KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI KÖZHASZNÚ ÉVES EGYSZERŰSÍTETT BESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Cg KSH szám: mint a BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG Cg jogutódja KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI KÖZHASZNÚ ÉVES EGYSZERŰSÍTETT BESZÁMOLÓHOZ Győr, Tóthné Hajmási Izabella ügyvezető igazgató

2 BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Kiegészítés a évi mérleghez 1. ÁLTALÁNOS JELLEMZŐK A társaság bemutatása A Bartók Béla Megyei Művelődési Központ KHT én alakult alaptőkével. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése december 19-én a 210/2008.(XII.19.)KH számú határozata szerint, a közhasznú társaság alapító okiratának módosításával a társaság nonprofit korlátolt felelősségű társaság formájában történő továbbműködéséről határozott a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény 365. (3) bekezdése értelmében. A Győr-Moson-Sopron Megyei Bíróság mint Cégbíróság január 29-én a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Közhasznú Társaságot (Cg ) a cég átalakulása miatt a cégjegyzékből törölte. A törléssel egyidejűleg elrendelte a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság bejegyzését Cg számú cégjegyzékbe, mint a törölt cég teljes jogutódja. A jegyzett tőke: tárgyi eszközből pénzbeni betétből áll. Székhely: 9022 Győr, Czuczor Gergely u. 17. Működési forma: korlátolt felelősségű társaság (kiemelkedően közhasznú) Adószám: Cégjegyzék szám: (jogelőd: Cg ) Cégbejegyzés kelte: január 29. (jogelőd: ) Statisztikai szám: (jogelőd: ) A cég alapítója: Győr - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése A cég tulajdonosai: Győr - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése 100%-os tulajdonosi hányaddal. Alapító székhelye: 9021 Győr, Árpád u.32. Az alapító képviselője: Kara Ákos, a közgyűlés alelnöke Gazdasági év: Mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. ( ) Fő tevékenységi kör: Máshova nem sorolt egyéb, közösségi, társadalmi tevékenység Máshova nem sorolt egyéb oktatás Alkotóművészet Előadó - művészetet kiegészítő tevékenység Előadóművészet Máshova nem sorolt egyéb szabadidős tevékenység Humánkutatás-, fejlesztés Időszaki kiadvány kiadása 2

3 Egyéb kiadás Máshova nem sorolt nyomás Vállalkozási tevékenységi kör: Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés Számlavezető pénzintézet: OTP Bank Rt. Győr, Teleki u A társaság vezetője és a mérlegbeszámoló aláírására jogosult személy: Tóthné Hajmási Izabella ügyvezető igazgató (lakcíme:) jogviszony: től határozatlan idejű munkajogviszonyban álló tisztségviselő évi jövedelem: -munkabér: jutalom: összesen: A társaság a 224/2000 (XII.19.) Korm. rendeletben foglaltaknak és a évi C. Számviteli törvényben rögzített alapelveknek megfelelően készítette el a mérlegét. Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. A társaságnál 3 tagú Felügyelő Bizottság működik. Tagok: Dr. Horváth József évi tiszteletdíj: Lakcím: Jogviszony: Kiss János évi tiszteletdíj: Lakcím: Jogviszony: Villányi László évi tiszteletdíj: Lakcím Jogviszony: Az ügyvezetés ellenőrzését végzi: RAAB-AUDIT Adótanácsadó- és Könyvvizsgáló KFT 9012 Győr, Hegymester u. 50. Szabó István könyvvizsgáló bevonásával Lakcím: Jogviszony: évi éves beszámoló, illetve közhasznúsági jelentés elfogadásáig, legfeljebb ig. 2. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek. 3

4 A számviteli politika fő vonásai A célok ismertetése: Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelő információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszert alkalmazzunk. Mérlegkészítésünket a évi C. számviteli törvény szerint, és az egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000.(XII.19) Korm. rendelet 4. és 6. számú melléklete szerint végezzük. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplő eszközöket a számvitelről szóló törvény i alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolónkban. Az értékcsökkenés elszámolása: A tárgyi eszközállomány értékcsökkenési elszámolása lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik. Az alkalmazott leírási kulcsok eszközcsoportonként: Immateriális javak: Vagyoni értékű jogok 16,6 % Szellemi termékek 33 % Tárgyi eszközök: Ingatlanok hosszú élettart. szerkezetből 2 % közepes élettart. szerkezetből 3 % rövid élettart. szerkezetből 6 % egyéb hálózati berendezések 8 % Egyéb berendezések: Számítástechnikai eszközök 33 % Egyéb berendezések 14,5 % Járművek 20 % Használatba vételkor egyösszegű (100 %) értékcsökkenési leírást alkalmazunk a egyedi beszerzési értékű immateriális javaink és tárgyi eszközeink esetén. Maradványértéket a egyedi bekerülési értéket meghaladó immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél képezünk, egyedi elbírálás alapján. Céltartalék képzés: Céltartalék képzés egyedi elbírálás alapján történik. Rendkívüli tételek megítélése: Szokásos mértéket meghaladó tétel: a mérleg főösszeg 1 %-a. Szokásos eseményektől eltérő esetekben egyedi elbírálás alapján. Társaságunk évtől kezdődően az immateriális javak és tárgyi eszközök bekerülési értékét a számviteli politikánkban leírt módon határozza meg. 4

