VI. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében LHH Kistérségek projektjei c. tervezési felhíváshoz Kódszám: TÁMOP 5.1.1.-09/2 a.) tevékenységcsoport A projektek az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósulnak meg 1
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban, valamint az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP 5.1.1.-09/2 LHH Kistérségek projektjei című kiemelt konstrukció 1. sz. felhívása esetében az alábbiak szerint szűkíti az a.) tevékenységcsoportra vonatkozóan: 1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától a Támogatási Szerződésben szereplő dátum szerinti projektkezdés napjáig tart. A projekt előkészítő szakaszában a szükségletfelmérés, célcsoporttal kapcsolatos elemzés, kutatás elkészítésének költsége és az esetleges épület átalakítással kapcsolatos mérnöki díj számolható el, úgy mint: szakértői díjak (529. sor), az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegű költségei (54., 551., 56. sorok), közbeszerzési eljárás költségei (529. sor), melyek együttesen nem haladhatják meg a projekt összköltségének 1 %-át! 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) Konzorcium esetében a projektmenedzsment feladatokat konzorciumi tagok tekintetében is - a főpályázó köteles ellátni. A 2. Projektmenedzsment költségei pont alá tartozó költségeket kizárólagosan a konzorciumvezető tervezheti. A specifikációban szereplő előkészítésre, projektmenedzsmentre, eszközbeszerzésre és egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költségekre vonatkozó %-os korlátok betartását a projekt összköltségvetésére vonatkozóan kell értelmezni, amelynek biztosításáért a konzorciumvezető a felelős. A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő projektvezetőt és egy fő pénzügyi vezetőt. A projektmenedzsment tagokkal szembeni elvárások: 1. projektmenedzser felsőfokú végzettség, 2 év projektmenedzsment tapasztalat, foglalkoztatása munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében lehetséges. munkaideje a projektben bizonyíthatóan el kell, hogy érje a heti 15 órát. Amennyiben a projektgazda a) és b) tevékenységcsoportot is megvalósít: úgy a projektmenedzser a projekten belül más feladatot nem láthat el, és munkaideje a projektben bizonyíthatóan el kell, hogy érje a heti 30 órát. 2. pénzügyi vezető felsőfokú pénzügyi szakirányú végzettséggel, 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 15 órát (amennyiben 2 tevékenységcsoportot valósít meg: heti 30 óra) 2
foglalkoztatása munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében lehetséges Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt kifizetési kérelmeit mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! A projektmenedzsment tagjai a projektmenedzsment tevékenységen kívül a projektben más tevékenységben sem közvetve, sem közvetlenül nem vehetnek részt. A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve a projekt menedzser, aki csak munkaviszonyban), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe. Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások köréből a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozása alapján étkezési jegy, munkábajárás költsége stb. elszámolható. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei elszámolhatóak. Elszámolható költségek: Bérköltség és járulékai (54. és 56. sorok); Megbízási díj és járulékai (54. és 56. sorok); Vállalkozói díj (529. sor); Személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb., amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (551. sor); A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A projekt menedzsment költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 12 %-át! 3
