BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Cg. 08-09-017470 KSH szám: 22109956-9499-572-08 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Győr, 2012. 03. 20. Tóthné Hajmási Izabella ügyvezető igazgató
BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Kiegészítés a 2011. évi mérleghez ÁLTALÁNOS JELLEMZŐK A társaság bemutatása A Bartók Béla Megyei Művelődési Központ KHT 2004.10.01-én alakult 8.000.000.- Ft alaptőkével. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2008. december 19-én a 210/2008.(XII.19.) KH számú határozata szerint, a Közhasznú Társaság Alapító Okiratának módosításával a társaság nonprofit korlátolt felelősségű társaság formájában történő továbbműködéséről határozott a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 365. (3) bekezdése értelmében. A Győr-Moson-Sopron Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2009. január 29-én a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Közhasznú Társaságot (Cg. 08-14-001548) a cég átalakulása miatt a cégjegyzékből törölte. A törléssel egyidejűleg elrendelte a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság bejegyzését a Cg. 08-09-017470 számú cégjegyzékbe, mint a törölt cég teljes jogutódja. A jegyzett tőke: 5.000.000.- Ft tárgyi eszközből és 3.000.000.- Ft pénzbeli betétből áll. Székhely: 9022 Győr, Czuczor Gergely u. 17. Működési forma: korlátolt felelősségű társaság (kiemelkedően közhasznú) Adószám: 22109956-2-08 Cégjegyzék szám: 08-09-017470 (jogelőd: Cg.08-14-001548) Cégbejegyzés kelte: 2009. január 29. (jogelőd: 2004.11.19.) Statisztikai szám: 22109956-9499-572-08 (jogelőd: 22109956-9133-571-08) A cég alapítója: Győr - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése A cég tulajdonosai: Győr - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése 100%-os tulajdonosi hányaddal. Alapító székhelye: 9021 Győr, Árpád u.32. Az alapító képviselője: Dr. Szakács Imre, a közgyűlés elnöke Gazdasági év: 2011. 01. 01-2011. 12. 31. Mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. (2012. 01. 31.) Fő tevékenységi kör: 94.99 Máshova nem sorolt egyéb, közösségi, társadalmi tevékenység 85.59 Máshova nem sorolt egyéb oktatás 90.03 Alkotóművészet 90.02 Előadó - művészetet kiegészítő tevékenység 90.01 Előadó művészet 93.29 Máshova nem sorolt egyéb szabadidős tevékenység 77.20 Humánkutatás-, fejlesztés 58.14 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 58.19 Egyéb kiadói tevékenység 18.12 Máshova nem sorolt nyomás (kivéve: napilap) Vállalkozási tevékenységi kör: 68.20 Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés Számlavezető pénzintézet: OTP Bank Nyrt. Győr, Teleki u.51. Pénzforgalmi számlaszám: 11737007-20720717 2
A társaság vezetője és a mérlegbeszámoló aláírására jogosult személy: Tóthné Hajmási Izabella ügyvezető igazgató Jogviszony: 2009.06.12-től határozatlan idejű munkajogviszonyban álló tisztségviselő 2011. évi jövedelem: - munkabér: 5.721.180.- Ft - jutalom: 0.- Ft - összesen: 5.721.180.- Ft A társaság a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény hatálya alatt végzi gazdasági tevékenységét, a 2000. évi C. számviteli törvényben rögzített alapelveknek megfelelően készíti el az egyszerűsített éves beszámolóját. A közhasznú és vállalkozási tevékenység arányának bemutatását a kiegészítő mellékletben részletezi. Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. A társaságnál 3 tagú Felügyelő Bizottság működik Tagok: Dr. Horváth József 2011. évi tiszteletdíj: 120.000.- Ft Jogviszony: 2009.06.12-2014.06.11. Kiss János 2011. évi tiszteletdíj: 120.000.- Ft Jogviszony: 2009.06.12-2014.06.11. Villányi László 2011. évi tiszteletdíj: 120.000.- Ft Jogviszony: 2009.06.12 2014.06.11. Az ügyvezetés ellenőrzését végzi: RAAB-AUDIT Adótanácsadó- és Könyvvizsgáló KFT 9012 Győr, Hegymester u. 50. Szabó István könyvvizsgáló bevonásával. Jogviszony: 2009.06.12 2013. évi éves beszámoló elfogadásának időpontjáig, legfeljebb 2014.05.31-ig. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek. A számviteli politika fő vonásai A célok ismertetése: Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelő információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszert alkalmazzunk. Könyvvezetési kötelezettségünket a 2000. évi C. számviteli törvény szerint végezzük. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplő eszközöket a számvitelről szóló törvény 46 51 -i alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolónkban. A számvitelről szóló törvény 52 - a alapján az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre osztjuk fel, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogjuk (az értékcsökkenés elszámolása). A tárgyi eszközállomány értékcsökkenési elszámolása egyedi elbírálás alapján lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik. Használatba vételkor egyösszegű (100 %) értékcsökkenési leírást alkalmazunk a 80.000.- Ft egyedi beszerzési értékű immateriális javaink és tárgyi eszközeink esetén. Maradványértéket a 80.000.- Ft egyedi bekerülési értéket meghaladó immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél képezünk, egyedi elbírálás alapján. Céltartalék képzés egyedi elbírálás alapján történik. 3
Megnevezése Befektetett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tőke ellátottság % Likviditás Árbevétel arányos jövedelmezőség % A TÁRSASÁG 2011. ÉVI GAZDÁLKODÁSA A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A mutató számítása 2010.év % 2011.év % Index % Befektetett eszköz érték Összes eszköz érték 18,43 22,25 120,73 Forgóeszköz érték Összes eszköz érték 72,40 77,58 107,15 Saját tőke Összes forrás 57,34 54,41 94,89 Forgóeszköz Rövid lej. kötelezettség 261,76 335,66 128,23 Adózás előtti eredmény Értékesítés nettó árbevétele -7,44-0,17 2,285 Összességében elmondható, hogy a társaság folyamatos működése biztosított, a főbb gazdasági mutatók javultak az előző évi indexekhez képest. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Ft BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: 10530931 Immateriális javak 3199746 Vagyoni értékű jogok 188630 Szellemi termékek 3011116 Befejezetlen beruházások Tárgyi eszközök 7331185 Ingatlanok 871295 Műszaki gépek, berendezések 163704 Egyéb gépek, berendezések 6296186 FORGÓESZKÖZÖK 36258631 Készletek 18965 Áruk, göngyölegek 18965 Követelések 1012685 Belföldi Vevők 938390 Csoportosan nyilvántartott vevők 761619 Vevők elszámolt értékvesztése -761619 Egyéb követelések (bér-és járulék támogatások) 74295 Értékpapírok Pénzeszközök 35226981 Pénztár 1272025 Elszámolási számla (11737007-20720717) 30013439 Elszámolási számla (11737007-20737146) 3941517 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 82132 Kiadások aktív időbeli elhatárolása 81945 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 187 ESZKÖZÖK AKTÍVÁK ÖSSZESEN 46871694 4
SAJÁT TŐKE 25756043 Induló tőke 8000000 Eredménytartalék 18227844 Lekötött tartalék eredménytartalékból 151000 Tárgyévi mérleg szerinti eredmény -622801 KÖTELEZETTSÉGEK 10474778 Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 10474778 Egyéb kapott előleg(támop-3.2.3-09/1-2009-0040) 9114715 Belföldi szállítók 66563 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1293500 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 10640873 Támogatások elhatárolása 1396125 Fejlesztési célra kapott támogatások elhatárolása 5658872 Bevételek elhatárolás 2766024 Költségek elhatárolása 819852 FORRÁSOK PASSZÍVÁK ÖSSZESEN 46871694 2009. 11. 30-án társaságunk a Társadalmi Megújulás Operatív Program (TÁMOP) keretén belül TÁMOP-3.2.3/09/01 Építő közösségek közművelődési intézmények az élethosszig tartó tanulásért 1. kör: Program a közművelődési intézményrendszer felnőttképzési kapacitásának bővítésére című felhívásra pályázatot nyújtott be. 2010. március 25-én a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség képviseletében eljáró Oktatási és Kulturális Minisztérium Támogatáskezelő Igazgatósága támogatói levélben értesített bennünket arról, hogy pályázatunkat támogatásban részesítette. A támogatási szerződés aláírása 2010. 05. 27-én megtörtént. A projekt címe: Tanulással a jövőért: Győr-Moson-Sopron megye hátrányos helyzetű célcsoportjainak piaci alapú, gyakorlatorientált képzése, személyes és munkavállalói kompetenciáinak fejlesztése. A projekt megvalósítása 2010. augusztus 01. napjától 2012. március 31. napjáig tart. A támogatás összege: 26.042.045.