A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal Munkafolyamat, tevékenység A feladat ellátásért felelős személy 1. program - a képviselő-testület gazdasági programjának előkészítése Előzetes i ellenőrzés Folyamatba épített ellenőrzés Utólagos i ellenőrzés Módja, e Feladat ellátója Határidő Módja, e Feladat ellátója Határidő Módja, e Feladat ellátója Határidő Megbeszélés Int, vez, Gazd, vez Legalább program készítésenként Tervezet megtekintése, konzultáció Int, vez Gazd. Vez. Feladat alatt min. egyszer Végleges gazdasági program tervezet megtekintése, ellenőrzése Int. Vez.h. Aktuálisan 2. Költségvetési koncepció - koncepció összeállítása - koncepció benyújtása - koncepció véleményeztetése Megbeszélés, illetve a tárgyév ¾. éves, gazdálkodásról szóló adatok. Az intézmény bevételi forrásainak számbavétele. PH igényfelmérés. Az ellátandó felmérése (ha van, akkor az intézményekre is kiterjedően). Beszámoltatás, hogy a Gazd. vez koncepció véleményeztetése mely szerveket érinti (helyi önkormányzati bizottságok, illetve helyi kisebbségi önkormányzat )Részben önálló intézménnyel egyeztetés lefolytatás A véleményezett koncepció tervezet Vezető és benyújtás i gazdaság Vezető Koncepció összeállítása A koncepció összeállítását Jogszabályi és belső előírásokkal való folyamatos egyeztetés Beszámoltatás arról, hogy a véleményeztetésre jogosultak megkapták a koncepció tervezetet Adatok ellenőrzése A benyújtáskor Folyamatos Megbeszélés, konzultáció annak ellenőrzése, hogy a A véleményeztetés alatt legalább 1 Koncepció benyujtás koncepcióban figyelembe vették-e a helyen képződő bevételeket, valamint az ismert kötelezettségeket Dokumentum ellenőrzés: a véleményeket csatolták e a koncepció tervezethez A benyújtott koncepció Főbb adatainak h. h.. H. A koncepció véle ményeztetése A koncepció benyújtása A benyujtott koncepciót 1
- koncepció megtárgyalása Személyes egyeztetés a megadott időpontban Igazgatóságon 3. Költségvetési tervezés - elméleti, szakmai felkészülés Szakmai konzultáció, értekezleten való részvétel, gazdaság gazdasági ellátás vez. Egyeztető tárgyalás Tervezési munkák Adat ellenőrzés Központi irányelvek, útmutatók egyeztetéskor A képviselő-testületi ülés jegyzőkönyve alapján a végleges, jóváhagyott koncepció Folyamatos A tervezés elméleti szakmai dokumentumai meglétének ellenőrzése h.gazdasági h. koncepció megtárgyalása Tervezés - a tervezés ellátandó egyeztetési - a személyi juttatások és a létszám-előirányzat - - a munkaadókat terhelő járulékok - Konzultáció az ellátandó egyeztetési ról A tervezést végző személy személyi juttatások tervezésére vonatkozó jogszabályi, illetve belső szabályozási háttérismereteiről való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása A tervezést végző személy munkaadókat terhelő járulékok tervezésére vonatkozó, - a tervezésnél alkalmazandó - jogszabályi ismereteiről való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása Tervezési munkák Személyi juttatások A munkaadókat terhelő járulékok Az egyeztetési dokumentumainak, feljegyzéseinek A tervezési folyamatok szakmai nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció A tervezési folyamatok szakmai nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció a személyi juttatások tervezését végző bevonásával Legalább 1 Az egyeztetés folyamatának utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján A tervezés A területre vonatkozóan elkészült tervezet és alatt legalább 2 az azt megalapozó számítások, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról.h.. H. A tervezés A területre vonatkozóan elkészült tervezet és h. alatt legalább 2 az azt megalapozó számítások, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról Tervezési végén A személyi juttatások tervezési feladatellátását A munkaadókat terhelő járulékok tervezési feladatellátását 2