3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő szakmai vezetőt (koordinátort), és gyerekházanként egy fő gyerekház vezetőt, egy fő gyerekház munkatársat. Indokolt esetben a Gyerekház segítő munkatársat alkalmazhat. 1. szakmai vezető (koordinátor) Felsőfokú szociális és/vagy pszichológusi és/vagy pedagógiai és/vagy egészségügyi végzettség és/vagy bölcsődei szakgondozói/gondozói végzettség, legalább 2 éves szakmai tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát (amennyiben több Gyerekházat is kialakít: heti 30 óra) foglalkoztatás munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében lehetséges 2. gyerekház vezető Felsőfokú pedagógiai és/vagy egészségügyi és/vagy bölcsődei szakgondozói/gondozói végzettség, 2 év szakmai gyakorlat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát, foglalkoztatása munkaviszony vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében lehetséges. 3. gyerekház munkatárs középfokú végzettség, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 30 órát, foglalkoztatása munkaviszony vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében lehetséges. 4. gyerekház segítő munkatárs munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerződés keretében lehetséges. A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei számolhatók el. Bérköltség és járulékai (54. és 56. sor), valamint személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb. (551. sor), amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A TÁMOP 5.2.1. kiemelt program által nyújtott képzésekre jutás, az ahhoz kapcsolódó ellátás és szállás költségek betervezése kötelező! (12 db kétnapos képzési alkalom a program munkatársai számára, programonként minimum 3 fő) Közérdekű önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegű költségek számolhatóak el, a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján. A szakmai megvalósítók képzési költsége elszámolható (525. sor) (normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem támogatható). 4
A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni. 4. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosítható egyéb támogatások között elszámolható: - a célcsoport nem rendszeres útiköltsége, ami a foglalkozásokra, képzésre jutással kapcsolatosan merül fel, és ha szükséges, akkor a szakorvoshoz, egyéb szakemberekhez eljutás útiköltsége (526. sor) - a célcsoport ellátásának költségek a következők szerint: a projekt folyamán vezetett forgalmi napló adatai alapján számolható el 200 Ft/fő/nap, a gyerekházban töltött napok kizárólag gyerekek esetében (526. sor) - a célcsoport részére a képzésekhez, tréningekhez szükséges oktatási segédlet, tankönyv beszerzésének költsége, illetve a foglalkozásokhoz, tréningekhez, információ átadáshoz szükséges anyagjellegű költségek (511. sor) (pl. papír, nyomtatvány, írószer, tisztálkodási szer, egyéb fogyóeszközök) kivéve a TÁMOP 5.1.1.-09/2 által nyújtott képzésekhez - a célcsoport (gyermekekkel és családjaikkal foglalkozó szakemberek) részére útiköltség, szállás és ellátás költsége, ha a TÁMOP 5.1.1.-09/2 program által nyújtott képzésekkel kapcsolatban merül fel (526. sor) 5. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el: Hirdetés, reklám, propaganda költségek: Célcsoport toborzásának (pl.: szórólap, újsághirdetés stb.) költsége. (524. sor) Oktatás, képzés költségei: A célcsoportnak és a szakmai megvalósítóknak szervezett tréningek szervezési, lebonyolítási költsége. (525. sor) A normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. sor): Szakértői díjak; A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység vállalkozói díja (pl.: fejlesztőpedagógus, alapszolgáltatásokon túli szolgáltatások (pl. védőnő)); A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység megbízási díjai és járulékai (pl.: fejlesztőpedagógus, alapszolgáltatásokon túli szolgáltatások (pl. védőnő)); A szakmai megvalósítók képzéséhez (szupervíziójához, csoporttréningjeihez) és a szakmai együttműködési hálózat szervezéséhez köthető rendezvények költsége; A projekthez kapcsolódó rendezvények költsége; Nyomdai szolgáltatás költsége; Egyéb szakmai tanácsadás. 5
