A MIKOM Nonprofit Kft. 2017. évi üzleti terve (Vezetői összefoglaló) Miskolc, 2017.03.10 Üzleti Terv 2017 A társaság neve Makrogazdasági adatok, piaci környezet Eredménykimutatás Főbb projektek eredményre gyakorolt hatása Üzemi eredményre ható főbb tényezők Bevételek alakulása Bérköltség Főbb költségtényezők alakulása Eredmény Beruházások Működő tőke Követelések Készletek Szállítók Likviditás Mérleg Kockázatok és lehetőségek 1
Makrogazdasági adatok, piaci környezet Infláció: 2,6 % 3 havi BUBOR: 0,87 % Hitel kamat: 0,78 % + 0,88 % = 1,66 % Médiumok: Miskolc TV, Miskolci Napló heti újság 75.000 példány, Minap.hu, LED-falak Piaci (verseny) szereplők: Irány TV; Észak Magyarország, Kulcs Magazin, Lokál Magazin, Ripost, Boon.hu, RádióM, ÓzonFM, Rádió1. Jogszabályi környezet változás: közterületi reklámpiacot érintő törvénymódosítás Egységes kafetéria: bruttó 240 eft/fő/év Béremelés: 8 % (differenciált) Eredménykimutatás 2016. Várható 2017. Terv EREDMÉNYKIMUTATÁS TERV I. Értékesítés nettó árbevétele 227 803 238 106 10 303 5% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 1 498 900-598 -40% III. Egyéb bevételek 325 063 313 005-12 058-4% IV. Anyagjellegű ráfordítások 270 110 287 197 17 087 6% V. Személyi jellegű ráfordítások 257 712 251 466-6 246-2% VI. Értékcsökkenési leírás 23 809 35 432 11 623 49% VII. Egyéb ráfordítások 15 749 15 366-383 -2% A. Üzemi tevékenység eredménye -13 016-37 450-24 434-188% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 44 50 6 14% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 28 10-18 -64% B. Pénzügyi műveletek eredménye 16 40 24 150% C. Adózás előtti eredmény (A+B) -13 000-37 410-24 410-188% X. Adófizetési kötelezettség 1 076 1 110 34 3% D. Adózott eredmény (C-X) -14 076-38 520-24 444-174% 2
Üzemi eredményre ható főbb tényezők ezer Ft 10 000 5 000 0 6 158 Üzemi eredmény alakulása 5 851 9 358-1 501 11 623-3 811 0 0-5 000-10 000 10 266 885 3 286-6 246-15 000-13 016-20 000-6 121-25 000-12 058-878 -30 000-35 000-40 000-37 450 Eredménykimutatás: Bevételek alakulása Megnevezés Árbevétel/ Egyéb bevétel (eft) 2016. Várható 2017. Terv Változás Megjegyzés Igazgatás és Gazdasági Általános 132 0-132 -100,0% TV szerkesztőség 46 707 43 619-3 088-6,6% Újság szerkesztőség 70 251 64 984-5 267-7,5% WEB szerkesztőség 2 611 5 410 2 799 107,2% Grafikai Stúdió 433 0-433 -100,0% Közterületi Reklám 74 091 78 553 4 462 6,0% Jármű Reklám 28 236 34 040 5 804 20,6% LED - falak 5 342 11 500 6 158 115,3% 0 - Árbevétel összesen 227 803 238 106 10 303 4,5% Értékesített immateriális javak, tárgyi e 1 750 749 74900,0% Költségek ellentételezésére kapott köz 11 945 12 200 255 2,1% Költségek ellentételezésére kapott önk 280 000 283 000 3 000 1,1% Céltartalék felhasználása 20 244 0-20 244-100,0% Visszaírt értékvesztés, terven felüli érté 129 500 371 287,6% Halasztott bevételek elhatárolásának fe 12 176 16 355 4 179 34,3% Egyéb összesen 568 200-368 -64,8% Egyéb bevétel összesen 325 063 313 005-12 058-3,7% 3
Eredménykimutatás: Bevételek alakulása Létszám alakulása Létszám (fő) 2016. évi átlag 2017. terv átlag (átlag) fő % Megjegyzés Általános Igazgatás 3,1 3,9 0,8 26,3% Gazdasági Általános 4,1 4,0-0,1-2,4% TV szerkesztőség 21,8 20,0-1,8-8,3% Újság szerkesztőség 6,9 7,7 0,8 11,1% WEB szerkesztőség 5,0 4,0-1,0-20,0% Grafikai Stúdió 0,4 0,0-0,4-100,0% Közterületi Reklám 1,0 0,1-0,9-91,7% Jármű Reklám 1,0 1,0 0,0 0,0% LED - falak 2,0 3,0 1,0 50,0% Összesen 45,3 43,7-1,6-3,6% 4
