A Magyar Igazságügyi Szakértői Kamara 2018. évi költségvetésének teljesüléséről Az igazságügyi szakértőkről szóló 2016. évi XXIX. törvény (továbbiakban: Szaktv.) 60. (1) bekezdése és a 71. (3) bekezdés c) pontja alapján a Magyar Igazságügyi Szakértői Kamara (a továbbiakban: Kamara) az éves gazdálkodását költségvetés alapján folytatja, melyet a Küldöttgyűlés fogad el, és a Főtitkár hagy jóvá. A Főtitkár évente beszámol a Küldöttgyűlésnek a költségvetés végrehajtásáról. A Kamara gazdasági és pénzügyi működésének ellenőrzését a Számvizsgáló Bizottság (a továbbiakban: SZB) a tárgyévben két alkalommal vizsgálta. Első alkalommal az első félévi időszakot 2018.09.24-25. napján, illetve a teljes évre vonatkozóan 2019.03.11-12. napján. Az SZB mindkét jelentésében megállapította, hogy a Kamara gazdálkodása, működése szabályszerű és átlátható. A Kamara éves költségvetése az egyszerűsített éves beszámoló alapjául szolgáló kettős könyvviteli nyilvántartás eredményszámláinak szerkezetét követi. A költségvetés táblázatszerűen rendezett, oszlopai a Szaktv.-ben meghatározott feladatokat tükrözik, míg a sorai a feladatok fedezetéül rendelt bevételeket, ill. azok végrehajtása során felmerülő költségeket és ráfordításokat tartalmazzák a főkönyvi könyvelés bontása szerint. A költségvetés végrehajtásáról készült beszámoló az elfogadott költségvetés táblázatos elrendezésében szereplő tervadatok mellett a tényadatokat tartalmazza szöveges tájékoztatással, mely adatok az egyes feladatok, szakterületek szakmai beszámolóival összhangban értelmezendőek. (Az adatok e Ft-ban) 1. Központi bevételek és költségek: 77,55%-os költségfelhasználás Oktatási-vizsgáztatási bevételek és költségek: A tervezett 7.500 e Ft-tal szemben 6.952 e Ft bevétel származott a Kamara alaptevékenységébe tartozó oktatási és vizsgáztatási tevékenységéből. Az oktatási-vizsgáztatási tevékenység feladatainak ellátásával kapcsolatosan 3.000 e Ft tervezés mellett 3.083 e Ft közvetlen költség merült fel, ezek megoszlása: - Oktatók-vizsgáztatók utazási költsége: 250 e Ft - Oktatók-vizsgáztatók, előadók megbízási díja és ezek közterhe: 2.828 e Ft - Egyéb költség.: 5 e Ft A Kamara szakértés alapismeretéről szóló elméleti képzésének és számonkérésének szabályzata 9. -a értelmében az alapismereti oktatáson és a megismételt alapismereti oktatáson való részvételért és az azt lezáró első vizsga letételéért, továbbá a megismételt vizsgáért díjat kell fizetni. Az alapismereti oktatáson történő részvétel díja 50 000 Ft, a vizsga díja ideértve a megismételt vizsgát is 30 000 Ft.
