2 0 2 2 1 9 7 1 9 1 0 2 5 7 2 0 1 Statisztikai számjel: 0 1 -- 0 9 -- 9 2 1 5 1 8 Cégjegyzék száma: A vállalkozás megnevezése: Magyar Fotográfusok Háza Nonprofit Kft A vállalkozás címe, telefonszáma: 1065 Budapest Nagymező utca 20 Tel: 473-2666 Egyszerűsített éves beszámoló 2014 Üzleti évről A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: Budapest, 2015.05.15 A vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
Statisztikai számjel: 2 0 2 2 1 9 7 1 9 1 0 2 5 7 2 0 1 Cégjegyzék száma: 0 1 -- 0 9 -- 9 2 1 5 1 8 3 1 Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: 2014.12.31 (év/hó/nap) Egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" változat devizanem: ezer HUF A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e I. Értékesítés nettó árbevétele 22 126 28 436 II. Aktívált saját teljesítmények értéke -1 006-380 III. Egyéb bevételek 60 978 32 982 III. sorból: visszaírt értékvesztés 475 197 IV. Anyagjellegű ráfordítások 56 452 33 895 V. Személyi jellegű ráfordítások 27 687 31 493 VI. Értékcsökkenési leírás 6 684 6 433 VII. Egyéb ráfordítások 458 23 A. VII. sorból: értékvesztés 251 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) -9 183-10 806 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 51 18 VIII. sorból: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 47 89 B. C. IX. sorból: értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 4-71 -9 179-10 877 X. Rendkívüli bevételek 6 751 7 141 XI. Rendkívüli ráfordítások 500 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 6 251 7 141 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) -2 928-3 736 XII. Adófizetési kötelezettség 2 019 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) -2 928-5 755 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -2 928-5 755 Keltezés: Budapest, 2015.05.15 P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 2 0 2 2 1 9 7 1 9 1 0 2 5 7 2 0 1 Cégjegyzék száma: 0 1 -- 0 9 -- 9 2 1 5 1 8 1 1 Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: 2014.12.31 (év/hó/nap) Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+04.+06. sor) 159 836 154 644 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 51 1 03. 02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 04. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 159 785 154 643 05. 04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 06. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 07. 08. 06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 09. B. Forgóeszközök (10.+11.+14.+16. sor) 16 992 8 913 10. I. KÉSZLETEK 6 021 6 708 11. II. KÖVETELÉSEK 2 630 1 137 12. 11. sorból: Követelések értékelési különbözete 13. 11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 14. III. ÉRTÉKPAPÍROK 15. 14. sorból: Értékpapírok értékelési különbözete 16. IV. PÉNZESZKÖZÖK 8 341 1 068 17. C. Aktív időbeli elhatárolások 1 558 4 722 18. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+09.+17.sor) 178 386 168 279 Keltezés: Budapest, 2015.05.15 P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 2 0 2 2 1 9 7 1 9 1 0 2 5 7 2 0 1 Cégjegyzék száma: 0 1 -- 0 9 -- 9 2 1 5 1 8 1 2 Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: 2014.12.31 (év/hó/nap) Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 19. D. Saját tőke (20+22+23+24+25+26+29. sor) 22 040 16 285 20. I. JEGYZETT TŐKE 3 000 3 000 21. 22. II. 20. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 23. III. TŐKETARTALÉK 9 077 9 077 24. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 12 891 9 963 25. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 26. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (27.-28. sorok) 27. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 28. Valós értékelés értékelési tartaléka 29. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -2 928-5 755 30. E. Céltartalékok 31. F. Kötelezettségek (32.+33.+34. sorok) 11 843 15 002 32. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 33. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 34. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 11 843 15 002 35. 34.sorból:Kötelezettségek értékelési különbözete 36. 34. sorból: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 37. G. Passzív időbeli elhatárolások 144 503 136 992 38. FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37.sor) 178 386 168 279 Keltezés: Budapest, 2015.05.15 P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjele: 20221971-9102-572-01 Cégjegyzék száma: 01-09-921518 Vállalkozás megnevezése: Magyar Fotográfusok Háza Nonprofit Kft Vállalkozás címe: 1065 Budapest Nagymező utca 20 Kiegészítő melléklet a 2014. évi beszámolóhoz Keltezés: Budapest, 2015-05-15 P.H.