5 2. A TÁRSASÁG ÉVI GAZDÁLKODÁSA 2.1. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Megnevezése Befektetett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tőke ellátottság % Likviditás Árbevétel arányos jövedelmezőség % A mutató számítása 2008.év % 2009.év % Index % Befektetett eszköz érték Összes eszköz érték 19,29 16,45 85,28 Forgóeszköz érték Összes eszköz érték 73,91 72,71 98,38 Saját tőke Összes forrás 77,28 76,86 99,46 Forgóeszköz Rövid lej.kötelezettség 665,51 711,70 106,94 Adózás előtti eredmény Értékesítés nettó árbevétele -7,87 8,30 105,46 Összességében elmondható, hogy a társaság gazdálkodása stabil, a folyamatos működés biztosított, a főbb gazdasági mutatók stagnálnak illetve javulást mutatnak (árbevétel arányos jövedelmezőség) az előző évi indexekhez képest. 2.2 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: Ft Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb berendezések Beruházások Ft Ft Ft Ft Ft Ft FORGÓESZKÖZÖK Ft Készletek Követelések Anyagok Áruk, göngyölegek Egyéb követelések Munkabér előleg Előlegek Belföldi Vevők Ft Ft Ft Ft Ft 5

6 Értékpapírok OTP tőkegar.bef.jegy OTP tőkegar.bef.jegy Közteherjegy Kultúra utalványok Pénzeszközök Pénztár Elszámolási számla ( ) Kamatozó betétszámla AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Kiadások aktív időbeli elhatárolása Bevételek aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK AKTÍVÁK ÖSSZESEN Ft Ft Ft Ft Ft Ft SAJÁT TŐKE Induló tőke Tőkeváltozás Tárgyévi eredmény Ft Ft Ft KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előleg Belföldi szállítók PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Támogatások elhatárolása Fejlesztési célra kapott támog.elhat. Bevételek elhatárolás Költségek elhatárolása FORRÁSOK PASSZÍVÁK ÖSSZESEN Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft A követelések főkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Főkönyv (E FT) Mérleg (E FT) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcs.váll.szemben 3. Követelések egyéb rész.visz.váll.szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív ért. különböz. Összesen: Az eltérés összege és magyarázata 442 6

7 - Illetékbeszedési számla T egyenlege miatt 2 - Általános forgalmi adó visszaigénylés miatt 59 - Szállító T egyenlege miatt 381 A kötelezettségek főkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Főkönyv (E FT) Mérleg (E FT) I.Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcs.váll.szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb rész.váll.sz. 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 6. Rövid lejáratú köt.kapcs.váll.szemben 7. Rövid lejáratú köt.egyéb váll.szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III: Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen: Az eltérés összege és magyarázata: Illetékbeszedési számla T egyenlege miatt 2 - Általános forgalmi adó visszaigénylés miatt 59 - Szállító T egyenlege miatt 381 Aktív időbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése Összeg Keletkezés Kifizetés Megjegyzés E Ft ideje ideje Árbevétel elhatárolások évre áthúz. szerz. árbev. Befekt. jegy árf.nyereség Év végi értékelés Leköt.betétkamat,szla kamat havi jóváírás Hírlap előfizetés évi előfizetés Internetes hirdetés évi internetes hirdetés Web tárhely évi tárhely fenntart. ktg. CD jogtár fenntart. ktg évi jogtár előfizetés Vírusvédelmi rendszer ktg és évi előfizetés Gépj. casco biztosítási díj havi díj Mindösszesen:

