ÉVES BESZÁMOLÓ év

SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 10043732-2-05 3915 TARCAL, FŐ ÚT 66. Cg.: 05-02-000269 ÉVES BESZÁMOLÓ 2011. év Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Küldöttgyűlési határozat... 1

TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 10 Költségnemek... 13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 14 I. Általános rész... 14 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 14 2. Számviteli politika... 17 3. Számviteli változások... 19 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 19 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása... 19 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 31 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 31 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 31 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 35 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 35 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 35 IV. Tájékoztató rész... 37 1. Tételes tájékoztató adatok... 37 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 39 1.) Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység... 39 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 40 3.) Értékvesztés alakulása... 40 4.) Nagykockázat vállalás... 40 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 41 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 41 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 41 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 41 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 41 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása... 42 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 42 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források... 42 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek... 42 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 42 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.)... 42 16.) Cash -flow kimutatás ( A )... 42 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 43 18.)-19.) EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások... 43 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység... 43 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 43 22.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.... 43 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai... 44 24.) Pénzfeldolgozási tevékenység... 44 2

25.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alóli felmentés... 44 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletek... 44 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó... 44 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik... 44 29.) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik... 44 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 44 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 44 32.) Készletek leltára... 45 33.) Pénzügyi lízing követelések... 45 34.) -... 45 35.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya... 45 36.) Elszámolóházra vonatkozik... 45 37.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya... 45 38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások... 45 39.) Valós értékelés alkalmazása... 46 40.) Külföldi felettes anyavállalat... 46 41.) Bevételek megoszlása... 46 42.) Határon átnyúló szolgáltatás... 46 43.) Lejáratig tartott értékpapír állomány... 46 44.) Valós éréken történő értékelés... 46 45.) Átstrukturált hitelek... 46 46.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása:... 46 1.SZ. MELL. CASH FLOW KIMUTATÁS... 48 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 49 KÜLDÖTTGYŰLÉSI HATÁROZAT... 51 3

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2010.év 2011.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1. Pénzeszközök 240 268 230 452 02 2. Állampapírok 100 013 387 723 03 a) forgatási célú 100 013 387 723 04 b) befektetési célú 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 487 014 2 231 577 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 487 014 2 231 577 09 ba) éven belüli lejáratú 2 477 024 2 221 587 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 2 477 024 1 679 400 12 - MNB-vel szemben 542 187 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 9 990 9 990 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 9 990 9 990 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 627 491 1 646 127 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 627 491 1 646 127 26 aa) éven belüli lejáratú 604 224 644 094 27 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 023 267 1 002 033 30 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4

41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 41 766 41 766 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 41 766 41 766 64 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 41 066 41 066 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 563 1 326 74 a) immateriális javak 1 563 1 326 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 258 035 308 903 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 258 035 308 903 78 aa) ingatlanok 226 548 253 222 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 31 237 25 653 80 ac) beruházások 29 778 81 ad) beruházásra adott előlegek 250 250 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 5

89 12. Egyéb eszközök 6 944 15 781 90 a) készletek 808 10 606 91 b) egyéb követelések 6 136 5 175 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 28 679 49 753 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 27 353 44 464 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 326 5 289 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 4 791 773 4 913 408 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 3 428 473 3 499 637 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 1 334 621 1 364 018 6

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 0 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 0 0 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 496 103 3 616 788 20 a) takarékbetétek 608 835 591 188 21 aa) látra szóló 29 064 30 903 22 ab) éven belüli lejáratú 565 374 545 614 23 ac) éven túli lejáratú 14 397 14 671 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 2 887 268 3 025 600 25 ba) látra szóló 510 117 753 232 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 2 324 283 2 227 950 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 52 868 44 418 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 449 536 442 358 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 7

50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 449 536 442 358 59 ca) éven belüli lejáratú 300 401 299 753 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 149 135 142 605 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 53 921 58 933 66 a) éven belüli lejáratú 53 921 58 933 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 261 980 255 315 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 261 980 255 315 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 6 982 10 385 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 582 1 385 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 5 400 9 000 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 2 520 30 84 a) alárendelt kölcsöntőke 2 500 0 85 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 20 30 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 31 767 31 787 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 11 643 11 643 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 11 643 11 643 8

