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutató. A takarékszövetkezet korábbi szabályzatában rögzített százalékos mutatók az átlag alatti hitelek esetén 5 %-kal, a kétes minősítésű hitelek esetén 15 %-kal magasabb volt. A rossz minősítésű hitelek esetén csak a 730 napot meghaladó hátralékkal rendelkező 75 % alatti fedezettel nem rendelkező hitelek százalékos mutatója emelkedett 10 %-kal. A minősítés során a fedezetek fedezeti értékének figyelembe vétele az új szabályzat értelmében történt. Az előfinanszírozási hitelek esetén az engedményezett támogatást 100 % helyett 80 %-on került figyelembe véve A gazdasági célú ingatlanok esetén a korrigált fedezeti érték 50 %-os hitelfedezeti rátával került meghatározásra. Az új korrigált fedezeti érték jó minősítésű hitelek esetén csökkent, a problémás hitelek esetén legtöbb esetben nem, mivel a korábbi minősítés során a fedezetek piaci értéke 30-50 %- ra diszkontálódott. Nem alkalmazza a Takarékszövetkezet deviza hitelek esetén a 100 % fedezetet el nem érő követelések esetén alkalmazott előírást, mely alapján annyi értékvesztés képzés történt, amennyi a 100 % fedezet 31

mérték eléréséig szükséges volt. A biztosíték nyilvántartás javításra került a jövedelmek vonatkozásában. Jövedelem fedezetet csak lakossági hitelek esetén alkalmaz a Takarékszövetkezet az új szabályzatban foglaltakat figyelembe véve. Csak végrehajtás alá vonható jövedelem vehető figyelembe fedezet számításnál, az igazolt jövedelem 33 %-ban, de legfeljebb 2 millió forint összeghatárig. Az ügyfélcsoportok minősítése a csoportos egyszerűsített és az egyedi minősítésű értékhatárok változásával változott. A hitelek átsorolása megtörtént az új értékhatárok szerint. Az 1095 napot meghaladó hiteleket egyedi minősítésű hitelekké kerültek kijelölésre a korábbi gyakorlattól eltérően, ezek a jelentős hátralékkal rendelkező hitelek minősítése korábban nem volt megkülönböztetve. A lakossági hiteleket nem teljes körű szempontrendszeren alapuló egyedi minősítés, a vállalkozói hiteleket teljes körű egyedi minősítés szerint minősítettük. A Takarékszövetkezet a fedezettséggel kombinált csoportos egyszerűsített minősítést alkalmazza. Csoportos egyszerűsített minősítéssel az auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági és vállalkozói hitelek kerülnek minősítésre, az azt meghaladó lakossági hitelek egyedi egyszerűsített minősítés, a vállalkozói hiteleket egyedi teljes körű minősítés alá kerültek. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok 1. Bruttó érték Műszaki berendezések, felszerelések Beruházások Nyitó 23 898 400 410 321 766 20 654 Növekedés 0 18 909 32 280 30 536 - ebből átsorolás 0 Csökkenés 37 0 19 073 51 190 - ebből átsorolás Záró 23 861 419 319 334 973 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 10 844 62 353 268 940 0 Növekedés 5 270 7 793 31 929 Csökkenés 38 0 17 348 0 Záró 16 076 70 146 283 521 0 3. Tárgyévi écs 5 270 7 793 32 087 0 4. Nettó érték Nyitó 13 054 338 057 52 826 20 654 Növekedés 38 18 910 49 629 30 536 32

Csökkenés 5 307 7 794 51 003 51 190 Záró 7 785 349 173 51 452 0 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések, felszerelések Beruházások 1. Terv szerinti összesen 5 270 7 793 31 929 0 a) lineáris 5 270 7 793 30 857 b) degresszív 0 0 0 c) teljesítmény arányos 0 0 0 d) egyéb (kis értékű) 0 0 1 072 2. Terven felüli écs. 0 0 158 3. TFÉCS. visszaírása 0 0 0 4. Elszámolt tárgy évi écs. 5 270 7 793 32 087 0 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi befektetések Kötvények Összesen: Nyitó mérleg szerinti érték 5 966 5 966 Befektetések az év folyamán Visszatérítési köt. nélkül kapott 6 687 6 687 Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás - érték - időpont Értékesítés 4 4 - érték 4 4 - időpont 2013.08.26 Záró érték 12 649 12 649 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A Takarékszövetkezet részvényese a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 12 001 ezer forinttal, - melyből 6 670 ezer forint részvény az OTSZ-től, valamint 17 ezer forint a Takarékbank Zrt-től visszafizetési kötelezettség 33

nélkül került a Takarékszövetkezet tulajdonába -. A KÖT Biztosító Egyesületben 100 ezer Ft, a Hitelgarancia ZRt-ben 348 ezer forint, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt-ben 200 ezer forint részvénnyel rendelkezik a Takarékszövetkezet. d. Egyéb követelések Megnevezés Összeg Költségvetési kiutalási igények 2 303 Széchenyi kártyahitel támogatás elszámolási szla. 1 467 Gyűjtőszámla kamattámogatás 5 Belföldi vevők 858 Munkabér előleg 1 088 Részjegy tőke évközi változása 7 580 Egyéb követelések értékvesztése -72 Zálogpénztár elszámolási számla 2 193 Zálogház elszámolási számla 5 401 Bankkártya elszámolási számla 6 843 Egyéb pü.elsz.aktív elsz.szla. 4 748 Rendezetlen tételek 2 Iparűzési adó túlfizetés 19 Összesen 32 436 e. Egyéb kötelezettségek Megnevezés Összeg Társasági adó 7 126 Tranzakciós illeték 11 946 Munkaviszonyból származó SZJA elszámolási 1 800 Egyéb összevonandó SZJA 122 Lakossági betétek kamatadója 7 549 Munkáltatót terhelő SZJA 542 Szakképzési hozzájárulás 208 Hitelintézeti járadék 180 Cégautó adó 142 Helyi adók 725 Belföldi szállítók 8 409 Munkáltatói hitel elszámolási számla 1 556 Letiltások 62 Társadalombiztosítási köt. nyugdíj 1 408 Társadalombiztosítási köt. egészségbiztosítás pénzbeli 394 Társadalombiztosítási kötelezettség egészségbiztosítás természetbeni 563 Munkaerő piaci 190 Táppénz hozzájárulási kötelezettség számla 14 34

Szociális hozzájárulási adó 3 454 Százalékos EHO cafetéria után 675 Százalékos EHO kamat után 1 222 Alap részjegy kifizetendő osztaléka 57 Hitel elszámolási technikai számla 772 Betételszámolási technikai számla 4 Egyéb készpénzforgalom hídszámla 3 Egyéb pénzügyi szolgáltatás passzív elszámolási számla 2 846 Refinanszírozási forrás elszámolási számla 30 Biztosító elszámolási számla 186 Fogadott deviza átutalások elszámolási számla 15 Indított deviza átutalások elszámolási számla 542 Rendelkezésre tartott összegek 1 150 Hitelintézetekkel kapcsolatos elszámolás 40 Összesen 53 930 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Fejlesztési tartalék képzése és felhasználása 2013 évben fejlesztési tartalékképzés nem történt a negatív eredmény miatt. A korábbi években megképzett fejlesztési tartalék került felhasználásra a központi kirendeltség felújítása révén. Összességében 9 252 ezer forint, melyből 4 444 ezer forint a 1996. évi LXXXI. Társasági adóról szóló törvényben adódó lehetőségnek megfelelően került megképzésre, 4 808 ezer forint a korábbi évek eredményéből elkülönített fejlesztési tartalék volt. A fejlesztési tartalékként elkülönített összegek határidőn belül felhasználásra kerültek. Adó év Társasági adó mértékével számított adó összege 10 %-os adókulccsal számított adó összege Adó különbség/lekötött tartalékba való átvezetés összege Adómentes felhasználási határidő (4 év) Összeg Felszabadítás Időpont Megvalósított beruházás 2009 7 066 150 4 416 344 2 649 806 2013.12.31 2 649 806 2013.03.18 Gádorosi kirendeltség felújítása 2010 3 788 066 1 993 719 1 794 347 2014.12.31 1 794 347 2013.03.18 Gádorosi kirendeltség felújítása Összesen 4 444 153 4 444 153 A lekötött tartalék a fel nem osztható szövetkezeti vagyont tartalmazza. Jogcím Összeg: Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon 3 833 35