2 A vizsgabizottság elnökét és tagjai jelöltenként 3000 Ft vizsgáztatói díj illeti meg. Ha a vizsgán a jelölt anélkül, hogy előzetesen, a vizsgát megelőző nap végéig jelezte volna távolmaradását nem jelenik meg, a vizsgáztató részére 1500 Ft vizsgáztatói díj jár. Az előadók 30 000 Ft/óra megbízási díjat kapnak. Kamarai tagdíj bevételek: A szakértői névjegyzék alapján a tárgyévben 3382 fő részére került kiállításra tagdíjelőírást tartalmazó számviteli bizonylat. Bejegyzett szakértők létszáma 2018. december 31. napján 3171 fő. Kamarai tagdíjbevétel soron 60.000 e Ft volt betervezve, ténylegesen minimális többletbevétel realizálódott, mely összege 63.249 e Ft. A Kamara Hivatala a 2018. évben intézte a 2017. évi tagdíj befizetését elmulasztott kamarai tagok felszólítását, a tagdíjak behajtását, illetve folyamatosan egyeztetett a szünetelő státuszt kérők, valamint a szakértői tevékenységük megszüntetését kérő tagokkal, továbbá a rendelkezésre álló nyilvántartási adatok folyamatos aktualizálásával összeállította a 2018. évi tagdíjjal tartozó tagok listáját. A 2017. évi tagdíjhátralékosok - nagy számukra tekintettel - első alkalommal telefonon, illetve 2018. év elején elektronikus úton fizetési felszólítás küldésével lettek megkeresve a tagdíjak rendezése érdekében, ezt követően 2018. évi második felében a továbbra is tartozó 360 fő részére került postai úton megküldésre fizetési felszólítás, ebből 349 fő teljes összeggel, 11 fő tört összeggel tartozott. A felszólítások eredményeként a tagok többsége befizette a tagdíj elmaradását. 155 fő a fizetési felszólítás ellenére nem rendezte a tagdíj elmaradását, erre tekintettel elnökségi döntés alapján határozatban került sor kamarai tagságuk megszüntetésére. 17 fő esetében a kamarai tagság megszüntető határozat - elnökségi döntés alapján - visszavonásra került, tekintettel arra, hogy a határozat kézhezvételét követően haladéktalanul rendezték tartozásukat. Az elnökség határozatai alapján a nemfizető tagok esetében a 2018. évben sor került a korábban a 2017. évi tagdíjat nem fizető tagok kamarai tagságának megszüntetésére. A határozatok, az átvételt igazoló tértivevényekkel a névjegyzékből törlés iránt szükséges intézkedések megtétele érdekében - átadásra kerültek a névjegyzéket vezető hatóság részére. A 2018. évi tagdíjhátralékosok tekintetében a felszólítások kiküldése és a tagdíjak behajtása, továbbá a szükséges egyeztetések lebonyolítása jelenleg is folyamatban van. Elmaradt tagdíj behajtása: 2017. évi elmaradt tagdíjhátralékból tárgyév végével 7.192 e Ft realizálódott. A hátralékosok elsőkörös megkeresése telefonon történt, illetve az év elején elektronikus úton fizetési felszólítás küldésével lettek megkeresve a tagdíjak rendezése érdekében, valamint az év második felében fizetési felszólító levél került postai úton kiküldésre. A felszólítások eredményeként a tagok többsége befizette a korábbi évek tagdíj elmaradását.