- Ft. A támogatás intenzitása 100%. A projekt utófinanszírozású, maximálisan 35% előleg volt igényelhető a költségek előfinanszírozására. Társaságunk élt az előlegigénylés lehetőségével. Az egyéb kapott előlegek soron 9.114.715.- Ft összeget 2010. június 11-én írták jóvá számlánkon. Az előleggel szemben elszámolás a mérlegkészítés időpontjáig nem történt. A 3. kifizetési kérelem 2012. január 25-én került beadásra. A mérlegkészítés időpontjáig a kifizetési kérelem elbírálása és a kifizetés nem történt meg. A kifizetési kérelemben a 2011. június 1-től 2011. december 31-ig kifizetett számlák és egyéb költségek szerepelnek, valamint a 2011. május 1- től -2011. december 31-ig kifizetett bérek és járulékok. A projekttel kapcsolatban a 2011. december havi bérek és járulékok még a 2011. évet terhelik, melyek a kifizetési kérelemben nem szerepelhettek. A következő táblázat tartalmazza a projekttel kapcsolatban felmerült, és támogatásként nem könyvelt tételeket, és azok eredményre gyakorolt negatív hatását. Megnevezés Költségek (E FT) Eredményre gyakorolt hatás 3. kifizetési kérelem 6197-6197 12. havi bérek és járulékok 355-355 Összesen: 6552-6552 5
A követelések főkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Főkönyv (E FT) Mérleg (E FT) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 938 938 2. Egyéb követelések 74 541 Összesen: 1012 1479 Az eltérés összege és magyarázata: 467 - Általános forgalmi adó visszaigénylés miatt 435 - Helyi iparűzési adó előleg túlfizetés miatt 28 - APEH illeték túlfizetés miatt 4 A kötelezettségek főkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Főkönyv (E FT) Mérleg (E FT) I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 1. Egyéb kapott előlegek 9115 9115 2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 66 66 3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1293 1760 III: Rövid lejáratú kötelezettségek 10474 10941 Kötelezettségek összesen: 10474 10941 Az eltérés összege és magyarázata: 467 - Általános forgalmi adó visszaigénylés miatt 435 - Helyi iparűzési adó előleg túlfizetés miatt 28 - APEH illeték túlfizetés miatt 4 Esemény megnevezése Aktív időbeli elhatárolások listája Összeg E Ft Bizonylat keletkezés ideje Kifizetés ideje Megjegyzés Szaklap előfizetés 5 2011. 2011. 2012.évi előfizetés Web tárhely 22 2011. 2011. 2012.évi tárhely fenntart. ktg. CD jogtár fenntart. ktg. 20 2011. 2011. 2012.évi jogtár előfizetés Vírusvédelmi rendszer ktg. 8 2011. 2011. 2012. évi használati díj Gépjármű casco biztosítási díj 27 2011. 2011. 2012. 01-02. havi díj Mindösszesen: 82 - - - 6
Belföldi vevők tételes listája Megnevezés Szla szám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Magyarországi Taoista Tai-Chi Társaság 821 6000 2012.01.31. Győri Népművészeti Egyesület 644 12000 2012.01.26. Petőfi Sándor ÁMK Győr-Ménfőcsanak 652 76000 2012.03.05. Harmónia Művészeti Iskola Győr 828 6000 2012.01.12. Lippentő Kulturális Egyesület Győr 281 245000 2012.02.28. Winners Elements Bt.Győr 801 36000 2012.03.10. 827 4500 2012.03.10. Acril Art Bt. Abda 243 85000 Részkiegy.58110 2012.03.01. 282 6890 2012.03.01. Oxygen Group Kft. Győr 779 25000 2012.03.01. Németh Barna Győr 826 6000 2012.01.20. NYME Apáczai Csere János Kar 381 180000 2012.01.02. Joiline Kft. Budapest 654 240000 2012.01.17. Medicover Egészségközpont Zrt. 775 10000 2012.01.09. Vevők összesen: 938390 - Vevő megnevezése / Követelésünk kezdő időpontja Csoportosan nyilvántartott vevők tételes listája Követelés összege (Ft) Elszámolt értékvesztés (Ft) Egyenleg 2011.12.31. (Ft) Király Béla Várpalota (2006.09.27.) 242500 242500 0 Allegro Alapfokú Művészeti Iskola Alapítvány Máriakálnok (2007.07.12.) 125500 125500 0 Van-Vili Bt. Győr (2005.11.21.) 345119 345119 0 Szabó Tamás Kapuvár (2009.06.15.) 48500 48500 0 Összesen: 761619 761619 0 A fenti táblázatban felsorolt vevőink követeléseinket elismerték, azonban úgy ítéljük meg, hogy a követelések behajtása illetve kiegyenlítése kétségessé vált. (1 vevő ellen végrehajtási eljárás indult, a többi vevőnek pedig ismeretlenné vált a lakcíme, illetve székhelyének / telephelyének címe). 2010. évben társaságunk csoportos nyilvántartás alá vonta a fenti vevőket, és 761.619.- Ft értékvesztést számolt el. 2011. évben 152 E FT- al (évi 20%-al) csökkentettük a társasági adóalapot. Rövid lejáratú kötelezettségek listája Belföldi szállítók tételes listája Megnevezés Számlaszám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Győr-Szol Zrt. Győr 784 11725 2012.01.06. LHB Élőerő Kft. Győr 797 54838 2012.01.11. Mindösszesen: - 66563 7