A források között kimutatott pénzintézetekkel szembeni kötelezettség: A 748 213 ezer forint kötelezettség az ügyfelek részére folyósított deviza alapú forinthitel forrása, mely 3 090 000 CHF összegű deviza hitel 242,14 Ft/CHF MNB devizaárfolyamon számított összege. A CHF-ban felvett hitelek az alábbi hitelszerződésekből tevődnek össze: Aukciós deviza hitel 1. szerződés kötés időpontja: 2013.08.29. szerződés szerinti hitel összege: 1 090 000 CHF lejárata. 2014.08.28. kamata: 3 havi LIBOR + 2,0 % 2013.12.31-én fennálló tartozás: 1 090 000 CHF 2. szerződés kötés időpontja: 2013.08.29. szerződés szerinti hitel összege: 1 000 000 CHF lejárata. 2015.08.28. kamata: 3 havi LIBOR + 2,0 % 2013.12.31-én fennálló tartozás: 1 000 000 CHF 3. szerződés kötés időpontja: 2013.08.29 szerződés szerinti hitel összege: 1 000 000 CHF lejárata. 2016.08.26. kamata: 3 havi LIBOR + 2,1 % 2013.12.31-én fennálló tartozás: 1 000 000 CHF MNB - NHP hitel I. 1. szerződés kötés időpontja: 2013.05.30. szerződés szerinti hitel összege: 602 899 000 HUF lejárata. 2023.06.30. kamata: 0,0 % 2013.12.31-én fennálló tartozás: 562 453 200 HUF MNB - NHP hitel II. 1. szerződés kötés időpontja: 2013.05.30. szerződés szerinti hitel összege: 103 147 000 HUF lejárata. 2023.06.30. kamata: 0,0 % 2013.12.31-én fennálló tartozás: 97 252 400 HUF MNB - NHP hitel I. 1. szerződés kötés időpontja: 2013.12.01. szerződés szerinti hitel összege: 63 000 000 HUF lejárata. 2024.12.31. kamata: 0,0 % 2013.12.31-én fennálló tartozás: 63 000 000 HUF A felvett HUF és CHF hitelek fedezeteként Diszkont Kincstárjegyek, Magyar Államkötvények kerültek 1 395 300 ezer forint névértékben óvadékként elhelyezésre. 36

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása Megnevezés 2012. 2013. Eltérés (+;-) Államkötvények, DKJ, MNB kötvények 76 216 90 702 14 486 Kötelező tartalék, túltartalékolás kamata 1 418 711-707 Hitelek kamata 43 296 25 123-18 173 Egyéb bevételek elhatárolása 659 867 208 Hitelintézeti lekötött betét kamata 14 439 4 009-10 430 Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 136 028 121 412-14 616 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 10 888 8 710-2 178 Biztosítások 354 373 19 Egyéb ráfordítás kormányzati szekt. 65 0-65 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 11 242 9 083-2 159 Halasztott ráfordítások 0 0 0 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 Betétek, swap ügylet időarányos kamata 92 277 28 373-63 904 Felvett hitelek időarányos kamata 3 219-3 219 Egyéb költségek elhatárolása 8 043 8 035-8 Egyéb ráfordítások elhatárolása 3 241 6 154 2 913 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 106 780 42 562-64 218 Halasztott bevételek 1 166 6 687 5 521 Az aktív kamatelhatárolások csökkentek, melyet az irányadó alapkamat csökkenése okozott. A passzív időbeli elhatárolásokon belül a betétek és swap ügylet időarányos kamat elhatárolásánál 63.904 ezer forintos csökkenés tapasztalható, mely az irányadó alapkamat csökkenése, valamint a deviza swap ügylet kamatlehatárolásának (38 898 ezer forint) felszabadítása okozott, mivel az ügylet várható jövőbeni veszteségére céltartalék képzés történt. A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény -184 693 Adóalapot növelő tételek Szt szerinti écs 44 992 Terven felüli écs 158 CT képzés 186 963 Adóalapot növelő tételek összesen: 232 113 37

Adóalapot csökkentő tételek: Adótörvény szerinti écs 41 610 Osztalék (MTB Zrt) 206 CT felszabadítás 10 000 Adóalapot csökkentő tételek összesen 51 816 Adóalap: -4 396 A Takarékszövetkezet a társasági adó számításkor a jövedelem- (nyereség-) minimumot tekinti adóalapnak, mely az alábbiak szerint alakult: Korrigált bevételek 919 002 Jövedelem nyereség minimum (2 %) 18 380 Fizetendő társasági adó (10 %) 1 838 Az általános kockázati céltartalék után a Takarékszövetkezetet 19 % mértékű társasági adófizetési kötelezettség terheli, mely összege 8 450 ezer forint. Összességében 10 288 ezer társasági adóteher megfizetésére kötelezett a Takarékszövetkezet. 38

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012. évhez viszonyítva a deviza swap ügylet jövőbeni kamatfizetése tekintetében történt. A kamatelhatárolás felszabadításra került, helyette a várható jövőbeni veszteségekre céltartalék képzés történt. Ezáltal 38 898 ezer forinttal csökkent a kamatelhatárolás és 179 963 ezer forinttal növekedett a céltartalék összege, mely 141 065 ezer forint többletráfordítást eredményezett. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés 2012 2013 Rendkívüli bevételek: 17 643 1 166 Halasztott bevételek 8 340 1 166 Térítés nélküli pénzeszköz átvétel 9 303 0 Rendkívüli ráfordítások: 1 168 0 Térítés nélkül átadott pénzeszköz 1 100 0 Elengedett követelés 68 0 Rendkívüli bevételként került elszámolásra a számítástechnikai pályázati beruházás értékcsökkenés arányos támogatás. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója, hitelintézeti különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Tárgy év Adóalap 8 362 291 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 10 309 687 Bankközi hitelből követelés 1 941 530 Hitelintézeti kötvény 0 39

Hitelintézeti részvény 5 866 Egyéb 0 Csökkentő tételek összesen: 1 947 396 Módosított mérlegfőösszeg 8 362 291 Pénzügyi szervezetek különadója 12 543 A pénzügyi szervezetek különadóját a Takarékszövetkezet négy részletben, a törvény előírásainak megfelelően megfizette. A hitelintézetek különadójának bemutatása Megnevezés 2013.12.31. Adózás előtti eredmény -184 697 Adózás előtti eredményt növelő tétel 12 543 Adóalap -172 154 Különadó fizetési kötelezettség 0 A Takarékszövetkezetnek 2013. évben hitelintézeti különadó fizetési kötelezettsége nem keletkezett a negatív eredmény miatt. A 2006. évi LIX törvény alapján a Takarékszövetkezet az állami kamattámogatással, kamatkiegyenlítéssel közvetlenül vagy közvetetten érintett hitelállománya alapján kamat és kamatjellegű bevétel címén befolyt összeg után 5 % mértékkel járadékot állapít meg és fizet. A törvényben meghatározott támogatásokat az alábbi hitelek után kap a Takarékszövetkezet: - Széchenyi kártyahitelek, - Megelőlegezett lakáscélú kedvezmény - Kiegészítő kamattámogatásos hitelek 2013 évben összesen 477 ezer forint adóterhet jelentett a Takarékszövetkezetnek, melyet az alábbi táblázat részletez: (Adatok: forintban) Hitelintézeti járadék elszámolása Hitelszámla megnevezése Elszámolt bevétel Kiegészítő kamattámogatásos hitel 4 060 430 Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény 191 494 Széchenyi kártya hitel 5 288 018 Összesen: 9 539 942 A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva 476 997 A Takarékszövetkezet a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerértékesítésének rendjéről szóló 2011. évi LXXV. törvény (a továbbiakban: Gyűjtőszámlahitel tv.) 2/A. (1) bekezdése alapján az állam által 2013-ra megtérített összeg 50 %-ával megegyező összegű járadékot állapít meg és fizet a Gyűjtőszámlahitel tv. alapján megtérített mentesített követelésrész után. A járadék 2013. évi összege 647 712 forint. Összességében 2013. december 31-vel 1 125 ezer forint hitelintézeti járadék került ráfordításként elszámolásra. 40

d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre Nemleges! 3. Költségek költség-nemenkénti bontása A 2013. december 31-i adatok összességében 1,69 %-os költségnövekedést mutatnak az előző évhez viszonyítva. A személyi jellegű költségek 2,3 %-kal, az értékcsökkenés 21,47 %-kal csökkent, az anyagjellegű költségek 16,74 %-kal növekedtek a bázisidőszakhoz viszonyítva. Jelentős a marketing költségek növekedése, melyet a Takarékpontos reklámköltségek eredményeztek. Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Változás (+,-) Index Személyi jellegű költségek 263 006 256 956-6 050 97,70% Bérköltség 180 501 171 482-9 019 95,00% Egyéb személyi jellegű költségek 27 415 30 175 2 760 110,07% Járulékok 55 090 55 299 209 100,38% Anyagjellegű költségek 157 960 184 396 26 436 116,74% Számítástechnikai költségek 46 467 59 306 12 839 127,63% Szakértői díjak 13 514 13 005-509 96,23% Marketing költségek 6 634 16 292 9 658 245,58% Egyéb igazgatási költségek 87 841 93 789 5 948 106,77% Fizetett bérleti díjak 3 504 2 004-1 500 57,19% Értékcsökkenés 57 291 44 992-12 299 78,53% Összes működési költség 478 257 486 344 8 087 101,69% Hatékonysági mutatók Előző év Tárgyév Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 40,1% 41,4% Eszközarányos költségek 4,5% 4,0% Személyi jellegű ráford. arányos nyereség 13,0% -75,9% 41

IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díj teljes egészében befizetésre került. b.) A Takarékszövetkezet részt vesz a takarékszövetkezetek integrációjában, tagja a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d.) Munkavállalók adatai Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Teljes munkaidős szellemi 66,88 150 476 18 444 Teljes munkaidős fizikai 1,89 2 461 240 Részmunkaidős szellemi 1 1 092 240 Részmunkaidős fizikai 4 2 797 430 Foglalkoztatott nyugdíjas 3,02 4 908 720 Állományon kívüliek 0 0 0 Összesen: 76,79 161 734 20 074 e. ) Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 256 137 387 359 202. Jövőbeni kötelezettségek 88 795 188 353 203. Mérlegen kívüli követelések 154 156 138 281 f.) Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai6 Ügyvezető igazgató: Zsibrita Lászlóné Leánykori neve: Nagy Klára Lakcím: 5900 Orosháza, Nyár u. 13. Ügyvezető: Nádai Árpádné Leánykori neve: Szemenyei Márta Lakcím: 5931 Nagyszénás, Orosházi út 49. g.) A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege 6 Sztv. 89. (4)d) 42

Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Hitel Ügyvezetők, vezető tisztségviselők 3 435 7 019 Felügyelő bizottság 2 383 4 544 Igazgatóság 3 931 8 370 A könyvvizsgáló részére a megbízási szerződés alapján a könyvvizsgálói feladatok elvégzésére a 2013. üzleti évre kiemelten az éves beszámoló felülvizsgálatára, hitelesítése melletti vizsgálati követelményekre, a könyvvizsgálói megállapítások külön kiegészítő jelentésbe rögzítésére a Közgyűlés által jóváhagyott bruttó 3 810 ezer forint éves megbízási díj került elszámolásra. A takarékszövetkezet a könyvvizsgálaton túl más szolgáltatást nem vett igénybe a könyvvizsgálótól. h.) A Takarékszövetkezetnek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozása (Sztv. 89. ) Megnevezés Db szám Névérték Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Összes névérték (Adatok: forintban) Nyilvántartási érték 2 709 2 000 5 418 000 12 001 417 Hitelgarancia Zrt 2 174 000 348 000 348 000 Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt 2 100 000 200 000 200 000 KÖT Biztosító Zrt 1 100 000 100 000 100 000 Összesen 6 066 000 12 649 417 43

V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 7 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás (25. 2.) Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 0 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettségre 14 256 192 675 16 967 189 964 Általános kockázati céltartalék 48 007 0 48 007 0 Egyéb céltartalék 0 0 0 0 Céltartalékok 62 263 192 675 64 974 189 964 A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalék elszámolását elvégezte, mely alapján 3 532 ezer forint céltartalék felszabadítás történt. Az 1996. évi CXII törvény (régi Hpt.) 234/Q alapján 44 075 ezer forint általános kockázati céltartalék az eredménytartalékba került átvezetésre 2013. december 31- vel, mellyel az általános kockázati céltartalék állománya megszűnt. A céltartalék felszabadításából 8 450 ezer forint tárasági adófizetési kötelezettsége keletkezik a Takarékszövetkezetnek. A függő kötelezettségek közül a hitelkeretek mérlegtétellé válhatnak, ezért az ügyletminősítés során azonos feltételekkel határozta meg a Takarékszövetkezet a valószínűsíthető veszteség mértékét, mint a mérlegen belüli követeléseknél. A hitelkeretekre megképzett céltartalék összege 1 ezer forint. A deviza kamat swap ügylet árfolyam ingadozásból adódó biztos jövőbeni kötelezettségre 186 963 ezer forint céltartalék került megképzésre. A céltartalékok állománya 2013. december 31-vel 189 964 ezer forint. 3.) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 451 304 267 012 227 269 491 047 0 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 0 0 7 A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 44

06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 0 08 Egyéb követelés 0 72 72 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 451 304 267 084 227 269 491 119 A hitelállomány tartalék szintje 9,9 %. A tartalék szint a bázishoz viszonyítva 0,8 %-kal növekedett. A növekedést a portfólió romlásából adódó értékvesztés képzés okozta. Az értékvesztés változása 2013. évben 39 743 e Ft növekedés az előző időszakhoz. A hitelállományra megképzett értékvesztés összege (491 047 e Ft) a jelenleg ismert valószínűsíthető veszteségnek megfelelő mérték. Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Előző időszak Nettó Értékvesztés Kulcs Bruttó Nettó Tárgyidőszak Értékvesztés Kulcs kulcshatás Problémamentes 2 199 422 2 199 422 0 0,0% 3 630 642 3 630 642 0 0,0% 0 Külön figyelendő 1 984 535 1 940 313 44 222 2,2% 443 315 428 598 14 717 3,3% 4 838 Átlag alatti 55 786 47 286 8 500 15,2% 244 431 210 728 33 703 13,8% -3 540 Kétes 541 479 292 982 248 497 45,9% 170 327 108 066 62 261 36,6% -15 906 Rossz 176 807 26 722 150 085 84,9% 491 157 110 791 380 366 77,4% -36 559 Összesen 4 958 029 4 506 725 451 304,00 9,1% 4 979 872 4 488 825 491 047 9,9% -51 167 Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növekedése (+), csökkenése (-) 39 743 Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. -51 167 a volumenhatás (állományvált.) 1 988 összetételhatás 88 922 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek, betétek 2 463 558 Értékpapírok 0 Részesedések 0 Váltó, csekk 0 Vállalt kötelezettségek 0 Pénzügyi lízingből származó követelés 0 Összesen: 2 463 558 45

5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz e Ft Országos Betétbiztosítási Alap 2 606 Intézményvédelmi Alap 2 247 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 1 056 6.) A hátrasorolt eszközök a mérlegtételek között nem szerepelnek. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása: Nemleges! 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. E3b. E4a. F1b. F2ab. Megnevezés Hitelintézettel szembeni egyéb követelés pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hitelintézettel szemben lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. 3 hónapon belül esed. 3 hón túl- 1 éven belül es. 1 éven túl - 5 éven bel. esedékes 5 éven túl esed. Összesen 2 130 000 860 000 2 990 000 755 672 926 681 1 505 848 1 300 624 4 488 825 263 933 1 206 985 1 470 918 292 068 292 068 F2ac. F2bb. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 5 790 617 470 063 0 0 6 260 680 F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 23 205 0 190 150 83 436 296 791 F7. Hátrasorolt kötelezettség 0 0 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Hitelintézeti kötelezettségekre biztosítottunk zálogjogot, a hitelintézeti kötelezettségeket bemutató fejezetben foglaltak szerint értékpapírokat (MÁK, DKJ). A deviza kamat swap ügylet fedezeteként 500 ezer forint bankközi betét került zárolásra. Óvadékba adott értékpapírok és bankközi betétek összege 1 901 300 ezer forint. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges! 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges! 46

12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Megnevezés Euro Egyéb valuta/deviza Összesen Valuta pénztár 2 285 768 3 053 Nostro számlák 101 693 65 710 167 403 Hitelek 3 072 679 726 682 798 Aktív kamatelhatárolás 1 5 244 5 245 Eszközök összesen 107 051 751 448 858 499 Betétek 93 079 6 741 99 820 Felvett hitelek 0 748 213 748 213 Passzív kamatelhatárolás 20 0 20 Egyéb passzív elszámolás 557 0 557 Céltartalék 0 0 0 Források összesen 93 656 754 954 848 610 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: A Takarékszövetkezet 1 db le nem zárt deviza kamatswap ügylettel rendelkezik, melyet bankközi piacon kötött 1 500 e CHF összegben. 2013. december 31-vel mérlegen kívüli kötelezettségként nettó módon számított 188 353 ezer forint (777 867 CHF, MNB középárfolyam) biztos jövőbeni kötelezettséget tart nyilván. 2013 évben a swap ügyletből eredő kamatfizetési kötelezettségét teljesítette a Takarékszövetkezet, mely összege 285 481,94 CHF volt. A jövőbeni kamatfizetésekre megképzett céltartalék összege 189 963 ezer forint. Az ügylet 2015. július 09-én zárul. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása: Nemleges! 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: Nemleges! 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve! 17.) Függővé tett kamat Megnevezés 2012 2013 (ezer Ft) (ezer Ft) Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat 140 347 132 154 Függővé tett kamat jellegű jutalék 5 086 3 845 Szkr.17. (2) bek.szerinti díjak összege 8 723 2 282 Összesen: 154 156 138 281 47