3 Elnökségi határozat alapján a nemfizető tagok esetében a 2018. évben sor került a korábban a 2017.évi tagdíjat nem fizető tagok kizárására. Tagdíjhátralék mértéke 2018. év végére jelentősen csökkent, az elmaradt tagdíjak behajtása folyamatos. Kamarai költségátalány bevétel: A költségvetés összeállításakor a Kamara 135.000 e Ft bevétellel kalkulált. A költségátalány tervezésénél nem áll rendelkezésre a szükséges információ, amely alapján megbízhatóan tervezhető, hogy a negyedéves statisztikai adatszolgáltatásban jelentett díjak pénzügyileg hogyan teljesülnek. A Kamara 2018. évben 133.188 e Ft költségátalány bevételt realizált. Egyéb bevételek: Itt kerültek elszámolásra a bevételként nem tervezett (nem tervezhető) eljárási díjbevételek, különös tekintettel a kamarai tagság szünetelés iránti kérelem elbírálásáért fizetendő 7600 Ft igazgatási szolgáltatási díjra, valamint a szakértőjelölti igazolvány kiállításáért fizetendő 5300 Ft igazgatási szolgáltatási díjra 637 e Ft összegben. Banki kamatok és annak költsége: A Kamara UniCredit banknál vezet főszámláján 2018.12.31-i nappal 136.537 e Ft állt rendelkezésre. Bankkamat 3 e Ft értékben realizálódott, bankköltsége 942 e Ft volt. Jogi szolgáltatás, közjegyzői díj költsége: Külső jogi szakértők igénybevétele - jogi tanácsadás, jogi és perbeli képviselet, okiratszerkesztés, továbbá kamarai szabályzatok előkészítés - ellátására betervezett 5.000 e Ft-ból a tényleges felhasználás 3.848 e Ft. 2. A Kamara Hivatala költségei és ráfordításai: 91,48%-os költségfelhasználás A Kamara Hivatala az ügyviteli apparátus működési költségét viseli, továbbá infrastruktúrát biztosít a Kamara székhelyén rendszeresen ülésező bizottsági tisztségviselők és szakmai tagozatok üléseihez, továbbá az alapismereti oktatás, vizsgáztatás helyszínét is biztosítja. 1.1. Dologi költségek: A költségvetési terv-tény tábla részletesen tartalmazza a költségsorokat, amelyek közül a jelentősebbek kiemelendők az alábbiak szerint: - Bérleti díjak, üzemeltetési költségek: itt került elszámolásra a Kamara székhelyeként szolgáló Mester utcai ingatlan bérleti díja, közüzemi díja, kisebb karbantartásának, kialakításának és egyéb fenntartási költségei. Tervezett összege 10.200 e Ft, tényleges felhasználása 9.954 e Ft. - Telefon, internet, postaköltség: A tervezett 2.000 e Ft költség szinte egésze fel lett használva, ennek költsége 1.968 e Ft. A postaköltség tartalmazza többek között a 2017. évi tagdíjhátralékosok fizetési felszólító levelének 301 főre történő hivatalos tértivevényes postázását. - Könyvelési szolgáltatás, adatfeldolgozás: A tervezett és felhasznált költsége 4.200 e Ft
4 A Kamaránál a könyvviteli és bérszámfejtési feladatok ellátását megbízási szerződés alapján külső szolgáltató végzi. - Informatikai szolgáltatások, honlap üzemeltetés: Nevezett költségsoron 5.296 e Ft és informatikai fejlesztésre 3.897 e Ft tervezett összeg lett beállítva. Ténylegesen felhasznált 5.171 e Ft és 2.837 e Ft, mely a kamarai tagság igényeire, valamint a vonatkozó jogszabályok által előírt kötelezettségbővülés megvalósítására nyújtott fedezetet. - Jogi szolgáltatás, közjegyzői díjak: A Kamara Hivatala költségeként 400 e Ft összeg került betervezésre, ebből ténylegesen 196 e Ft lett felhasználva. A jogi költség jelentős hányada a központi bevétel-kiadás soron jelenik meg. - Egyéb igénybe vett szolgáltatások: Tervezett összege 1.200 e Ft, tényleges felhasználása 530 e Ft. Erre a sorra került be pl. a számítástechnika eszközök vírusvédelmének licence, munkaviszonyban állók kötelező egészségügyi szolgáltatási