Eredménykimutatás: bér adatok Személyi jellegű ráfordítások (eft) 2016. 2017. Várható Terv Bérköltség 188 899 192 785 3 886 2,1% Bér 179 044 184 985 5 941 3,3% Megbízási díjak 4 320 4 320 0 0,0% Tiszteletdíjak 3 480 3 480 0 0,0% Egyéb bérköltség 2 055 0-2 055-100,0% Személyi jellegű egyéb kifizetések 16 690 14 481-2 209-13,2% Végkielégítés 414 0-414 -100,0% Társaságot terhelő betegszabadság 766 0-766 -100,0% Kafetéria juttatások 7 793 10 240 2 447 31,4% Napidíjak 0 0 0 - Reprezentációs költség és üzleti ajándék 981 672-309 -31,5% Kafetéria juttatások utáni szja 2 141 0-2 141-100,0% Egyéb juttatások utáni szja 0 418 418 - Egyéb személyi jellegű kifizetések 4 280 2 690-1 590-37,1% Bérjárulékok 52 123 44 200-7 923-15,2% Szociális hozzájárulási adó 36 591 31 489-5 102-13,9% Kafetéria juttatások utáni eho 2 104 0-2 104-100,0% Egyéb juttatások utáni eho 368 744 376 102,2% Szakképzési hozzájárulás 2 127 2 222 95 4,5% Rehabilitációs hozzájárulás 1 252 760-492 -39,3% Táppénz munkáltatót terhelő része 238 0-238 -100,0% Személyi jellegű ráfordítások összesen 257 712 251 466-6 246-2,4% Eredménykimutatás: Költségek és ráfordítások alakulása 5
Eredménykimutatás: Költségek és ráfordítások alakulása Eredménykimutatás 6
Beruházások 5 legnagyobb projekt Összes beruházás Tervezett teljes összeg 2017. évi terv 5 legnagyobb projekt Személygépkocsi beszerzés 13 415 13 415 13 415 Szerződésnyilvántartó rendszer 2 000 2 000 2 000 Számítógép, monitor, operációs rendszer 2 625 2 625 2 625 Win 10 pro HU 64 bit dobozos 1 475 1 475 1 475 GPS árukövető rendszer 7 000 7 000 7 000 adatok eft-ban Tervezett források 2017. év Cashpool Hitel Pályázat Egyéb Értékcsökkenés 2017. 35 432 Működő tőke: Kintlévőségek Bruttó érték (eft) KINTLÉVŐSÉGEK Bázis Terv 2016.12.31 2017.12.31 ÖSSZES KINTLÉVŐSÉG 53 159 53 159 0 0,0% VÁLLALATCSOPORTON KÍVÜL 42 770 45 324 2 554 6,0% VÁLLALATCSOPORTON BELÜL 10 389 7 835-2 554-24,6% Lakosság 175 749 574 328,0% Le nem járt követelések 68 647 579 91 nap alatt 0 15 15-91-180 nap 50 45-5 -10,0% 181 nap - 360 nap 0 23 23-361 nap - 57 19-38 -66,7% MMJV és intézményei 4 301 4 307 6 0,1% Le nem járt követelések 64 123 59 91 nap alatt 76 52-24 -31,6% 91-180 nap 3 427 3 520 93 2,7% 181 nap - 360 nap 668 612-56 -8,4% 361 nap - 66 0-66 -100,0% Egyéb 38 294 40 268 1 974 5,2% Le nem járt követelések 19 261 19 261 0 91 nap alatt 11 586 10 962-624 -5,4% 91-180 nap 203 1 567 1 364 671,9% 181 nap - 360 nap 48 1 282 1 234 2570,8% 361 nap - 7 196 7 196 0 0,0% Vállalatcsoporton belül 10 389 7 835-2 554-24,6% Le nem járt követelések 8 562 5 110-3 452 91 nap alatt 1 501 2 725 1 224 81,5% 91-180 nap 0 0 0-181 nap - 360 nap 326 0-326 -100,0% 361 nap - 0 0 0-7
Működő tőke: Készletek KÉSZLETEK Bruttó érték (eft) Bázis 2016.12.31 Terv 2017.12.31 ÖSSZES KÉSZLET 2 650 2 650 0 0 Alapanyagok 0 0 0 - Segéd és egyéb anyagok 0 0 0 - Segédanyag 0 - Üzem- és fűtőanyag 0 - Műszaki és fenntartási anyag 0 - Építési anyag 0 - Egyéb anyag 0 - Befejezetlen term. és félkész termékek 1 827 1 827 0 0,0% Állatok 0 - Késztermékek 823 823 0 0,0% Kereskedelmi áruk 0 - Közvetített szolgáltatások 0 - Betétdíjas göngyöleg 0 - Működő tőke: Szállítók Bruttó érték (eft) SZÁLLÍTÓK Bázis Terv 2016.12.31 2017.12.31 ÖSSZES SZÁLLÍTÓI TARTOZÁS 64 609 38 721-25 888-40,1% határidőn belüli 58 211 34 981-23 230-39,9% 1-30 nap 5 574 3 109-2 465-44,2% 31-90 nap 466 0-466 -100,0% 91-180 nap 0 0 0-181-360 