2013. évben az előző években függővé tett ügyleti kamat, kamatjellegű kezelési költségekből 6 190 ezer forint volt a megtérülés. 18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások: Nemleges! 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység A Takarékszövetkezet megbízási szerződést kötött befektetési szolgáltatás-ügynöki tevékenységre a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-vel. Három kirendeltségén Orosháza, Tótkomlós és Gádoroson végez befektetési szolgáltatási tevékenységet. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Megnevezés Nyomdailag előállított értékpapírok elszámoló házban Nyomdailag előállított értékpapír Dematerizált értékpapír Saját tulajdonú Név értéke - Részvények 6 066 - Befektetési célú értékpapírok 981 260 - Forgatási célú értékpapírok 2 523 490 Könyvszerinti értéke - Részvények 12 649 - Befektetési célú értékpapírok 970 890 - Forgatási célú értékpapírok 2 448 244 Idegen tulajdonú értékpapírok 0 22.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23.) Befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75. (3) bekezdés szerint, az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29.) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) 48

Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Használati jogok 22 980 7 785 Szoftverek 0 0 Összesen: 22 980 7 785 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Földhasználati jog 0 0 Haszonélvezeti jog 0 0 Bérleti jog 0 0 Szolgalmi jog 0 0 Közmű használati jog 1 980 94 Egyéb jogok 0 0 Összesen: 1 980 94 32.) Készletek leltára Megnevezés Könyv szerinti érték Vásárolt készletek: 259 Követelés kiegyenlítéseként kapott: 0 Ingatlanok 0 Gépek, berendezések stb. 0 Összesen: E12a. Sorral egyezően 259 33.) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! 34.) Hatályon kívül helyezve! 35.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 36.) Elszámoló házra vonatkozik 37.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges! 38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások e Ftban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken 2012 pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatban 2013 pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatban Pénzfedezet, óvadéki betétek 34 270 20 838 Bankgaranciák és készfizető kezességek 0 0 Garanciák 29 614 17 868 49

Értékpapírok 0 0 Engedményezés 736 826 695 556 Készletre bejegyzett zálogjog 33 125 0 Jelzálogok 7 904 468 6 659 189 Egyéb garancia és kezességvállalás 1 211 941 1 548 725 Összesen: 9 950 244 8 942 176 39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredmény-kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez. 43.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013. december 31-én 970 870 ezer Ft. 44.) Valós értéken történő értékelést a Takarékszövetkezet nem alkalmazza. 45.) A takarékszövetkezet hitelállományában szereplő átstrukturált hitelek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés db Nyilvántartási érték Prolongált hitelek 52 297 931 Újratárgyalt hitelek 50 909 601 Átstrukturált hitelek 102 1 207 532 pénzügyi válság és a működési területünkön lévő munkanélküliség hatására nehéz helyzetbe került ügyfelekkel folyamatosan tárgyalunk, megoldást keresünk problémáik áthidalására. 2013. december 31-vel összesen 102 db hitelszerződés került módosításra. A módosított hitel szerződések összege az állomány 24,25 %-a. 46.) A Takarékszövetkezet sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételei a I.6.b.) pontban minősítési kategóriánként bemutatásra került. Követelés fejében átvett eszközökkel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 50

47.) A Takarékszövetkezet javadalmazási politikájának értékelési elvei, mutatószámai: Egy főre jutó adózás előtti eredmény, 1 000 forint személyi költségre jutó adózás előtti eredmény, 1 000 forint átlagos eszközállományra jutó adózás előtti eredmény, 1 000 forint közvetlen költségre jutó adózás előtti eredmény A Takarékszövetkezet az adózás előtti eredményt tekinti vonatkozási pontként, ebből vezeti le a fenti hatékonysági mutatókat. Gádoros, 2014. március 10. Zsibrita Lászlóné elnök-ügyvezető Nádai Árpádné ügyvezető 51

CASH-FLOW KIMUTATÁS (Adatok: ezer Ft-ban) 01 2012 2013 02 Kamatbevételek 915 444 795 114 03 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 255 652 379 359 04 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartalék többlet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 3 908 6 276 05 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 0 06 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 228 384 07 + Osztalék bevétel 379 206 08 + Rendkívüli bevétel 17 643 1 166 09 - Kamatráfordítások 446 252 362 713 10 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 83 453 67 553 - Egyéb ráfordítások (céltartalék képzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli 11 leírás kivételével) 24 929 222 495 12 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 0 13 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0 14 - Általános igazgatási költségek 421 966 486 344 15 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 1 168 0 16 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 13 960 10 288 17 - Kifizetett osztalék 3 504 0 18 Működési pénzáramlás 198 021 33 113 19 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) -308 239 1 409 455 20 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 3 439-560 580 21 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 139-157 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha 22 csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés 23 -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha 24 csökkenés +) -19 613-682 828 206 832-174 771-17 742 20 654 25 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -2 459 0 26 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -20 378-28 968 27 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 33 035 16 839 28 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) 2 795-58 698 29 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 0 30 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 31 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 32 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke -740-7 580 33 Nettó pénzáramlás 76 570-18 363 34 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása -207 17 023 számlapénz (az MTB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 76 777-35 386 52

Független Könyvvizsgálói Jelentés A Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Mint a Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet választott könyvvizsgálója elvégeztem a Takarékszövetkezet (5932 Gádoros, Nagy u. 63. Cg: 04-02-000216) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. mérleg eszközök és források egyező végösszege: 12.038.917 e Ft mérleg szerinti eredmény: nulla Ft saját tőke: 679.563 e Ft A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a 53

Számviteli Törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése a Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Gádoros, 2014. március 10. Dr. Tóth Kálmánné képviseletre jogosult Univerzál Audit Kft 1024 Budapest, Széll Kálmán tér 3.II/2 MKVK tagsági szám:002364 Dr. Tóth Kálmánné Kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági szám:002556 54

A GÁDOROS ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2013 ÉVI ÜZLETI JELENTÉSE 55

A Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése A Takarékszövetkezeti Integráció jelentős változásokon ment keresztül a 2013-as esztendő folyamán. A szektor korábbi megosztottságát (több integráció létezett) a 2013. évi Takarékszövetkezeti Integrációról szóló CIIIV számú törvény megszüntette a korábbi integrációkat (melyek közül takarékszövetkezetünk az OTIVAnak, a legnagyobb alapnak volt a tagja) és létrehozta a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetét (SZHISZ). Az átalakítás a takarékszövetkezetek Alapszabályát is módosította, ezért takarékszövetkezetünk Közgyűlést tartott 2013.08.23-án és a módosításokat deklarálta. A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációjáról szóló 2013. évi CIIIV számú törvény, jelentős változásokat idézett elő működésünkben. A korábban kizárólag üzleti kapcsolatot biztosító ernyőbankként működő Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (Takarékbank) olyan jogosultságokat kapott a takarékszövetkezetek felett, amely az addigi szuveréndöntési folyamatokat korlátozta. Ilyenek például a testületi ülések, döntéshozatalok előzetes értesítési-, és vétójoga. Testületek-, vezető tisztségviselők megválasztásának előzetes engedélyezési joga, esetleg annak megakadályozása. A Takarékbank tulajdonosi összetétele az elmúlt egy esztendőben jelentős változásokon ment keresztül. A takarékszövetkezetek többségi tulajdona a Magyar Fejlesztési Bank és a Magyar Posta tulajdonszerzése után kisebbségbe szorult, majd előbbi két szervezet a tulajdonrész értékesítése mellett döntött, közel 55%-os együttes tulajdonrészét a Magyar Takarék Zrt. (MATAK) részére értékesítette. A MATAK Zrt. tulajdonosai a Magyar Fejlesztési Bank és magyar takarékszövetkezetek. Szövetkezeti hitelintézetünk tulajdonrészt szerzett a cégben. A törvény létrehozta a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetét (SZHISZ), amely a takarékszövetkezeti integráció 121 hazai szövetkezeti hitelintézetének intézményvédelmi szervezete. A Magyar Kormány az SZHISZ részére és így közvetve a takarékszövetkezetek részére a tavalyi esztendőben 136 milliárd forint tőkét juttatott, ezzel is erősítve a szektort. A Takarékbank és az SZHISZ legfontosabb célja és ezt a közelmúltban megjelent ügyfél- és tagtájékoztató is ismerteti a takarékszövetkezetek ügyfelei az ország bármely pontján egységesen korszerű pénzügyi szolgáltatásokhoz jussanak hozzá, helyben, kényelmesen tudják intézni pénzügyeiket és még nagyobb biztonságban legyenek a megtakarítások. Mindemellett a takarékszövetkezeti megtakarításokat az Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) rendszere is védi. A törvény előírta a takarékszövetkezetek átvilágítását, amely a közös kockázatközösség létrehozásának előfeltétele. A folyamat lezajlott a mi hitelintézetünknél is az elmúlt év végén. Az átvilágítás eredménye képen 197 334 e Ft többlet értékvesztés/céltartalék megképzését írta elő. Az értékvesztés képzés nem a 2013-as év vesztesége volt, hanem a megváltozott szabályozói környezet több évre visszamenőleges hatásának tudható be. A jelenlegi tőkevesztés nem okozott gondot a Takarékszövetkezet stabilitásában, a tőkemegfelelés továbbra is jó, ami azt mutatja, hogy a tevékenység eddigi végzése során mindig a biztonság, a prudens működés előtérbe. A törvényi lehetőségek korlátai között a Takarékszövetkezet mindent megtesz annak érdekében, hogy a tőkét három éven belül visszapótolja. A változások mellett, amelyek jelentős többletmunkával jártak, az üzleti tevékenységre is kellő figyelmet fordított Szövetkezetünk. Ahogyan az előző években, 2013-as évben is előre nem kalkulálható többletterhekkel is meg kellett birkózni. A tranzakciós illeték bevezetése, majd megemelése a számlavezetési kondíciók emelkedésével járt, emellett az év első négy hónapjának megfizetett illetékének a 208%-át (több mint kétszeresét) egyszeri különadó formájában is be kellett fizetnie amely, előre nem tervezett jelentős költséget jelentett. Az alábbi beszámoló tartalmából kitűnik, hogy a Takarékszövetkezet eredménytermelő képessége ez évben is rendelkezésre állt, de a megnövekedett adófizetési terhek mellett, az eredmény terhére a jogszabályi környezet változása következtében előírt értékvesztés képzést nem fedezte. A veszteség rendezésére felhasználásra került az általános tartalék, képzés nem történt. Ennek következtében ez az első év, amikor tagjaink részjegye után nem került sor osztalékfizetésre a korábbi évek gyakorlatával ellentétben. Mérlegfőösszeg alakulása A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege 2013. december 31-vel 12 038 917 ezer Ft, mely a bázis időszakhoz viszonyítva 12,39 %-kal növekedett, a 2013 évi tervteljesítés 108,21 %. Abszolút számban kifejezve 913 127 ezer Ft növekedést jelent. Eszközök összetétele Az eszközök összetételét tekintve jelentősebb növekedés a vagyoni érdekeltségek (112,02 %), az értékpapír állomány (33,13 %), valamint a bankközi betétállományban (22,34 %) van. Az állampapírok (MÁK, DKJ, MNB kötvény) állományának és a bankközi betétek állományának növekedését a forrásoldali ügyfélbetét állomány növekedése okozta. A bruttó hitelállomány 21 843 ezer forinttal (0,44 %) növekedett. Az értékvesztés 56