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek listája Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Társasági adó 568 Személyi jövedelemadó 283 Egyszerűsített foglalkoztatás közterhe 46 Százalékos egészségügyi hozzájárulás 16 Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék 185 Nyugdíjbiztosítási járulék 602 Cégautó adó 21 Szakképzési hozzájárulás 39 Költségvetési kötelezettségek összesen: 1760 Munkabérek 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 1760 Egyéb kapott előleg 9115 Kötelezettségek áruszállításból,szolgáltatásból 66 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 10941 Adónem ( Ft-ban ) Adók és járulékok egyeztetése az adófolyószámlával Főkönyvi előírás 2011. évben Átutalás 2011. évben Főkönyv egyenleg 2011. 12. 31. Adófolyószámla egyenleg 2011. 12. 31. Eltérés 2011. 12. 31. Bevallási/ Befizetési határidő Munkáltatói szja 3172000 2922000 250000 0 250000 2012.01.12. Kifizetői szja 288000 255000 33000 0 33000 2012.01.12. Szja számla össz: 3460000 3177000 283000 0 283000 2012.01.12. %-os EHO 214000 198000 16000 0 16000 2012.01.12. Eg.bizt. és munkaerőp. járulék 2352000 2167000 185000 0 185000 2012.01.12. Nyugdíjbiztosítási járulék 7686000 7084000 602000 0 602000 2012.01.12. Kifizetőt terh. EKHO 20% 9000 9000 0 0 0 Nyugd.mag.szem. EKHO 11% 5000 5000 0 0 0 Egyszerűsített foglal. közterhe 243000 197000 46000 0 46000 2012.01.12. ÁFA számla -435000 0-435000 0-435000 2012.02.25. Társasági adó 568000 0 568000 0 568000 2012.05.31. Cégautó adó 84000 63000 21000 0 21000 2012.01.20. Szakképzési hozzájárulás 97000 58000 39000 0 39000 2012.02.25. Illetékbeszedési számla 4600 8600-4000 -4000 0 túlfizetés Adónemek össz: 14287600 12966600 1321000-4000 1325000 A NAV adófolyószámlák és a társaság kimutatása között 1.325.000.- Ft kötelezettség mutatkozik társaságunk terhére. A fenti táblázatban tételesen megtalálható az egyes adónemek bevallásának és befizetésének határideje. A főkönyvi könyvelésben előírásra kerültek a tárgyévet terhelő adók, bevallásuk és befizetésük pedig már 2012. évben történt/ történik meg, a bevallási határidők figyelembevételével. 8
Esemény megnevezése Passzív időbeli elhatárolások listája Összeg E Ft Bizonylat keletkezés ideje Kifizetés ideje Megjegyzés Gyermekszínházi árbevétel 2757 2011. 2011. 2012. évi megvalósítás Vevő szerz. szer. árbevétel 9 2011. 2011. 2012.évi reklámtevékenység NKA támogatás 1396 2011. 2011. 2012.évi megvalósítás Takarítási ktg. portaszolgálat 29 2012. 2012. 2011.évi költség Szőnyeg bérleti díj 3 2012. 2012. 2011.évi költség Áram, víz, csatorna, távhősz. 722 2012. 2012. 2011.évi költség Telefonszolgáltatás 27 2012. 2012. 2011.évi költség Parkolási költség 31 2012. 2012. 2011.évi költség Szerviz ktg. 8 2012. 2012. 2011.évi költség Fejlesztési célra kap. tám. 2037 2011. 2011. Érd. növ. tám. 2009.év 2010.év Fejlesztési célra kap. tám. 810 2011. 2011. Villamos energia hálózati csatl.díj Fejlesztési célra kapott tám. 2812 2011. 2011. TÁMOP-3.2.3-09/1-2009-0040 Mindösszesen: 10641 - - - Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszáma 9 fő. Ft Belföldi értékesítés nettó árbevétele: 33039545 Közhasznú árbevétel 12412160 Vállalkozás árbevétele 20627385 Kötelező feladat árbevétele Egyéb bevételek: 39322486 Kapott támogatások 29348636 Pályázati támogatások (NKA, TÁMOP) 9945961 Egyéb bevételek 27889 Pénzügyi műveletek bevételei: 1008701 Pénzintézeti kamatok 289127 Árfolyamnyereség 719574 Rendkívüli bevételek: 1231338 Fejlesztési célra kapott támogatások 1231338 BEVÉTELEK ÖSSZESEN: 74602070 Anyagjellegű ráfordítások 36962114 Anyagköltségek 3809615 Üzemanyag 190316 Áramdíj 1847001 Vízdíj 94472 Takarítási, tisztítási anyagok költsége 726724 Karbantartási, fenntartási anyagok 462455 Nyomtatvány költség 268997 Színházi, ruhatári belépőjegyek 171404 Egyéb anyagok 48246 9
