A Magyar Államkincstár szerepe a lakossági állampapírforgalmazásban, fontossága a költségvetés finanszírozásában Börgöndi Szilárd Jánosik Gizella Szakmai Fórum 2013. február 14.
A MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR TEVÉKENYSÉGÉNEK BEMUTATÁSA A Magyar Államkincstár: önálló jogi személyiséggel rendelkező, országos hatáskörű, önállóan működő és gazdálkodó központi költségvetési szerv, mely 1996. január 01-én alakult meg, felügyeleti szerve a Nemzetgazdasági Minisztérium Több mint kétszázféle különböző állami feladatot lát el, többek között: nyilvántartja a költségvetési előirányzatokat, a költségvetés végrehajtásához kapcsolódó feladatokat lát el a teljes hazai pénzforgalom közel egyötöde zajlik a Kincstárban a közszférában dolgozó csaknem hétszázezer főnek számfejti az illetményét biztosítja a központi költségvetésből juttatott támogatásokat az önkormányzatok, a kistérségi társulások és az egészségügyi intézmények részére és ellenőrzi azok felhasználását családtámogatási tevékenységén keresztül lényegében minden magyar gyermekes család az ügyfele (családi pótlék, gyes, gyermeknevelési támogatás, anyasági támogatás) 2
A MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR TEVÉKENYSÉGÉNEK BEMUTATÁSA A Magyar Államkincstár: a kincstári kör és a pénzforgalmi számlatulajdonosok részére számlát vezet befektetési és kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységet nyújt az állam által kibocsátott értékpapírok (Kincstárjegyek és Államkötvények) körében a Magyar Államkincstár, tekintettel sajátos jogállására, az Államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint köteles a Befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.) előírtakat alkalmazni a Kincstár előbbiekből következően nem tartozik a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) engedélyezési, felügyeleti és intézkedési hatáskörébe állampapír-forgalmazói tevékenysége keretében a Magyar Állam által - az Államadósság Kezelő Központ Zrt. (ÁKK Zrt.) útján - kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat forgalmazza 3
A MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR SZERVEZETE Országos hálózat: Központi szervezeti egység: közel 500 munkatárs 19 megyei igazgatóság: csaknem 3.500 munkatárs A megyei igazgatóságok felépítése: Államháztartási Iroda Családtámogatási és Szociális Ellátási Iroda Illetmény-számfejtési Iroda Pénzügyi és Koordinációs Iroda Állampénztári Iroda 4
AZ ÁLLAMPÉNZTÁRI IRODA SZERVEZETE, FŐBB TEVÉKENYSÉGEI Pályázatos Támogatások Osztálya állami támogatásban részesült beruházások finanszírozása, ellenőrzése építtetői fedezetkezelői feladatok ellátása vis maior igényekkel kapcsolatos feladatok ellátása lakáscélú állami támogatásokkal (ún. szocpol) kapcsolatos I. fokú hatósági jogkör gyakorlása, valamint nem hatósági feladatok ellátása Számlavezetési és Értékkezelési Osztály számlavezetés, kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások nyújtása pénztár és értéktár működtetése állampapír-forgalmazási tevékenység ellátása 5
AZ ÁLLAMPAPÍROK ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE 2012. év elején a lakossági állampapír-állomány alig 3,5 %-a volt a teljes állampapír-állománynak, míg 2004-ben ez az arány 10 % körül volt! A külföldi befektetők kezében lévő állomány 60-70 %-ot tesz ki, ami nagyon magas arány. A fennmaradt állomány (kb. 30 %) a belföldi intézményi befektetők (bankok, biztosítók, nyugdíjpénztárak, befektetési alapok) tulajdonában van. A lakosság számára az állampapírok jelentik az egyik legbiztonságosabb és sokszor az egyik legmagasabb hozamú befektetési lehetőséget. A Kormány az 1101/2012. (IV.5.) számú határozatával a hazai lakossági állampapír-állomány növelését tűzte ki célul a Magyar Államkincstár számára. A Lakossági állampapírokat kizárólag devizabelföldi természetes személyek vásárolhatják meg, melyek a következők: Féléves Kincstárjegy, Prémium Magyar Államkötvény A Kamatozó Kincstárjegy elérhető cégek, intézmények részére is, de a legkedveltebb állampapír a lakosság körében. 6