97 11. Általános tartalék 52 597 53 957 98 12. Eredménytartalék (+,-) 404 186 401 563 99 13. Lekötött tartalék 15 803 23 160 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 4 735 7 489 104 Források összesen 4 791 773 4 913 408 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 3 783 160 3 916 385 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 218 920 201 724 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 520 731 529 599 Tarcal, 2012. április 27..... elnök-ügyvezető főkönyvelő 9

EREDMÉNYKIMUTATÁS E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2010. év 2011. év a. b. c. d. 01. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 451 847 462 230 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 25 094 50 521 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 426 753 411 709 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 121 556 108 940 08. 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 165 476 149 340 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 1 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 286 371 312 890 12. 3. Bevételek értékpapírokból 4 738 1 247 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4 738 1 247 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 89 910 90 446 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 89 910 90 446 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 17 583 12 828 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 17 583 12 670 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 158 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] -86 0 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 0 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 86 0 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 10

38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 14 522 6 859 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 347 120 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 14 175 6 739 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 286 691 298 078 58. a) személyi jellegű ráfordítások 203 927 212 145 59. aa) bérköltség 144 170 149 858 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 16 309 17 223 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 1 288 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 43 448 45 064 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 38 191 39 790 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 33 945 35 369 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 82 764 85 933 67. 9. Értékcsökkenési leírás 15 245 14 429 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 32 035 50 290 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 32 035 50 290 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 58 557 49 823 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 57 612 48 017 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 945 1 806 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 26 959 32 923 11

80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 25 681 30 919 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1 278 2 004 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 83. 84. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 12 303 18 917 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 11 956 18 797 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 347 120 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 695 692 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -695-692 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 11 608 18 225 92. 20. Adófizetési kötelezettség 1 067 4 624 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 10 541 13 601 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -1 054-1 360 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 4 752 4 752 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 15 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 4 735 7 489 Tarcal, 2012. április 27...... elnök-ügyvezető főkönyvelő 12

Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2010. év 2011. év 01. Anyagköltség 13 776 15 849 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 57 298 61 489 03. Egyéb szolgáltatások értéke 11 690 8 595 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 82 764 85 933 06. Bérköltség 144 170 149 858 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 16 309 17 223 08. Bérjárulékok 43 448 45 064 II. Személyi jellegű ráfordítások 203 927 212 145 III. Értékcsökkenési leírás 15 245 14 429 I.-II.-III. Összesen 301 936 312 507 13

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Posgai Imréné főkönyvelő, vállalkozási szakon 174010 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 05-02-000269 Adószáma: 10043732-2-05 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3915 Tarcal, Fő út 66. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2011. évi átlagos 47,0 fő statisztikai létszám A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2011.december 31. 2011.01.01.-2011.12.31. A takarékszövetkezet a jogelőd Tarcal és Vidéke Takarékszövetkezet, valamint a Taktaharkány és Vidéke Takarékszövetkezetek valamint a Tállya és Vidéke Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 1999-ben. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14

betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység). A 2001. évi CXX. tv. (Tpt.) 81. alapján: biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Tarcal, Fő út 66. szám alatt van. Kirendeltségek: Tarcal, Fő út 66. Mezőzombor, Rákóczi út 28. Szerencs, Rákóczi út 74-80. Taktaharkány, Magtár út 7. Tiszalúc, Széchenyi út 9. Taktaszada, Petőfi út 35. Megyaszó, Monoki út 2. Prügy, Szabadság út 3. Tállya, Rákóczi út 36. Rátka, Kossuth L. út 58. Mád, Rákóczi út 46. Monok, Kossuth L. út 9/a. Betétgyűjtő pénztár az alábbi községben működik: Bekecs, Honvéd út 124. A takarékszövetkezetet 2008. június 30-ig 7 fős, majd 2008. július 01-től - az ügyvezető munkaviszonyának megszűnése miatt - 6 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2010.XII.31. 2011.XII.31. Fő Részjegy eft Fő Részjegy eft Belföldi jogi személy 5 50 5 50 Belföldi nem jogi személy 1 20 1 20 Belföldi természetes személy 209 21 530 209 21 530 Összesen: 215 21 600 215 21 600 15

