Magyarország Kormánya B/3568. számú beszámoló az állam nevében tulajdonosi jogokat gyakorló szervezetek 2013. évi működéséről, az állami vagyon állományának alakulásáról, az állami vagyonnal való gazdálkodás folyamatairól Előadó: Dr. Seszták Miklós nemzeti fejlesztési miniszter Budapest, 2015. március
Jogszabályi környezet Az állami vagyongazdálkodás 2013. évi jogi kereteit a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény (a továbbiakban: Nvtv.), az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény (a továbbiakban: Vtv.), valamint az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 254/2007. (X. 4.) Korm. rendelet határozta meg. A Vtv. 3. (1) bekezdése alapján a rábízott vagyon felett az államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét tulajdonosi joggyakorlóként a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (a továbbiakban: MNV Zrt.) gyakorolja, ha törvény vagy miniszteri rendelet eltérően nem rendelkezik. A beszámoló tárgya a Vtv. hatálya alá tartozó tulajdonosi joggyakorló szervezetek 2013. évi állami vagyongazdálkodási tevékenységének bemutatása. Ebbe a körbe tartozik - a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt., - a külön törvényben kijelölt olyan tulajdonosi joggyakorló szervezetek, amelyeket a külön törvény nem kötelez beszámolni az Országgyűlésnek, valamint - az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter az egyes gazdasági társaságok felett az államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét gyakorló szervezet kijelöléséről szóló 77/2012. (XII. 22.) NFM rendelettel a 2013. évre vonatkozóan kijelölt tulajdonosi joggyakorló szervezetek. A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. A Vtv. 3. -a alapján az állami vagyon felett a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét ha a törvény eltérően nem rendelkezik az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja, aki e feladatát az MNV Zrt. útján látja el. Az MNV Zrt. szervezeti-működési keretei Az MNV Zrt. a Magyar Állam által alapított zártkörűen működő egyszemélyes részvénytársaság, amely a Vtv.-ben felsorolt, valamint más jogszabályokban meghatározott állami feladatok ellátására jött létre. Az MNV Zrt.-ben a Magyar Állam részvényesi jogait - a Vtv-ben meghatározott kivételekkel - az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja. Az MNV Zrt. részvénye forgalomképtelen, alapító okiratának elfogadása a miniszter hatáskörébe tartozik, nem alakulhat át, nem válhat szét, más társasággal nem egyesülhet. Megszűnéséről az Országgyűlés törvényben rendelkezhet. Az MNV Zrt. ügyvezetését legfeljebb 7 tagból álló Igazgatóság látja el. Elnökét és tagjait a miniszter nevezi ki és hívja vissza. Az MNV Zrt. működésének, valamint az állami vagyonnal való gazdálkodásának ellenőrzését az öt tagból álló Felügyelő Bizottság végzi. A Felügyelő Bizottság elnökét és tagjait a miniszter nevezi ki és hívja vissza. 1
Az MNV Zrt. feladatait központi munkaszervezete és a területi szervezeti egységei (területi irodák) útján látja el. Az MNV Zrt. 2013. évi átlagos statisztikai állományi létszáma 404 fő volt. Az MNV Zrt. tulajdonosi joggyakorlással kapcsolatos tevékenységét az Állami Számvevőszék évente ellenőrzi. Az MNV Zrt. szervezeti felépítése 2013.-ban a következő volt: Az MNV Zrt. jelentősebb tulajdonosi döntései A 2013. üzleti évben az MNV Zrt. működését illetően az Igazgatóság 981 db, a vezérigazgató 579 db határozatot hozott, illetve az állami tulajdonú, vagyonkezelés alatt álló társaságokkal kapcsolatban 698 Alapító határozat született. Az MNV Zrt. Igazgatósága döntött a hatáskörbe tartozó szabályzatokról, a vagyonkezelés alatt álló társaságok közgyűléseire az igazgatósági határozatokat (alapszabály módosítás, javadalmazási szabálymódosítás, 2013. évi üzleti terv, valamint a 2012. évi beszámoló elfogadása, személyi kérdések) képviselendő mandátumok kerültek kiadásra. 2
Az MNV Zrt. 2013-as üzleti évében is számos olyan, több évre előretekintő, hosszabb távú fejlesztési projekt, beruházás indult meg, melyek az állami vagyon növekedését célozták meg. A 2013. évben olyan akvizíciók indultak el az MNV Zrt. közvetett, vagy közvetlen részvételével, melyek elsősorban közszolgáltatások területén működő társaságok megszerzésére irányultak. Az állami tulajdonú társaságok közül az Magyar Villamos Művek Zrt. (a továbbiakban: MVM Zrt.) részesült a legnagyobb tőkeemelésben. A 71 Mrd Ft értékű feltőkésítés tette azt lehetővé, hogy a társaság megvásárolja az EON két gázszektorban működő társaságát, az E.ON Földgáz Trade Földgázkereskedelmi Zrt.-t és az E.ON Földgáz Storage Földgáztároló Zrt.-t. A tranzakciót követően az MVM Zrt. befolyása alá kerülhetett a magyar földgáz-tárolás 70%-a, és a magyar földgáz nagykereskedelmi piac mintegy 80%-a. A Remondis magyarországi cégcsoport megvásárlásával és feltőkésítésével a Magyar Állam meghatározó részesedést szerzett a hulladékfeldolgozás szegmensében (Nemzeti Hulladékgazdálkodási Szolgáltató Kft.). A közszolgáltatói szektor társaságai közül folytatódott a Volán társaságok integrációja, rendezésre kerültek a víziközmű társaságok visszapótlási kötelezettségen felüli többletberuházásai. A Nemzeti Ivóvízminőség-javító Programban és a Nemzeti Települési Szennyvízelvezetésiés tisztítási Megvalósítási Programban határidős kötelezettséggel érintett beruházások vannak még hátra az állami tulajdonban lévő vízműveken. A 2013. üzleti évben több egyedi beruházás, többéves ingatlanfejlesztési projekt is elindult, mint a Holokauszt Emlékhely, a Rubik kocka kiállítási épület kialakítása, egyelőre ezek előkészületi feladataival. Ingatlanprojekt támogatását szolgálta továbbá a Wipark Kft. (Várkert Bazár), illetve a Millenáris Széllkapu Np. Kft. feltőkésítése. Az év kiemelkedő tranzakciója volt a Richter Gedeon Nyrt. részvényeire átváltoztatható kötvények lejárat előtti megújítása. Az MNV Zrt. 908,3 M Euro értékű új kibocsátású kötvénynyel, a normál állampapír-piaci forrásköltségekhez viszonyítva kedvezőbb feltételekkel refinanszírozta az eredetileg 2014-es lejáratú 833,3 M Euro-s kötvénycsomagot. Immár 20 