díja. - Eszközbeszerzés/értékcsökkenés: A Kamara ezen a költségsoron 3.000 e Ft kiadást tervezett be. A Kamara eszközállománya a bázis évhez képest 1,5 M Ft-tal nőtt, ebből jelentősebb beruházás az 1,28 M Ft értékű szerver beszerzés volt. Az értékcsökkenés elszámolása a számviteli politika, illetve az értékelési szabályzat alapján történt. Tárgyévben selejtezési eljárás került lefolytatásra, nullára leírásra kerültek olyan tárgyieszközök, melyek üzemeltetésre alkalmatlanok, felújításuk gazdaságtalan volt. A dologi költségek tervszáma 29.093 e Ft, tényleges felhasználása a tárgyévben 26.043 e Ft volt. A Kamara Hivatala reprezentációs keretének az 59,91%-át használta fel (terv 720 e Ft, tény 431 e Ft). 1.2. Személyi költségek: A költségvetési terv-tény tábla részletesen tartalmazza a költségsorokat, amelyek közül a jelentősebbek kiemelendők az alábbiak szerint: A Kamara Hivatala személyi költségeinek fedezetére a Kamara 51.419 e Ft összeget tervezett be. A tényleges tárgyévi költség 51.708 e Ft lett, az eltérés hibahatáron belüli 289 e Ft. 3. Elnökség: 94,92%-os költségfelhasználás Az Elnökség részére 34.269 e Ft költségkeret került megállapításra az Elnök és az Elnökhelyettesek tiszteletdíjára, azok közterheire, ill. utazási költségátalányukra, továbbá a kamarai honlap üzemeltetésére. Az Elnökség tényleges tárgyévi költsége 32.529 e Ft volt. 4. Minőségbiztosítási Bizottság költségei: 0,57%-os költségfelhasználás A minőségbiztosítási rendszer bevezetésének költségeire 5.000 e Ft lett előirányozva. Ebből ténylegesen 29 e Ft utazási költség került felhasználásra a tárgyévben. 5. Oktatási Bizottság költségei: 0%-os költségfelhasználás 6. Szakterületet Felülvizsgáló Bizottság költségei: 0,10%-os költségfelhasználás A Bizottság részére 3.000 e Ft lett előirányozva a szakmai munka dologi költségeinek fedezetére. Ebből ténylegesen 3 e Ft reprezentációs költség került felhasználásra a tárgyévben.
5 7. Etikai Bizottság bevételei és költségei: 82,17%-os költségfelhasználás Az Etikai Bizottság bevételeként a várhatóan megindított új eljárások számának kalkulálásával 1.150 e Ft került előirányzatra. Ebből ténylegesen 717 e Ft bevétel realizálódott. A Kamara az Etikai Bizottság működésének fedezetére összesen 14.360 e Ft költségkeretet állapított meg. A tényleges költség a tárgyévben 11.800 e Ft volt. Etikai Bizottság dologi és személyi költségek, ráfordítások (eft): Nyomtatvány, irodaszer 174 Egy éven belül elhasznált eszközök 40 Egyéb anyagköltség 1 Bérleti díjak 10 Utazási költségek 362 Telefon, internet, postaköltség 221 Jogi szolgáltatás költsége 1649 Bérköltség 5588 Megbízási díjak 2128 Reprezentációs költség 55 Költségtérítés átalány (utazási) 10 Szociális hozzájárulási adó 1465 Terv szerinti értékcsökkenés 34 Egyéb ráfordítások 63 Összesen: 11.800 8. Fegyelmi Bizottság bevételei és költségei: 151,91%-os költségfelhasználás A Fegyelmi Bizottság bevételeként 450 e Ft került előirányzatra. Megindított új eljárások számának növekedése miatt lényegesen 1.581 e Ft bevétel realizálódott. A Kamara a Fegyelmi Bizottság működésének fedezetére összesen 3.750 e Ft költségkeretet állapított meg. A tényleges költség a tárgyévben 5.696 e Ft volt. Fegyelmi Bizottság dologi és személyi költségek, ráfordítások (eft): Nyomtatvány, irodaszer 105 Bérleti díjak 239 Üzemeltetési, karbantartási költség Utazási költségek 261 102 Telefon, internet, postaköltség 273 Jogi szolgáltatás költsége 1649 Bérköltség Megbízási díjak 1831 800 Költségtérítés átalány (utazási) 22