A teljes tagsághoz 10.000,- Ft névértékű részjegy jegyzése szükséges. A tag a felvételi kérelem beadásakor legalább egy részjegyet köteles jegyezni. Egy részjegy értéke: 10.000,- Ft és ennek többszöröse. Az Alapszabály szerint egy tag és a közeli hozzátartozók (ptk. 685. b.) pont) által jegyezhető részjegek legmagasabb száma: 450 db. A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében egy tagnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada nem lehet több tizenöt százaléknál. A vagyoni hozzájárulás pénzbeli vagy nem pénzbeli lehet. A nem pénzbeli hozzájárulás bármilyen forgalomképes vagyoni értékkel rendelkező dolog, szellemi alkotás, valamint vagyoni értékű jog ideértve az adós által elismert vagy jogerős bírósági határozaton alapuló követelés is lehet. A tag munkavégzése vagy más személyes közreműködésre, illetve szolgáltatás nyújtására irányuló kötelezettségvállalást nem pénzbeli hozzájárulásként figyelembe venni nem lehet. Az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap, mint a Takarékszövetkezeti Integráció önkéntes intézményvédelmi alapja, az általa nyújtott támogatás erejéig jogosult a szövetkezetben részjegyet jegyezni. 2011. december 31-én 215 teljes jogú tag 21.600 eft részjegy állománnyal rendelkezett. A tagok tulajdonosi jogukat a Részközgyűléseken és a Küldöttgyűlésen gyakorolhatják, ahol érvényesül az egy tag egy szavazat szövetkezeti elv. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalata nincs szövetkezetünknek. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás bemutatása: Név: MTB Zrt. Garantiqa Banküzlet Zrt. Hitelgarancia Zrt. Saját tőke: 14 289 mft 17 914 mft 107 mft Jegyzett tőke: 2 564 mft 4 812 mft 79 mft Részesedési arány: 0,4158 % 0,00624 % 0,5 % 2010. évi mérleg szerinti eredménye: 241 mft -6 769 mft - 39 mft A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Az eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

Befektetési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Ügyfél-, illetve partnerminősítési szabályzat Fedezetértékelési szabályzat Ügyletminősítési értékelési szabályzat a kintlévőségek értékvesztése és a céltartalék képzés szabályai szabályzat A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a Ügyletminősítési és értékelési szabályzat a kintlévőségek értékvesztése és a céltartalék képzés szabályai szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 14 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete - közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. számú melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: 2012. január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi zárás. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba ha a feltárt hiba a hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió forintot, ha a mérleg-főösszeg 2 százaléka nagyobb 500 millió forintnál. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák, és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti. A fajlagosan kis értékűnek tekintendő azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készlet csoportokon belül (főkönyvi számlánként) 17

nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel a controlling tevékenységen belül került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 50 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. rendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az 5 millió forint és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg, összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 55 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. 18

A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások a) A takarékszövetkezet az előző (2010.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becsléseket nem végzünk. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2011-ben jelentős összegű hiba nem került feltárásra. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2010. december 31-i 4.791.773 ezer Ft-ról 121.635 eft-tal emelkedett, elérte a 4.913.408 ezer Ft-ot 2011. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedése a kötelezettség növekedése az átmenő passzívák csökkenése a céltartalék emelkedése 8.868 eft 116.029 eft 6.665 eft 3.403 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 19

1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya M e g n e v e z é s 2010.XII.31. Mo. 2011.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 240 268 5,0% 230 452 4,7% -0,3% 2. Állampapírok 100 013 2,1% 387 723 7,9% 5,8% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 487 014 51,9% 2 231 577 45,4% -6,5% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 627 491 34,0% 1 646 127 33,5% -0,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 41 766 0,9% 41 766 0,9% 0,0% 6. Immateriális javak 1 563 0,0% 1 326 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 258 035 5,4% 308 903 6,3% 0,9% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 6 944 0,1% 15 781 0,3% 0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások 28 679 0,6% 49 753 1,0% 0,4% E S Z K Ö Z Ö K 4 791 773 100 4 913 408 100 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 2010. 2011. 1 000 000 500 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett eszközök, valamint a kormányzati szektorral szembeni követelések aránya emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2011. év végén 1.881.504 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 235.377 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 18.636 eft-tal nőtt nettó értéken, de ennek ellenére az aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 33,5 %-ra csökkent 34 %-ról. 20