AZ ÁLLAMADÓSSÁG-KEZELÉSI STRATÉGIA ÉS ANNAK FŐBB ALAPELVEI I. 2012-ben kifejezetten a lakosság számára értékesített állampapírok teljes évi növekménye 512,7 milliárd forint volt. Idén január végére az állomány újabb 58 milliárd forinttal emelkedett. A lakosság kezében lévő összes mennyiség jelenleg 1043,5 milliárd forint (2012. januárjában 472,8 milliárd Ft). Az elmúlt 13 hónapban megvalósult 570,7 milliárdnyi lakossági állampapír-állomány növekményből a Kamatozó Kincstárjegyek állományára 402,2 milliárd (70%), míg az egy és kétéves Kincstári Takarékjegyek (kizárólag a Magyar Posta Zrt. forgalmazza) együttes állományára 63,1 milliárd forint (11%) jut. Az inflációkövető Prémium Magyar Államkötvény ebből további 94,1 milliárdot (16%) tett ki. A Féléves Kincstárjegy teljes állománya 11,3 milliárd forintra (3%) növekedett. 7
AZ ÁLLAMADÓSSÁG-KEZELÉSI STRATÉGIA ÉS ANNAK FŐBB ALAPELVEI II. A stratégia 2012-től kiemelt célként tartalmazta a lakossági állomány jelentős növelését, ami négy fő területen jelentett módosítást: 1. Új termékek bevezetése (pl. Féléves Kincstárjegy, P MÁK) 2. Versenyképesebb árazás (a Prémium Magyar Államkötvény és a Kamatozó Kincstárjegy kamata is attraktívabbá vált) 3. Az állampapír vásárlás lehetőségének bővítése és egyszerűsítése (új Kincstár fiókok nyíltak Budapesten, WebKincstár) 4. Intenzív marketing támogatás (új marketing kampány, új kreatív anyagok) 8
MIÉRT ÉRDEMES A KINCSTÁRBAN ÁLLAMPAPÍRT VÁSÁROLNI? Ingyenes számlanyitás és vezetés A jegyzési, adás-vételi, illetve kamat- és tőketörlesztési tranzakciók után nem számítunk fel díjat Ingyenes készpénzfelvétel 100 % állami garancia a tőke teljes összegére és az esedékes kamatokra (értékhatártól függetlenül), mely visszafizetési garancia nem évül el Magas, előre kiszámítható hozam, akár évi 8,5 % Rugalmas befektetés (változatos, többféle futamidő és címletezés) Korszerű és biztonságos: az értékpapírszámla névre szóló, csak a számla tulajdonosa és annak meghatalmazottja(i) rendelkezhet(nek) felette Rövid-, közép- és hosszú távú befektetési lehetőségek Immár 20 éves tapasztalat az állampapír-forgalmazás területén Ügyfélközpontú, ingyenes szolgáltatások, hosszabbított nyitva tartás Az értékpapírok bármikor visszaválthatók, a lejáratot megelőző 2 munkanap kivételével. Ezen napokra a Kincstár vételi árfolyamot nem jegyez, visszaváltásra nincs lehetőség. A Kincstár 2013. január 1-jétől a tranzakciós illetéket a jogszabályban (2012. évi CXVI. tv. a pénzügyi tranzakciós illetékről) meghatározottak szerint számítja fel, de összege maximum 6.000,- Ft. 9
BEFEKTETÉSI LEHETŐSÉGEK 1 évre, vagy annál rövidebb időtartamra: Diszkont Kincstárjegy Kamatozó Kincstárjegy Féléves Kincstárjegy 1 évnél hosszabb időtartamra: Magyar Államkötvény Prémium Magyar Államkötvény (csak a Kincstárnál vásárolható) Prémium Euró Magyar Államkötvény 10
DISZKONT KINCSTÁRJEGY (DKJ) Futamidő: 3 és 12 hónap Vásárlói: devizabelföldi és devizakülföldi természetes és jogi személyek, valamint jogi személyiség nélküli szervezetek (magánszemélyek, gazdasági társaságok stb.) Legkisebb címlete: 10.000 Ft Kibocsátás: aukció útján kerül forgalomba hozatalra. Az aukción közvetlenül kizárólag az Elsődleges forgalmazók vehetnek részt. A befektetők az Elsődleges forgalmazók útján tehetnek aukciós ajánlatot. Kamatozás: Nincs. Az értékesítés névérték alatt történik, a névérték és a vételár különbözete a hozam Kamatfizetés: Az értékpapír névértékének kifizetése a lejárat napján esedékes. Lejáratakor, valamint átruházásakor az elért bevételből az árfolyamnyereségre vonatkozó szabályok szerint megállapított rész kamatjövedelemnek minősül és adóköteles. 11