A projekthez kapcsolódó hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek (program akkreditáció díja). (531. sor) A projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások között kell elszámolni a megbízási szerződéssel rendelkező szakmai megvalósítók bér és járulék költségét is (54+56. sor). 6. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Közbeszerzési eljárás költségei (529. sor). A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság biztosításának költsége (529. sor). A projekt nyitó és zárókonferencia költsége nem lehet több, mint 300.000 Ft/konferencia. A projekthez kapcsolódó sajtótájékoztatók költsége nem lehet több, mint 50.000 Ft/db. Kötelezően előírt könyvvizsgálat költsége (529. sor): Az 50 millió Ft feletti odaítélt támogatás esetén egyszeri alkalommal a záró projekt előrehaladási jelentéssel egy időben benyújtott utolsó kifizetési kérelemhez kell a projekt vizsgálata alapján kiállított könyvvizsgálói igazolás másolati példányát csatolni. 7. Eszközbeszerzés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont valamint ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.1. 12.1.3 pont) A projektmenedzsment tevékenységéhez és szakmai megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése. Az ERFA átjárhatóság keretében beszerezhető eszközök a következők (143. sor): A projektmenedzsmentet szolgáló irodai eszközök (maximum: 1 db asztali számítógép, 1 db fénymásoló, 1 db nyomtató, 1 db fax) A gyerekházat szolgáló eszközök (gyerekházanként maximum: 2 db asztali számítógép, 1 db nyomtató, 1 db videokamera, 1 db fényképezőgép, 1 db TV készülék, 1 db CD lejátszó, 1 db DVD lejátszó) Fejlesztőeszközök, játékok Mobiltelefon (1-1 db a projektvezető, a szakmai vezető (koordinátor) és a gyerekház vezető részére) Teakonyha kialakítása, felszerelése Gyerekház berendezése, felszerelése (pl.: bútorok, kültéri játékok, mesekönyvek) A következő beszerezhető eszközökre a pályázat során maximum egységárak kerülnek kikötésre: - asztali számítógép: 150.000 Ft - fénymásoló: 100.000 Ft - nyomtató 50.000 Ft - mobiltelefon: 20.000 Ft - videokamera: 120.000 Ft - TV készülék: 100.000 Ft - fényképezőgép: 40.000 Ft Az átalakítási- és felújítási költségek elszámolhatók (123. sor), amennyiben közvetlenül a projekt megvalósításához kötődnek és végrehajtása nélkül az épület nem alkalmas a feladat ellátására, különösen amennyiben a fogyatékkal élő személyek projektben való 6
részvétele egyébként nem lenne biztosított, valamint ennek szükségességét és az átalakítási terv megfelelőségét szakvélemény támasztja alá. A felújítási költségek alatt kell érteni minden, az építmény rendeltetésszerű hasznosítását lehetővé tevő átalakítást, bontást, felújítást, bővítést. Ingatlan felújítása esetében a világítási-, és fűtési rendszer korszerűsítése nem elszámolható költség. (Komplex) akadálymentesítés költségei Bérelt ingatlanon történő felújítás kiadásai elszámolásának feltételei: 1.) a bérelt ingatlanra vonatkozóan megkötött bérleti szerződés időtartama legalább a projekt keretében az ingatlanon végzett felújítási munkálatok megkezdésétől számított 15 év 2.) A felújítás összegének minden esetben csökkentenie kell a bérleti díj összegét (ezt a vonatkozó bérleti szerződésben is érvényesíteni szükséges), függetlenül attól, hogy a bérleti díj a projekt költségei között elszámolható-e vagy sem. A bérbeadóval megállapodást kell kötni, hogy a bérbeadó hozzájárul a felújításokhoz. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 15 %-át. 8. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz, a gyerekház takarításához kapcsolódó tisztítószerek (511. sor), posta, telefon, internet, folyóirat előfizetés költségei (539. sor), a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és vezetés költségei (532. sor). Ezen felül elszámolhatóak szakkönyvek költségei (539. sor) és a gyerekház vagyonbiztosítása (533. sor) és karbantartása (523. sor). Az irodaszer, irodai fogyóeszköz költsége nem haladhatja meg a 30.000 Ft/hó összeget. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át. A fentieken kívül a projekt költségvetésében tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%-át! 9. Nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az ESZA típusú elszámolható költségek között, különösen: a Gyerekház számára biztosított ingatlan bérleti díja föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; gépjármű beszerzése; hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; visszaigényelhető adók; természetbeni hozzájárulások lízing díjak deviza/valuta átváltási jutalék veszteség jutalékok és osztalék, profit kifizetés kamattartozás kiegyenlítés bírságok, kötbérek és perköltségek 7
valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek rezsi költségek használt eszközök beszerzése értékcsökkenés. 8