2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2010.XII.31. Mo. 2011.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 2 477 024 60,2% 2 221 587 57,3% -2,9% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 9 990 0,2% 9 990 0,3% 0,1% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 604 224 14,7% 644 094 16,6% 1,9% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 1 023 267 24,9% 1 002 033 25,8% 0,9% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 4 114 505 100 3 877 704 100 A fentieket szemléltetik a következő diagram: 3000000 2500000 2000000 1500000 2010. 2011. 1000000 500000 0 1 2 3 4 5 6 7 A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2,8 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 60,2. %- ról 57,3 %-ra csökkent. 21

b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2011. december 31-én 4.280.337 eft volt, 436.955 eft-tal kevesebb az előző évinél. 3. tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Megnevezés 2010.XII.31. Mo. 2011.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 4 177 206 88,5% 3 771 187 88,1% -0,4% Külön figyelendő 245 886 5,2% 220 094 5,1% -0,1% Átlag alatti 3 476 0,1% 23 771 0,6% 0,5% Kétes 151 026 3,2% 77 651 1,8% -1,4% Rossz 139 698 3,0% 187 634 4,4% 1,4% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 4 717 292 100 4 280 337 100 xx Portfolió elemzés minősítés (netto) Megnevezés 2010.XII.31. Mo.% 2011.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 4 177 206 92,9% 3 771 187 93,2% 0,3% Külön figyíelendő 237 683 5,3% 212 163 5,2% -0,1% Átlag alatti 2 781 0,1% 19 017 0,5% 0,4% Kétes 74 562 1,6% 34 649 0,9% -0,7% Rossz 5 198 0,1% 6 559 0,2% 0,1% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 4 497 430 100% 4 043 575 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,73 4,71 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, önkormányzatok, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2010. december 31-én 1.845.771 eft volt, 2011. december 31-én pedig 1.881.504 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 72,6 %-ról, 74,4 %-ra emelkedett, mivel változott a hitel állomány összetétele. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,71 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a 2010. évi záró értékhez (0,002.) viszonyítva. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22

c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés 2010.XII.31. Mo. 2011.XII.31. Mo. Elt. Saját források 527 713 11,0% 539 984 11,0% 0,0% Idegen források 4 264 060 89,0% 4 373 424 89,0% 0,0% F O R R Á S O K 4 791 773 100 4 913 408 100 xx A táblázatból megállapítható a saját forrás aránya nem változott, a saját források emelkedését követte a betétállomány növekedése. 4./B tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás 2010.12.31 Növekedés Csökkenés 2011.12.31 Jegyzett tőke + Jegyzett tőke emelése 31 767 20 31 787 Tőketartalék 11 643 11 643 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 52 597 1 360 53 957 Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése - Lekötött tartalék képzés 404 186 4 735 7 358 401 563 Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 15 803 7 357 23 160 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 4 735 7 489 4 735 7 489 Saját tőke 520 731 20 961 12 093 529 599 23

5. tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2010.XII.31. Mo. 2011.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni rövid 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3 428 838 85,7% 3 557 699 86,4% 0,7% 3.) Egyéb rövid 354 322 8,8% 358 686 8,7% -0,1% Rövid lejáratú kötelezettségek 3 783 160 94,5% 3 916 385 95,1% 0,6% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 67 265 1,7% 59 089 1,4% -0,3% 6.) Egyéb hosszú 151 655 3,8% 142 635 3,5% -0,3% Hosszú lejáratú kötelezettségek 218 920 5,5% 201 724 4,9% -0,6% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 4 002 080 100 4 118 109 100 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 120.685 eft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók folyószámla betéteinek emelkedéséből származott. A lakosság számlán lekötött betétei 119 millió forinttal csökkentek az elmúlt egy évben. Az értékpapír-szerű betételhelyezés kedvelt betétforma szövetkezetünknél, állománya szinte nem változott. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,6 %-ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24

6. tábla Kockázatok tőkekövetelménye Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 2 069 241 1 985 534 96% CS0-a Kitettség eredeti értéke 5 106 923 5 249 202 103% Átlagos kockázati súly 40,5% 37,8% -2,7% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 2 057 279 1 974 948 96% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 5 008 490 5 147 459 103% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 41,1% 38,4% -2,7% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 223 630 221 337 ebből: hitelezési 165 542 158 842 96% működési (alapmutató módszer) 58 088 58 466 101% egyéb (fedezet nélküli hitelekre) 0 4 029 Tőkepuffer értéke: max. (stressz tesztek, önértékelés) 44 726 44 267 99% Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel 268 356 265 604 99% A táblázatból kitűnik, hogy az összes - mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 3 %-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 4 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 38,4 %, ami 2,7 százalékponttal csökkent 2010-hez képest. Növekedett a kormányzati szektorral szembeni kitettség, aminek a súlyozása 0 %. 7. tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2010.XII.31. 2011.XII.31. Index % 01 Alapvető tőke pozitív összetevői ####### 01 Jegyzett tőke (3A111) 31 767 31 787 100% 02 Tőketartalék (3A112) 11 643 11 643 100% 03 Eredménytartalék 404 186 401 563 99% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 15 803 23 160 05 Általános tartalék 52 597 53 957 103% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 0 0 ####### 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 4 735 7 489 158% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 25