Mrd Ft feletti vásárlással folytatódott az előző évben indult Nemzeti Eszközkezelő Társaság (a továbbiakban: NET Zrt.) tevékenysége. A NET Zrt. ingatlanvásárlásaira fordított összeg több mint 10-szeresére nőtt a tavalyi évhez képest. Az év során gyorsulhattak fel az új ferencvárosi stadion építésének munkálatai is, valamint befejezés közeli állapotig jutottak az amerikai követség felújítási munkái. Az Igazgatóság minden hónapban tájékoztatást kapott az MNV Zrt. működésének főbb eseményeiről, a bevételekről és kiadásokról, a társaság portfolió gazdálkodási teljesítményéről, illetve az Igazgatóság által meghatározott feladatok végrehajtásáról, minden negyedévben jelentés készült az MNV Zrt. Felügyelő Bizottsága részére a saját és rábízott vagyon gazdálkodásáról. Az Igazgatóság elfogadta az MNV Zrt. saját és rábízott vagyon 2012. évi beszámolóját, a rábízott vagyon 2012. évi pénzügyi beszámolóját, a saját és rábízott vagyon 2013. évi üzleti tervét. 3
Folyamatos döntésekkel biztosította az Európai Uniós pályázatokhoz kapcsolódó tulajdonosi hozzájárulások kiadását, valamint rendelkezett az RJGY határozatokhoz kapcsolódó feladatok végrehajtásáról. Az MNV Zrt. tulajdonosi joggyakorló ellenőrzési rendszere és annak megállapításai Az MNV Zrt. működésének, valamint az állami vagyonnal való gazdálkodásának ellenőrzését 2013-ban öttagú Felügyelő Bizottság végezte. A Felügyelő Bizottság az állami vagyon feletti ellenőrzését a Magyar Állam, mint tulajdonos részére, a tulajdonos érdekeinek való megfelelőség céljából végzi, jelentéseit minden esetben megküldi az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter és az Állami Számvevőszék elnöke részére. A Felügyelő Bizottság 2013. évi tevékenysége keretében folyamatosan figyelemmel kísérte a nemzetgazdasági szempontból kiemelt társaságok Szerencsejáték Zrt., Volán társaságok, Magyar Villamos Művek, Malév Zrt, Magyar Posta Zrt., MÁV Zrt. tevékenységét. A Felügyelő Bizottság 2013. évben meghozott határozatai az alábbi témakörök szerint csoportosíthatók: az FB működésével kapcsolatosan; az MNV Zrt. saját és rábízott vagyona beszámolóiról, jelentéseiről; az MNV Zrt. saját vagyon üzleti és a rábízott vagyon vagyonkezelési terve véleményezése; az MNV Zrt. Mt. 208..-a hatálya alá tartozó munkavállalók premizálásával kapcsolatosan; az MNV Zrt. saját és hozzárendelt vagyonának működtetésére vonatkozóan. Az Ellenőrzési Igazgatóság a Felügyelő Bizottság ellenőrzési tevékenységét segítő, függetlenített belső ellenőrzési feladatok mellett ellátja az MNV Zrt. rábízott vagyonával kapcsolatos tulajdonosi ellenőrzési feladatokat, valamint a függetlenített vezetői ellenőrzési tevékenységet is. Az Ellenőrzési Igazgatóság függetlenségét biztosítja, hogy az MNV Zrt. szervezeti felépítésében közvetlenül a Felügyelő Bizottság, illetve a vezérigazgató alá tartozik, továbbá a Szervezeti és Működési Szabályzatnak azon rendelkezésre, mely szerint az Ellenőrzési Igazgatóság vezetője és munkatársai az ellenőrzési tevékenységük végzése során szakmai álláspontjuk tekintetében nem utasíthatók. Folytatódott a 2013. évben is a 2012. évben bevezetett, az MNV Zrt. tulajdonosi joggyakorlása alá tartozó, 100 %-ban állami tulajdonú gazdasági társaságok részére kiadott Alapítói Határozatok rendszerszerű ellenőrzése, valamint a társaságok felügyelő bizottságainak és belső ellenőrzéseik munkájának nyomon követése. A lefolytatott vizsgálatok többsége a MNV Zrt. tulajdonosi joggyakorlása alá tartozó társaságoknál elrendelt célvizsgálat volt. Témavizsgálat került lefolytatásra egyes mintavételezéssel kiválasztott központi költségvetési szerv vagyonkezelőknél és egyéb vagyonkezelőknél az általuk meghatalmazás alapján kötött szerződések és kiadott tulajdonosi hozzájárulások vonatkozásában. A továbbiakban megvalósítandó célként került meghatározásra a vagyonkezelők állami vagyonnal való gazdálkodásának, a vagyonkezelési szerződésben foglalt kötelezettségei betartásának ellenőrzése. 4
A 2013. évben lezárt tulajdonosi ellenőrzések néhány példaként említhető javaslata, továbbá azok realizálására vonatkozó intézkedések. A Volán társaságok, és a 100%-os állami tulajdonú gazdasági társaságok belső ellenőrzési tevékenysége Az ellenőrzés végeredményeképpen született tájékoztató által megfogalmazott javaslatok az adott társaság független belső ellenőrzési rendszerére, valamint a társaságok éves belső ellenőrzési beszámolójának elkészítésére vonatkozott. Visszaéléssel kapcsolatos bejelentés vizsgálata a VOLÁNBUSZ Zrt.-nél A javaslatok alapján megtenni kívánt intézkedésekről a Volánbusz Zrt. intézkedési tervet készített, amelynek végrehajtásáról a társaság tájékoztatást adott az MNV Zrt. részére az egyes pontok határidőn belül történt teljesítésével az alábbi ügyekben: 1. A menetlevelek szigorú számadású okmányként történő kezelése. 2. Folyamat-szabályozó Forgalmi és Kereskedelmi Utasítás módosítása és ismételt kiadása, a menetlevél kiadására vonatkozó társasági előírások betartására való figyelmeztetés a forgalmi személyzet részére. 3. A szabályzatok felmérése, szükség szerint kiegészítése, módosítása az indokolt túlfogyasztás mértékének megállapíthatóságára, a jármű műszaki állapotától független túlfogyasztásának szankcionálására. 4. Üzemanyag elszámolási, iratkezelési szabályzat felülvizsgálata. Az Állami Vagyonnyilvántartási Kft. (a továbbiakban: ÁVNY Kft.) tevékenységének, gazdálkodásának vizsgálata A 2013. évben folytatott vizsgálattal érintett időszak az ÁVNY Kft. megalakulásától 2012. október 31-ig, (a beszámoló egyes pontjainál 2012. december 31-ig) tartó időszakot ölelte fel (azaz a 2013. évi tevékenységre ténylegesen nem terjedt ki). Az ÁVNY Kft. ügyvezetője 2013. augusztus 8-án intézkedési tervet készített az alábbi végrehajtott pontok szerint. 1. A beszerzési eljárásokhoz kapcsolódó döntési hatáskörök egyértelműsítése, ehhez kapcsolódóan szükség szerint az ÁVNY Kft. Alapító Okiratának, a Program Irányító Bizottság és a Felügyelő Bizottság ügyrendjének módosítása. 2. Az MNV Zrt. saját vagyonának terhére megvalósítandó program feladatok, valamint finanszírozási szükségletük ütemezésének rögzítése és elfogadtatása az MNV Zrt-vel. 3. Az Országleltár Program keretében, illetve végrehajtása során készített egyes szakértői tanulmányok indokoltságának, felhasználhatóságának vizsgálata, különös tekintettel a 2011. május-június hónapokban készített adattisztítási terv adattisztítási koncepció tárgyban készített anyagokra. 4. Az MNV Zrt. által biztosított források, illetve már átutalt források üzleti tervvel és tényleges kifizetésekkel való összhangjának vizsgálata, illetve a szükséges díjbekérők és díjátutalások korrekciójának előkészítése. 5. Az ÁVNY Kft. által alkalmazott költséghely allokációs módszertan felülvizsgálata, szükség szerinti módosításának előkészítése és az érintett döntési fórumok elé terjesztése. 5