Általános kiegészítések A Kiegészítő Melléklet a Magyar Fotográfusok Háza Nonprofit Kft 2014.01.01-től 2014.12.31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C számú Törvény a számvitelről, valamint az érvényben lévő adótörvények szolgáltak. A beszámolót és kiegészítő mellékletet készítette: Meditea Kft A könyvelést végző személy neve: Bujdosó Márta A könyvelést végző regisztrációs száma: 137549 A könyvvizsgálatot végzó szervezet: - A szervezet tagsági száma: - A könyvvizsgálatot végző személy neve: - A könyvvizsgálatot végző tagsági száma: - 1. A vállalkozás adatai és tevékenységi körének bemutatása Alakulás Alakulás és bejegyzés kelte, száma: 1998.12.17 A társaság teljes cégneve: Magyar Fotográfusok Háza Nonprofit Kft Rövidített cégneve: Magyar Fotográfusok Háza Nonprofit Kft Székhelye: 1065 Budapest Nagymező utca 20 Adószáma: 20221971-2-42 Internetes hozzáférés www.maimano.hu A társaság 1998.12.17-én Kht.- ként alakult, majd a társasági szerződés módosításával megfelelve a jogszabályi előírásoknak Nonprofit Kft. - ként folytatta tevékenységét 2009 07.01-től, közhasznú besorolása változatlanul megmaradt. Tulajdonosi struktúra A társaság jegyzett tőkéje: 3,000 eft TAGOK ÉS TÖRZSBETÉTEK: Tag Tőrzsbetét eft Tőrzsbetét aránya Magyar Fotográfiai Alapítvány 2,568 85.6 % Magyar Újságírók Országos Szövetsége 432 14.4 % Az ügyvezetői feladatokat Kőrösi Orsolya látja el. A beszámoló aláírására Kőrösi Orsolya jogosult. A társaság társasági szerződésének megfelelően a tagok a taggyűlésen az üzleti részüknek megfelelő szavazattal rendelkeznek. A társaság egyéb tisztségviselőt nem alkalmaz. 1
Ügyvezető elérhetőségi adatai: Munkahelyi cím: 1065 Budapest, Nagymező u. 20 Telefon: 06-1-473-2666 Lakcím: 1095 Budapest, Ferenc tér 1. A társaság alaptevékenysége: 9102 Múzeumi tevékenység Közhasznú 2. A számviteli politika főbb vonásai A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja: A mérleg fordulónapja: 2014.12.31 A mérlegkészítés időpontja: 2015.03.31. A kettős könyvvitel keretében vezetett könyvelés alapján az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott főbb értékelési módszerek és eljárások a következők: Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése lineárisan az eszköz várható használati ideje alapján kerül meghatározásra. És évente egyszer kerül elszámolásra. Az 100.000 Ft alatti egyedi beszerzésű tárgyi eszközök beszerzési értékükön a használatba vételkor értékcsökkenési leírással egy összegben azonnal költségként elszámolásra kerültek. Készletek: A saját tulajdonú áruk nettó módon az értékesítés költségeivel csökkentve kerültek a mérlegbe. A saját előállítású kiadványok nettó eladási áron, költségekkel csökkentve lettek értékelve. A tételes leltárfelvételre 2015.01.07-én került sor. A társaság 2014 évben értékvesztésként 0 eft számolt el, fejlesztési tartalékot nem képzett. A devizában nyilvántartott tételek, évvégén nem kerültek átértékelésre, mert nem minősült jelentősnek az értékelésből származó árfolyamkülönbözet. A használt árfolyam MNB közép árfolyam. A választott mérleg az A típusú egyszerűsített éves beszámoló, az eredménykimutatás A típusú egyszerűsített összköltség eljárással készült. A Társaság a közhasznú besorolása miatt Közhasznúsági mellékletet is készít és fogad el az Egyszerűsített Éves beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg. A Társaság nyilvántartásaiban a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó bevételeket, ráfordításokat vállalkozási célú megjelöléssel látja el. 2
3. A társaság valós vagyoni, pénzügyi elemi a következők Az eredmény alakulásának elemei a következők voltak: Megnevezés Bázisév eft Tárgyév eft Üzemi tevékenység eredménye -9 183-10 806 Pénzügyi műveletek eredménye 4-71 Rendkívüli eredmény 6 251 7 141 Adózás előtti eredmény -2 928-3 736 Az üzemi tevékenység eredménye 2013-ről 2014-re 1 623 e Ft-tal csökkent. A pénzügyi műveletek eredménye 75 e Ft-tal csükkent. A rendkívüli eredmények között a beruházási támogatással kapcsolatban visszavezetett értékcsökkenés 6 136 e Ft értékben szerepel, valamint itt szerepelnek a könyvtárnak adományként adott könyvek 1 005 e Ft értékben. Az adózás előtti eredmény az előző évhez képest 808 e Ft-tal csökkent. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: A mérlegben a 2013 és a 2014 évek adatai teljes mértékben összehasonlíthatóak. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása Megnevezés Bekerülési érték eft Nettó érték eft Elszámolt amortizáció eft Immateriális javak 3,768 1 50 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű 202,062 126,041 6,064 jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 0 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 43,478 23,101 319 Tenyészállatok 0 0 0 Beruházások, felújítások 5,501 5,501 0 Összesen 254,809 154,644 6,433 A 2014-ben üzembehelyezett beruházások értéke 236 e Ft volt. Az elszámolt értékcsökkenés 6 433 e Ft. A beruházások között a be nem fejezett tűz-, víz hálózat eddigi kiadásai szerepelnek 5 501 e Ft értékben. A készletek az alábbi bontásban szerepelnek a mérlegben (adatok eft-ban): Megnevezés Bázisév eft Tárgyév eft Késztermékek 4,365 4,653 Áruk 1,656 2,055 Késztermékek értékvesztése 0 0 KÉSZLETEK 6,021 6,708 A saját előállítású kiadványok szerepelnek a késztermékek között, ezek leltári értéke 14 271 e Ft.értékvesztése 9 618 eft a készletnek az értékelése nettó eladási áron történik csökkentve a költségekkel. Az áruk között a saját tulajdonú könyvek év végi értéke szerepel 2 055 e Ft értékben, mely értékelése nettó módon az értékesítési költségekkel csökkentve történt. 3
A pénzeszközök az alábbi bontásban szerepelnek a mérlegben (adatok eft-ban): Megnevezés Bázisév eft Tárgyév eft Pénztár, csekkek 1,274 1,018 Bankbetétek 7,067 50 PÉNZESZKÖZÖK 8,341 1,068 A pénzeszközök állománya 7,273 e Ft-tal csökkent. A követelések soron az alábbi tételek vannak kimutatva (adatok eft-ban): Megnevezés Bázisév eft Tárgyév eft Vevők 1,774 254 Eltérő időszaki áfa 53 53 Kaució 100 100 Áfa túlfizetése 676 233 EHO 2 0 Szállítói túlfizetés 0 465 Előleg 25 32 EGYÉB KÖVETELÉSEK 2,630 1,137 A követelések értéke 2013-ről 2014-ra 1,493 e Ft-tal csökkent. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások összege 4,722 e Ft, mely a következő évben megjelenő, de a tárgyévben elszámolandó bevételt 4,648 e Ft, valamint a tárgyévben megjelenő, de a következő évet terhelő költséget tartalmazza 74 e Ft. Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege mérlegtételek szerinti bontásban (adatok eft-ban): Megnevezés Összeg eft Lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás 6,433 Degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás Teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás Egyéb módszerű (progresszív) terv szerinti értékcsökkenési leírás A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés A tárgyévben elszámolt értékcsökkenés 6,433 4
Saját tőke alakulása 2014. évben (adatok eft-ban): Megnevezés Bázisév eft Tárgyév eft Jegyzett tőke 3,000 3,000 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 Cégbíróságon, még be nem jegyzett tőkeemelés 0 0 Tőketartalék 9,077 9,077 Eredménytartalék 12,891 9,963 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény -2 928-5,755 SAJÁT TŐKE 22 040 16 285 A saját tőke értéke 2013-ről 2014-re 5 755 e Ft-tal csökkent. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek sor az alábbi tételekből adódik (adatok eft-ban): Megnevezés Bázisév eft Tárgyév eft Szállítók 2,934 4,031 Társasági adó 0 2,019 Személyi jövedelem adó 960 882 Foglalkoztatottakkal szembeni tartozás 363 1,348 Nyugdíjbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége 1,615 1,593 Egészségbiztosítási járulékok fizetési kötelezettsége 253 380 Magánnyugdíjpénztári tagdíjak fizetési kötelezettsége 8 8 Egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség 26 32 Iparűzési adó 539 539 Egyszerűsített foglalkoztatás 14 16 Kölcsön 4,966 3,966 Szakképzési járulék fizetési kötelezettség 165 188 EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 11,843 15,002 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Bázis év e Ft Tárgyév e Ft Passzív időbeli elhatárolások 144 503 136 992 Összesen 144 503 136 992 A záró érték a következő tételekből tevődik össze: - Beruházási támogatásból megvalósított eszközök passzív időbeli elhatárolása, melynek összege 131 641 e Ft egyezően a tárgyi eszköz nyilvántartás nettó értékével. - Költségek passzív elhatárolása, a tárgyévet érintő költségek (víz, villany, gáz, stb.) 1 150 e Ft értékben - Saját kiadványok támogatási fedezete, 4,200 e Ft, egyezően a leltárral. 5