09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 1 563 1 326 85 % 11 Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog 12 Ált. KCT adótartama 0 0 ####### 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 519 168 528 273 102% 12 Alárendelt kölcsöntőke 2 500 0 0 % 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 2 000 0 15 JÁRULÉKOS TŐKE 500 0 0 % 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 519 668 528 273 102 % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 0 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 0 ####### 19 Egyéb korrekciók (kifizetett részjegy) +,- 0-30 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 519 668 528 243 102 % 21 Fizetőképességi mutató -TMM 25,11% 26,60% + 1,49% 22 Tőkemegfelelési mutató egyéb és átmeneti tőkeköv. előtt (működési kockázatok nélkül) 18,59% 19,09% + 0,5 % 23 Tőkemegfelelési mutató 1. pillér alatt 18,59% 19,45% + 0,86% 24 Tőkemegfelelési mutató - ICAAP (2. pillér alatt) 15,49% 15,91% + 0,42% 25 TMM-SREP 14,19% 16,21% + 2,02% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 15,91 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 26,6 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 7,15 %-ponttal csökken. A tőkepuffer illetve önértékelés számítás további 48.296 eft tőkét indukált. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 18.225 eft, ami tartalmazza a 3.725 eft összegű hitelintézeti különadót is. A tavalyi összehasonlítás érdekében a hitelintézeti különadót figyelembe véve, Takarékszövetkezetünk adózás előtti eredménye 14.500 eft, 24,9 %-kal magasabb, mint a 2010. évi. A nyereség növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 26

8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása 26 519 02 Bevételek értékpapírokból -3 491 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 536 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 4 755 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 86 06 Egyéb bevételek -7 436 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete 20 969 08 Általános igazgatási költségek -11 387 08a - Ebből: szem.i jellegű ráford. -8 218 09 Értékcsökkenési leírás 816 10 Egyéb ráfordítások -18 255 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 8 734 12 Értékvesztés visszaírása 5 964 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 6 841 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -227 17 Szokásos üzleti tev. eredménye 6 614 18 Rendkívüli eredmény 3 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 6 617 A kamatkülönbözet növekedése 26.519 eft-tal növelte az eredményt, míg a kapott osztalék 3.491 eft-tal csökkentette, mivel 2010-ben nagyobb összegű osztalékot kapott szövetkezetünk. A jutalék- és díjeredmény 5.291 eft-tal növelte a tárgyévi adózás előtti eredményt. 27

Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés 2011. Kamatbevétel változása az előző évhez képest 10 383 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 160 kamatszint változása miatt 10 223 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -16 136 ebből: kamatköteles források növekedése miatt -2 620 kamatszint változása miatt -13 516 Kamatjövedelem változás: 26 519 A kamatbevételek 10.383 eft-tal növekedtek az elmúlt évben, aminek jelentős részét a kamatszint változása okozott. A kamatjövedelem 2011-ben 26,5 millió forinttal növekedett. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 305 624 54% 303 738 54% Állampapírok 25 093 4% 49 552 9% Bankközi betétek 121 130 22% 108 940 20% Egyéb bevétel 14 522 3% 6 859 1% Kapott osztalék 4 738 1% 1 247 0% Jutalékos bevételek 89 910 16% 90 446 16% Ebből: -folyószámla vezetés 69 536 12% 70 477 13% -megbízásos hitel 48 0% 59 0% -bankkártya 4 995 1% 6 618 1% -valutaváltás 0 0% 0 0% -biztosítás 7 257 1% 5 454 1% -bankgarancia 25 0% 34 0% -hitelekkel kapcs. 8 037 1% 7 804 1% -home banking 0 0% 0 0% -egyéb 12 0% 0 0% A pénzügyi szolgáltatások növelése 536 eft többletnyereséget jelentett. Takarékszövetkezetünk ez évben intenzív behajtási tevékenységet folytatott. A bankkártya üzletág területén volt bevétel növekedés. 28