A MÁV Zrt. Mt. 188. (1) bekezdés és az Mt. 188/A (1) bekezdés szerinti vezetők 2011. évi prémiumának kitűzésével és teljesítésének kiértékelésének vizsgálata Az MNV Zrt. Vezérigazgatója elrendelte a MÁV Zrt. vezérigazgató-helyettesek (a Munka Törvénykönyvéről szóló 1992. évi XXII. törvény (a továbbiakban: Mt.) 188. (1) bekezdés és az Mt. 188/A. (1) bekezdés szerinti vezetők 2011. évi prémium kitűzésével és prémium teljesítésének kiértékelésével kapcsolatos vizsgálatot. A Vezetői Ellenőrzési Igazgatóság javasolta, hogy a MÁV Zrt. Igazgatósága rendeljen el belső vizsgálatot a MÁV Zrt.-nél a felelősség megállapítására - a munkaszerződéseknek az Alapító által kiadott javadalmazási szabályzat egyes rendelkezéseivel ellentétes módosításáért; - a 2011. évi üzleti terv elfogadását megelőzően történt a Takarékos törvény rendelkezése értelmében érvénytelen prémiumkitűzésért; - a társaság Igazgatóságának jóváhagyását mellőző prémiumkitűzésmódosításért és prémium előleg fizetésért; - a teljesítéseknek az értékelést megelőzően történt jóváhagyásáért. Továbbá kezdeményezze - a társaság leányvállalatainál vizsgálat lefolytatását annak megállapítására, hogy az Mt. 188. (1) és 188/A. (1) bekezdése alá tartozó vezetők 2011. évi premizálása megfelelt-e az Alapító határozatával kiadott javadalmazási szabályzat előírásainak; - a döntések előkészítésére vonatkozó az előterjesztések jogi és szakmai véleményezésének részletes szabályait is rögzítő - belső eljárásrend kialakítását, és betartatását; - az Alapítói határozatok végrehajtásának a társaság Igazgatósága által történő rendszeres számonkérését, ellenőrzését. A társaság a javaslatok alapján intézkedési tervet készített. A 2013. év folyamán a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal (a továbbiakban: KEHI) az alábbi témákban folytatott vizsgálatot, melyekhez az MNV Zrt.-től igényelt információt, dokumentumot: Ssz. 1. Vizsgálat tárgya Az alumíniumipari intézkedésekről szóló 2263/1995. (IX. 8.) Korm. határozat végrehajtásának, az alumíniumiparhoz köthető gazdasági társaságok privatizációjának valamint a megkötött privatizációs szerződésekben meghatározott kötelezettségek teljesítése Vizsgálatindító levél dátuma 2010. október 25. Vizsgálat állapota A 2013. január 7-én beérkezett végleges jelentés javaslataira készült, 8/2013. (I. 17.) Vig utasítással jóváhagyott Intézkedési Terv 2013. január 18-án a KEHI-nek megküldve, melyet a KEHI 2013. január 24-én elfogadott. Az Intézkedési Tervben foglalt feladatokat az MNV Zrt. végrehajtotta, melyről 2013. május 24-én a KEHI részére a beszámoló, valamint a teljesítést igazoló dokumentumok megküldésre kerültek. 6
Ssz. 2. Vizsgálat tárgya Fertő-tavi Nádgazdaság Zrt. privatizációjának ellenőrzése Vizsgálatindító levél dátuma 2012. november 16. Vizsgálat állapota 2012. november 22. iratbetekintési kérelem kimenő levében 2012. november 23. iratküldés kimenő levélben 2013. január 3. adatszolgáltatás a KEHI felé kimenő levélben 2013. január 4. adatszolgáltatás a KEHI felé kimenő levélben 2013. október 25. jelentés tervezet kivonata KEHI által megküldve 2013. november 13. jelentés tervezet kivonata észrevételezése kimenő levélben 2013. december 12. jelentés kivonat KEHI által megküldve A Központi Nyomozó Főügyészség tevékenységének támogatása, és rendőri szervek megkeresései A Központi Nyomozó Főügyészség és a rendőri szervek megkeresései alapján 2013-ban az MNV Zrt. az Ellenőrzési Igazgatóság útján történt adat- és iratszolgáltatásra 2 db különböző folyamatban lévő ügyben 3 alkalommal került sor. A Nemzeti Lóverseny Kft. sérelmére elkövetett hűtlen kezelés gyanúja miatt elrendelt nyomozás ismeretlen tettes ellen. (BRFK) A Magyar Közlöny Lap és Könyvkiadó Kft. vonatkozásában végzett tulajdonosi ellenőrzés megállapításai alapján tett feljelentés tárgyában folytatott nyomozás. (BRFK) Az ellenőrzések során az MNV Zrt. Ellenőrzési Igazgatósága kapcsolattartói tevékenységet folytat a tulajdonosi jogokat gyakorló Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal (a továbbiakban: NFM). Az NFM 2013-ban elvégezte a vagyonnyilvántartási rendszer ellenőrzését, ésaz MNV Zrt. működésre vonatkozó belső szabályozottságának ellenőrzését. Az Állami Számvevőszék (a továbbiakban: ÁSZ) a 2013. évre vonatkozóan a helyszíni ellenőrzésének folyamán a vizsgált tevékenységekben és ügyletekben érdemi elmarasztalást nem tett, felelősségi kérdések nem merültek fel. Az ÁSZ állami vagyon feletti kontroll az állami vagyon feletti tulajdonosi joggyakorlással kapcsolatos tevékenységek ellenőrzése (2012. évi tulajdonosi joggyakorlás ellenőrzése) megállapításai alapján az MNV Zrt. intézkedési tervet készített, amelyben rögzítet feladatok határidőre teljesítésre kerültek. A rábízott vagyon 2011. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatakor az Ernst & Young könyvvizsgáló beszámolóval kapcsolatos kifogásaira reagálva intézkedési terv került kialakí- 7