- dologi jellegű kiadások való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása Dologi jellegi kiadások A tervezési folyamatok szakmai nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció veuzető A tervezést végző személy egyes dologi kiadásokra vonatkozó jogszabályi, (Pl. áfa) illetve belső szabályozási (munkaruha,), illetve a tervezésnél figyelembe veendő egyéb tényezőkkel (Pl. feladatváltozás) kapcsolatos ismereteiről A tervezés A területre vonatkozóan elkészült tervezet és.h. alatt legalább 2 az azt megalapozó számítások, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról A dologi kiadások tervezési feladatellátását - beruházások, felújítások és egyéb felhalmozási célú kiadások, támogatások - saját bevételek - az állami támogatások, hozzájárulások, átvett pénzök - - az előző évi pénzmaradvány Tájékozódás, a tervezést végző személy érintett területre vonatkozó aktuális ismereteiről, az önkormányzat ilyen irányú elképzeléseiről, valamint a szerv tervezésnél figyelembe veendő kötelezettségvállalásainak Az ismert és a várható bevételi források, konzultáció a folyamatban lévő szerződésekről, testületi elképzelésekről Az egyes források igénybevételi lehetőségeinek szakmai, az előzetes adatszolgáltatás újra ellenőrzése A tervezés feltételeinek szakmai a jogszabályi háttérismeretről való beszámoltatással A terület A terület A terület tervezetése A terület A tervezés folyamán a munkapéldányok, a meglévő szerződésekkel egyéb dokumentumokkal való összevetése A tervezési munkapéldányok, egyéb adatszolgáltatások egyeztetése, beszámoltatás A pénzmaradvány tervezésének, számításainak ellenőrzése A tervezési folyamatok szakmai nyomon követése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció, javaslat terv variánsok kidolgozására A tervezés alatt legalább 2 illetve A területre vonatkozóan elkészült tervezet és az azt megalapozó számítások, beszámoltatás az elvégzett feladatról, a tervvariánsok megalapozottságának ellenőrzése konzultációval, A tervezés A bevétel tervének alatt legalább 2 tervezett adatokról a konzultáció A tervezés A bevételi tervek teljes alatt legalább 2 ellenőrzése, szükség dokumentációjának esetén szóbeli beszámoltatás A tervezés A pénzmaradvány alatt legalább tervezését alátámasztó 1 számítások ellenőrzése h. h. h. h. A terület tervezési feladatellátását A saját bevételek A terület A terület tervezési feladatellátását 3
Az éves költségvetés megállapítása, dokumentációjának, továbbítása - a költségvetési dokumentációk megőrzése Az éves költségvetés tartalmi követelményeivel kapcsolatos szakmai ismeretek felfrissítése konzultációval, a tervezési segédanyagok áttekintésével A kész dokumentációk kezelésére vonatkozó utasítás megadása Elemi költségvetés összeállítása A dokumentációk elkészítését Az elemi költségvetés megállapítása a munkapéldányok ellenőrzése Folyamatos jogszabály szerit kötelező megőrzés időszak alatt figyelemmel kísérni Folyamatosan A dokumentációk tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának.h..h. Az elkészített elemi költségvetés és a jóváhagyott költségvetési rendelet áttekintésével Az elemi költségvetés elkészítését, de annak információs rendszerbe való továbbítása Alkalomszerűen 4
