ellenőrzési nyomvonala 1. 2. 3. Használatban lévő felesleges feltárása Raktáron lévő felesleges feltárása A hasznosítási és selejtezési alapdokumentációk komplettségének ellenőrzése szervezeti egység vezetők k szervezeti egység vezetők raktáros k raktáros Hasznosítási, vagy selejtezési javaslat Hasznosítási, vagy selejtezési javaslat szervezeti egység vezetők raktáros 15. 15.
4. 5. 6. Az a nyilvántartásokkal való egyeztetése A hasznosításra és selejtezésre vonatkozó számítások elvégzése A hasznosítandó helyszíni szemléje Hasznosíthatósági számítás
7. 8. 9. A helyszíni szemle alapján a hasznosítási jegyzőkönyvek Eladás Leértékelt áron való értékesítés gazdasági ügyintéző gazdasági ügyintéző Jegyzőkönyv a készletek selejtezéséről, leértékeléséről Számla Számla : Ügyrend szerint : Ügyrend szerint Bank, Pénztár Bank, Pénztár Az eladást a könyvelni kell Az eladást a könyvelni kell
10. 11. 12. Átadás térítésmentesen A hasznosított vagyontárgyak könyvszerinti kivezetése A selejtezendő helyszíni szemléje számviteli referens Átadásátvételi jegyzőkönyv Főkönyvi feladás számviteli referens Tárgyhót követő hó 10. osztályvezető : Ügyrend szerint Az átadást a könyvelni kell. A kivezetést a könyvelni kell.
13. 14. 15. A helyszíni szemle alapján a tárgyi eszköz selejtezési jegyzőkönyvek A selejtezett tárgyi jegyzékbe foglalása. A várható hulladékmegtérülés súlyának és megjelölése Jegyzőkönyv a tárgyi selejtezéséről Selejtezett tárgyi jegyzéke A tárgyi selejtezéséből visszanyert anyagok jegyzéke
16. 17. 18. A helyszíni szemle alapján a készlet selejtezési jegyzőkönyvek A selejtezett készletek jegyzékbe foglalása. A várható hulladékmegtérülés súlyának és megjelölése Jegyzőkönyv a készletek selejtezéséről, leértékelésér ől Selejtezett készletek jegyzéke A készletek selejtezéséből visszanyert hulladék anyagok
19. 20. 21. A selejtezett készletek megsemmisítése A selejtezett vagyontárgyak könyvszerinti kivezetése A jóváhagyott jegyzőkönyv alapján a számviteli elszámolás és a hulladék beszolgáltatás ellenőrzése, a selejtezés elszámolása és jelentés számviteli referens Megsemmisítési jegyzőkönyv Főkönyvi feladás Selejtezés szabályossági gazolás. számviteli referens Tárgyhót követő hó 10. osztály vezető A kivezetést a könyvelni kell.