Egyéb bevételek összetétele az alábbiak szerint alakult: Adatok eft-ban Leírt követelésekre befolyt bevétel 19 Befolyt bérleti díj 120 Adóssal szemben indított eljárás bevétele 6 004 Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések 3 Deviza átutalás miatt bevétel 88 Leírt számla miatti befizetés 69 Előző évek miatti kártérítés 382 Előző éveket érintő bevétel 162 Kerekítések miatt 12 Összesen: 6 859 A "rezsiköltség" 3,5 %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezett összegét 0,8 %-kal, 2,5 millió forinttal haladta meg. 9. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok: %-ban S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Jövedelmezőségi mutatók Eltérés +,- 1 Bevételarányos nyereség % 1,9% 2,4% 0,5% 2 Eszközarányos bevétel % 11,6% 11,4% -0,2% 3 Eszközarányos nyereség % 0,2% 0,3% 0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 2,0% 2,6% 0,6% A bevételarányos eredmény 0,5 %-ponttal növekedett, míg az eszközarányos bevétel 0,2 %- ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 0,6 %-ponttal javult a fentiek következtében. f. Likviditás 2011. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. 29

10. tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése adatok eft-ban Időszak Kötelező tartalék Teljesítés Eltérés január 201 421 201 526 105 február 206 356 206 391 35 március 205 262 205 399 137 április 203 089 203 245 156 május 200 694 200 748 54 június 197 254 197 350 96 július 194 563 194 781 218 augusztus 189 325 189 582 257 szeptember 191 581 192 105 524 október 191 722 203 121 11 399 november 196 483 196 553 70 december 199 963 200 187 224 Éves átlag 198 143 199 249 1 106 A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3. számú diagram pénzeszközök alakulása 450000 400000 350000 pénzeszközök 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 jan. febr. márc. ápr. máj. jún. júl. aug. szept. okt. nov. dec. 30

II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. tábla a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések Beruházások Beruh.i előleg 1. Bruttó érték Nyító 21 069 246 583 108 959 250 Növekedés 376 30 613 4 293 29 778 - ebből átsorolás Csökkenés 203 0 446 0 - ebből átsorolás Záró 21 242 277 196 112 806 30 028 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 19 506 20 035 77 722 0 Növekedés 613 3 939 9 877 0 Csökkenés 203 0 446 0 Záró 19 916 23 974 87 153 0 3. Tárgyévi écs 614 3 939 9 876 0 4. Nettó érték Nyító 1 563 226 548 31 237 250 250 Növekedés -237 26 674-5 584 29 778 0 Csökkenés 0 0 0 0 0 Záró 1 326 253 222 25 653 30 028 250 31

Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. tábla b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések Beruházások 1. Terv szerinti össz. 614 3 939 9 876 0 a) lineáris 425 3 939 9 581 b) degresszív c) telj.ar. d) egyéb (kisértékű) 189 295 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 614 3 939 9 876 0 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi Kötvények Összesen: bef. 1. Nyitó mérleg szerinti érték: 41 766 9 990 51 756 2. Befektetések az év folyamán: 3. Forgóeszközből átsorolt: - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás: - érték -i dőpont 5. Értékesítés: - érték - időpont 6. Záró érték: 41 766 9 990 51 756 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 41.066 eft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 300 eft-tal, a Banküzemi Vagyonkezelő és Hasznosító Zrtnek 400 eft-tal. A Magyar Takarékszövetkezet Bank Zrt. által kibocsátott átváltoztatható kötvény értéke: A sorozatú átváltoztatható kötvény: 5.230 eft, B" sorozatú átváltoztatható kötvény: 4.760 eft. 32