A végrehajtással kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal 1. Szabályzatok, aktualizálása - működést megalapozó szabályzatok, aktualizálása - a pénzügyi-gazdálkodási terület költségvetési végrehajtási szabályzatainak, aktualizálása Munkafolyamat, tevékenység Folyamat ellátásáért feleős személy Előzetes i ellenőrzés Folyamatba épített ellenőrzés Utólagos i ellenőrzés Módja, e Feladat ellátója Határidő Módja, e Feladat ellátója Határidő Módja, e Feladat ellátója Határidő Megbeszélés Megbeszélés 2. A személyi juttatások és a létszám előirányzat felhasználása - személyi juttatások és a létszám A feladat ellátásával kapcsolatos i előirányzat felhasználásának nyomon követése elvárások Legalább évente Legalább évente A költségvetés jóváhagyását Tervezet megtekintése, konzultáció Tervezet megtekintése, konzultáció A nyilvántartások, kimutatások vezetésének, alapdokumentumokkal való egyeztetése Minden érintett munkavállaló Minden érintett munkavállaló Feladat alatt min. egyszer Feladat alatt min. egyszer Kész szabályzatok megtekintése, ellenőrzés Kész szabályzatok megtekintése, ellenőrzés Az év A nyilvántartások havonta 1 vezetéséről beszámoltatás.h.h..h. Aktuálisan Aktuálisan legalább a féléves, illetve az 1 5
-Új munkavállaló felvétele MÁK részére történő továbbítás KIR rendszer kezelés, távolmaradás jelentések feladása rzsébet -Cizmadia Pálné A feladat ellátásával kapcsolatos i elvárások A költségvetés jóváhagyását A nyilvántartások, kimutatások vezetésének, alapdokumentumokkal való egyeztetése Az év A nyilvántartások havonta 1 vezetéséről beszámoltatás.h. legalább a féléves, illetve az 1 3. A dologi kiadások előirányzatának felhasználása - a dologi kiadások beszerzésével A, tevékenységek, szak kapcsolatos munkamegosztás tevékenységi területenként, és az általuk felhasznált dologi kiadások, felelősök feladatonként, szakfeladatonként meghatározása - a megrendelések és felhasználások kezelése - Medra Barbara - Bakos József - az előirányzat-felhasználási terv dologi kiadásokra vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása A megrendelések és a dologi kiadások felhasználása rendjére vonatkozó utasítás kiadása, rendszer felállítás Az előirányzatfelhasználási terv dologi kiadásokra vonatkozó részének, i iránymutatás megadása 1- szer, illetve feladatváltozáskor 1- szer, illetve feladatváltozáskor A negyedévenként min 1 A feladat ellátókkal való megbeszélés A felállított rendszer és az utasítás ellenőrzése a nyilvántartásokba való betekintéssel, illetve beszámoltatással Az előirányzatfelhasználási ütemterv teljesítésének figyelemmel kísérése főkönyvi kivonat alapján vezetö Kézér Ernőné Bakos József Főkönyvi könyvelő Igény Havi rendszerességgel Havonta 1 A, tevékenységek, szak dologi kiadásaiért felelős személyek szóbeli beszámoltatása a végzett tevékenységükről A felelősök beszámoltatása Az előirányzatfelhasználási terv és annak teljesítéséről való beszámoltatás.h..h..h legalább a féléves, illetve az legalább 2 legalább a féléves, 4. A felhalmozási kiadások előirányzatának felhasználása 6
- a felhalmozási kiadások teljesítésével kapcsolatos felelősségi kategóriák 5. A saját bevétek előirányzat teljesítése - a saját bevételek beszedésével ségek, kapcsolatos munkamegosztás tevékenységi területenként, feladatonként, szakfeladatonként A felhalmozási kiadások teljesítésével kapcsolatban a döntés előkészítésért (előkalkuláció, árajánlatok) valamint a döntésért, valamint a döntés végrehajtásért felelősök meghatározása, a vonatkozó belső szabályok A, tevékeny- szak és az általuk beszedendő bevételek, és a beszedéssel kapcsolatos, felelősök meghatározása vwezető 1- szer, illetve nagyobb felhalmozási kiadás esetén 1- szer, illetve feladatváltozáskor A feladat ellátókkal való megbeszélés, a döntéselőkészítés, a döntés, és a döntés végrehajtás dokumentum tervezeteinek A feladat ellátókkal való megbeszélés Kalamár Mária Szükség Igény A, tevékenységek, szak bevételeinek beszedéséért felelős személyek szóbeli beszámoltatása a végzett tevékenységükről.h..h. A beruházási tevékenységről a feladatellátók utólagos szóbeli beszámoltatása a megvalósítással kapcsolatos dokumentumok párhuzamos áttekintésével legalább a féléves, illetve az legalább a féléves, illetve az - egyéb az előzőekben ki nem emelt bevételek 6. Főkönyvi és analitikus könyvelés - a főkönyvi könyvelés -Kalamár Mária -Papadopulosz Ágnes - Bevétel típusonként a bevétellel kapcsolatos eljárási rend, felelősök meghatározása A főkönyvi könyvelés adott év sajátosságainak, változásának. A főkönyvi számla alábontásokra való igény meghatározása. A főkönyvi könyvelés a munkamegosztás rendjének kialakítása, belső határidők megadása. 