8 Belföldi vevők tételes listája Megnevezés Szla szám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Balance TSE Pannonhalma Összesen: Filmharmónia Budapest Nonprofit Kft Összesen: Allegro Műv.Alapítvány Máriakálnok Összesen: Van-Vili Bt. Győr Összesen: Belvárosház Kft. Szeged Király Béla Várpalota Magyar Csillagászati Egyesület Bp Szabó Tamás Kapuvár Összesen: Accor Services Kft.Budapest Sodexho Pass Hungária Kft. Budapest Sry Chinmoy Alapítvány Budapest Összesen: Vevők összesen: Belföldi szállítók tételes listája Megnevezés Számlaszám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Győri Komm.Szolg.Kft. Győr Accor Services Kft. Budapest Károlyi Zoltán Győr Összesen: Eloxa Szolg.és Ker.Bt.Győr 1/2010 TE /2010 TE Összesen: - TE Harmónia Művészeti Közp.Kht Mindösszesen:

9 Passzív időbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése Összeg Keletkezés Kifizetés Megjegyzés E Ft ideje ideje NKA támogatás évi megvalósítás Gyerm.szính.árbevétel évi megvalósítás Vevő szerz.szer.számlázás évi terembérleti díj Fejlesztési célra kap.tám Ért.csökk.ar.(7 évre elhat.) Bank ktg évi költség Takarítási ktg évi költség Portaszolgálat évi költség Szőnyeg bérleti díj évi költség Megbízási díj évi költség Távhő szolgáltatás évi költség Áramdíj évi költség Víz- és csatorna díj évi költség Telefon szolgáltatás évi költség Utalványok kezelési ktg évi költség Szerviz ktg évi költség Mindösszesen: Rövid lejáratú kötelezettségek listája Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek listája Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Társasági adó 654 Személyi jövedelemadó 485 Tételes egészségügyi hozzájárulás 19 Százalékos egészségügyi hozzájárulás 4 Természetbeni és pénzbeni egészségbiztosítási járulék 178 Nyugdíjbiztosítási járulék 544 Munkaadói járulék 33 Munkavállalói járulék 29 Kulturális járulék 4 Cégautó adó 21 Szakképzési hozzájárulás 45 Magán-nyugdíjpénztári tagdíj ING 62 Magán-nyugdíjpénztári tagdíj ALLIANZ 21 Magán-nyugdíjpénztári tagdíj AEGON 33 Költségvet.köt. tagdíj köt. összesen: 2132 Munkabér 1182 Helyi iparűzési adó 36 Önkéntes Magánnyugdíjpénztár 110 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 3460 Vevőktől kapott előleg 0 Szállítók 428 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen:

10 Adók és járulékok egyeztetése az adófolyószámlával Adónem ( Ft-ban ) Bevallás évben Befizetés évben Egyenleg Adófolyószámla egyenleg Eltérés Munkáltatói szja Kifizetői szja Szja számla össz: Tételes EHO %-os EHO Pénzb.és term.beni eg.bizt.jár Nyugdíjbizt. járulék Kulturális járulék Munkaadói járulék Munkaváll.járulék Kifizetőt ter.ekho 20% Mag.szem.ter.EKHO 11% AEGON tagdíj ALLIANZ tagdíj ING tagdíj MKB tagdíj OTP tagdíj ÁFA számla Társasági adó Cégautó adó Szakképzési hozzájárulás Munk.terh.táppénz hjár Illetékbeszedési számla (túlfizetés) Adónemek össz: Az APEH adófolyószámlák és a társaság kimutatása között kötelezettség mutatkozik társaságunk terhére. A évi 4. negyedéves általános forgalmi adó bevallás 5900 visszaigénylést mutat, mely összeget a törvény rendelkezése szerint a bevallásban a következő időszakra átvihető követelésként mutathatunk ki (az adóhatóság nem utalja ki az összeget), az áfa tételes könyvelése a főkönyvi könyvelésben viszont szerepel. Az egyéb adók tekintetében társaságunk negyedéves bevallónak minősült évben, így a kulturális járulék, a szakképzési hozzájárulás és a cégautó adó tekintetében a bevallási és befizetési határidő: Az egyéb adók 04. negyedéves bevallása során 400 kulturális járulék, 4500 szakképzési hozzájárulás és 2100 cégautó adó kötelezettséggel számoltunk, mely összeggel az adóhatóság án terheli meg az adófolyószámlánkat. A főkönyvi könyvelésben a kötelezettségek könyvelésre kerültek. A társasági adó bevallásának és befizetésének határideje május