tásra. Az ebben meghatározott 16 pontból 2013. január 1-én még folyamatban lévő 5 feladat a 2012. évi éves beszámoló könyvvizsgálatakor megfogalmazott 2 feladattal kiegészítve új intézkedési terv került elfogadásra. Az ebben szereplő feladatok teljesítése 2013-ban még nem zárult le. Az állami vagyon hasznosításával kapcsolatos tevékenység 2013. évi eredményei az MNV Zrt. 2013. évi vagyonkezelési terve és a terv teljesítése tükrében. Az MNV Zrt. rábízott vagyonával való 2013. évi gazdálkodás teljesítésének fő számai: 165,4 Mrd Ft teljes bevétel (119,3 Mrd Ft-tal magasabb a tervnél) (ebből 67,2 Mrd Ft költségvetési bevétel; 98,2 Mrd Ft finanszírozási bevétel) 318,6 Mrd Ft kiadás (152,8 Mrd Ft-tal magasabb a tervnél) (ebből 233,0 Mrd Ft költségvetési kiadás; 85,6 Mrd Ft finanszírozási kiadás) A bevételek teljesítése Az MNV Zrt. Részvényesi Jogok Gyakorlója által jóváhagyott 2013. évi vagyonkezelési terve 46.061,1 M Ft pénzforgalmi bevétellel számolt, ebből 44.530,0 M Ft összegben költségvetési bevételekkel, míg a finanszírozási bevételek tervértéke 1.531,1 M Ft volt. A pénzforgalmon kívüli tételek bevételeihez az MNV Zrt. 3.000,0 M Ft-ot állított be (térítésmentes önkormányzati vagyonátadások). Az állami vagyonnal kapcsolatos az MNV Zrt. kompetenciájába tartozó pénzforgalmi bevételek 2013. évi tényleges értékei a következők szerint alakultak: MEGNEVEZÉS 2013. év terv (eft) A 2013-as üzleti évben az MNV Zrt. 67,2 Mrd Ft költségvetési bevételt ért el, ami 22,7 Mrd Ft-tal meghaladja a vagyonkezelési tervben szereplő értéket. A többlet alapvetően az értékesítési bevételeknek köszönhető, de a hasznosítási és az egyéb bevételeknél is 2 Mrd Ft-ot meghaladó a pozitív szaldó. 8 2013. év előirányzat (eft) 2013. év tény (eft) Eltérés tény - terv (eft) Tervteljesítés (tény/terv) B.0+B.F A RÁBÍZOTT VAGYON BEVÉTELEI 46 061 139 165 396 570 119 335 431 359,1% B.0 Az állami vagyonnal kapcsolatos bevételek 44 530 000 44 530 000 67 186 970 22 656 970 150,9% B.1. Értékesítési Bevételek 2 070 000 2 070 000 19 963 034 17 893 034 964,4% B.1.1. Ingatlanértékesítésből származó bevételek 2 000 000 2 000 000 535 105-1 464 895 26,8% B.1.2. Ingóság és egyéb eszköz értékesítés bevétele 70 000 70 000 184 691 114 691 263,8% B.1.4. Tulajdoni részesedések értékesítési bevétele 0 0 19 243 238 19 243 238 - B.1.5. NET ingatlanértékesítési bevételek 0 0 0 0 - B.2. Hasznosítási bevételek 41 960 000 41 960 000 44 195 876 2 235 876 105,3% B.2.1. Bérleti díjak 800 000 800 000 805 806 5 806 100,7% B.2.1.3 Egyéb bérleti díjak 800 000 800 000 805 806 5 806 100,7% B.2.1.3.1 Különféle egyéb bérleti és továbbszámlázott díjak 600 000 600 000 657 170 57 170 109,5% B.2.1.3.2 Költségvetési szervek bérleti és továbbszámlázott díjai 200 000 200 000 148 636-51 364 74,3% B.2.2 Vagyonkezelői díj 2 570 000 2 570 000 2 152 884-417 116 83,8% B.2.3. Osztalékbevételek 38 590 000 38 590 000 41 061 699 2 471 699 106,4% B.2.5. NET vagyonkezelésű ingatlanok hasznosítási bevétele 0 0 175 487 175 487 - B.3. Egyéb bevételek 500 000 500 000 3 028 060 2 528 060 605,6% B.F Finanszírozási bevételek 1 531 139-98 209 600 96 678 461 6414,2% B.F.1 Pénzügyi eszközök értékesítéséből származó bev. 0-10 330 124 10 330 124 - B.F.2 Kölcsön megtérülések 1 531 139-72 222 120 70 690 981 4716,9% B.F.3 Kötvénykibocsátás, egyéb pénzügyi művelet bevétele 0-15 657 356 15 657 356 -
B.1. Értékesítési bevételek B.1.1. Ingatlanértékesítésből származó bevételek Az ingatlan-bevételi terv a 2012. év tapasztalatai alapján nem számolt 2013-ra sem az ingatlanpiac jelentős megélénkülésével, 2,0 Mrd Ft pénzügyi realizációját irányozta elő. A 2013. évi terv bevételi előirányzatának összeállítása során is fontos szempont volt, hogy az állami vagyon hasznosítását biztosító szerződésekből származó bevételektől eltérően az értékesítési bevételek csak jelentős kockázati tényező figyelembevételével tervezhetők. Az értékesítési terv döntő részét (95%-át) két nagy értékű ingatlan (Andrássy út, illetve Fodor u., volt BM vendégházak) tervezett eladása tette ki. Kis értékű, egyedileg 10 M Ft-os értéket el nem érő ingatlanok értékesítéséből 100 M Ft bevételt várt az MNV Zrt. A 2013. évben az MNV Zrt. egyedi és csomagban történő értékesítésekről egyaránt hozott döntést. A BM volt kormányzati vendégházainak értékesítése a vevői érdeklődés dacára az év végéig sem valósult meg, ez alapvető hatással volt az év végi tényszámokra. A Honvédelmi Minisztérium vagyonkezelésében lévő ingatlanok értékesítésére részben új ingatlanokkal kiegészítve a HM az első negyedév végén tett javaslatot az MNV Zrt. felé. A honvédelmi célra feleslegessé vált ingatlanok becsült forgalmi értéke mintegy 6 Mrd Ft, azonban a budapesti ingatlanok kivételével nem volt reális esély a sikeres értékesítésre. A tervsoron a 2013. éves teljes bevétel a tervértéknél 1.464,9 M Ft-tal alacsonyabb, 535,1 M Ft. B.1.2. Ingóság és egyéb eszköz értékesítés bevétele Ingóságok és kis értékű eszközök értékesítésével a terv 70 M Ft értékben számolt. A tervsoron kerülnek elszámolásra az ásványi nyersanyagok, a hagyatékból származó ingóságok, egyéb ingatlannak nem minősülő eszközök értékesítési bevételei. A tervsoron jellemzően kis egyedi értékkel rendelkező vagyonelemek értékesítési bevétele szerepel, éves összesített értékük sem számottevő. A tervsoron 2013. évben 184,7 M Ft bevétel realizálódott (a tervérték 2,6 szeres túlteljesítése), ezek zömét ásványi anyagok értékesítése adta. B.1.4. Tulajdoni részesedések értékesítési bevétele A jogcím 2012. év végétől szerepel a költségvetési bevételek között (előtte a finanszírozási tételeknél kellett elszámolni). A költségvetési törvény, és így a vagyonkezelési terv bevételi előirányzatot nem jelenített meg a jogcímen (a tervezés még az előző elveknek megfelelően zajlott). Az év utolsó negyedévéig a teljesítést a TIGÁZ kisebbségi részvénycsomagjának értékesítéséből származó 138 M Ft-os összeg dominálta. Az év végéig ezen túl a Magyar Posta Zrt. 25%-1 részvény tulajdoni hányadának értékesítése valósult meg a Szövetkezeti Hitelintézeti 9