1- szer, illetve szükség esetén A meghatározott eljárási rend betartásának ellenőrzése a nyilvántartásokba, szerződésekbe való betekintéssel, illetve beszámoltatással 1 A főkönyvi könyvelés, kialakított rendjének a betartatása a főkönyvi központi, részletes kivonatok és a számlaforgalmak ellenőrzésével, számlakeret-tükör szükség esetén iránymutatással ajánlás megjelenését Kalamár Mária eszkö z k Havi rendszerességgel Havonta 1 A felelősök beszámoltatása, a rendelkezésre álló dokumentumok ellenőrzése.h..h. legalább 2 A főkönyvi kivonatok, a teljesítési adatok előirányzattokkal, és előirányzatfelhasználási ütemtervvel való összehasonlítása, szóbeli beszámoltatás tevékenységekhez kapcsolódóan, azok 7
- analitikus könyvelés Kalamár Mária -Papadopulosz Ágnes - Fejesné Polgár Erika - - a főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások közötti kapcsolat, feladások Kalamár Mária -Papadopulesz Ágnes - Fejesné Polgár Erika - A központi előírás miatt kötelező, illetve a saját belső információigény kielégítése céljából fontos analitikus nyilvántartások A feladások rendjének, belső szabályozásának érintettekkel való körének, vezetési módjának adott évre vonatkozó meghatározása, az esetleges változásokra figyelemfelhívás 1, az adott évi tényleges könyvelési munkák megkezdése 1, a tényleges könyvelési Az analitikus nyilvántartások kialakított rendjének ellenőrzése a nyilvántartásokba való betekintésre, azok alapossága, naprakészsége stb. szempontjából A feladások elkészítésének figyelemmel kísérlése, a feladások számszaki ellenőrzése Havonta 1 eszkö z k Feladásonként 1.h..h. eszkö z k tevékenységekhez kapcsolódóan, azok tevékenységekhez kapcsolódóan, azok 7. Bizonylati rend és bizonylatkezelés - a bizonylati rend Kalamár Mária -Papadopulosz Ágnes - Fejesné Polgár Erika - A bizonylati rend adott évi kiemelt terülteinek, az esetleges új elemek megtárgyalása 1, a tényleges könyvelési A bizonylati rend betartásának nyomon követése a folyamatokba való betekintésbe, illetve szóbeli beszámoltatás eszkö z k Feladásonként 1.h. tevékenységekhez kapcsolódóan, azok - bizonylatkezelés Kalamár Mária -Papadopulosz Ágnes -Fejesné Polgár Erika - A bizonylatkezelés fontosabb területeinek, különös tekintettel az új bizonylatkezelési területekre 1, a tényleges könyvelési A bizonylatkezelés betartásának nyomon követése a folyamatokba való betekintésbe, illetve szóbeli beszámoltatás Havonta 1.h. eszkö z k tevékenységekhez kapcsolódóan, azok 8
- bizonylatok ki és beérkező levelek iktatása - Medra Barbara - Fejesné Polgár Erika A pénztáros, pénztár illetve pénztárellenőr személyének felülvizsgálata, a felelősségi nyilatko- 8. Házipénztári pénzkezelési tevékenység - a szerv készpénzforgalmának helyettes, bonyolítása bevételi és kiadási pénztárbizonylat alapján - mindenkori pénztáros zatok - Papadopulosz Ágnes Beérkező levelek számlák ügyiratok érkeztetése első betekintésre továbbítás meglétének ellenőrzése, az összeférhetetlenségi helyzetek feloldása Napi feladat 1, illetve szükség A pénztár tevékenységének a pénztárnapló, illetve a pénztárjelentések alapján, szükség esetén rovancs készítése, beszámoltatás Iktató program iktatószámozás Iktatást végző dolgozó titkárnő Pénztár helyettesítők Pénztár ellenőr naponta Havonta 1 alakalommal Határidőbe tett ügyiratok és elintézett ügyiratok A pénztári tevékenység ellenőrzése szóbeli beszámoltatással.h..h. Havonta 1-2 9. A bankszámlaforgalom kezelési