11 A társasági adó fizetési kötelezettség miatti eltérés társaságunkkal szemben. A főkönyvi könyvelésben a kötelezettségek között szerepeltetni kell a társaságot terhelő tárgyévi társasági adót, mely kötelezettséggel az adóhatóság május 31. napjával terheli meg adófolyószámlánkat. 2.3 Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók - éves átlagos statisztikai létszáma 10 fő. BEVÉTELEK ÖSSZESEN Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Közhasznú árbevétel Vállalkozás árbevétele Kötelező feladat árbevétele Egyéb bevételek: Kapott támogatások Pályázati támogatások (NKA,OSZK) Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei: Pénzintézeti kamatok Árfolyamnyereség Rendkívüli bevételek: Fejlesztési célra kap.támogatás Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Ft Anyagköltségek Üzemanyag Villamosenergia Vízdíj Takarítási anyagok Fenntartási anyagok Nyomtatvány ktg. Belépőjegyek Ruhatárjegyek Egyéb anyagok Igénybe vett szolgáltatások Szállítási költségek Szolgáltatások alapdíjai Távhőszolgáltatás Csatornahasználat díja Bérleti díjak Karbantartási költségek Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

12 Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Posta költség Megbízási díjak Színházi előadások díjai Szerzői jogdíjak Telefon, internet költségek Könyvvizsgálat Adótanácsadás Jogi képv. munkavéd. tűzvéd. Tagdíjak Hírlap, folyóirat Takarítás Portaszolgálat Gépjármű haszn. utazási ktg. Egyéb anyagjell. szolg. Fogl.eü.szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Bankköltségek Biztosítási díjak Hatósági szolg. díjak SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Bérköltségek Munkabér Jutalom Tiszteletdíjak Ft Ft Bérjárulékok Nyugdíjjárulék Termb.és pénzb.eg.bizt.jár. Munkáltatói EKHO Tételes egészségügyi hjár. %-os egészségügyi hjár. Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Személyi jellegű egyéb kifizetések Munkába járás, kiküldetés Étkezési utalványok Iskolakezdési támogatás Üdülési utalvány Ajándék utalvány Munkáltatói táppénz hozzájár. Adóköteles természetbeni juttatás Versenydíjak Megbízási díjak Betegszabadságok Reprezentáció Csoportos szállás, szállítás Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft

13 Dolg. önkéntes nyugdíjpénztár Közteherjegy és munkabér ÉRTÉKCSÖKKENÉS Terv szerinti értékcsökkenés Terv szerinti egyösszegű ért. csökk Ft Ft Ft Ft SAJÁT TERMELÉSŰ ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA Saj.term.készl.állományváltozása Aktívált saj.term.érték EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Selejtezett készletek könyvsz. ért. Kulturális járulék Helyi iparűzési adó Arányosított ÁFA Cégautó adó Egyéb ráfordítások RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN VÁLLALKOZÁS ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYE ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG VÁLLALKOZÁS MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE Ft Ft Ft Ft Ft A év gazdálkodása során a készletek között selejtezésre került sor. A selejtezést az tette szükségessé, hogy a közhasznú társaság megszűnése következtében cégünk neve megváltozott. A névváltozás miatt készleteink közül Ft értékű színházi belépőjegyet és Ft értékű ruhatári jegyet kellett (a jegyeken a cég régi neve szerepelt) selejtezni. A selejtezés során visszanyert hulladék anyag nem keletkezett évben a 4/2004.(II.20) NKÖM rendelet alapján érdekeltségnövelő támogatást igényeltünk. A rendelet értelmében az elnyert Ft érdekeltségnövelő támogatást technikai eszközök, berendezések beszerzésére fordítottuk. A számviteli törvény előírásai alapján a támogatás teljes összegét passzív időbeli elhatárolás alá kell vonni, és az elkülönítetten nyilvántartott tárgyi eszközök leírásának arányában kell a támogatás arányos összegét a rendkívüli bevételek között kimutatni. A rendkívüli bevételek soron Ft összegben szerepel a évi elszámolható támogatási összeg. A passzív időbeli elhatárolás tartalmazza a még el nem számolható támogatás összegét ( Ft = 1012 EFt). KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE Ft Közhasznú célú működésre kapott támogatás Ft Alapítótól kapott támogatás Feladatell. szerződés Egyéb önkormányzatoktól Győr Megyei Jogú Város Egyéb vállalkozóktól Pályázati úton elnyert támogatás Ft NKA pályázati támogatás Ft Országos Széchényi Könyvtár