6 Szociális hozzájárulási adó 414 Összesen: 5.696 9. Számvizsgáló Bizottság költségei: A Számvizsgáló Bizottság részére könyvelt 2018. évi időszakos- és év végi ellenőrzésének, valamint tárgyévi pénzügyi gazdálkodási tevékenység ellenőrzési feladatkörben eljárt állásfoglalásainak díjazása és azok közterhei szerepelnek ezen a költségsoron. Tervezése és annak tényleges felhasználása 1.673 e Ft. 10. Felvételi Bizottság: A Bizottság 2.100 e Ft betervezett költsége nem került tényleges felhasználásra. 11. Kamarai Szervek kamarai szintű projektjei: 216,89%-os költségfelhasználás A Kamara erre a projektjére 840 e Ft költségkeretet irányzott elő. A 2018. évi tényleges költség 1.822 e Ft volt. Ebből jelentős tétel az Opten és az Optijus szolgáltatás díja 1.603 e Ft, jogi költségként merült fel a tagozatok ügyrendi szabályzatainak elkészítése 152 e Ft., továbbá nyomtatvány, irodaszer 6 e Ft, utazási költség. 44 e Ft, reprezentációs költség 17 e Ft. A Kamara 2018. május 1. napjától (a hatályos szerződés szerint 2019. április 30. napjáig) biztosítja tagjai (2500 fő felhasználói hozzáférésre tervezve) számára ingyenes szolgáltatásként az OPTEN CÉGTÁR, valamint az OPTIJUS JOGTÁR szolgáltatást. A szolgáltatás igénybevételével kapcsolatban a Kamara hírlevélben tájékoztatta a tagságot. A 2018. április 17. napján megtartott küldöttgyűlésen elfogadásra került a 2018. évi költségvetés, amelynek részét képezte az Opten és Optijus szolgáltatás igénybevétele is. Az OPTEN CÉGINFO tekintetében 25 db mérlegtár, 25 db cégelemzés és 25 db iratjegyzék biztosított évente felhasználónként, minden egyéb szolgáltatás korlátozás nélkül igénybe vehető. Az eltelt időszak tapasztalatai alapján megállapítható, hogy a Kamara tagsága az előzetesen becsültnél lényegesen alacsonyabb számban és érdeklődés mellett veszi igénybe a szolgáltatást. Nyilvántartásunk szerint mindössze 262 fő veszi igénybe a szolgáltatást, erre tekintettel a szolgáltatások díja csökkentett felhasználói hozzáférésre tervezve, alacsonyabb összegben került betervezésre a 2019. évi költségvetésbe. 12. Informatikai és hírközlési Területek Szakmai Tagozat költségei: 29,81%-os költségfelhasználás A tagozat költségvetési terve 2.060 e Ft, ebből reprezentációs célra 614 e Ft-ot használt fel. 13. Közlekedési és Ipari Területek Szakmai Tagozat költségei: 1,44%-os költségfelhasználás A tagozat költségvetési terve 3.700 e Ft, ebből reprezentációs célra 53 e Ft-ot használt fel.
7 14. Kriminalisztikai Területek Szakmai Tagozat költségei: 49,80%-os költségfelhasználás A tagozat költségvetési terve 1.850 e Ft, ebből ténylegesen felhasznált 921 e Ft (reprezentációs célra 785 e Ft, rendezvényszervezésre 105 e Ft, utazási költségre 31 e Ft). 15. Lakás és Építésügyi, településrendezési valamint az idegenforgalmi Területek Szakmai Tagozat költségei: 11,22%-os költségfelhasználás A tagozat költségvetési terve 3.179 e Ft, ebből ténylegesen felhasznált 357 e Ft (reprezentációs célra 128 e Ft, rendezvényszervezésre 178 e Ft, utazási költségre 51 e Ft). 