tevékenység - a bankszámlaforgalom bonyolítása -Papadopulosz Ágnes nyilvántartási -Medra Barbara - az utalások teljesítése - -Papadopulosz Ágnes -Medra Barbara 10. A leltározási tevékenység A bankszámlán keresztül bonyolódó forgalom a bankszámla felett rendelkezési jogosultsággal bírók, a belső és utalási rend Az utalások teljesítési rendje elveinek, a vezetendő nyilvántartások tartalmának meghatározása 1, illetve szükség 1, illetve szükség A bankszámlaforgalom a banknapló, illetve a bankszámlaforgalom tételes vizsgálatával Az utalások rendjének a nyilvántartások alapján, fizetési felszólítások, késedelmes fizetések esetén konzultáció Utalványozó ellenjegyző érvényesítő -utalványozó Ellenjegyző érvényesítő Havonta 1 alakalommal Havonta 1 alakalommal A bankszámla kezelési tevékenység ellenőrzése szóbeli beszámoltatással Beszámoltatás a bejövő számlák utalási rendje betartásáról.h..h. 1-2 1-2 9
- a leltározásra vonatkozó aktuális szabályok -Csizmadia Pálné - a leltározás értékelésénél figyelembe veendő értékelési szabályok - -Csizmadia Pálné - a leltározási ütemterv -Csizmadia Pálné - a leltározási tevékenység tényleges végrehajtása -Csizmadia Pálné - leltár elelnőr A leltározással kapcsolatos jogszabályi előírások, a változások Az ök és források értékelési szabályai, és a A leltározási tevékenység a átbeszélése 1, illetve szükség 1, illetve szükség leltározási tevékenységre kiható A leltározási ütemterv elkészítésével kapcsolatos 1, az ütemterv késztése 1, a leltározás végrehajtása A készülő ütemterv, ellenőrzése, szükség esetén konzultáció A leltározás végrehajtásának a leltározási dokumentumok alapján Leltár ellenőr A leltározásra való felkészülés szakmai beszámoltatás, az alkalmazandó nyomtatványok Az értékelés szakmai tájékoztatás nyújtása és konzultáció a feladatellátóval Leltározásra való felkészülés 1-2 Beszámoltatás a felkészülésről Leltározásra való értékelési Beszámoltatás az felkészülés ellátásáról 1-2 Leltározási ütemterv alatt 1-2 Leltározás végrehajtása alatt 1-2 Beszámoltatás az elkészült leltározási ütemtervről A leltározás záró jegyzőkönyvének átvétele, szükség esetén konzultáció.h.h..h..h. 1 1 1 1 11. A selejtezési tevékenység - a selejtezésre vonatkozó aktuális szabályok - a selejtezés kezdeményezése - PH. Igazagtóságai és Osztályk A selejtezéssel kapcsolatos jogszabályi előírások, a változások A selejtezés kezdeményezésével kapcsolatos, jogkörök 1 A selejtezésre való, felkészülés illetve szakmai beszámoltatás, szükség az alkalmazandó nyomtatványok 1 A készülő selejtezési, kezdeményezések a selejtezési kezdeményezés határidejét megelőző 3 hónapban A selejtezésre való felkészülés 1-2 Beszámoltatás a felkészülésről A selejtezési Beszámoltatás az kez- elkészült a selejtezési deménye- kezdeményezéssel zés elkészí- kapcsolatban ellátott tése alatt 1- ról 2.h..h. 1 1 10
- a selejtezési tevékenység tényleges végrehajtása A selejtezési tevékenység a átbeszélése 1, a selejtezés végrehajtása A selejtezés végrehajtásának a selejtezési dokumentumok alapján Selejtezési tevékenység alatt 1-2 A selejtezési javaslat, eljárások stb.,, a végleges selejtezési dokumentumok átvétele 12. Pénzgazdálkodással kapcsolatos tevékenység (kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés, ellenjegyzés) - a területre vonatkozó szabályok alkalom- figyelemmel kísérése, 2 alka- Valamennyi jogkör A szabályok általános Havonta legalább 1 érvényesülésének legalább 1- - mal, év szabályozásban lévő lommal - a kötelezettségvállalások bonyolítása - a kötelezettségvállalások ellenjegyzése - a teljesítés szakmai igazolása -Medra Barbara gyakorlására jogosulttal közös megbeszélés, a központi és a helyi szabályok, értelmezése A kötelezettségvállalásra vonatkozó előírások, a nyilvántartásokra vonatkozó előírások rögzítése, pontosítása