14 Közhasznú tevékenységből származó árbevétel Színházi árbevétel Egyéb közhasznú árbevétel Pénzügyi műveletek bevételei Pénzintézeti kamatok Árfolyamnyereség Egyéb bevételek Egyéb bevételek (kerekítések) Tagdíjak Rendkívüli bevételek Érdekeltségnövelő támogatás VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE Vállalkozási tevékenység árbevétele Bérbeadási árbevételek Egyéb vállalkozási árbevételek Kötelező feladat árbevételek Pénzügyi műveletek bevételei Pénzintézeti kamatok vállalkozási Pénzintézeti kamatok köt.feladat Árfolyamnyereség vállalkozási Árfolyamnyereség köt.feladat Egyéb bevételek Adók kerekítése vállalkozási Adók kerekítése kötelező feladat Rendkívüli bevételek Érdekeltségnövelő tám.vállalkozási Érdekeltségnöv. tám.kötelező feladat KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifiz. Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség vállalkozási Anyagköltség kötelező feladat Igénybe vett szolgáltatások váll. Igénybe vett szolgáltatások köt.fel. Egyéb szolgáltatások vállalkozási Egyéb szolgáltatások köt.feladat Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 475 Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 134 Ft 132 Ft 2 Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 14

15 Személyi jellegű ráfordítások Ft Bérköltség vállalkozás Ft Bérköltség kötelező feladat Ft Személyi jell.egyéb vállalkozási Ft Személyi jell.egyéb köt.feladat Ft Bérjárulékok vállalkozási Ft Bérjárulékok kötelező feladat Ft Értékcsökkenési leírás Ft Értékcsökkenési leírás vállalkozási Értékcsökkenési leírás köt.feladat Ft Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások vállalkozási Ft Egyéb ráfordítások kötelező feladat Ft Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYE Ft Vállalkozási tev.eredménye Ft Kötelező feladatell.eredménye Ft Adófizetési kötelezettség Vállalkozási tevékenység adófiz.köt Kötelező feladatell. adófiz. köt. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE Ft Mérleg szerinti eredmény vállalkozási Ft Mérleg szerinti eredmény köt.feladatell Ft KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE Ft KFT ÉVI MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE Ft Alapító által juttatott támogatások elszámolása Közhasznú tevékenység évi ráfordításai Ft Kötelező feladatellátás évi ráfordításai évi közhasznú és kötelező feladatellátások ráfordításai összesen: Ft Kötelező feladatellátásra fizetendő társasági adó Alapítói támogatásokkal szemben elszámolható összes kiadás: Ft Alapítótól kapott évi támogatások összege: évben keletkezett forráshiány: Ft Saját közhasznú árbevétel Saját kötelező feladatellátás árbevétele Saját egyéb közhasznú bevételek Saját egyéb kötelező feladatellátás bevételei Ft Ft Ft Pályázati, és egyéb kapott támogatások Ft Közhasznú és kötelező feladatellátás évi eredménye: Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye Ft Kötelező feladatellátás mérleg szerinti eredménye Ft 15

16 A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat az átadott vagyontárgyainak karbantartása és javítása érdekében pénzügyi alap létrehozására kötelezte társaságunkat. Ezt a pénzügyi alapot minden év december 31. napjára fel kell tölteni a nem kötelező vállalkozási árbevétel éves összegének 30 %-ra. Társaságunk a feltöltésnek eleget tett, a pénzeszközt OTP Tőkegarantált Pénzpiaci befektetési jegyben tartalékolja. Kimutatás a 30 % pénzügyi alapról és annak felhasználásáról év 30 % pénzügyi alap Javításra, karbantartásra Pénzügyi alap maradvány képzés (Ft) felhasznált pénzügyi alap (Ft) tárgyév (Ft) Összesen: Befektetési tükör év E Ft Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás-átszerv.akt.értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immat. Javakra adott előlegek 7. Immat. Javak értékhelyesbítése Immat. Javak össz Ingatlanok és a kapcs.jogok Műszaki berend.gépek, járművek Egyéb berend.felszer. járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök ért.helyesbítése Tárgyi eszközök össz

17 E Ft Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás-átszerv.akt. értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott előlegek 7. Immat. javak értékhelyesbítése Immat. javak össz Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok Műszaki berend. gépek, járműv Egyéb berend.felszer. járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök össz Terv szerinti Tárgyévi értékcsökkenés Lineáris Degressziv 1. Alapítás-átszerv. aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális jav. adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése Immat. javak össz Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 2. Műszaki berend. gépek, járműv Egyéb berend. felszer. járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök össz Telj. arányos É.cs. elszám. E Ft Terven felüli É.cs. visszaírás 17

18 E Ft Nettó érték Nyitó Záró 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése Immat. javak össz Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berend. felszerelések, járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök össz