VI. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében A korai beavatkozást középpontba helyező Biztos Kezdet programok elterjesztése országos szinten, kiemelt figyelemmel a leghátrányosabb helyzetű térségekre c. pályázati felhívásához A konvergencia régiók területén Kódszám: TAMOP 5.2.2/08/2 A projekt az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósul meg. 1
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban, valamint az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP 5.2.2. pályázatos konstrukció esetében az alábbiak szerint szűkíti: 1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától a Támogatási Szerződésben szereplő dátum szerinti projektkezdés napjáig tart. A projekt előkészítő szakaszában a szükségletfelmérés, célcsoporttal kapcsolatos elemzés, kutatás elkészítésének költsége számolható el, úgy mint: szakértői díjak, az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegű költségei, közbeszerzési eljárás költségei, melyek együttesen nem haladhatják meg a projekt összköltségének 6%-át! 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) Konzorcium esetében a projekt menedzsmenti feladatokat a főpályázó köteles ellátni. A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő projektvezetőt és egy fő pénzügyi vezetőt. Projektmenedzsmenttel szembeni elvárások: 1. projektmenedzser felsőfokú végzettség, 2 év projektmenedzsment tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása csak munkaviszony keretében történhet. 2. pénzügyi vezető felsőfokú pénzügyi szakirányú végzettséggel, 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, keretében lehetséges Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt előrehaladási jelentéseit /fizetési kérelmeket/ mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! A projektmenedzsment tagjai a projektmenedzsment tevékenységen kívül a projektben más tevékenységben sem közvetve, sem közvetlenül nem vehetnek részt. A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve projekt menedzser), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe. 2
Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak (kivéve projektvezető és pénzügyi vezető) ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások köréből a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozása alapján étkezési jegy, munkábajárás költsége számolható el. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei. Elszámolható költségek: Bérköltség és járulékai; Megbízási díj és járulékai (kivéve projektvezető); Vállalkozói díj (kivéve projektvezető) Személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége valamint napidíja (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A projekt menedzsment költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 12 %-át! 3
3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő szakmai vezetőt (koordinátort), egy fő gyerekház vezetőt, egy fő gyerekház munkatársat. Indokolt esetben a Gyerekház segítő munkatársat alkalmazhat. 1. szakmai vezető (koordinátor) Felsőfokú szociális és/vagy pedagógiai és/vagy egészségügyi vagy bölcsődei szakgondozónő végzettség, 3 év szakmai tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, 2. gyerekház vezető Felsőfokú pedagógiai és/vagy egészségügyi és/vagy bölcsődei szakgondozói végzettség 2 év tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát, 3. gyerekház munkatárs középfokú végzettség, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 30 órát, 4. gyerekház segítő munkatárs munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei számolhatók el. Bérköltség és járulékai, valamint személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége valamint napidíja (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A TÁMOP 5.2.1. program által nyújtott képzésekre jutás, az ahhoz kapcsolódó ellátás és szállás költségek betervezése kötelező! (12 kétnapos képzési alkalom a program munkatársai számára, programonként minimum 3 fő) Közérdekű önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegű költségek számolhatóak el, a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján. A szakmai megvalósítók képzési költsége elszámolható (normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem támogatható). 4
A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni. 4. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosítható egyéb támogatások között elszámolható: - a célcsoport nem rendszeres útiköltsége, ami a foglalkozásokra, képzésre jutással kapcsolatosan merül fel, és ha szükséges, akkor a szakorvoshoz, egyéb szakemberekhez eljutás útiköltsége - a célcsoport ellátásának költségek a következők szerint: a projekt folyamán vezetett forgalmi napló adatai alapján számolható el 200 Ft/fő/nap, a gyerekházban töltött napok kizárólag gyerekek esetében - a célcsoport részére a képzésekhez, tréningekhez szükséges oktatási segédlet, tankönyv beszerzésének költsége, illetve a képzésekhez, tréningekhez, információ átadáshoz szükséges anyagjellegű költségek (papír, nyomtatvány, írószer) kivéve a TÁMOP 5.2.1. által nyújtott képzésekhez - a célcsoport (gyermekekkel és családjaikkal foglalkozó szakemberek) részére útiköltség, szállás és ellátás költsége, ha a TÁMOP 5.2.1. program által nyújtott képzésekkel kapcsolatban merül fel A TÁMOP 5.2.1. program által nyújtott képzésekre jutás, az ahhoz kapcsolódó ellátás és szállás költségek betervezése kötelező! (4 kétnapos képzési alkalom a gyerekekkel és családjaikkal dolgozó szakemberek számára, programonként kb. 8 fő) 5. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el: Hirdetés, reklám, propaganda költségek: Célcsoport toborzásának (pl.: szórólap, újsághirdetés stb.) költsége. Oktatás, képzés költségei: A célcsoportnak és a szakmai megvalósítóknak szervezett tréningek szervezési, lebonyolítási költsége. A normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei: Szakértői díjak; A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység vállalkozói díja (pl.: fejlesztőpedagógus, alapszolgáltatásokon túli szolgáltatások (pl. védőnő)); A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység megbízási díjai és járulékai (pl.: fejlesztőpedagógus, alapszolgáltatásokon túli szolgáltatások (pl. védőnő)); A szakmai megvalósítók képzéséhez (szupervíziójához, csoporttréningjeihez) és a szakmai együttműködési hálózat szervezéséhez köthető rendezvények költsége; A projekthez kapcsolódó rendezvények költsége; Nyomdai szolgáltatás költsége; Egyéb szakmai tanácsadás. 5
A projekthez kapcsolódó hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek. 6. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Közbeszerzési eljárás költségei. A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság biztosításának költsége. Kötelezően előírt könyvvizsgálat költsége: Az 50 millió Ft feletti odaítélt támogatás esetén egyszeri alkalommal a záró projekt előrehaladási jelentéssel egy időben benyújtott utolsó kifizetési kérelemhez kell a projekt vizsgálata alapján kiállított könyvvizsgálói igazolás másolati példányát csatolni. 7. Eszközbeszerzés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont valamint ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.1. 12.1.3 pont) A projektmenedzsment tevékenységéhez és szakmai megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése. Az ERFA átjárhatóság keretében beszerezhető eszközök a következők: A projektmenedzsmentet szolgáló irodai eszközök (maximum: 1 db asztali számítógép, 1 db fénymásoló, 1 db nyomtató, 1 db fax) A gyerekházat szolgáló eszközök (maximum: 2 db asztali számítógép, 1 db nyomtató, 1 db videokamera, 1 db fényképezőgép, 1 TV készülék, 1 DVD lejátszó) Fejlesztőeszközök, játékok Mobiltelefon (maximum 3 db, 1-1 db a projektvezető, a szakmai vezető (koordinátor) és a gyerekház vezető részére), maximum 20.000 Ft/mobiltelefon értékben Teakonyha kialakítása, felszerelése Gyerekház berendezése, felszerelése Az átalakítási- és felújítási költségek elszámolhatók, amennyiben közvetlenül a projekt megvalósításához kötődnek és végrehajtása nélkül az épület nem alkalmas a feladat ellátására, különösen amennyiben a fogyatékkal élő személyek projektben való részvétele egyébként nem lenne biztosított, valamint ennek szükségességét és az átalakítási terv megfelelőségét szakvélemény támasztja alá. A felújítási költségek alatt kell érteni minden, az építmény rendeltetésszerű hasznosítását lehetővé tevő átalakítást, bontást, felújítást, bővítést. Ingatlan felújítása esetében a világítási-, és fűtési rendszer korszerűsítése elszámolható költség. (Komplex) akadálymentesítés költségei Bérelt ingatlanon történő felújítás kiadásai elszámolásának feltételei: 1.) a bérelt ingatlanra vonatkozóan megkötött bérleti szerződés időtartama legalább a projekt keretében az ingatlanon végzett felújítási munkálatok megkezdésétől számított 15 év 2.) A felújítás összegének minden esetben csökkentenie kell a bérleti díj összegét (ezt a vonatkozó bérleti szerződésben is érvényesíteni szükséges), függetlenül attól, hogy a bérleti díj a projekt költségei között elszámolható-e vagy sem. A bérbeadóval megállapodást kell kötni, hogy a bérbeadó hozzájárul a felújításokhoz. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 6
15 %-át. 8. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz, posta, telefon, internet, folyóirat előfizetés költségei, a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és vezetés költségei. Ezen felül elszámolhatóak könyvek, szakkönyvek költségei és a gyerekház vagyonbiztosítása és karbantartása. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át. A fentieken kívül a projekt költségvetésében tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%-át! 9. Nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az ESZA típusú elszámolható költségek között, különösen: a Gyerekház számára biztosított ingatlan bérleti díja föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; gépjármű beszerzése; hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; visszaigényelhető adók; természetbeni hozzájárulások lízing díjak deviza/valuta átváltási jutalék veszteség jutalékok és osztalék, profit kifizetés kamattartozás kiegyenlítés bírságok, kötbérek és perköltségek valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek rezsi költség használt eszköz értékcsökkenés. 7