elején legalább 1, év elején legalább 1 alkalom- Az ellenjegyzés kötelező jellegének, körülményeinek, tartal- illetve az mának, ellenjegyzésre a felhatalmazott feladatellátók jogosult tájékoztatása személy A teljesítés szakmai igazolása menetének, és az igazolás szempontjainak, feladatellájának valamint módtást végző mal, meghatározása, személy elején közös értelmezés legalább 1, év elején év értelmezési problémák A kötelezettségvállalási dokumentumok, egyeztetése más dokumentumokkal A kötelezettségvállalások ellenjegyzése az ellenjegyzés tartalmának megfelelő kontroll ellátása A teljesítés szakmai igazolása menetébe történő betekintés, beszámoltatás. A teljesítés és a kötelezettségvállalás összehasonlítása. ellenjegyző, illetve pénzügyi Feladatellátó Havonta legalább 1-2 Minden kötelezettségvállalás esetén a szabályok betartásával kapcsolatban.h.h.h..h.h. Szükség Szükség, illetve a kötelezettségvállalások nyilvántartásának, valamint az előirányzatfelhasználási ütemterv teljesítésének az ellenjegyzési tevékenységgel kapcsolatban Legalább a féléves és Legalább a féléves és Havonta 1-2 Folyamatosan a szakmai teljesítés igazolásával kapcsolatban Legalább a féléves és 11
- érvényesítés - - Papadopulosz Ágnes - -Baranyiné Varga E - utalványozás - Pénztár ellenőr 13. Vagyongazdálkodás - a vagyon nyilvántartása - a meglévő vagyon hasznosítása Az utalványozásra vonatkozó előírások, feladatellátók tájékoztatása Az ellenjegyzés kötelező jellegének, körülményeinek, tartalmának, a felhatalmazott feladatellátók tájékoztatása és jogosultságot ellátók és a feladatellá- és Az érvényesítés kötelező jellegének, körülményeinek, tartalmának, a felhatalmazott feladatellátók tájékoztatása érvényesítésre jogosult személyek legalább 1, év elején év tást végző személyek legalább 1, elején év A hasznosítási lehetőségek számbavétele, a vonatkozó belső szabályok, felelősök meghatározása legalább 1, év elején Az érvényesítés mentébe történő betekintés, beszámoltatás. Az érvényesítendő dokumentumok és az érvényesítés alapját képező szakmai igazolás, valamint fedezet meglétének, összegszerűségnek, és alaki követelmények betartásának ellenőrzése legalább 1, elején Az utalványozott dokumentumok, egyeztetése más dokumentumokkal Az utalványok ellenjegyzése az ellenjegyzés tartalmának megfelelő kontroll ellátása. A vagyonnyilvántartásra vonatkozó szabályok, legalább 1, év elején A vagyonnyilvántartásokba való betekintés, az egyeztetést célzó dokumentumok elkészíttetése A vagyonhasznosításra vonatkozó előírások betartásának ellenőrzése az egyes hasznosítások (dokumentumok ellenőrzése, illetve beszámoltatás) Érvényesítési jogkör gyakorló Feladatellátó ellenjegyző, illetve pénzügyi Eszköz Havonta 1-2 Folyamatosan Minden utalványozás esetén Legalább negyedévenként Legalább negyedévenként az ellenjegyzési tevékenységgel kapcsolatban, vagyonkimutatások, vagyonhasznosítással kapcsolatos bevételek és kiadások.h..h..h..h..h. az érvényesítési tevékenység ellátásával kapcsolatban Legalább a féléves és Havonta legalább 1-2 Legalább a féléves és Legalább a féléves és egyszer, legalább a hoz egyszer, legalább a hoz 12
- a meglévő vagyon értékesítése - és Helyettesei 14. beszámolási tevékenység - a féléves elkésztésére való felkészülés - a féléves beszámolás főbb munkafolyamatokra való lebontása, munkamegosztás - Papadopulosz Ágnes - Szabáné Csáti Róza Az értékesítésére vonatkozó belső szabályok, értékesítési irányok meghatározása A vonatkozó jogszabályok, a kiadott útmutatók Megbeszélés az egyes féléves beszámolási munkafolyamatok ellátásának várható időszakairól, és a munkamegosztás rendjéről legalább 1, év elején Az értékesítési eljárások figyelemmel kísérése, beszámoltatás ra való felkészültségről tájékozódás, értekezletek Egyezetés, szóbeli beszámoltatás, valamint az elkészült írott anyagokba történő betekintés pénztáros A vagyon értékesítése A vagyonváltozásokkal kapcsolatos számszaki és szóbeli információ kérés beszámolási tevékenység szóbeli tájékozódás Folyamatos a féléves beszámolási ellátásának menetéről.h..h..h. Legalább negyedévenként késztése és szükségszerűen beszámolási tevékenység legalább 2-3 Féléves beszámolási végén 13