növekedés oka, a hitelportfolió romlása, mely következtében a bázisidőszakhoz viszonyítva az értékvesztés állománya 39 743 ezer forinttal növekedett, ami 8,81 %-os változást okozott. A többi eszközcsoportnál csökkenés tapasztalható a bázisidőszakhoz képest. A saját eszközök állománya 2,16 %-kal csökkent, melyet az elszámolt értékcsökkenés okozott. 2013 évben 51 190 ezer forint összegű beruházás került aktiválásra, melyből 30 536 ezer forint a tárgyévi beruházás összege. 2013. évben 45 150 ezer forint értékcsökkenés realizálódott. Források összetétele A források állományában a betétállomány jelentős mértékű, 79,08 %-os részarányt képvisel. A bázisidőszakhoz viszonyítva 8,42 %-os a 2013. évi betétállomány növekedés, abszolút számban kifejezve 739 490 ezer forintot jelent. A betétállomány tervteljesítése 103,53 %-ra teljesült. 2013. július hónaptól a Takarékszövetkezet részt vett a Növekedési Hitelprogram (NHP) hitelek folyósításában, mely év végi állománya 722 705 ezer forint. A passzív időbeli elhatárolások- és elszámolások, az elmúlt év azonos időszakához viszonyítva 42,09 %-kal csökkent, mely egyrészt az irányadó alapkamat csökkenéséből és a deviza swap ügylet kamatelhatárolásának visszavezetéséből adódik. A swap ügylet kamatelhatárolásának visszavezetésére azért került sor, mert a Takarékbank megbízásából történt szövetkezeti hitelintézeti átvilágítás megállapításai az egységes módszertan alapján az eddig kamatelhatárolásként kimutatott fizetési kötelezettséget céltartalékként kell nyilvántartani és az ügylet lejáratáig várható jövőbeni fizetési kötelezettségre meg kell képezni a céltartalékot. A saját tőke összege 679 563 ezer Ft, mely a bázis időszakhoz viszonyítva 18,2 %-kal csökkent. A csökkenést a 2013. évi negatív eredmény okozta. Az eredménytartalékból 110 000 ezer forint általános tartalékba került átcsoportosításra, majd az általános tartalékból a veszteség mérséklésére 194 981 ezer forint került felhasználásra. A Takarékszövetkezet az általános tartalékot csak veszteség mérséklésére használhatja fel. Jövedelmezőség alakulása 2013 évi kamateredmény 7,84 %-kal, 36 791 ezer forinttal csökkent. Ezt egyrészt a referencia kamatláb csökkenése, valamint a 30 napos és azt meghaladó késedelemmel rendelkező hitelek növekedése okozza. A jegybanki alapkamat 2013 évben 5,75 %-ról 275 bázisponttal 3 %-ra csökkent majdnem a felére -. A hitel és betéti termékek nagy része jegybanki alapkamat követő. A működési költségek 1,48 %-kal növekedtek, mely a 2013-as inflációs átlag alatti. A fedezettség így 8,99 %-kal csökkent a bázisidőszakhoz viszonyítva. A Takarékszövetkezet jutalék eredménye 293 089 ezer forint, mely 53,74 %-kal növekedett. A növekedés 102 451 ezer forint többletbevételt jelentett. A jutalékeredmény és a kamatkülönbözet összege 49,17 %-kal haladta meg a működési költségeket, az előző időszakhoz viszonyítva 11,49 %-os növekedést mutat. Kamatbevételek alakulása A kamatbevétel az elmúlt év azonos időszakokhoz viszonyítva összességében 13,42 %-kal csökkent mely az előzőekben ismertetett okokra vezethető vissza. A kamatbevételek összetételét tekintve a hitel kamatok bevétele 14,45 %-kal, a jegybanki és bankközi betétek kamata 34,2 %-kal, az értékpapírok kamat bevétele 17,56 %-kal csökkent, az egyéb kamatbevételek 66,37 %-kal növekedett. Az egyéb kamatbevételek között a folyósítási jutalék, rendelkezésre tartási jutalék, kamatjellegű kezelési és zárlati költségek kerülnek kimutatásra, melyek mértékét az előző évhez viszonyítva nem csökkentette a Takarékszövetkezet. Eredmény alakulása Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye 184 693 ezer Ft. A tervhez viszonyítva a kamatbevételt 89,27 %- ra, a kamat ráfordítást 83,38 %-ra, ami összességében 94,9 %-os kamateredmény teljesítést eredményezett. A jutalék eredmény 53,74 %-kal magasabb a bázis szinttől, ami 102 451 ezer Ft jutalék eredménynövekedést jelent. A tervezett szintet 118,84 %-ra teljesítette a Takarékszövetkezet. A pénzügyi műveletek nettó eredménye 2,9 szerese az előző évi évinek, mely a deviza hitelek, a deviza számla és betét, valamint a valuta forgalmazás konverziós eredményéből a befektetési célból vásárolt Magyar Államkötvényeknél árfolyam nyereség elhatárolásából adódik. Az egyéb ráfordítások összege több mint ötszörösére 142 250 ezer forinttal növekedett az elmúlt év azonos időszakához viszonyítva. Az egyéb ráfordítások között számolja el a Takarékszövetkezet különböző adóterheit egyéb fizetési kötelezettségeit. A 2013. évi ráfordításként elszámolt adók az alábbiak: Hitelintézeti járadék Pénzügyi szervezetek különadója Helyi önkormányzatokkal szemben elszámolt adók Tranzakciós illeték Adók összesen 1 125 e Ft 12 543 e Ft 15 160 e Ft 134 166 e Ft 162 994 e Ft 57