nap 0 161 161-360 napon túl 358 470 112 31,3% MMJV és intézményei 25 400 6 350-19 050-75,0% határidőn belüli 25 400 6 350-19 050-75,0% 1-30 nap 0-31-90 nap 0-91-180 nap 0-181-360 nap 0-360 napon túl 0 - Egyéb szállítók 29 298 24 379-4 919-16,8% határidőn belüli 26 884 22 019-4 865-18,1% 1-30 nap 1 590 1 729 139 8,7% 31-90 nap 466-466 -100,0% 91-180 nap 0-181-360 nap 161 161-360 napon túl 358 470 112 31,3% Vállalatcsoporton belül 9 911 7 992-1 919-19,4% határidőn belüli 5 927 6 612 685 11,6% 1-30 nap 3 984 1 380-2 604-65,4% 31-90 nap 0-91-180 nap 0-181-360 nap 0-360 napon túl 0-8
Likviditási terv LIKVIDITÁSI TERV (eft) 2017. évi terv 2017. évi terv I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév összesen Bejövő Cash Flow 173 821 163 664 144 589 171 724 653 798 Értékesítésből származó bevétel 76 953 71 597 75 524 81 273 305 347 Egyéb bevétel, támogatás 96 863 69 050 69 050 90 237 325 200 Hitelfelvétel 0 0 0 0 0 Kamatbevétel 5 15 15 15 50 Egyéb bevétel (előzőekbe nem sorolható) 0 23 002 0 200 23 202 Kimenő cash flow 199 718 153 259 162 955 150 779 666 712 Szállítói kötelezettség 119 417 83 302 99 314 78 867 380 900 Bérek, személyi jellegű kifizetések + járulékok 67 616 60 538 60 932 62 380 251 466 Adófizetési kötelezettség -8 790 294 2 579 5 307-609 Adott kölcsön 0 0 0 0 0 Beruházás 13 415 9 000 0 4 100 26 515 Finanszírozás 5 0 5 0 10 Egyéb (előzőekbe nem sorolható) 8 055 125 125 125 8 430 Induló cash pozíció 10 331 10 331 Nettó üzemi cash flow -25 897 10 405-18 366 20 945-12 913 Záró cash pozíció ( + / - ) -15 566 10 405-18 366 20 945-2 582 Mérleg MÉRLEG TERV (eft) 2016. 2017. Várható Terv ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 203 564 135 916-67 648-33,2% A. Befektetett eszközök 96 158 87 241-8 917-9,3% I. Immateriális javak 21 769 22 390 621 2,9% II. Tárgyi eszközök 74 389 64 851-9 538-12,8% III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 0 - B. Forgóeszközök 75 337 47 214-28 123-37,3% I. Készletek 2 650 2 692 42 1,6% II. Követelések 62 268 44 522-17 746-28,5% IV. Pénzeszközök 10 419 0-10 419-100,0% C. Aktív időbeli elhatárolások 32 069 1 461-30 608-95,4% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 203 564 135 916-67 648-33,2% D. Saját tőke 13 924-19 446-33 370-239,7% I. Jegyzett tőke 28 000 28 000 0 0,0% II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 - III. Tőketartalék 0 - IV. Eredménytartalék -211 711-234 713-23 002 10,9% VII. Adózott eredmény -14 076-38 520-24 444 173,7% E. Céltartalékok 0 0 0 - F. Kötelezettségek 92 327 73 380-18 947-20,5% I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 - II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 - III. Rövid lejáratú kötelezettségek 92 327 73 380-18 947-20,5% G. Passzív időbeli elhatárolások 97 313 81 982-15 331-15,8% 9
Kockázatok és lehetőségek Kockázatok Törvényváltozás miatt a közterületi reklámpiacon a tervezetthez képest mintegy 20 mft-tal csökkenthet a bevétel. Tervezett tagvállalati költések nem valósulnak meg (2016-ban -13,5 mft) Kilátásba helyezett főszerkesztői státusz bérfedezetét nem kapjuk meg (6,1 mft) LED falak klímaberendezéseinek cseréjének költségét a Társaságra hárítják (-7-8 mft) Lehetőségek Póttámogatás betervezhetősége az üzleti tervbe (37,45 mft) Külső igénybe vett szolgáltatások mértékének csökkentése, a MIKOM Nonprofit Kft médiumainak (beleértve LED falak tartalma, üzemideje) leértékelődése Köszönöm a figyelmet! 10