- a féléves val kapcsolatos feladatellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartatása - Szabóné Csáti Róza Szóbeli, illetve írásbeli utasítás az egyes előirányzatokhoz tartozó beszámolás rendjéről (pl. az időarányos teljesítéstől való eltérés magyarázata stb.) k beszámolási munkák munkapéldányaiba, alapszámításaiba történő betekintés, tájékoztatás kérés Folyamatos dokumentáció beleértve valamennyi előirányzat-teljesítést, és időarányos eltérést kifejtő, igazoló számítást, nyilvántartást, és szöveges tájékoztatást stb..h. beszámolási végén - a féléves ellátandó egyeztetési - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza - Kalmár Mária - a féléves számszaki adatainak előkészítése - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza Konzultáció az ellátandó egyeztetési ról munkák adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok munkák Az egyeztetési dokumentumainak, feljegyzéseinek A számszaki adatok valódiságának ellenőrzése, a főkönyvi kivonat és az egyes szánmlaforgalmak ellenőrzése, szükség a könyvelés korrekciója Legalább 1 Legalább a féléves 1.h..h. Az egyeztetés folyamatának utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján az adatok valódisága érdekében ellátott ról, azok eredményeiről beszámolási végén beszámolási végén 14
- a féléves számszaki - a féléves megtárgyalása, jóváhagyása - a féléves elemi megállapítása, dokumentációjának, továbbítása - a féléves dokumentációk megőrzése 15. Az éves beszámolási tevékenység - az éves elkésztésére való felkészülés - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza - Kalmár Mária számszaki a címrend i főkönyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikus pontok A képviselő-testület féléves t megtárgyaló ülésére, mint tájékoztatást adó személy felkészültségének ellenőrzése konzultációval Az elemi tartalmi követelményeivel kapcsolatos szakmai ismeretek felfrissítése konzultációval, a elkészítését segítő anyagok áttekintésével A kész dokumentációk kezelésére vonatkozó utasítás megadása A vonatkozó jogszabályok, a kiadott útmutatók A főkönyvi kivonatok készítése A testületi ülés elemi összeállítása A dokumentációk elkészítését Az éves A készülő számszaki tervezetekbe való betekintés Adatok valódiaságának ellenőrzése elemi megállapítása a munkapéldányok ellenőrzése Bizonylat megőrzésére vonatkozó szabályok szerit Az éves ra való felkészültségről tájékozódás, értekezletek A számszaki elkésztése folyamatosan A számszaki elkésztése folyamatosan Folyamatosan Folyamatosan A késztése és szükségszerűen A számszaki k A számszaki k A dokumentációk tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának tevékenység szóbeli tájékozódás.h..h..h.h...h. A számszaki k A számszaki k Az elkészített féléves elemi és a testület által jóváhagyott egyeztetése elemi elkészítését, de annak információs rendszerbe való továbbítása Alkalomszerűen tevékenység legalább 2-3 15