2013 évben összességében 272 566 e Ft értékvesztés és kockázati céltartalék változás realizálódott, mely az előző év azonos időszakához viszonyítva 117,01 %-os növekedést jelent. Az adózás előtti eredményt - 184 693 e Ft-ot adófizetési kötelezettség terheli jövedelem- (nyereség-) minimum szerint 1 838 ezer forint (10 %) társasági adó és az általános kockázati céltartalék eredménytartalékba való átvezetése miatt (19 % mértékű) 8 545 ezer forint társasági adó. Az adózott eredmény -194 981 e Ft. Az általános tartalék felhasználása után a mérlegszerinti eredmény 0 Ft. Saját tőke szerkezete A Takarékszövetkezet saját tőkéje 18,2 %-kal csökkent az előző időszakhoz viszonyítva. Az eredménytartalék 4,67 %-os csökkenése a 2012. évi eredmény (27 377 e FT) eredménytartalékba való helyezését, 9 252 ezer forint lekötött tartalék felszabadítását, valamint az általános kockázati céltartalék eredménytartalékba való átvezetésével növekedett és 110 000 ezer forint általános tartalékba való átvezetése miatt csökkent. Az általános tartalékból 194 981 ezer forint a veszteség mérséklésére került felhasználásra. Összességében a saját tőke 151 246 ezer Ft-tal csökkent. A Takarékszövetkezet taglétszáma 2013. december 31-én 253 fő, ami az év folyamán 20 fővel csökkent és 7 fővel növekedett, a részjegy állomány 7 840 ezer Ft-tal csökkent és 260 ezer Ft-tal nőtt. A tagok kizárólag természetes személyekből állnak, jogi személy tagja nincs a Takarékszövetkezetnek. A Takarékszövetkezetnek a jegyzet tőke 10 %-át meghaladó részjegy tulajdonosa nincs. Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 61 000 740 60 260 Tőketartalék 17 282 17 282 Általános tartalék Eredménytartalék + Általános tartalékképzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 92 875 110 000 194 981 7 894 619 230 81 064 110 000 590 294 Lekötött tartalék + Lekötött tartalékképzés 13 085 9 252 3 833 Értékelési tartalék + Vagyonértékelés 0 0 Mérleg eredmény szerinti + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 27 337 27 337 0 Saját tőke 801 145 191 064 342 310 679 563 Általános igazgatási költségek alakulása A működési költségek összege 2013. december 31-vel 486 344 ezer Ft. A tervhez viszonyítva 0,54 %-os megtakarítás jellemzi. A személyi jellegű költségek a bázishoz 2,67 %-kal csökkentek. Az anyag és egyéb igazgatási költségek összességében 8,4 %-kal haladták meg a tervezett szintet. Összetételét tekintve a marketing költségek 62,92 %-kal és a számítástechnika költségek 24,85 %-kal haladták meg a tervezettet. Évközben csatlakozott a Takarékszövetkezet a Takarékpont hálózatához, ami a reklámköltségek összegének növekedését eredményezte (Takarékpontos arculat kialakítása a kirendeltségeken, televíziós és egyéb reklámkampányokhoz hozzájárulás). A Takarékszövetkezet fontosnak tartja a korszerű számítástechnikai rendszer megvalósítását, melyhez kapcsolódó havi díjak, fejlesztések költségei jelentős tételt képviselnek. A számítástechnikai költségek az összes elszámolt költség 12,19 %-át alkotják. Az értékcsökkenési leírás az elmúlt évhez viszonyítva 21,47 %- kal csökkent, a tervezett állományhoz viszonyítva 74,99 %-os értékcsökkenés teljesítést realizált a Takarékszövetkezet. 58

Minősített hitelállomány alakulása Az MNB által meghirdetett Nemzeti Hitel Program feltételeit meghirdetve 2013. augusztus 30-ig az I. pillér keretében 602 899 e Ft, II. pillér keretében 102 468 e Ft hitelt folyósítottunk. A növekedési hitelprogram II. szakaszában két hitelt folyósítottunk 63 000 e Ft összegben, egy kölcsönszerződést új ügyféllel kötöttünk 50 millió forint összegben. A nem pénzügyi vállalatok állománya és értékvesztés változása a legjelentősebb. Az állomány 161 967 e Ft-tal emelkedett. Ez 9,33 % állományváltozást eredményezett. Az állományra megképzett értékvesztés változás 38,3 %, 33 088 e Ft. A lakosság hitel állomány 243 297 e Ft-tal, az állományra megképzett értékvesztés 26 876 e Ft-tal csökkent 2012.12.31-i állományhoz viszonyítva. Az egyéni vállalkozók állománya 86 064 e Ft-tal emelkedett az értékvesztés változás 33 531 e Ft volt. A háztartás szektorban nyilvántartott hitelállomány a bruttó hitelállomány 60,91 %-a. Az állomány 4,93 %-kal 157 233 e Ft-tal csökkent a bázishoz viszonyítva. Az állományra megképzett értékvesztés összege 371 557 e Ft, mely a teljes megképzett értékvesztés 75,67 %-a. Az értékvesztés képzési kötelezettség 39 743 e Ft-tal nőtt a bázishoz viszonyítva, mely 8,81 % értékvesztés változást eredményezett. A lakosság fizetőképessége az eladósodottság miatt, az alacsony munkabérek továbbá térségünkben lévő magas munkanélküliség miatt tovább romlott, további hitelfelvételi lehetőségük korlátozott. A lakossági hitelállomány 243 297 e Ft-tal, az értékvesztés 26 876 e Ft-tal csökkent. A hitel portfolió folyamatos figyelemmel kísérése során értékeltük a hitelekhez tartozó fedezetek mértékét, az adósok jövedelmének változását. Évente kétszer szükség esetén azonnal- helyszíni ellenőrzést tartott Takarékszövetkezetünk a szavatoló tőke 10 %-át meghaladó hitelösszeggel rendelkező adósoknál. A helyszíni szemle során a fedezetek meglétét, annak állapotát, az adós várható jövedelemteremtő képességet vizsgáltuk. A nehéz helyzetbe került mikro- és középvállalkozások általában mezőgazdasági tevékenységet végeznek. A felvásárlási árak alacsony mértéke, mely a betakarítás során folyamatosan csökkent bevétel kiesést eredményezett. A többlet termés nem tudta pótolni a termények árának különbözetét. A bevételek az őszi kiadásokat fedezik, a tavaszi költségek egy részére a támogatások nyújtanak fedezetet. A mikro- és közép vállalkozói hitelek esetén a hitelek fedezete legtöbb esetben ingatlan. Értékhatár feletti hitelek egyedi minősítésűek az ingatlanok piaci értékének az új Fedezetértékelési Szabályzatban rögzített mértéket veszi figyelembe Szövetkezetünk a minősítés során alkalmazott veszteség megállapításakor. Az adós ingatlan értékesítése sem vezet nagyobb eredményre a megtérülésben, mivel a jelenlegi ingatlan piacon nincs kereslet és az árak nyomottak. Az adós fizető képességét az éves beszámolóban rögzített adatok alapján készített partnerminősítésből és a rendelkezésünkre álló információk alapján határozzuk meg. Az adósokkal a személyes kapcsolat folyamatos. A lakossági hitelek esetén a hátralék megtérülése hosszadalmasabb. A hitelek fedezete általában készfizető kezes jövedelme és ingatlan fedezet. Nagyobb összegű hitel esetén a fedezet, lakáscélú ingatlan, melynek a végrehajtás alá vonása korlátozott, ezért inkább a hitelek újra tárgyalását szorgalmazzuk nem a végrehajtási eljárást. A valószínűsíthető veszteségszámításnál a végrehajtható jövedelem fedezetek értékét 33 %-ban vesszük figyelembe. Az adós fizetőképességénél a tárgyaló készséget a fizető képességet mérlegeljük. A nehéz helyzetbe került Ft és deviza hitel adósokkal folyamatosan tárgyal Szövetkezetünk. Minden lehetőséget megad a szerződések átütemezésére, módosítására külön-külön mérlegelve az ügyfelek helyzetét. Az ingatlan fedezettel biztosított hitelek esetén a rendkívül kedvezőtlen ingatlanpiaci körülmények miatt többszöri átstrukturálásokkal és áthidaló hitelek nyújtásával próbáljuk adósaink fizetőképességét megőrizni. A tömeges végrehajtás az ingatlanok értékét jelentősen csökkentheti, a jelentős jövedelem teremtőképesség csökkenés miatt a piaci kereslet is jelentősen csökkent az ingatlanok iránt. A fentiekre tekintettel továbbra is a legkedvezőbb járható út az együttműködő kötelezettekkel a szerződések ismételt újratárgyalása, módosítása. A kötelezetteket tájékoztatjuk az áthidaló lehetőségeikről, a jelenleg fennálló és lejárt tartozásuk összegéről, hogy megalapozott döntést hozhassanak. Takarékszövetkezetünk célul tűzte ki a kötelezettek fizetőképességének a helyreállítása az újratárgyalás keretén belül a kölcsönszerződés felmondásának megelőzése érdekében. A kölcsönszerződés felmondását követően, a tárgyaló kötelezetteknek is ajánlunk áthidaló megoldást, a végrehajtás szünetelését is engedélyezzük a törlesztést vállaló kötelezettek részére. Az ingatlanon jelzálogjoggal biztosított követelések esetén az ingatlan értékesítésére irányuló végrehajtási eljárást a végső eszközként alkalmazunk, minden esetben megvizsgáljuk, hogy van-e lehetőség áthidaló megoldásra. Mindkettő szerződő fél számára előnyös az áthidaló megoldás alkalmazása, a takarékszövetkezetnek csökken a költsége és az adósnak pedig nem nő a kötelezettsége végrehajtási költségekkel és a hosszadalmas jogi eljárásokat nem szükséges igénybe venni. A hitel állományra megképzett értékvesztés, céltartalék a jelenleg ismert valószínűsíthető veszteséget fedezi és biztosítja a takarékszövetkezet prudens működését és a biztonságos idegen és saját forrás kezelését. A 2013-as évben fő célkitűzésünk volt a portfolió minőségének javítása, szinten tartása. Új hitelfolyósításokkal és a meglévő hitelállomány hátralékának szinten tartásával próbáltuk elérni. A cél elérése érdekében Takarékszövetkezetünk az MNB Növekedési Hitelprogram első és második szakaszában is aktívan részt vett és részt kíván venni. A program a KKV-k finanszírozási költségeit csökkenti, illetve lehetővé teszi olyan projektek megvalósítását, melyek elindítását a magas finanszírozási költség eddig akadályozta. Célunk új ügyfelek szerzése, mellyel a számla állományunk darabszáma, az olcsó forrás emelkedése realizálható. A mérséklődő adósságszolgálati terhek miatt lassulhat a hitelállomány minőségének romlása, így a program a mérlegpozíción keresztül a hitelezési képességet is javíthatja. Tovább folytatjuk a pályázatokhoz kapcsolódó előfinanszírozást, mely jelentős 59