Integrációs Szervezet részére 19.080,5 M Ft értékben, ami így a részesedés értékesítések 99,2%-át adja. A víziközmű társaságokat érintően minimális darabszámú részvény került értékesítésre egyes települési önkormányzatok részére a víziközmű törvény előírásainak történő megfelelőség érdekében. A költségvetési tételeket érintő tényleges részesedés értékesítések a következők szerint alakultak 2013-ban. Ssz. Társasági részesedés megnevezése Bevétel (ezer Ft) 1 Magyar Posta Zrt. (25%-1) 19 080 476 2 TIGÁZ Zrt. 137 975 3 Vörösmarty Mg. Kft. 6 999 4 Göllei Agrár Zrt. 3 900 5 Hőgyes Endre Bt. 500 6 ÉGSZI Senior Kft. 480 7 Pacsai Mg. Kft. 400 8 Wellcar Kft. 350 9 EGIS Nyrt. (nem NYRA rész) 280 10 Robert Marvel Kft. 150 11 Északdunántúli Vízmű Zrt. 2 320 Tiszamenti Regionális 12 VíművekZrt. 4 650 Északmagyarországi Regionális 13 Vízművek Zrt. 2 708 14 Szövetkezeti részjegyek, egyéb 2 050 Összesen 19 243 238 B.2. Hasznosítási bevételek B.2.1. Bérleti díjak A bérleti díjaknál a 2013. évi vagyonkezelési terv 800 M Ft értékben számol bevételekkel. A bérleti díjak nagy része a területi irodák illetékességi körébe tartozik (600 M Ft tervezett bevétellel). A jogcímen egyrészt a központi költségvetési szervektől, másrészt a társadalmi szervezetektől, gazdasági társaságoktól származó bevételek (bérleti díjak és kapcsolódó közüzemi díjak továbbszámlázásából származó bevételek) kerülnek elszámolásra. A tervsoron az éves teljes bevétel 805,8 M Ft volt, ami kismértékű túlteljesítést jelent. 10
B.2.2. Vagyonkezelői díjak A tervsoron 2013-ra a gazdasági társaságoktól, társadalmi szervezetektől, valamint ingatlanok vagyonkezelésbe adásából származó vagyonkezelői díjbevételekkel számoltunk, összesen 2,6 Mrd Ft értékben. A gazdasági társaságoktól és egyéb vagyonkezelőktől származó díjbevételek éves összege 2,2 Mrd Ft, legjelentősebb tételei a következők: - a HungaroControl Zrt. vagyonkezelői díja 1.761,0 M Ft - a BA Zrt. éves vagyonkezelői díja 333,9 M Ft - Regionális víziközmű társaságok 19,6 M Ft - Egyéb társaságok és vagyonkezelők 38,4 M Ft - Összesen 2.152,9 M Ft A HungaroControltól származó vagyonkezelői díjak a 2013. évben jelentős kockázattal bírtak. A nemzetközi légügyi szervezetek (IATA, Eurocontrol) kifogással éltek a vagyonkezelői díjak meghatározásának módját és mértékét illetően is. A tárgyalások az év végéig kerültek lezárásra. A következő évekre a vagyonkezelői díjak alapját már nem a légiforgalom, hanem a társaság tevékenységéhez szükséges ingatlanállománya adja. Az elkövetkező évekre a HungaroControlt érintően a 2013. évinél magasabb 1,9 Mrd Ft-os éves bevételek várhatók. A Budapest Airport Zrt. vagyonkezelői díja a repülőtéri forgalomhoz igazodik, a társaság éves árbevételének 0,5%-a, de minimálisan 750.000 Euro + ÁFA. B.2.3. Osztalékbevételek A költségvetési bevételek legnagyobb hányadát 2012-höz hasonlóan az osztalékbevételek adták 41,1 Mrd Ft-os értékkel. Ez a 2012. évi tényleges bevételi szintet 32 %-kal, abszolút értékben 9,9 Mrd Ft-tal haladta meg, a tervezetthez képest 2,5 Mrd Ft-os (106 %-os) a túlteljesítés. Az MNV Zrt. 2013. évi osztalék-bevételi terve társaságokra bontva a következők szerint teljesült: Társaság 2013. évi terv (ezer Ft) 2013. évi tény (ezer Ft) Eltérés (tény - terv) MVM Zrt. 10 000 000 10 011 590 11 590 Szerencsejáték Zrt. 17 500 000 17 500 000 0 MOL Nyrt. 8 000 000 10 251 830 2 251 830 Richter Nyrt. 3 000 000 3 104 588 104 588 OTP Nyrt. 90 000 120 662 30 662 Egyéb osztalékbevételek 73 029 73 029 Összesen: 38 590 000 41 061 699 2 471 699 11
Az osztalékbevételek döntő többsége már júniusban realizálódott, a tervértéket jelentősen meghaladó tényleges teljesítés elsősorban a MOL részvényekre fizetett osztaléknak köszönhető. B.3. Egyéb bevételek A vegyes bevételeknél az MNV Zrt. vagyonkezelési terve 500 M Ft-os előirányzatot tartalmazott. Az egyéb bevételek legtekintélyesebb hányadát tette ki az MVM Zrt. részére folyósított 71,0 Mrd Ft-os tulajdonosi kölcsön kamatbevétele, mintegy 1,1 Mrd Ft értékben. Ezen túl egyszeri, nem tervezett bevételként négy jelentősebb tétel jelentkezett még (a FUF Kft. végelszámolásából származó III. körös megtérülés 53 M Ft-os értékkel, a MALÉV ACEtől származó 89 M Ft-os kamat, a Hungária Szálloda Rt. privatizációjához kapcsolódó 130 M Ft-os megtérülés, a megyei egészségpénztárak végelszámolásából származó 152 M Ft-os bevétel). Alapvetően az egyszeri többletbevételek, valamint a hagyatéki bevételek kiugró éves összegei miatt az egyéb bevételek 2013. évi értéke a tervszintet 2,5 Mrd Ft-tal haladja meg. B.F. Finanszírozási bevételek A finanszírozási bevételek két nagyobb csoportra oszthatók a következők szerint: - tulajdonosi kölcsön megtérülések; - kötvénykibocsátásból, tőkekivonásból származó bevételek. A finanszírozási bevételek a 2013. évben a következők szerint alakultak. B.F.1. Pénzügyi eszközökből származó bevételek A bevételi soron lett elszámolva a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap (NYRA) portfólióból értékesített EGIS részvénycsomag 10,3 Mrd Ft-os értéke. Ezek a pénzügyi eszközök a magán-nyugdíjpénztárak portfóliójából kerültek a NYRA-ba a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapról, és a szabad nyugdíjalap-választás lebonyolításával összefüggő egyes törvénymódosításokról szóló 2010. évi CLIV. törvény szabályozásának megfelelően. Az értékesítésből származó bevételek költségvetési bevételként nem számolhatók el, finanszírozási célú pénzügyi műveletnek minősülnek. Az Alapból származó bevételeket az államadósság csökkentésére kell fordítani, így azok átutalásra kerültek az Államadósság Kezelő Központhoz (értékük a finanszírozási kiadásoknál is megjelenik azonos értékkel). B.F.2. Kölcsön megtérülések Az MNV Zrt. rábízott vagyonának 2013. évi vagyonkezelési terve 1,5 Mrd Ft-ot tartalmazott elérendő célként tulajdonosi kölcsön megtérülésekből. 12