KAMATOZÓ KINCSTÁRJEGY (KKJ) Futamidő: 1 év (12 hónap) Vásárlói: devizabelföldi természetes és jogi személyek, valamint jogi személyiség nélküli szervezetek (magánszemélyek, gazdasági társaságok stb.) Legkisebb címlete: 10.000 Ft Kibocsátás: Nyilvános ajánlattétel alapján, jegyzés útján kerül névértéken forgalomba hozatalra az alábbiak szerint: 1 hetes jegyzési időszak Kamatozás: fix (jelenlegi kamata 6,25 %) Kamatfizetés: A kamat számítása a kibocsátás napján kezdődik, az értékpapír a lejárat után nem kamatozik, a kamat kifizetése a lejárat napján esedékes. Névértéke a lejárat időpontjában a kamattal együtt kerül kifizetésre. A kamatjövedelem kamatadó köteles. 12
FÉLÉVES KINCSTÁRJEGY (FKJ) Futamidő: 6 hónap Vásárlói: kizárólag devizabelföldi természetes személyek (belföldi magánszemélyek) Legkisebb címlete: 10.000 Ft Kibocsátás: Nyilvános ajánlattétel alapján, jegyzés útján kerül forgalomba hozatalra az alábbiak szerint: 1 hetes jegyzési időszak Kamatozás: fix (jelenlegi kamata 6,00 %) Kamatfizetés: A kamat számítása a kibocsátás napján kezdődik, az értékpapír a lejárat után nem kamatozik, a kamat kifizetése a lejárat napján esedékes. Névértéke a lejárat időpontjában a kamattal együtt kerül kifizetésre. A kamatjövedelem kamatadó köteles. 13
MAGYAR ÁLLAMKÖTVÉNY (MÁK) Futamidő: 3, 5,10 és15 év Vásárlói: devizabelföldi és devizakülföldi természetes és jogi személyek, valamint jogi személyiség nélküli szervezetek (magánszemélyek, gazdasági társaságok stb.) Legkisebb címlete: 10.000 Ft Kibocsátás: aukció útján kerül forgalomba hozatalra. Az államkötvény aukciók nyilvános ajánlattétel közzétételével kerülnek meghirdetésre. Az aukción közvetlenül kizárólag az Elsődleges forgalmazók vehetnek részt. A befektetők az Elsődleges forgalmazók útján tehetnek aukciós ajánlatot. Kamatozás: fix vagy változó Kamatfizetés: A kamat számítása a kibocsátás napján kezdődik. Az egyes kamatperiódusokra utólag fizet kamatot, a lejárat után nem kamatozik. Névértéke a lejárat időpontjában a kamattal együtt kerül kifizetésre. A kamatjövedelem kamatadó köteles. 14
PRÉMIUM MAGYAR ÁLLAMKÖTVÉNY (PMÁK) Futamidő: 3 és 5 év Vásárlói: kizárólag devizabelföldi természetes személyek (belföldi magánszemélyek) Legkisebb címlete: 1.000 Ft Kibocsátás: adagolt kibocsátás keretében megvásárolható a Magyar Államkincstár fiókhálózatában, illetve elektronikus rendszerén (WebKincstár) keresztül. A PMÁK névérték plusz felhalmozott kamaton (a kibocsátási időtől az értékesítésig eltelt napok alapján) kerül értékesítésre. Kamatozás: változó, kamatbázis (infláció) + kamatprémium (2,5-3 %) (jelenlegi kamata 8,00 8,50 %) Kamatfizetés: A kamat számítása a kibocsátás napján kezdődik. Az egyes kamatperiódusokra utólag fizet kamatot, a lejárat után nem kamatozik. Névértéke a lejárat időpontjában a kamattal együtt kerül kifizetésre. A kamatjövedelem kamatadó köteles. 15
PRÉMIUM EURÓ MAGYAR ÁLLAMKÖTVÉNY (P MÁK - 2012. november 23-tól) Futamidő: 3 év Vásárlói: devizabelföldi és devizakülföldi természetes és jogi személyek, valamint jogi személyiség nélküli szervezetek (magánszemélyek, gazdasági társaságok stb.) Legkisebb címlete: 1 euró, a legkisebb vásárolható összeg 100,- Euro Kibocsátás: sorozatainak forgalomba hozatala adagolt kibocsátás útján történik. A P MÁK forgalomba hozatali ára a forgalomba hozatal első napján a névértékkel, ezt követően a névérték és a felhalmozott kamat összegével egyezik meg. Kamatozás: változó, kamatbázis (euró övezeti infláció) + kamatprémium (jelenleg 2,5 %), jelenlegi kamata 4,70 % Kamatfizetés: A kamat számítása a kibocsátás napján kezdődik. Az egyes kamatperiódusokra félévente utólag fizet kamatot, a lejárat után nem kamatozik. Névértéke a lejárat időpontjában a kamattal együtt kerül kifizetésre. A kamatjövedelem kamatadó köteles. 16