Igénybe vett szolgáltatások 32553297 Szállítási költségek 204763 Közüzemi szolgáltatók alapdíjai 3790432 Távhőszolgáltatás 2666138 Csatornahasználat díja 178822 Bérleti díjak, parkolási díjak 492432 Fenntartási, karbantartási költségek 2149112 Hirdetés, reklám 1253580 Oktatás, továbbképzés 1277900 Posta költség 198490 Megbízási díjak 6014459 Színházi előadások díjai 10183540 Szerzői jogdíjak 459096 Telefon, internet költségek 537025 Könyvvizsgálat 288000 Adótanácsadás 432000 Jogi képviselet, munkavédelmi- és tűzvédelmi szolg. 240000 Tananyagok nyomdai előállítási költsége TÁMOP 134159 Hírlap, folyóirat, szaklap költsége 243026 Takarítás 439837 Portaszolgálat 1025000 Saját gépjárműhasználat, utazási költségtérítés 83381 Egyéb anyagjellegű szolgáltatások 84555 Foglalkozás- egészségügyi szolgáltatás 177550 Egyéb szolgáltatások 599202 Bankköltségek 331988 Biztosítási díjak 192109 Hatósági szolgáltatási, igazgatási díjak 75105 Személyi jellegű ráfordítások 33216401 Bérköltségek 22332462 Munkabér 21972462 Tiszteletdíjak 360000 Személyi jellegű egyéb kifizetések 4209797 Munkába járás költségei 459138 Kedvezményes adózású természetbeni juttatások 1607000 Adóköteles természetbeni juttatás 198385 Megbízási díjak 1190000 Betegszabadságok 155295 Reprezentáció 311579 Képzési támogatás TÁMOP 288400 Bérjárulékok 6674142 Nyugdíjjárulék 5431734 Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék 679408 Munkáltatói EKHO 9000 Munkáltatót terhelő közteher 243000 Százalékos egészségügyi hozzájárulás 214000 Szakképzési hozzájárulás 97000 10
Értékcsökkenési leírás 2131593 Terv szerinti értékcsökkenési leírás 2097887 Terv szerinti egyösszegű értékcsökkenési leírás 33706 Saját termelésű eszközök állományváltozása 0 Saját termelésű készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmény érték Egyéb ráfordítások 2346763 Selejtezett készletek könyv szerinti értéke 57476 Helyi iparűzési adó 389400 Ráfordításként elszámolt arányosított ÁFA 1814000 Cégautó adó 84000 Egyéb ráfordítások 1887 Rendkívüli ráfordítások 0 RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: 74656871 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -54801 ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 568000 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -622801 2011.12.21-én a készletek között (szigorú számadású belépőjegyek és ruhatári jegyek) selejtezést végeztünk. A 2012. január 1-től érvényes általános forgalmi adó mértékének változása miatt a szigorú számadású bizonylatokon az ÁFA adattartalma nem megfelelő. A selejtezett készletek könyv szerinti értéke 57.476.- Ft. A selejtezés során hasznos anyag visszavételezés nem történt. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2010. évben a kötelező feladatellátáson felül társaságunknak a Kisfaludy Napok (800.000.- Ft), valamint egyéb rendezvényeink (250.000.- Ft) megrendezéséhez 1.050.000.- Ft támogatás juttatásáról döntött. A rendezvények 2010. évben megrendezésre kerültek, a támogatás azonban 2011. március 21-én került átutalásra, emiatt a szokásos vállalkozási eredményünk 1050 E FT összeggel javult. 2009. évben a 4/2004.(II.20) NKÖM rendelet alapján érdekeltségnövelő támogatást igényeltünk. A rendelet értelmében az elnyert 1.423.000.- Ft érdekeltségnövelő támogatást technikai eszközök, berendezések beszerzésére fordítottuk. A számviteli törvény előírásai alapján a támogatás teljes összegét passzív időbeli elhatárolás alá kell vonni, és az elkülönítetten nyilvántartott tárgyi eszközök leírásának arányában kell a támogatás arányos összegét a rendkívüli bevételek között kimutatni. A rendkívüli bevételek soron 2011. évben 147.846.- Ft összegben szerepel az elszámolható támogatási összeg. 2010. évben a fenti rendelet alapján ismét éltünk az igénylés lehetőségével, társaságunk 1.557.000.