16. Munkabiztonsági Terület Szakmai Tagozat költségei: 1,62%-os költségfelhasználás A tagozat költségvetési terve 1.400 e Ft, ebből ténylegesen felhasznált reprezentációs költség 23 e Ft. 17. Közgazdaság, vám és egyes pénzügyi Területek Szakmai Tagozat költségei: 63,07%- os költségfelhasználás A tagozat előirányzott költsége 4.900 e Ft, ténylegesen felhasznált 3.090 e Ft. Szakmai konferencia megszervezésre 2.818 e Ft, terembérlés 53 e Ft, továbbá tagozati ülések jegyzőkönyvvezetése, reprezentációs kiadások biztosítása 219 e Ft. 18. Mező és erdőgazdálkodási, valamint élelmiszer ipari Területek Szakmai Tagozat költségei: 34,49%-os költségfelhasználás Betervezett 2.500 e Ft-os költségkeretből ténylegesen felhasznált 862 e Ft. Terembérlés 27 e Ft, filmkészítés, konferencia szervezés, reprezentációs költség 835 e Ft. 19. Környezetvédelmi, természetvédelmi és vízügyi Területek Szakmai Tagozat költségei: 73,28%-os költségfelhasználás Rendelkezésre álló 2.300 e Ft költségkeretből ténylegesen 1.686 e Ft lett felhasználva. Jogszabálykövetés 229 e Ft, szakmai fotókönyv 479 e Ft, konferencia szervezés, reprezentációs költség 978 e Ft. 20. Intézményközi Szakmai Tudományos Együttműködés költségei: 1,13%-os költségfelhasználás A Kamara és az ELTE közötti együttműködési megállapodás közös célja a klinikai szakpszichológus szakértők magas színvonalú támogatásának elősegítése, ehhez a Kamara számítástechnikai eszközök biztosításával járult hozzá (2 db laptop, értéke 708 e Ft), melynek 28 e Ft az amortizációja. Tervezett költségvetési igény 2.500 e Ft. 21. Az alábbi szakmai tagozatok nem vettek igénybe együttesen 7,825 e Ft-os költségvetési keretet: - Audiovizuális Média területe szakmai tagozat: terv 25 e Ft - Tűzvédelmi, személy és vagyonvédelmi területek szakmai tagozata: terv 2.650 e Ft - Orvosi egyes pszichológiai és biológiai területek szakmai tagozata: terv 3.700 e Ft - Gyógypedagógiai és egyes pszichológiai területek szakmai tagozata: 1.450 e Ft
8 22. Területi iroda költsége (Veszprém): 97,41%-os költségfelhasználás Az iroda működési költségeinek fedezetére 4.205 e Ft összeget irányzott elő a költségvetésben. A tényleges költség a tárgyévben 4.096 e Ft volt. Közüzemi díjak 77 Irodaszer, nyomtatvány 35 Egy éven belül elh.eszk. 4 Egyéb anyagköltség 12 Bérleti díj 624 Üzemeltetési karbantartási ktg. 25 Utazási költség 37 Telefon, internet költség 43 Bérköltség 2545 Egyéb személyi jell.kif.. 163 Szociális hozzájárulási adó 496 Terv szerinti écs. 35 Összesen: 4.096 23. Küldöttgyűlések költsége: 42,90%-os költségfelhasználás A Kamara a küldöttgyűlések költségeinek fedezetére 6.000 e Ft összeget állapított meg. A 2018. évben 4 alkalommal ült össze a Küldöttgyűlés, ezért a tényleges költség felhasználás 2.574 e Ft lett. A KAMARA ÖSSZESÍTETT TERV ÉS TÉNYSZÁMAI 2018. ÉVBEN TERV TÉNY %-os felhasználás BEVÉTELEK 205.300 e Ft 206.440 e Ft 100,56% KÖLTSÉGEK / RÁFORDÍTÁSOK 202.843 e Ft 155.132 e Ft 76,48% EREDMÉNY (MEGTAKARÍTÁS) 2.457 e Ft 51.308 e Ft Kiadási soron 76,48%-os felhasználás mellett 47,7 M Ft költségmegtakarítás realizálódott. Budapest, 2019. április 8. Dr. Borka Zoltán Főtitkár 1.sz. melléklet: a Kamara 2018.01.01.-2018.12.31. időszakának gazdálkodására vonatkozó költségvetésének terv és tényadatai