állománynövekedést jelentett az év során is. A támogatás előlegek kifizetése jelentős hitelállomány csökkenést eredményezett az évvégére. Takarékszövetkezetünk, mint mindig, most is előtérbe helyezi a hátralékos hitelállomány kezelését a hátralék csökkentését. Célunk a késedelmes ügyfelek nagyobb hányadának a visszavezetése a normál törlesztéshez. Ha szükséges több lépcsőben biztosítunk szerződésmódosítási lehetőséget. A tárgyalásokat megfelelően felkészített, lojális magatartást tanúsító dolgozók, ágazatvezetés, jogi referens végzik. Betétállomány alakulása A Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet betétállománya 2013. év végén 9 520 443 millió Ft. 152 millió Ft-tal meghaladva az év végére tervezett szintet. Az állomány legjelentősebb részét az előző évekhez hasonlóan a lekötött betétek adják 78,6%-os arányban, míg az egyes ügyféltípusokhoz köthető számlákon tartott állományok 21,4%-os szintet értek el a teljes betétállományon belül. A vállalkozói számlákon kezelt állományok mértékén kívül valamennyi betéti típusban 100%-ot meghaladóan alakultak az állományok. A betétállomány megoszlásában döntő szerep továbbra is a lakossági szektor által elhelyezett betéteké, illetve a részükre vezetett számlákon tartott szabad pénzeszközöké, amelyek 2013. év végén 80%-os szintet képviseletek. A lakossági szektoron belül a lekötött betétek 5 323 millió Ft-ot tettek ki, amely a teljes betétállomány 55,9%-a, egyben a legmagasabb arány a teljes állományon belül. További magas állományi szintet képviselnek a lakossági folyószámlák, amelyeken 1 408 millió Ft került elhelyezésre. Ez az állomány a teljes betétállomány 14,8%-a. A jogi személyiségű vállalkozások 8,9%-os arányt képviselnek, amely a lakossági szektor után a legmagasabb. A legnagyobb arányt az általuk lekötött betétek képviselik, amelyek összesen 332,6 millió Ft-ban kerültek lekötésre. Ez a teljes állomány 3,5%-os mértékét adja. Meghatározó a pénzforgalmi számlákon tartott összegek mértéke is, amely 254,4 millió Ft-os összeggel 2,7%-os arányt képez. Az egyéni vállalkozások 5,3%-os mértékben járulnak hozzá a Takarék betétállományához. Legjelentősebb a pénzforgalmi számlákon tartott pénzösszegek állománya, amely a teljes betétállomány 4,7%-át adja a maga 447 millió Ft-os állományával. A háztartásokat támogató non-profit szervezetek és alapítványok részére kezelt betétállomány 3,2%-ot képez, amelyben alapvetően a számlákon tartott lekötés nélküli összegek a jelentős mértékűek. Önkormányzati szektor számára vezetett számlákon 162,5 millió Ft összegű állomány volt található 2013 végén, amely a teljes betétállomány 1,7%-át adja. Az önkormányzati számlák, lekötött betétek és egyéb számukra kezelt pénzeszközök aránya 2,6%. Hitelfolyósítás alakulása A Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet hitelfolyósítási tervét 11,3%-kal teljesített túl 2013-ban, azonban a tervteljesítés elemzése többféle szempont figyelembe vételével történt. A hitelfolyósítási tervszámok igen változatos képet mutatnak az egyes kirendeltségeken 2013-ban is. A Takarékszövetkezet kirendeltségein folyósított hitelek a Növekedési Hitelprogram refinanszírozott hitelei nélkül 10,6%-kal maradtak volna el a tervtől. Ezen hiteleken belül a Takarékszövetkezet saját konstrukciós lakossági, vállalkozói és önkormányzati hitelei kerültek értékesítésre, valamint az Új Széchenyi Kombinált Mikrohitel Programban nyújtott beruházási hitelek, amelyek az MV Zrt közreműködésével kerültek kifolyósításra. Az év második felében indult NHP hitelprogramban jelentős hitelállomány került kihelyezésre a vállalkozói szektor részére, amely nagymértékben növelte a Takarékszövetkezet tervteljesítési számait. Az előző évekhez hasonlóan 2013-ban is jóval nagyobb arányt képeztek a vállalkozói ügyfélkör számára kifolyósított hitelek a teljes folyósított állományon belül. Ez az arány az előző évekhez képest még magasabb szintet ért el év végre, hiszen közel 90%-on állt. Ennek oka egyrészt a 2008-as gazdasági válság kirobbanása óta tapasztalható lakossági hitelezés visszaesése, amely a mai napig érezteti hatását. Másik ok maga a Növekedési Hitelprogram, hiszen a vállalkozói szektor hitelfelvételi hajlandóságát nagymértékben növelte a kedvező árazási feltételrendszer, valamint a kormányzati kommunikációs kampány. 2013-ban a Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet közvetítőként részt vett a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. által refinanszírozott Új Széchenyi Kombinált Mikrohitel Programban, amelynek révén közel 110 millió Ft beruházási hitel került kihelyezésre főleg új ügyfelek részére. A Takarékszövetkezet a beruházások önerejéhez és a támogatási összegek előfinanszírozásához is nyújtott saját konstrukciós hiteleket, amelyekkel sikeresebbé tehette a programot. Hitelállomány alakulása A Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet hitelállománya 21,8 millió Ft-tal növekedett 2013-ban, így év végére a tervezett állományi szint 91,3%-át sikerült elérni. A tervteljesítések az előző évekhez hasonlóan kirendeltségenként igen eltérőek. Az eltérések okai egyrészt a tervezéskor szem előtt tartott szempontokban, másrészt a Növekedési hitelprogram által generált új viszonyokban, harmadrészt pedig a kirendeltségek ügyfélállományának összetételében keresendők. Mivel a vállalkozói ügyfélkör hitelezése jelentette a legnagyobb potenciált 2013-ban is, így alapvetően azok a kirendeltségek tudtak jelentősebb eredményt elérni a hitelállományokban, akik megfelelő hitelképes vállalkozói ügyfélkörrel rendelkeztek, illetve akik a refinanszírozott hitelek értékesítése során több új vállalkozást is meg 60

tudtak nyerni együttműködő partnernek. A hitelállomány elmaradása a tervezett szinttől egyrészt abból a tényből adódik, hogy a támogatás előfinanszírozásra nyújtott hitelek megtérülése nem tervezhető teljesen pontosan, hiszen azok megtérülése döntő többségben egy összegű, és nagymértékben függ a támogatást kiutaló szervezet működési mechanizmusaitól. Ilyenek például a mezőgazdasági támogatások előfinanszírozásai, valamint az egyes EU-s pályázatokhoz kapcsolódó támogatások előfinanszírozásai is. Másik jelentős tervteljesítést befolyásoló tényező volt, hogy a hitelezésben eddig kevesebb sikert elérő kirendeltségek állományi terve az előző évekhez képest jelentősen megemelésre került a jövedelmezőség szem előtt tartása miatt. Ezeket a tervszámokat sajnos nem sikerült maradéktalanul teljesíteni, így az elmaradások mértéke helyenként nagyobb mértékű az előző évekhez képest akkor is, ha a teljesítmény közel azonos volt az elmúlt időszakhoz. A Takarékszövetkezet beruházási költségeinek alakulása A 2013-es gazdasági évben 51 190 e Ft értékű új tárgyi eszközt beszerzésére és üzembe helyezésére került sor, amelynek pénzügyi teljesítése részben 2012-ben történt. A beruházások nagyobbik része az első félévben valósult. A számítástechnikai és informatikai beruházási költségek összege: 8.480.419 Ft. 2013 évet terhelő beruházási költség összesen: 30 536 e Ft volt. Összefoglaló 2013 év júliusában megváltozott a szabályozói környezet, megszületett a 2013 évi CXXXV. törvény, ami más jellegű kötelezettségeket írt elő a Takarékszövetkezet számára. Az első sokk után feleszmélve a takarékszövetkezet vezetése arra az álláspontra jutott, hogy alkalmazkodni kell a megváltozott törvényi feltételekhez, és munkánkkal bizonyítani kell, hogy alkalmasak vagyunk egy szorosabb kockázati közösséghez való tartozásra, ami a későbbiekben előnyünkre is válhat. 2013 elején a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (mára már MNB) ellenőrzést tartott. Jelentős hibákat nem állapított meg a takarékszövetkezet működésében. A feltárt nem jelentős hiányosságok kijavításra kerültek, semmilyen megállapítás nem marasztalta el a működést és az ügyvezetés munkáját. Ha számok mögé tekintünk, azért jól látszik, hogy eredménytermelő képességünk ebben az évben is töretlen volt. Sajnos az adófizetési kötelezettség 2013 évben sem csökkent, sőt emelkedett, közel 170 millió Ft-ot fizettünk ki különböző szervezetek és a Magyar Állam részére. 61