- Ft összegű támogatást nyert el. Az eszközök beszerzése és használatbavétele megtörtént, a támogatás elhatárolása és a rendkívüli bevételek közötti kimutatása (az eszközök leírásának arányában) viszont nem volt lehetséges 2010. évben, mivel az 1.557.000.- Ft támogatás számlánkra 2012. február 9-én érkezett meg. Az elhatárolás 2011. évben történt meg. A rendkívüli bevételek között a 2010. évi 14.551.- Ft támogatási összeg a rendkívüli eredményünket javította. A rendkívüli bevételek soron a tárgyévi visszaírás összege 227.819.- Ft. A Társadalmi Megújulás Operatív Program keretén belül 2010. évben üzembe helyezett befektetett eszközök (bruttó érték: 2.012.000.- Ft, 100%-os finanszírozású) után a támogatási összeg 2011. április 6-án érkezett meg számlánkra (2.012.000.- Ft). A 2010. évre jutó visszaírás a rendkívüli bevételek soron 167.539.- Ft, ez a rendkívüli eredményünket növelte, a 2011. évi visszaírás összege a rendkívüli bevételek soron 461.797.- Ft összeggel szerepel. A program keretében 2011. évben üzembe helyezett befektetett eszközök (bruttó érték: 3.340.430.- Ft, 100%-os finanszírozású) után a támogatási összeg egy része 1.640.820.- Ft, 2011. augusztus 4-én érkezett meg elszámolási számlánkra. A kifizetési kérelemben elfogadott befektetett eszközök utáni támogatás (1.640.820.- Ft) elhatárolása megtörtént, a támogatás 11
visszaírása 211.786.- Ft összeggel szerepel a rendkívüli bevételek között. Az üzembe helyezett, 1.699.610.- Ft bekerülési értékű eszközök számláit a 3. kifizetési kérelmünk tartalmazza. A 3. kifizetési kérelmünket 2012. január 25-én nyújtottuk be az elszámolást ellenőrző és jóváhagyó ESZA Nonprofit Kft. szervezetéhez. A mérlegkészítés időpontjáig a kérelem elbírálása és a támogatás (1.699.610.- Ft, 100%-os finanszírozású) kifizetése még nem történt meg. A fejlesztési célú támogatás elhatárolására és a 2011. évre elszámolandó visszaírására 2012. évben kerül sor. Az eredményre gyakorolt hatás 177.049.- Ft (177 E FT) összegben rontja a 2011. évi eredményünket. KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE 2011. ÉV Sor- Előző év Előző évek Tárgyév A tétel megnevezése szám E FT helyesbítése E FT a. b. c. d. e. 1. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 8478 10531 2. I. Immateriális javak 625 3200 3. II. Tárgyi eszközök 7853 7331 4. III. Befektetett pénzügyi eszközök 5. B. FORGÓESZKÖZÖK 33306 36725 6. I. Készletek 84 19 7. II. Követelések 2221 1479 8. III. Értékpapírok 13000 9. IV. Pénzeszközök 18001 35227 10. C. AKTÍV IDŐBELI ELHAT. 4217 82 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZ. 46001 47338 12. D. SAJÁT TŐKE 26378 25756 13. I. Jegyzett tőke 8000 8000 14. II. Tőkeváltozás 21099 18228 15. III. Lekötött tartalék 151 151 16. IV. Értékelési tartalék 17. V. Tárgyévi eredm.(közhasznú tev.-ből) -5110-5952 18. VI. Tárgyévi eredmény vállalk. tev.-ből 2238 5329 19. E. CÉLTARTALÉKOK 20. F. KÖTELEZETTSÉGEK 12724 10941 21. I. Hátrasorolt kötelezettségek 22. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 12724 10941 24. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHAT. 6899 10641 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZ. 46001 47338 12
KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2011. ÉV Megnevezés Előző év E FT Előző évek helyesbítése Tárgyév E FT A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 64040 53379 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás 45300 28650 a. alapítótól 45200 28550 b. központi költségvetésből c. helyi önkormányzattól 100 100 d. egyéb 2. Pályázati úton elnyert támogatás 4179 10446 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 11764 12412 4. Tagdíjból származó bevétel 15 10 5. Egyéb bevétel (pü.rendkívüli,poz.készl.áll.vált.) 2782 1861 B. Vállalkozási tevékenység bevétele 23335 21223 C. Összes bevétel (A+B) 87375 74602 D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 69150 59331 Anyagjellegű ráfordítások 35392 31516 Személyi jellegű ráfordítások 29448 24657 Értékcsökkenési leírás 1273 1744 Egyéb ráfordítások (neg. készlet állományvált.) 3037 1414 Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 20760 15326 Anyagjellegű ráfordítások 8932 5446 Személyi jellegű ráfordítások 9150 8559 Értékcsökkenési leírás 447 388 Egyéb ráfordítások 2231 933 Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) 89910 74657 G. Adózás előtti eredmény (C-F) -2535-55 H. Adófizetési kötelezettség 337 568 I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E-H) 2238 5329 J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) -5110-5952 13