START-ÉRTÉKPAPÍR SZÁMLA A fiatalok életkezdési támogatásáról szóló 2005. évi CLXXIV. törvény módosítása értelmében a számla 2012. október 01-től már csak a Magyar Államkincstárban nyitható minden 18 év alatti gyermek számára. Minden 2005. december 31. után született gyermeket megillet az életkezdési támogatás, melynek jelenlegi összege 42.500,- Ft (Babakötvény). A korábban született gyermekek nem részesülnek ezen támogatásban. A Start-értékpapír számla további korlátlan befizetési lehetőséget biztosít a gyermek javára. Célja a 18. életévét betöltött fiatal felnőtt tanulmányainak, lakhatásának, pályakezdésének, gyermekvállalásának stb. finanszírozása. Állami támogatás: az éves befizetett összeg 10%-a, de max. évi 6.000 Ft; a rendszeres gyermekvédelmi támogatásban részesülő gyermek esetén a befizetések 20%-a, de max. évi 12.000,- Ft állami támogatásként kerül jóváírásra. Az életkezdési támogatás és a további befizetések az állam által kibocsátott, belföldi magánszemélyek által vásárolható, Kincstár által forgalmazott értékpapírokba fektethetők, melyekből származó hozamok, kamatok adó és illetékmentesek. A lejáró értékpapírok esedékes tőke és kamat értéke, valamint a támogatásokból és befizetésekből származó pénzösszeg a gyermek 18 éves koráig folyamatosan újra befektethető. 17
TARTÓS BEFEKTETÉSI SZÁMLA I. A Tartós Befektetési Számlát azon ügyfeleinknek ajánljuk, akik hosszabb távra tervezik befektetéseiket, legalább három évre keresnek megtakarításaik számára kedvezményes adózást eredményező lehetőséget. A számla legfontosabb jellemzői: a számlát értékpapír-nyilvántartási számlával rendelkező ügyfeleink nyithatják minimálisan 25 ezer Ft befizetésével; a számlán lévő pénzeszköz- és állampapír-állományt a Kincstár az ügyfél többi pénzés állampapír állományától elkülönítetten kezeli; a szerződéskötés évében e számlára több részletben is bármekkora további forintösszegek fizethetők be, de az ügyfél meglévő állampapír állománya e számlára nem vezethető át; más befektetési szolgáltatónál lévő Nyugdíj-előtakarékossági számla megszüntetése esetén annak állampapír állománya a számlára transzferálható; a befizetett összegből a Kincstár által forgalmazott bármilyen futamidejű állampapír jegyezhető/vásárolható; a számlán lévő állampapírra fizetendő kamat, az állampapír lejáratkor pedig a tőke és kamat/hozam összege a számlán lévő összeget növeli, a számlán rendelkezésre álló pénzösszeg újra befektethető; 18
TARTÓS BEFEKTETÉSI SZÁMLA II. a kedvezményes adózás a három- illetve az ötéves lekötési időszak utolsó napján is a lekötési állományban lévő állampapír- és pénzeszköz állományok alapján számított jövedelmet érinti; a kedvezményes adózást biztosító három éves lekötési időszak a Tartós Befektetési Számla szerződés megkötésének évét követő harmadik év utolsó napjáig tart, mely további két évre meghosszabbítható; a számlán kezelt befektetéssel elért jövedelem adója a 3 éves lekötési időszak utolsó napján is az e számlán kezelt befektetetéseikre 10%, további két évig az e számlán kezelt befektetéseikre 0%. a teljes lekötés megszakításának számít, ha a számlán kezelt pénzösszeg, vagy állampapír állományt részben, vagy egészében más számlára vezetteti át ügyfelünk, vagy a számlára jóváírt összeget felveszi, vagy elutalja a lekötési időszak vége előtt. a számlán kezelt lekötési állományból a három éves lekötési időszak vége előtt megszakított állomány után megszerzett jövedelemre az adó 16 % a lekötési állomány megszakításakor, vagy a 3, illetve 5 éves lekötési időszak végén a lekötési állomány megszűnésekor elért jövedelem bevallása, megfizetése ügyfelünk feladata, ehhez a Kincstár igazolást állít ki. WebKincstár és TeleKincstár szolgáltatásunk ügyfeleink tartós befektetési állományának kezelésére is rendelkezésre áll. 19