Az MNV Zrt. 2013. január 1-jén 12.226,2 M Ft tulajdonosi kölcsön-állománnyal rendelkezett, 2013. december 31-én 12.083,8 M Ft-tal, a törlesztések és az új kölcsön-nyújtások eredőjeként. A tulajdonosi kölcsön-megtérülések tervezett és tényleges bevételeit a következő táblázat tartalmazza: Társaság 2013. év terv (M Ft) 2013. év tény (M Ft) Bábolna Nemzeti Ménes Kft. 150,0 0,0 Hollóházi P. Manufaktúra Zrt. 150,0 0,0 Hollóházi Nonprofit Kft. 40,0 0,0 Várgondnokság Np. Kft. 444,0 405,0 MAFILM Kft. 17,1 17,1 Egererdő Zrt. 100,0 100,0 FŐKEFE Np. Kft. 360,0 0,0 ERFO Np. Kft. 270,0 0,0 Nógrád Volán Zrt. 0,0 700,0 MVM Zrt. 0,0 71.000,0 Összesen 1.531,1 72.222,1 A tulajdonosi kölcsönök között az éves forgalom 98,3%-át az MVM Zrt. részére folyósított összeg, és ennek megtérülése adta ki. Az MVM Zrt. 2013. évben szerezte meg az EON gázüzletágának két társaságát, a E.ON Földgáz Trade Földgázkereskedelmi Zrt.-t és az E.ON Földgáz Storage Földgáztároló Zrt.-t. A tranzakció finanszírozásához szükséges forrásnak 2013 májusának végére rendelkezésre kellett állnia az MVM-nél, az ehhez szükséges tőkeemelés összegét azonban elegendő költségvetési előirányzat hiányában az MNV Zrt. addig az időpontig nem tudta a társaság rendelkezésére bocsátani. A részvénycsomagok megvásárlása érdekében a szükséges forrást az MNV Zrt. ideiglenesen tulajdonosi kölcsön nyújtásával tudta biztosítani. A kölcsön visszafizetését az MVM Zrt. a költségvetési törvény módosítását követően megvalósuló 71 Mrd Ft-os tőkeemelés összegéből törlesztette (a költségvetési törvény módosítása biztosított ekkora öszszegű pótlólagos előirányzatot a megfelelő tőkeemelési jogcímhez). B.F.3. Kötvénykibocsátás bevétele, egyéb pénzügyi művelet bevétele Az MNV Zrt. 2013. év végén lejárat előtt visszavásárolta a 2009. szeptember 25-én kibocsátott, 833,3 M EUR össznévértékű, 4,4%-os kamatozású, 2014. szeptember 25. napján lejáró, Richter-részvényekre átcserélhető kötvényeket. A visszavásárolt kötvény miatt az MNV Zrt.- nek 869,7 M EUR fizetési kötelezettsége keletkezett, ebből 7,2 M EUR volt a felhalmozott kamat. A visszavásárlást a Magyar Állam nevében 2013. december 6-án kibocsátott 903,8 M EUR össznévértékű, továbbra is Richter részvényekre átcserélhető kötvény bevételéből finanszírozta, az új kötvénykibocsátást is az MNV Zrt. bonyolította le Az új kötvény 2019. április 2-án jár le, féléves kamatfizetéssel évi 3,375%-kal kamatozik. Kamatfizetés teljesítése minden év június 6-án és december 6-án, első alkalommal 2014. június 6-án, az utolsó kamatfizetés 2019. április 2-ig esedékes. A kötvények mögötti fedezetet a 13
kibocsátáskor 25,24 % állami tulajdoni arányt képviselő, 47.046.208 db Richter törzsrészvény csomag adja, azok a kötvény futamideje alatt nem terhelhetők meg és nem értékesíthetők. A 2019. április 2-án lejáró új kötvények bevezetésre kerültek a Frankfurti Tőzsde Freiverkehr piacára. A tranzakció eredménye a következők szerint alakult (M EUR-ban): - Lejáró kötvények névértéke 833,3 - Lejáró kötvények árfolyam-különbözete és az ösztönző prémium 29,2 - Elhatárolt, de még ki nem fizetett kamatok 7,2 - Fizetési kötelezettség összesen 869,7 - Új kötvényekből befolyó forrás 903,8 - Bevonásra kerülő többletforrás 34,1 - Elhatárolt, kifizetendő kamatok 7,2 - Államhoz befolyó bevétel 41,3 A tranzakció dokumentációja lehetővé tette, hogy az elszámolás a BONYM fizető ügynök bevonásával, részben nettó módon valósuljon meg. Az MNV Zrt. közreműködésével a költségvetésbe a tranzakció elszámolását követően nettó 34,1 M EUR (valójában az új kötvénykibocsátásból fennmaradó mintegy 34,1 M EUR összegű különbözet és a visszavásárolt kötvények után fizetendő 7,2 M EUR összegű kamat) folyt be bevételként a pénzügyi zárás napján, 2013. december 6-án. A Richter Gedeon Nyrt. állami tulajdonú részvényeire átcserélhető kötvények megújításából származó 34,1 M EUR többletbevétel elszámoláskori értéke forintban mintegy 10 milliárd volt. Az egyéb finanszírozási bevételeknél szerepelt továbbá a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alaptól átvett részvények és egyéb pénzügyi eszközök osztaléka, kamata is. Ezek összesen mintegy 3.175,2 M Ft-ot tettek ki. Ezeket a bevételeket az államadósság csökkentésére kell fordítani, ennek megfelelően a fenti összeg is (az EGIS részvényértékesítési bevételekhez hasonlóan) átvezetésre került az Államadósság Kezelő Központ megfelelő számlájára. A B.F.3.-as finanszírozási bevételi jogcímen 2013-ban a fentieknek megfelelően összesen 15.657,4 Mrd Ft került elszámolásra. A főbb költségvetési bevételi sorok év végéig a következők szerint tértek el a tervszámoktól: - Értékesítési bevételek + 17.893 M Ft - Osztalékbevételek + 2.472 M Ft - Bérleti díjak + 6 M Ft - Vagyonkezelői díjak - 417 M Ft - Egyéb bevételek + 2.703 M Ft - Összesen: + 22.657 M Ft 14
Az év végi költségvetési bevételi értékek így, a fentiek alapján, a következő megoszlást mutatják: - Értékesítési bevételek 19.963 M Ft - Osztalékbevételek 41.062 M Ft - Bérleti díjak 806 M Ft - Vagyonkezelői díjak 2.153 M Ft - Egyéb, különféle bevételek 3.203 M Ft - Összesen: 67.187 M Ft Összességében megállapítható, hogy az MNV Zrt. az előírt költségvetési bevételeket túlteljesítette, a többletbevételek 22,7 Mrd Ft-ot tesznek ki, ez a terv 151%-os túlteljesítését jelenti amellett, hogy bizonyos területen (vagyonkezelői díjak) voltak elmaradások is. A legnagyobb mértékű többletbevétel a Magyar Posta Zrt. részesedéseinek értékesítéséből származik, amely ügylet azonban nem piaci indíttatású volt, hanem kormányzati döntés eredménye (a tulajdonosi részesedések értékesítéséből származó bevételek nem ESA-bevételek). A kiadások teljesítése Az állami vagyonnal kapcsolatos az MNV Zrt. kompetenciájába tartozó pénzforgalmi kiadások 2013. évi tényleges értékei a következők szerint alakultak. MEGNEVEZÉS 2013. év RJGY terv (eft) 2013. Rendelkezésre álló keret (eft) 2013. év tény (eft) Eltérés tény - terv (eft) Eltérés tény - keret (eft) K.0+K.F A RÁBÍZOTT VAGYON KIADÁSAI 165 826 120 297 477 120 318 623 597 152 797 477 21 146 477 K.0 Az állami vagyonnal kapcsolatos kiadások 161 654 300 225 115 300 233 038 579 71 384 279 7 923 279 K.1 Felhalmozási jellegű kiadások 104 098 300 174 639 000 171 321 727 67 223 427-3 317 273 K.1.1 Ingatlan-beruházások, ingatlanvásárlások 49 720 000 44 537 200 43 006 985-6 713 015-1 530 215 K.1.1.1 A Nemzeti Eszközkezelő Zrt. által végreh. ingatlanvás. 