Tájékoztató adatok Tárgyév EFT A. Személyi jellegű ráfordítások 33216 1. Bérköltség 22332 Ebből: - tiszteletdíjak 360 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 4210 Ebből: - megbízási díjak 1190 3. Bérjárulékok 6674 B. A szervezet által nyújtott támogatások 0 Ebből: az e rendelet 16. (5) bek. szerinti kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott. 0 Megnevezés Ft Közhasznú tevékenység bevétele 53379192 Közhasznú célú működésre kapott támogatás 38595961 Alapítótól kapott támogatás 28550000 - Feladat ellátási szerződés 28550000 Egyéb önkormányzatoktól - Győr Megyei Jogú Város 100000 Egyéb vállalkozóktól Pályázati úton elnyert támogatás - NKA pályázati támogatás 3315036 - NFÜ TÁMOP 6630925 Közhasznú tevékenységből származó árbevétel 12412160 Színházi árbevétel 11518160 Egyéb közhasznú árbevétel 894000 Pénzügyi műveletek bevételei 723052 Pénzintézeti kamatok 208197 Árfolyamnyereség 514855 Egyéb bevételek 527697 Egyéb támogatás- Munkaügyi Közp. bérkölt.támog. 499874 Egyéb bevételek (kerekítések, késedelmi kamatok) 18223 Tagdíjak 9600 Rendkívüli bevételek 1120322 Végleges fejlesztési célú támogatás Érdekeltségnövelő 279200 Végleges fejlesztési célú támogatás NFÜ - TÁMOP 841122 Vállalkozási tevékenység bevétele 21222878 Vállalkozási tevékenység árbevétele 20627385 Bérbeadási árbevételek 19509638 Egyéb vállalkozási árbevételek 1117747 Pénzügyi műveletek bevételei 285649 Pénzintézeti kamatok vállalkozási 80930 Árfolyamnyereség vállalkozási 204719 14
Egyéb bevételek 198828 Munkaügyi Központ bérköltség támogatás váll. 198762 Egyéb bevételek (kerekítések) 66 Rendkívüli bevételek 111016 Végleges fejlesztési célú tám. Érdekeltségnövelő 111016 Közhasznú tevékenység ráfordításai 59330593 Anyagjellegű ráfordítások 31515993 Anyagköltség 2653725 Igénybe vett szolgáltatások 28395494 Egyéb szolgáltatások 466774 Személyi jellegű ráfordítások 24657072 Bérköltség 16280824 Személyi jellegű egyéb kifiz 3555093 Bérjárulékok 4821155 Értékcsökkenési leírás 1743442 Egyéb ráfordítások 1414086 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 Rendkívüli ráfordítások 0 Közhasznú tevékenység adózás előtti eredménye -5951401 Vállalkozási tevékenység ráfordításai 15326278 Anyagjellegű ráfordítások 5446121 Anyagköltség vállalkozás 1140471 Anyagköltség kötelező feladat 15419 Igénybe vett szolgáltatások vállalkozás 4130759 Igénybe vett szolgáltatások kötelező feladat 27044 Egyéb szolgáltatások vállalkozási 117396 Egyéb szolgáltatások kötelező feladat 15032 Személyi jellegű ráfordítások 8559329 Bérköltség vállalkozás 5953867 Bérköltség kötelező feladat 97771 Személyi jellegű egyéb vállalkozási 654704 Személyi jellegű egyéb kötelező feladat Bérjárulékok vállalkozási 1820655 Bérjárulékok kötelező feladat 32332 Értékcsökkenési leírás 388151 Értékcsökkenési leírás vállalkozási 387643 Értékcsökkenési leírás kötelező feladat 508 Egyéb ráfordítások 932677 Egyéb ráfordítások vállalkozási 932677 Egyéb ráfordítások kötelező feladat Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 Rendkívüli ráfordítások 0 Vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye 5896600 Adózás előtti eredmény vállalkozás 6084706 Adózás előtti eredmény kötelező feladatellátás -188106 Adófizetési kötelezettség 568000 Vállalkozási tevékenység adófizetési köt. 568000 Kötelező feladat ellátás adófizetési köt. 0 15
Vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 5328600 Mérleg szerinti eredmény vállalkozás 5516706 Mérleg szerinti eredmény kötelező feladatellátás -188106 Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye -5951401 Kft. 2011. évi mérleg szerinti eredménye -622801 Alapító által juttatott támogatások elszámolása (Ft) Közhasznú tevékenység 2011. évi ráfordításai 59330593 Kötelező feladatellátás 2011.évi ráfordításai 188106 2011.évi közhasznú és kötelező feladatellátások ráfordításai összesen: 59518699 Kötelező feladatellátásra fizetendő társasági adó 0 Alapítói támogatásokkal szemben elszámolható összes kiadás: 59518699 Alapítótól kapott 2011. évi támogatások összege: 28550000 2011. évben keletkezett forráshiány: 30968699 Saját közhasznú árbevétel 12412160 Saját kötelező feladatellátás árbevétele 0 Saját egyéb közhasznú bevételek 750875 Saját egyéb kötelező feladatellátás bevételei 0 Pályázati, és egyéb kapott támogatások 11666157 Közhasznú és kötelező feladatellátás 2011. évi eredménye: -6139507 Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye -5951401 Kötelező feladatellátás mérleg szerinti eredménye -188106 A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat az átadott vagyontárgyainak karbantartása és javítása érdekében pénzügyi alap létrehozására kötelezte társaságunkat. Ezt a pénzügyi alapot minden év december 31. napjára fel kell tölteni a nem kötelező vállalkozási árbevétel éves összegének 30 % - ra. Társaságunk a feltöltésnek eleget tett, a 6.021.547.- Ft pénzeszközt 2011. december 31-én az OTP Bank Nyrt. -nél vezetett 11737007 20720717 számú pénzforgalmi számláján tartalékolja. Kimutatás a 30 % pénzügyi alapról és annak felhasználásáról év 30 % pénzügyi alap Javításra, karbantartásra Pénzügyi alap maradvány képzés (Ft) felhasznált pénzügyi alap (Ft) tárgyév 12.31. (Ft) 2004. - - - 2005. 4.449.926.- 2.378.226.- 2.071.700.- 2006. 6.469.197.- 2.068.656.- 6.472.241.- 2007. 6.210.212.- 8.330.675.- 4.351.778.- 2008. 5.275.768.- 5.578.895.- 4.048.651.- 2009. 5.811.883.- 2.476.297.- 7.384.237.- 2010. 6.696.700.- 11.719.384.- 2.361.553.- 2011. 6.188.216.- 2.528.222.- 6.021.547.- Összesen: 41.101.902.- 35.080.355.- 6.021.547.- 16
Befektetési tükör 2011. év E Ft Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás - átszerv.akt.értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 1108 1108 4. Szellemi termékek 972 3341 4313 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat. Javakra adott előlegek 7. Immat. Javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 2080 3341 5421 1. Ingatlanok és a kapcs.jogok 71 810 881 2. Műszaki berend.gépek, járművek 4066 4066 3. Egyéb berend.felszer. járművek 15181 34 15215 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 844 844 0 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök ért.helyesbítése Tárgyi eszközök összesen: 19318 1688 844 20162 E Ft Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás-átszerv.akt. értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 839 80 919 4. Szellemi termékek 616 686 1302 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott előlegek 7. Immat. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 1455 766 2221 1. Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 4 6 10 2. Műszaki berend. gépek, járműv. 3741 161 3902 3. Egyéb berend.felszer. járművek 7720 1199 8919 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök összesen 11465 1366 12831 17
Terv szerinti Tárgyévi értékcsökkenés Lineáris Degressziv 1. Alapítás-átszerv. aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 80 4. Szellemi termékek 686 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális jav. adott előlegek 7. Immateriális javak értékhely. Immateriális javak összesen 766 1. Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 6 2. Műszaki berend. gépek, járműv. 161 3. Egyéb berend. felszer. járművek 1199 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök összesen 1366 Telj. arányos E Ft Terven felüli É.cs. elszám. É.cs. visszaírás E Ft Nettó érték Nyitó Záró 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 269 189 4. Szellemi termékek 356 3011 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 625 3200 1. Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok 67 871 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 325 164 3. Egyéb berend. felszerelések, járművek 7461 6296 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen 7853 7331 18