Biztosítók belső ellenőrzése dr. Juhász Istvánné ügyvezető igazgató dátum
1. A Biztosítási és Pénztári Felügyeleti Igazgatóság tevékenységének elvei A pénztári és biztosítási szektor zavartalan működésének biztosítása, A piaci viszonyok átláthatóságának elősegítése, A tagok, fogyasztók tájékozottságának növelése, Kockázatalapú, kockázatcentrikus és preventív megközelítés, Együttműködés a piaci szereplőkkel, EU szabályok átvétele, nemzetközi tapasztalatok hasznosítása. dátum 2
2. Ellenőrzési tapasztalatok személyi kockázatok GFB növekedéshez nem megfelelő személyi feltételek működési kockázatok számviteli jogszabályok be nem tartása belső ellenőrzés hiányosságai GFB növekedéshez nem megfelelő technikai feltételek panaszügyek lassú elintézése dátum 3
3. Ellenőrzési tapasztalatok működési kockázatok ügyfél-tájékoztatás sérül: szerződés éves tájékoztató unit linked szerződési feltételei üzleti kockázatok szavatoló tőke számítása tartalékok képzésének és felhasználásának problémái dátum 4
4. A Biztosítók ellenőrzésének súlyponti kérdései az élet- és nem életbiztosítási ág eszközeinek és forrásainak, eredményének elkülönített nyilvántartása, kimutatása, a többlethozam-visszajuttatás folyamata, nyomon követhetősége, a befektetési tevékenységre vonatkozó jogszabályi előírások teljesítése, az EU-csatlakozással hatályba lépő új tőkemegfelelési szabályok teljesülése, dátum 5
5. A Biztosítók ellenőrzésének súlyponti kérdései a Biztosításközvetítői Regiszterbe szolgáltatott adatok, a feltöltési folyamatok, szabályzatok megfelelőssége, az informatikai rendszerek és ehhez kapcsolódóan az állomány nyilvántartás és egyéb adatszolgáltatásokat alátámasztó rendszerek megfelelősége, akötelező gépjármű felelősségbiztosítással kapcsolatos adatszolgáltatási feladatok biztosítók általi végrehajtása. dátum 6
6. Ellenőrzés számokban biztosítók átfogó cél társvizs. összes téma 2005. I. 1. - 12 8 (2) 2 22 (2) 3 (1) dátum 7
7. Belső ellenőrzés feltételei és feladatai Kötelező belső ellenőr alkalmazása: biztosító részvénytársaság 300 millió forint éves díjbevételt elérő vagy meghaladó biztosító egyesület Szakmai irányítás: felügyelő bizottság Munkáltatói jogok: -első számú vezető Ha több biztosító alkalmazza ugyanazon személyt, akkor az arra vonatkozó megállapodást, hogy ez ellen kifogást nem emelnek 30 napon belül be kell nyújtani a Felügyeletre. dátum 8
8. Belső ellenőrzés feltételei és feladatai Alkalmazási feltételek: szakirányú felsőfokú végzettség legalább 5 éves szakmai gyakorlat bűntetlen előélet szakmai alkalmasság, üzleti megbízhatóság munkaviszony a biztosítóval dátum 9
9. Belső ellenőrzés feltételei és feladatai Feladatok: biztosító belső szabályzatainak megfelelő működés vizsgálata biztosítási tevékenység törvényesség, biztonság, áttekinthetőség és célszerűség szempontjából történő ellenőrzése Felügyelet részére adott jelentések, adatszolgáltatások tartalmi helyességének és teljességének vizsgálata legalább negyedévente dátum 10
10. Belső ellenőrzés feltételei és feladatai Belső ellenőri jelentések: meg kell küldeni a Felügyelő Bizottság és az igazgatóság részére magyar nyelven is el kell készíteni felügyeleti ellenőrzés részére át kell adni az ellenőrzés alkalmával dátum 11
11. Felügyelő bizottság feladatai átfogó és eredményes működésre alkalmas ellenőrzési rendszerrel rendelkezzen a biztosító belső ellenőrzési szervezet irányítása éves ellenőrzési terv elfogadása belső ellenőrzési jelentések megtárgyalása legalább félévente szükséges intézkedések végrehajtásának ellenőrzése javaslatot tesz a belső ellenőrzés létszámának változtatására külső szakértőt kér fel a belső ellenőrzés munkájának segítésére javaslatok, ajánlások kidolgozása a belső ellenőrzés megállapításainak felhasználásával. dátum 12
12. Ellenőrzési tapasztalatok Nem készül szabályzat a belső ellenőrzési tevékenységről Adatszolgáltatás nem megfelelő vizsgálata FB nem tárgyalja a belső ellenőr jelentéseit, esetenként ezek nem is kerülnek átadásra az FB részére A megbízott külső szakértő feladata nem kellően körülhatárolt, esetenként a belső ellenőrzési tevékenység kiszervezésének minősül (pl. belső ellenőrként ír alá, vagy a negyedéves jelentéseket szerződése szerint tartalmi helyesség, teljeskörüség, biztonság, áttekinthetőség és célszerűség szerint vizsgálja. Tanácsadási tevékenységen túlmutatva saját felelőségi körben is ellát belső ellenőrzési feladatokat.) dátum 13
13. Ellenőrzési tapasztalatok FB szakmai irányítása nem érvényesül (határozataink ezt megállapításként tartalmazzák) Belső ellenőr egyes területeket egyáltalán nem vizsgál (pl. befektetések, felügyeleti határozat végrehajtása, rendeletben szereplő határidők betartása) Belső ellenőrzés által tett javaslatok teljesítésének nyomon követése, feltárt hiányosságok megszüntetése Belső ellenőrzés által végzett vizsgálatok nem megfelelő dokumentálása dátum 14