33 000 000 23 500 000 23 500 000-9 500 000 0 K.1.1.2 Az MNV Zrt. ingatlan-beruházásai, ingatlanvásárlásai 9 820 000 13 537 200 12 076 304 2 256 304-1 460 896 K.1.1.3 Stadionfejlesztés 6 900 000 7 500 000 7 430 681 530 681-69 319 K.1.2 Ingóság és egyéb eszközök vásárlása 50 000 3 052 000 2 987 977 2 937 977-64 023 K.1.4. Állami tul. részesedések növekedését eredm. kiadások 6 744 000 90 345 000 90 209 198 83 465 198-135 802 K.1.4.1 Állami tul. részesedések növ. eredm. kiadások (MNV) 6 744 000 19 345 000 19 209 198 12 465 198-135 802 K.1.4.1.1 ESA rontó tőkeemelések, tulajdonszerzések 614 000 3 724 000 3 724 000 3 110 000 0 K.1.4.1.2 ESA semleges tőkeemelések, tulajdonszerzések 6 130 000 15 621 000 15 485 198 9 355 198-135 802 K.1.4.3 Az MVM Zrt. tőkeemelése 71 000 000 71 000 000 0 K.1.5 Volt szovjet ingatlanok környezeti kármentesítése 500 000 65 000 34 487-465 513-30 513 K.1.6 Holokauszt Emlékhely létrehozásának kiadásai 440 000 440 000 0 K.1.7 Uniós pályázatok önrész biztosítása 1 170 000 670 000 261 366-908 634-408 634 K.1.8 Elektronikus útdíjrendszer kiépítése 42 000 000 32 010 400 30 862 400-11 137 600-1 148 000 K.1.9 PPP konstrukcióban létrehozott beruh. megvásárlása, bef. 3 914 300 3 519 400 3 519 314-394 986-86 K.2 Hasznosítással kapcsolatos folyó kiadások 14 046 000 12 004 000 12 088 268-1 957 732 84 268 K.2.2 Ingatlanok fenntartása 5 150 000 3 833 000 3 471 151-1 678 849-361 849 K.2.2.1 Üzemeltetés, fenntartás, karbantartás, javítás 2 900 000 2 520 000 2 233 665-666 335-286 335 K.2.2.2 Ingatlanok őrzése 1 250 000 1 073 000 1 070 499-179 501-2 501 K.2.2.3 NET által kezelt ingatlanok fenntartása, karbantartása 1 000 000 240 000 166 987-833 013-73 013 K.2.3 Egyéb vagyonkezelési kiadások 1 650 000 1 900 000 1 889 117 239 117-10 883 K.2.4 Állami tulajdonú társaságok támogatása 7 246 000 6 271 000 6 728 000-518 000 457 000 K.2.4.1 Állami tulajdonú társaságok támogatása (MNV) 1 546 000 421 000 415 000-1 131 000-6 000 K.2.4.2 MN Filmalap Np. Zrt. támogatása 5 700 000 5 850 000 6 313 000 613 000 463 000 15
MEGNEVEZÉS 2013. év terv (eft) 2013. Rendelkezésre álló keret (eft) 2013. év tény (eft) Eltérés tény - terv (eft) Eltérés tény - keret (eft) K.3 A korábbi értékesítésekhez kapcsolód kiadások 13 260 000 13 060 000 14 861 266 1 601 266 1 801 266 K.3.1 Jótállással, szavatossággal kapcsolatos kifizetések 30 000 30 000 0-30 000-30 000 K.3.2 Kezesi felelősségből eredő kifizetések 200 000 200 000 0-200 000-200 000 K.3.3 Konszernfelelősség alapján történő kifizetések 30 000 30 000 75 984 45 984 45 984 K.3.5 Környezetvédelmi feladatok finanszírozása 9 000 000 8 800 000 8 782 851-217 149-17 149 K.3.6 Egyéb bírósági döntésből eredő kiadások 1 600 000 1 600 000 546 652-1 053 348-1 053 348 K.3.7 Szerződéses kötelezettségek 500 000 500 000 3 830 310 3 330 310 3 330 310 K.3.8 Egyéb jogszabályból eredő kiadások 1 900 000 1 900 000 1 625 469-274 531-274 531 K.3.8.1 Kárpótlási jegyek életjáradékra váltása 1 900 000 1 900 000 1 625 469-274 531-274 531 K.4 Vagyongazdálkodási kiadások 24 550 000 24 130 000 26 405 530 1 855 530 2 275 530 K.4.1 Tanácsadók, értékbecslők és jogi képviselők díja 2 060 000 2 605 000 2 111 144 51 144-493 856 K.4.1.1 Az MNV Zrt.működésével kapcsolatos restitúciós kiadások 750 000 750 000 297 539-452 461-452 461 K.4.1.2 Az MNV Zrt.működésével kapcsolatos egyéb kiadások 1 310 000 1 855 000 1 813 605 503 605-41 395 K.4.2 Eljárási költségek, perköltségek 90 000 90 000 66 652-23 348-23 348 K.4.3.1 Az MNV Zrt.működésének támogatása 7 100 000 7 110 000 7 110 000 10 000 0 K.4.4 Átcserélhető kötvény kamatfizetés 10 300 000 10 300 000 13 131 362 2 831 362 2 831 362 K.4.5 Állami ingatlanvagyon felmérése, Országleltár 2 000 000 2 000 000 1 966 612-33 388-33 388 K.4.6 A MÁV-csoport dolgozóinak ösztönzése 2 000 000 2 000 000 1 999 760-240 -240 K.4.7 A NET tevékenységével kapcsolatos egyéb kiadások 1 000 000 25 000 20 000-980 000-5 000 K.5 Fejezeti tartalék 4 700 000 282 300 0-4 700 000-282 300 K.8 ÁFA elszámolás 1 000 000 1 000 000 8 361 788 7 361 788 7 361 788 K.F Finanszírozási kiadások 4 171 820 72 361 820 85 585 018 81 413 198 13 223 198 K.F.1 Kötvény, pénzügyi eszköz beváltása, törlesztés 0 0 13 505 288 13 505 288 13 505 288 K.F.2 Tulajdonosi kölcsön kifizetések 4 171 820 72 361 820 72 079 730 67 907 910-282 090 A rábízott vagyon 2013. évi összes kiadása 318,6 Mrd Ft-ot tett ki, 152,8 Mrd Ft-tal meghaladva a tervszámokat. A kiadási többletet előirányzat átcsoportosítások és finanszírozási tételeket érintő engedélyek tették lehetővé. A finanszírozási kiadásoknál az MVM Zrt.-t érintő kifizetésen túl 1,1 Mrd Ft értékben került sor tulajdonosi kölcsön folyósítására a Nógrád Volán (700 M Ft) a Várgondnokság NKft. (280 M Ft) és a Lechner Lajos Tudásközpont NKft. (100 M Ft) részére. A rábízott vagyon 2013. évi költségvetési kiadásai 233,0 Mrd Ft-ot tettek ki, így 71,4 Mrd Fttal lettek magasabbak a tervszámoknál. A tervezett szintet meghaladó teljesülés alapvető oka az MVM tőkeemelése volt (emellett nagy elmaradások és többletek közel nullszaldós egyenlege mutatkozik). K.1. Felhalmozási jellegű kiadások K.1.1. Ingatlan-beruházások, ingatlanvásárlások K.1.1.1. A Nemzeti Eszközkezelő Zrt. ingatlanvásárlásai A vagyonkezelési terv a költségvetési törvénnyel összhangban a NET eszközvásárlásaira 33,0 Mrd Ft-ot különített el. Az előirányzati összeg az év során 4 alkalommal került csökkentésre: - Remondis Kft. feltőkésítése 990,0 M Ft - NIF tőkeemelése 2.500,0 M Ft - Zsujta, ingóság és ingatlanvásárlás 647,0 M Ft - Kulturális célú fejlesztések és EMMI támogatások5.363,0 M Ft - Összesen 9.500,0 M Ft A kiadási tervsoron az év során az így kialakított 23,5 Mrd Ft-os keret felhasználására került sor, a kialakított elszámolási szabályok szerint. 16