Az adózás előtti eredményt módosító tételek Adózás előtti eredményt csökkentő tételek (adatok eft-ban): Megnevezés Összeg eft Előző évek elhatárolt veszteségéből adóévben felh. összeg 2,671 Céltartalék (előző évi) 0 Adótörvény szerinti értékcsökkenés és nyilv.szer.érték 6,433 Adomány (igazolás alapján) Összesen 9,104 Adózás előtti eredményt növelő tételek (adatok eft-ban): Megnevezés Összeg eft Céltartalék elismerten felüli része Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés és kiv.érték 6,433 Adóellenőrzés, önellenőrzés ráfordítása Értékvesztés elszámolt összege Adomány elszámolt teljes összege Késedelmi pótlék 1 Egyéb növelő tétel 26,600 Összesen 33,034 6. Társasági adó A Társaság besorolása december 31.-én: Közhasznú. A Társaságnak december 31.-én köztartozása volt, ezért adóalapját a kapott támogatások összegével meg kellett növelni 26 600 e Ft értékben. Az 1996. évi LXXXI Társasági és osztalékadóról szóló törvény 6. számú melléklet E pontja alapján (...a közhasznú nonprofit gazdasági társaság közhasznú tevékenységből származó bevételének kizárólag az a része nem minősül vállalkozási tevékenységnek, amely a társadalmi közös szükséglet kielégítésért felelős szervvel helyi önkormányzattal vagy költségvetési törvényben meghatározott fejezettel illetve a fejezeten belül önálló költségvetéssel rendelkező intézménnyel folyamatos szolgáltatás teljesítésére megkötött, a szolgáltatásért felszámítható díj mértékét és a díj változásának feltételeit is tartalmazó szerződés alapján folytatott tevékenységből származik) nem kedvezményezett közhasznú tevékenységeknek, ezért a Társasági adóbevallásban a teljes tevékenység a vállalkozási tevékenység kategóriában került besorolásra. A Társaságnak 2014. évi tevékenysége után társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett 2 019 e Ft értékben. 6
Az eredménykimutatás kiegészítése: Bevételek: A Kft 2014. évi bevétele összesen 68 577 e Ft volt. A társaság közhasznú és vállalkozási tevékenységet folytat, a költségeket meg kell osztani a bevételek arányában a megoszlási arány 82,07% a közhasznú tevékenységre, és 17,93% a vállalkozási tevékenységre. Az eredmény-kimutatás tárgyévi és előző évi adatai teljes mértékben összehasonlíthatók. Tájékoztató kiegészítések: A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 13 fő, a személyi ráfordítások a következők szerint alakultak: Megnevezés Összeg eft Bérköltség 24,097 Bérjárulékok 6,312 Személyi jellegű egyéb kifizetések 1,084 SZEMÉLY JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 31,493 A felügyelő bizottság tagjai (3 fő) tevékenységükért díjazásban nem részesültek. A vezető tisztségviselők a társaságtól kölcsönt nem vettek fel, előleget nem kaptak, garancia vállalás részükre nem történt. Egyéb kiegészítő információk: A társaságnak 2014. december 31-én fennálló hitelállománya: 0 eft. Nincs olyan kötelezettségünk, amely zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosított, illetve amely a mérlegben nem jelenik meg, de a pénzügyi helyzet értékelésekor jelentős lenne. A vállalkozás határidőn túli, valamint kétes kinnlevősége: 0 eft Kelt: Budapest, 2015-05-15 7
1. sz. melléklet Vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása Megnevezés Bázisév Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya 89.61 % 92.15 % 2.54 % Befektetett eszköz és saját tőke aránya 13.79 % 10.53 % -3.26 % Tárgyi eszközök hatékonysága 13.85 % 18.39 % 4.54 % Tárgyi eszközök aránya 90.40 % 94.82 % 4.42 % Forgó eszközök aránya 9.51 % 5.03 % -4.48 % Vevők / szállítók aránya 60.46 % 7.12 % -53.34 % Tőke ellátottsági mutató 12.36 % 9.70 % -2.65 % Eladósodottsági mutató 6.64 % 8.66 % 2.03 % Likviditási ráta 143.27 % 58.12 % -85.16 % Árbevétel arányos üzemi eredmény -41.50 % -38.00 % 3.50 % Megnevezés Bázisév Tárgyév Változás Eszközök forgási sebessége 0.12 0.17 0.05 Készletek fordulatszáma 3.67 4.24 0.56 Tőke forgási sebessége 1.00 1.75 0.74 Saját tőke megtérülési mutató -0.13-0.35-0.22 Saját tőke növekedési mutató 7.35 5.43-1.92 Vagyonfedezeti mutató 0.14 0.11-0.03 Likviditási gyorsráta 0.92 0.12-0.80 Tőkeáttétel 8.09 10.30 2.21 Jövedelmezőségi mutatók Megnevezés Bázisév Tárgyév Változás Saját tőke jövedelmezőségének mutatója -41.65 % -66.79 % -25.14 % Jegyzett tőke jövedelmezősége -13.28 % -35.34 % -22.05 % 8