A Takarékszövetkezet 2014. évi terv és üzletpolitikai célkitűzései A Gádoros és Vidéke Takarékszövetkezet a 2014 évi mérleg és eredmény tervének kialakításánál a hitelezési tevékenység fellendítését saját és refinanszírozott konstrukciók (NHP, MV Zrt Széchenyi Kombinált Mikrohitel) és a többi állományi csoport szinten tartását tűzte célul. A tervezett 53 000 ezer forint adózás előtti eredmény megvalósításához figyelembe vettük a jelenlegi hitelportfólió várható alakulását, a tervezett hitelfolyósításokat, az irányadó kamatláb várható alakulását. Az ismert adóterheket, rezsicsökkentés miatt várható jutalék bevétel csökkenését. A szigorú költséggazdálkodás mindig fontos tényező a Takarékszövetkezetünk számára, 2014 évi költségtervnél minimális (0,75 %) növekedéssel számoltunk, mely 3 656 ezer forint költségnövekedést jelent. RÉSZLETES ÉRTÉKELÉS Bevételarányos jövedelmezőség kamatbevétel: 750 000 ezer Ft, kamatráfordítás: 274 000 ezer Ft, így nettó kamatjövedelem: 476 000 ezer Ft; összes bevétel: 1 173 600 ezer Ft, összes ráfordítás: 1 120 600 ezer Ft, így adózás előtti eredmény: 53 000 ezer Ft; nyereségadó: 5 000 ezer Ft, adózott eredmény: 48 000 ezer Ft. A kamat és kamatjellegű bevételek tervezésénél az állományok növekedésével, az irányadó kamatlábak (jegybanki alapkamat, BUBOR) további kismértékű csökkenésével számoltunk. Nagy hangsúlyt fektetünk a jelenleg nem kamatozó (30 napos és azt meghaladó hátralékkal rendelkező) hitelállomány kezelésére. Az előző időszakhoz viszonyítva 5,67 %-os kamatbevétel csökkenéssel számoltunk. A kamatráfordítások csökkenésével számolunk az irányadó kamat csökkenése, a betétállomány szinten tartása, valamint szerkezeti változása révén. A lekötött betét helyett a számlán tartandó állomány növelése a célunk (olcsó pénz), mely a jutalék bevétel növelésének egyik forrása. Jutalékeredmény vonatkozásában a rezsicsökkentés miatt kisebb mértékű bevétel kieséssel számoltunk, mely eléréséhez számlás ügyfeleink igénybevett szolgáltatásait kell növelni. Valamint a megbízásos tevékenységek, mint biztosítási és Fundamenta lakáskassza kötések jutalékbevételének növelése. 2,58 %-os jutalékbevétel csökkenést terveztünk, mely 8 046 ezer forint bevételkiesést jelent. A rezsicsökkentéssel számításaink szerint 50 millió forint jutalékbevétel kiesés várható, ezért ennek jutalékbevételnek a pótlása kiemelt feladat a Takarékszövetkezetünk számára. A bevételarányos nettó kamatjövedelem, vagyis a hitelközvetítés jövedelmezősége magas (63,47 %) a tervszámok alapján; a bevételarányos adózott eredmény, vagyis a teljes hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége magas (4,09 %). Eszközarányos jövedelmezőség A kamatozó eszközök könyv szerinti értéke 11 165 622 ezer Ft, a nettó kamatjövedelem 476 000 ezer Ft, az eszközarányos nettó kamatjövedelem tehát 4,26 %. A hitelezők és tulajdonosok által finanszírozott összes eszköz: 12 300 000 ezer Ft, amelynek összes hozama (fizetett kamat + adózott eredmény): 322 000 ezer Ft. Az jövedelmezőséget kifejező eszközarányos kamat és adózott eredmény tehát: 2,62 %, ami nagyon alacsony. Likviditás A likvid eszközök (pénzeszközök + az éven belüli lejáratú értékpapírok és követelések) könyvszerinti értéke 7 757 729 ezer Ft; a folyó forrásoké 9 803 017 ezer Ft. A likviditási mutató: 0,79 %. Ez az érték a hitelintézetek speciális működési sajátosságait figyelembe véve jó. Eszközminőség A hitelintézeteket törvény kötelezi, hogy problematikussá vált követeléseik után megfelelő kockázati céltartalékot képezzenek, illetve hogy követeléseik és befektetett pénzügyi eszközeik után értékvesztést számoljanak. Ezért az eszközök minősége a képzett céltartalék és az elszámolt értékvesztés mértékéből jól megbecsülhető. Magas hitelállomány növekedést terveztünk 110,16 % (506 128 ezer forint), mellyel a KKV szektort kívánjuk megcélozni, főleg saját mezőgazdasági és egyéb vállalkozói hitelek folyósításával, valamint a nálunk is népszerű NHP hitelekkel. Az NHP-s hitelek vonatkozásában főleg új ügyfelek megszerzése a célunk, kisebb mértékben saját ügyfél részére történő folyósítás. Az NHP-s hitelek bevételteremtő képessége nagyon alacsony (2,5 %). Tőkeellátottság A hitelintézetek éppen sajátos, hitelközvetítői tevékenységük miatt jellemzően kisebb sajáttőke-aránnyal működnek, mint a vállalatok. A Takarékszövetkezet tőkeellátottsága, tehát a saját tőkének az össztőkén belüli részaránya: 5,83 %, ami a fentieket figyelembe véve is nagyon alacsony. 62

A saját tőke dinamikája, vagyis a saját tőke éves változásának az év eleji össztőke százalékában kifejezett értéke 0,31 %, ami jó. A saját tőke tervezésénél elsősorban eredményági növekedéssel számoltunk, ami 5,51 %-ot jelent. Tőkemegfelelési mutató A hitelintézet működési biztonságát legkoncentráltabban a tőkemegfelelési mutató fejezi ki. Tárgyidőszaki értéke 11,00 %, vagyis jó. A mutató éves változása 0,90 %, vagyis szintén jó. Költségek A működési költségek 0,75 %-os növekedését terveztük, mely inkább szinten tartást jelent. Az anyag és anyagjellegű költségek, szolgáltatások vonatkozásában 98,35 %-os teljesítést terveztünk. Az oktatási költségre 4 000 ezer forintot, mely az elmúlt évinek az 53,35 %-a, valamint a szoftverkövetésre 7 000 ezer forintot, mely 61,96 %-os teljesítést jelent. 2013. évben az ügyintézők elvégezték a Banki befektetési termékértékesítő OKJ-s bankszakmai tanfolyamot, mely költsége a 2013-as évben jelentős tétel volt. 2014 évre nem tervezünk ilyen nagy létszámú oktatást, illetve a dolgozók oktatását saját körben (számlavezető rendszer használatának ismeretei tárgyban) kívánjuk elvégezni. A szoftverkövetésre is kevesebbet akarunk fordítani ez évben, mivel még nem ismert az Integrációs szervezet informatikai irányelve, mely esetleg egy újabb számlavezető rendszerre történő átállását írja elő. A személyi jellegű költségeknél jelentősebb 6,5 %-os növekedéssel terveztünk. Béremelésként csak a garantált bérminimum, valamint a minimálbér és szakképzett dolgozók béremelését hajtottuk végre. A nyereség terv szerinti realizálásához szükséges a dolgozói elismerés és ösztönzés, melyet egyénre szabott tervekkel és jutalmazásokkal kívánjuk elérni. Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenését 77,79 %-os teljesítésre terveztük, mely azt jelenti, hogy 2014 évre nem tervezünk nagyobb volumenű beruházás megvalósítást. Természetesen amennyiben pályázati lehetőség adódig számítástechnikai területen, akkor élni kívánunk a lehetőséggel, melyre kidolgozott elképzeléseink vannak. Ebben az esetben az elszámolt értékcsökkenés a tervezett szintet meghaladó lehet. Az informatikai beruházások tervezésénél tüntettük fel, az esetleges pályázati lehetőségeket, amelyek befolyásolhatják az értékcsökkenés emelkedését. A 2014 évi főbb tervszámokat az alábbi diagramok szemléltetik: 63

64

65