d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám e. Egyéb kötelezettségek Mérleg eszköz 12. b egyéb követelések Megnevezés Összeg 46111 Tárgyévi társasági adó 392 46136 Hitelintézeti járadék 8 46161 Iparűzési adó 16 46211 Belföldi szállítók 65 38132 Áruvásárlási hitel kamattámogatás elszámolási sz. 1 38136 Széchenyi kártyahitel tám.elsz.szla. 557 38139 Egyéb kamattámogatás elszámolási szla 7 38211 Belföldi vevők 30 38229 Megbízásos tevékenységből számazó köv. 529 38311 Munkabér előleg 1 435 38315 Posta- és illetékbélyeg elszámolási szla 85 3842 Részjegytőke véközi változása 30 38916 Bankkártya elszám.számla 2 020 Összesen 5 175 Mérleg forrás 4. a. egyéb kötelezettségek 46121 Munkaviszonyból származó SZJA elszám. 5 537 46124 Lakossági betétek forrásadója 5 261 46125 Munkáltatót terhelő SZJA 317 46133 Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás 97 46134 Szakképzési hozzájárulás 714 46137 Cégautó adó 15 46141 Előzetesen felszámított ÁFA 7 46162 Talajterhelési adó 4 46211 Belföldi szállítók 6 082 46214 Vevőktől kapott előleg 4 000 46224 Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla 64 46239 Egyéb köt. lakossággal szemben 39 4631 Jövedelemelszámolási számla 527 46921 GIRO-ból fogadott tételek 2 292 46938 Hungária Biztosító elszámolási számla 939 46994 Kölcsöntúlfizetési elszámolási számla 330 46331 Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás 8 851 463321 Társadalombizt. köt. egbizt. pénzbeni 681 463322 Társadalombizt. köt. egbizt. természetbeni 1 547 463323 Munkaerőpiaci járulék 649 463621 Munkáltatót terhelő EHO 14 46391 Start járulék kötelezettség 31 46431 Alaprészjegy kifizetendő osztaléka 4 823 46441 Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám. 15 983 38931 Hitelintézetekkel kapcsolatos elszámolások 11 38991 Rendezetlen tételek 118 Összesen 58 933 33

f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítés elszámolást Takarékszövetkezetünk nem alkalmazza: (Sztv. 49. ). A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Ehhez magyarázatként az alábbi kiegészítést fűzzük: A függő és jövőbeni kötelezettségekre szövetkezetünk 2011-ben 1.806 eft képzést számolt el, és 2.003 eft felszabadítás történt. Ennek alapján a 2011. évi nyitó egyenleg 1.582 eft volt, és 2011. december 31-én 1.385 eft céltartalékot mutattunk ki a függő és jövőbeni kötelezettségekre. Egyéb céltartalék állományunk 2011. december 31-én a jövőbeni egyéb juttatásokra 9 mft. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Aktív időbeli elhatárolások Hiv. Megnevezés 2010. 2011. Eltérés +,- Államkötvények 0 0 MTB zártkörű kötvény 138 156 18 Diszkont kincstárjegyek 3 639 12 050 8 411 MNB kötvény 0 887 Túltartalékolás kamata 0 1 1 Kötelező tartalékolás kamata 958 1 150 192 Hosszú lejáratú hitelek kamata 18 120 21 303 3 183 Rövid lejáratú hitelek kamata 1 327 4 501 3 174 Egyéb bevételek elhatárolása 8 0-8 Alárendelt kölcsöntőke kamata 0 0 0 Hitelintézeti lekötött betét kamata 3 163 4 416 1 253 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 27 353 44 464 17 111 13.b. Szállítók következő évet érintő számlái 1 326 5 289 3 963 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 326 5 289 3 963 13.c. Halasztott ráfordítások 0 0 0 Passzív időbeli elhatárolások Hiv. Megnevezés 2010. 2011. Eltérés +,- 5.a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 5.b. Elszámolási számla, egyéb betét 12 042 13 230 1 188 Takaréklevél 247 704 240 018-7 686 Portfolió kezelés 0 MTB felvett hitel kamata 0 Értékpapír névérték-vételár különbözet elhat. 0 Alárendelt kölcsöntőke kamata 1 0-1 Egyéb költségek elhatárolása 1 980 1 822-158 Egyéb ráfordítások elhatárolása 253 245-8 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 261 980 255 315-6 665 5.c. Halasztott bevételek 0 0 0 34

A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Összeg: Fejlesztési tartalék 22 731 Közösségi alap 429 Összesen: 23 160 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2010. évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés 2010. 2011. Rendkívüli bevételek: 0 0 Térítés nélkül kapott pénzeszköz Átvállalt kötelezettség szerződés szerint 0 0 Rendkívüli ráfordítások: 695 692 Térítés nélkül átadott pénzeszköz 695 685 Elengedett követelés könyv szerinti értéke 0 7 Nemleges. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege 35