- az éves beszámolás főbb munkafolyamatokra való lebontása, munkamegosztás - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza - az éves val kapcsolatos feladatellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartatása - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza Szóbeli, illetve írásbeli utasítás az egyes előirányzatokhoz tartozó beszámolás rendjéről (pl. az időarányos teljesítéstől való eltérés magyarázata stb.) Az éves munkák Megbeszélés az egyes zárszámadáshoz kapcsolódó munkafolyamatok ellátásának várható időszakairól, és a munkamegosztás rendjéről Egyezetés, szóbeli beszámoltatás, valamint az elkészült írott anyagokba történő betekintés A munkapéldányaiba, alapszámításaiba történő betekintés, tájékoztatás kérés Folyamatos az éves beszámolási ellátásának menetéről Folyamatos A dokumentáció beleértve valamennyi előirányzat-teljesítést, és időarányos eltérést kifejtő, igazoló számítást, nyilvántartást, és szöveges tájékoztatást stb.h..h. végén végén 16
- az éves ellátandó egyeztetési - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza - az éves számszaki adatainak előkészítése - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza - -Kalmár Mária - a pénzmaradvány, és a személyi juttatások maradványának meghatározása -Csizmadia Pálné - A vonatkozó jogszabályi háttér, a vonatkozó belső szabályok, a vezetett nyilvántartások, a követendő eljárás meghatározása Konzultáció az ellátandó egyeztetési ról munkák Az éves adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok munkák munkák közben Az egyeztetési dokumentumainak, feljegyzéseinek A számszaki adatok valódiságának ellenőrzése, a főkönyvi kivonat és az egyes szánmlaforgalmak ellenőrzése, szükség a könyvelés korrekciója A pénzmaradványkimutatások tervezetének ellenőrzése, az alátámasztást szolgáló nyilvántartások, főkönyvi számlák ellenőrzése Legalább 1 Legalább a 1 az adatok valódisága érdekében ellátott ról, azok eredményeiről A készítés közben legalább 2 alakalommal a pénzmaradvány alakulásáról, és a személyi juttatások maradványának felhasználhatóságáról.h..h..h. Az egyeztetés folyamatának utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján végén végén A pénzmaradvány kimutatás elkészítését - az éves számszaki -Kalmár Mária A számszaki a címrend i főkönyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikus pontok A főkönyvi kivonatok készítése A készülő számszaki tervezetekbe való betekintés A számszaki elkésztése folyamatosan A számszaki k.h. A számszaki k 17
- az éves dokumentációk megőrzése -Csizmadia Pálné - Kalmár Mária A kész dokumentációk kezelésére vonatkozó utasítás megadása Az adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok A dokumentációk elkészítését Konzultáció az ellá- egyeztetési ról 16 KÖZBESZERZÉS LEBONYOLÍTÁS - Döntés előkészítés előzetes tandó számítások A beszerzés - Szükséges dokumentáció, műszaki paraméterezés munkák Az egyeztetési dokumentumainak, feljegyzéseinek Legalább 1 A dokumentációk tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának A számszaki adatok valódiságának ellenőrzése. A hirdetmény az adatok valódisága elkészaítés érdekében ellátott e 1 ról, azok eredményeiről.h..h. Alkalomszerűen Az egyeztetés folyamatának utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján A beszerzés indításakor A hirdetmény összeállítását megelőzően Hirdetmény összeállítása,, határidők meghatározása rezsim kiválasztása -Csizmadia Pálné A vonatkozó jogszabályi háttér, a vonatkozó belső szabályok, a vezetett nyilvántartások, a követendő eljárás meghatározása A közbeszerzés közben A jogszabályi előírások ellenőrzése konzultáció.h. A hirdetmény készítésével egy időben A hirdetmény készítés közben - Hiredetmény feladás A számszaki a címrend i főkönyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikus pontok A hirdetmény A hirdetménybe való betekintés való betekintés A hirdetmény elkésztése folyamatosan.h. A hirdetmény A közbeszerzés feladás 18
- Ajánlatbontás, értékelés, eredmény hirdetés és azok dokumentálása A kész dokumentációk kezelésére vonatkozó utasítás megadása A dokumentációk elkészítését A dokumentációk tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának.h. Alkalomszerűen -Csizmadia Pálné -Medra Barbara -Baranyiné Varga Erzsébet Oláh Imre 19