SZÁMLANYITÁS FOLYAMATA I. Értékpapír-nyilvántartási számlaszerződést az ügyfél (vagy szervezet esetében annak képviselője) egyszeri alkalommal történő, személyes megjelenésekor köthet. A szerződéskötéshez szükséges okmányok: Természetes személy esetén: Személyazonosságot igazoló okirat: személyi igazolvány, személyazonosító igazolvány, útlevél, vezetői engedély kártya (jogosítvány), Lakcímet igazoló hatósági igazolvány (lakcímkártya) Adóigazolvány Jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet esetén a nevében vagy megbízása alapján eljárni jogosult személy fenti pontban megjelölt okiratainak bemutatásán túl: alapításról szóló okirat, alapszabály, társasági szerződés, stb; hatóság vagy cégbíróság általi bejegyzésről, nyilvántartásba vételről szóló dokumentum (30 napnál nem régebbi kivonat, vagy annak igazolása, hogy a bejegyzés iránti kérelmet benyújtották a KSH egységes statisztikai számjelről és az adószámról szóló igazolás aláírási címpéldány: a cégjegyzésre, a cég képviseletére jogosult/ak közjegyző által hitelesített aláírás mintája/i Aláírás bejelentő karton" elnevezésű nyomtatvány két kitöltött példánya 20
SZÁMLANYITÁS FOLYAMATA II. A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény (Pmt.) előírása alapján az ügyfél személyes megjelenésekor sor kerül az ügyfél azonosítására (átvilágítására), valamint a tényleges tulajdonosi nyilatkozat felvételére. Bár a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény nem teszi lehetővé, hogy egy értékpapír-nyilvántartási számlának egynél több tulajdonosa legyen, ügyfeleinknek lehetősége van akár több általános meghatalmazott megjelölésére is. A TeleKincstár és a WebKincstár szolgáltatások használatához kiegészítő szerződés kötése szükséges. Díjmentes SMS-szolgáltatásunk beállítását ügyfeleink személyes megjelenésük során, valamint telefonos ügyfélszolgálatunkon is kérhetik. Az egymillió forintot és azt meghaladó készpénzfelvételi igényt a felvét napját két munkanappal megelőzően telefonon, faxon, levélben, vagy személyesen be kell jelenteni. A befektetésekkel elért jövedelem a személyi jövedelemadóról szóló törvény előírásai alapján a kamat jövedelemadó szabályai szerint adóköteles. A kamatjövedelem után az adót kifizetőként a Magyar Államkincstár vonja le. Kivéve az ügyfél-számlák közötti átvezetést, mivel ebben az esetben a Kincstár nem kifizető. Az adó bevallása és megfizetése az ügyletben érintett természetes személyek kötelezettsége (önadózóvá válnak). 21
ÁLLAMPAPÍR-FORGALMAZÁSSAL KAPCSOLATOS SZOLGÁLTATÁSAINK TeleKincstár (telefonos ügyintézés) WebKincstár (internetes ügyintézés) ingyenes! Központi ügyfélszolgálat (Call Center) Tartós befektetési számla nyitása és vezetése ingyenes! (tartós befektetési szerződés esetén az állampapírokon elért kamat, illetve hozam jelentős adókedvezménnyel vagy akár adómentesen kerülhet a befektetők számára kifizetésre: 3 év után a kamatadó 10 %, 5 év után a kamatadó 0 %) Start-számla nyitása és vezetése (BABAKÖTVÉNY) ingyenes! Hírlevél-szolgáltatás SMS-szolgáltatás ingyenes! Online időpont-foglalás a www.allamkincstar.gov.hu oldalon Ügyfélhívó és ügyfélirányító rendszer Fizetési módok : készpénz, átutalás, bankkártya Irodánkban banki terminál áll ügyfeleink rendelkezésére átutalás indításához 22
AZ ÁLLAMPÉNZTÁRI IRODA ELÉRHETŐSÉGEI o Cím: 2800 Tatabánya, Fő tér 32. o Telefon: 34/310-611, 20/459-0440 (Jánosik Gizella forgalmazó) o Telefax: 34/310-012 o Call Center: 06-20/881-9530 06-30/344-0040 06-70/460-9000 06-1/452-2900 o o E-mail: api.kom@allamkincstar.gov.hu Nyitva tartás: Hétfő- Kedd- Csütörtök: 8 00-16 00 Szerda: 8 00-18 00 Péntek: 8 00-15 00 23
Köszönjük a figyelmet! Legyen Ön is részese közös történetünknek! 24