K.1.1.2. Az MNV Zrt. Ingatlan-beruházásai, ingatlanvásárlásai A felhalmozási kiadások egyik legjelentősebb eleme a közvetlenül az MNV Zrt által megvalósuló ingatlan beruházásokra és vásárlásokra elkülönített eredetileg 8,6 Mrd Ft-os nagyságú kerete volt. Az ingatlan-beruházásokra szolgáló előirányzat nagysága az év során 23 alkalommal módosult. - Eredeti előirányzat 8.550,0 M Ft - Előirányzat növelések összesen + 8.695,5 M Ft - Előirányzat csökkentések összesen - 3.708,3 M Ft - Év végi módosított keret 13.537,2 M Ft Az évközi emelések a következő nem tervezett, év közben felmerülő projektekhez, feladatok végrehajtásához teremtettek teljes, illetve pótlólagos, kiegészítő fedezetet. - Bajcsy-Zsilinszky u. ingatlan vétel (MEH maradvány) 1.800,0 M Ft - a Veszprémi Járási Hivatal elhelyezési kiadásai 470,0 M Ft - a Margit krt. 85-87. ingatlan bontási kiadásai 350,0 M Ft - Holokauszt Emlékhely 50,0 M Ft - sportingatlanok fejlesztési kiadásai 101,0 M Ft - Geszt, Tisza kastély átalakítása 450,0 M Ft - Kőszeg, zsinagóga vásárlás 80,0 M Ft - Hajógyári sziget, ingatlanvásárlás ( Álomsziget ) 3.000,0 M Ft - Rubik kocka projekt 200,0 M Ft - Rendőrszálló létrehozása 259,5 M Ft - Margit krt. ingatlanprojekt 620,0 M Ft - FŐKERT ingatlanvásárlás 705,0 M Ft - Zsujta, ingatlanvásárlás 610,0 M Ft - Összesen: 8.695,5 M Ft Az ingatlan beruházások tervezett és tényleges teljesítése a következők szerint alakult. Ssz. Ingatlan / projekt megnevezése 2013. év terv (ezer Ft) 2013. év keret (ezer Ft) 2013. év tény (ezer Ft) Eltérés (tény keret) (ezer Ft) 1 Különféle ingatlan beruházás, vásárlás 1 400 000 7 699 000 6 979 500-719 500 2 Amerikai követség 3 000 000 2 470 000 2 415 746-54 254 3 Budai vár felújítás 595 000 595 000 563 548-31 452 4 Költségvetési szervek elhelyezése 1 649 950 871 650 823 347-48 303 5 Műemlék felújítások 1 000 000 865 000 491033-373 967 6 Ingatlanfelújítások (nem műemlék) 1 405 000 305 000 241 527-63 473 7 Beruházások előkészítése (tervezés, régészet) 300 000 261 500 91 553-169 947 8 Veszprémi Járási Hivatal 470 050 470 050 470 050 0 Összesen 9 820 000 13 537 200 12 076 304-1 460 896 17
A különféle egyéb ingatlanvásárlások alsoron a következő projektekre, feladatokra történt felhasználás. Különféle ingatlan beruházás, vásárlás 2013. év tény (ezer Ft) 1 Hajógyári szigeti ingatlanok 3 999 100 2 "Zsámbék" projekt ingatlanvásárlás 448 000 3 FŐKERT ingatlanvásárlás 1 495 000 4 Zsujta ingatlanvásárlás 610 000 5 Egyéb, kis értékű 427 400 Összesen 6 979 500 Az év végéig már nem kerülhetett sor az itt kifizetni tervezett Rendőrszálló kialakítására (260 M Ft), a MOB egyes kiemelt sportágaihoz kötődő sportingatlanok fejlesztésére (101 M Ft), a Concordia ingatlan 2014. éves részletének (330 M Ft) előtörlesztésére (fordulónapot követően megvalósult). A budai vár felújítására elkülönített keret 2013-ban teljes egészében nem került felhasználásra. A fennmaradó kisebb munkálatok 2014-re csúsztak, az egyéb műemléki felújítások keretét terhelik a következő évben. A költségvetési szervek elhelyezésére szolgáló keret szinte teljes egészében felhasználásra került. A teljes összegből 700 M Ft-ot a Bajcsy-Zsilinszky utcai irodaház megvásárlására, 68 M Ft-ot a Logodi utcai ingatlan felújítására fordított az MNV Zrt. A műemlék felújításokra tervezett kiadásokból nagy összegű programok és kifizetéseik csúsztak a következő évre, a keret mindössze 57%-a (491 M Ft) került kihasználásra. A mérleg fordulónapját követően a folyamatban lévő felújítások befejezésre kerültek. A Veszprémi Járási Hivatal elhelyezésére átcsoportosított előirányzat teljes mértékben felhasználásra került a szükséges épületek megvásárlásával. K.1.1.3. Stadionfejlesztés A 6,9 Mrd Ft-os keretet előirányzat átcsoportosítás biztosította 2013 februárjában. Az előirányzat az MNV Zrt. közvetlen irányításával megvalósuló új ferencvárosi stadion felépítését szolgálta. A projektre rendelkezésre álló keretet az év során még két átcsoportosítás növelte 200 M Ft, illetve 400 M Ft értékben. A keretnövelés alapvetően a munkálatok tervezetthez viszonyított felgyorsítása miatt vált szükségessé. A jogcímen év végéig 7.430,7 M Ft összegű kiadás teljesült, ezzel a rendelkezésre álló keret 99,1%-os felhasználása valósult meg. K.1.2. Ingóság és egyéb eszközök vásárlása A vagyonkezelési terv 50 M Ft kifizetésével számolt 2013-ra. Az év közben elhatározott viszszapótlási kötelezettség rendezések a tervezett kifizetéseket nagyságrendileg is megnövelték. 18
A tervsoron került elszámolásra a regionális víziközmű társaságok visszapótlási kötelezettségen túli beruházásainak MNV részéről történő megtérítései. A víziközmű társaságok a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal megkötött, többször módosított vagyonkezelési szerződés alapján végzik a Magyar Állam tulajdonában álló víziközművek működtetését, üzemeltetését és fenntartását, gondoskodnak a közüzemi szolgáltatás folyamatos teljesítéséről. A vagyonkezelőnek a vagyonkezelésbe vett vagyon összértékének szinten tartását kellett biztosítania. A társaságok az elmúlt években beruházásokat hajtottak végre az állami közművagyon eszközein, melyek több esetben meghaladták az eszközök amortizációját, az előírt visszapótlási kötelezettséget. Ezzel a többlettel a Magyar Állam tulajdonát képező víziközmű-vagyon értéke növekedett. A kifizetésekkel megtérítésre kerültek az érintett társaságok ráfordításai. A tervsoron az előkészített megállapodások figyelembe vételével mintegy 3,0 Mrd Ft éves kifizetése történt meg, döntő részben a regionális víziközmű társaságokat érintően. Az eszközvásárlások közműcégek közötti megoszlása a következő: - Dunántúli Regionális Vízmű Zrt. 2.047.061,0 ezer Ft - Északmagyarországi Regionális Vízmű Zrt. 901.717,0 ezer Ft - Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt. 24.550,0 ezer Ft - Összesen: 2.973.328,0 ezer Ft K.1.4. Állami tulajdonú részesedések növekedését eredményező kiadások A tervsoron eredetileg 6.450 M Ft előirányzat állt rendelkezésre, ebből az üzleti év elején 1.400 M Ft került átcsoportosításra az NFM fejezeti kezelésű előirányzatára, a Hungaroring Sport Zrt. és a Nemzeti Dohánykereskedelmi NZrt. forrásjuttatására, finanszírozására. A kiadási keretet ugyanakkor a következő társaságokat érintő előirányzat-növelések (külső és belső átcsoportosításokkal) is módosították: - JSK NKft. megvásárlása. 80,0 M Ft - Nemzeti Fejlesztési Programiroda 1.000,0 M Ft - Nemzeti Kataszteri Program NKft. 699,0 M Ft - Millenáris Széllkapu Kft. 1.090,0 M Ft - Magyar Posta Zrt. 655,0 M Ft - Tokaj Kereskedőház Zrt. 3.000,0 M Ft - Regionális Közlekedési Központok 1.092,7 M Ft - Víziközmű társaságok 225,0 M Ft - Wipark Kft. 1.778,3 M Ft - Nemzeti Eszközgazdálkodási Zrt. 60,0 M Ft - Magyar Porcelánmanufaktúra Kft. 75,0 M Ft - Remondis magyarországi cégcsop. 4.540,0 M Ft - Összesen: 14.295,0 M Ft 19