c. A pénzügyi szervezetek különadója 9 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: tárgy év Adóalap 2 483 101 Mérleg-főösszeg (2009. évi) 4 761 797 Bankközi hitelből követelés 2 232 000 Hitelintézeti kötvény 5 230 Hitelintézeti részvény 41 066 Egyéb 400 Csökkentő tételek összesen: 2 278 696 Módosított mérleg-főösszeg 2 483 101 Pénzügyi szervezetek különadója 3 725 A 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1129-01-02) Számlatípus Hitelszámla megnevezése Hitelintézeti járadék elszámolása Elszámolt bevétel Ft-ban 1444 Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel 30 170 1480 Kiegészítő kamattámogatásos hitel 279 248 1909 Lakásépítők kiegészítő kamattámosgatásos hitele 1 555 412 1121 Széchenyi kártya hitel 6 941 163 Összesen: 8 805 993 A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva 440 300 d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre 10 Nemleges! e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: 9 2006.évi LIX.tv. 10 Szvt. 89. (6) 36

Adatok eft-ban Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény 14 500 Hiv. Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés 5 406 2 Értékcsökkenési leírás 14 429 3 Nem a vállalkozási bevételszerző tev. kapcs. költségek, ráford. 907 Adóalapot növelő tételek összesen: 20 742 Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás 2 004 4 Értékcsökkenési leírás 11 754 6 Fejlesztési tartalék 7 250 7 Osztalék MTB Zrt., 1 247 43 Adóalapot csökkentő tételek összesen 22 255 Adóalap: 12 987 f. A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1129 Megnevezés Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény 14 500 01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 3 725 01-02/36 Adóalap 18 225 01-02/37 Hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség 3 725 01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fizetendő különadó 3 725 A pénzügyi szervezetek különadójának módosított 01-02/39 összege: 0 01-02/40 Rendelkezés a pénzügyi szerevetek különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 3 725 IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 37

d.) Munkavállalók adatai 14. tábla S.sz. Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 39,18 134 185 15 663 02. Teljes munkaidős fizikai 2,97 4 554 664 03. Részmunkaidős szellemi 1,82 2 572 460 04. Részmunkaidős fizikai 1,00 766 132 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 2,00 2 393 304 06. Állományon kívüliek (tiszteletdíj) - 5 388-07. Összesen: 46,97 149 858 17 223 e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 99.596 eft összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 96 343 100 344 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 96 343 100 344 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 748 748 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 95 595 99 596 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 38

14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Név Lakóhely 1. Harasztosi Mihályné 3915 Tarcal, Fő út 58. g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2011. év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők 1 548 Felügyelő Bizottság 2 892 74 Igazgatóság 2 496 A könyvvizsgálat díja 2011. üzleti évre 1.680.000,- Ft + ÁFA. 11 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 12 1.) Pénzügyi szolgáltatáson kívüli tevékenység A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 11 A 2007.évi LXXV. Tv.210.. a iktatta be 12 A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 39

2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás (25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettség 1 582 1 806 2 003 1 385 03 Általános kockázati céltartalék 0 0 0 04 Egyéb céltartalék 5 400 3 600 0 9 000 05 Céltartalékok 6 982 5 406 2 003 10 385 A függő kötelezettségek között kimutatott szerződés alapján még igénybe vehető keretösszegre megképzett céltartalék állomány 2011. december 31-én 1.385 eft volt. Szövetkezetünk 2011-ben 3.600 eft céltartalékot képzett a várható egyéb juttatásokra, amellyel az egyéb céltartalék állomány év végén 9 millió forint volt. 3.) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 218 280 58 601 41 504 235 377 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 08 Egyéb követelés 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 218 280 58 601 41 504 235 377 Takarékszövetkezetünknél az értékvesztés állománya az előző évhez képest 17.097 eft-tal emelkedett, amely 14.734 eft-tal kevesebb, mint a 2010. évben. 2011-ben egy vállalkozói folyószámla hitel leírásra került, amelyre az értékvesztés 100 %-ban meg volt képezve, és ami volumenében 24.788 eft-tal csökkentette az értékvesztés állományát. Legnagyobb mértékben 19,5 %-kal - a lakossági hitelek után megképzett értékvesztés növekedett. 4.) Nagykockázat vállalás A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagykockázat vállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek 57 236 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 1 922 026 Magyar Nemezeti Bank 542 187 Magyar Állam 387 723 Összesen: 2 909 172 40

A nagykockázat vállalások közül a MTB Zrt., a Magyar Nemzeti Bank és a Magyar Állammal szembeni eszköztételekre a korlátot nem alkalmazni a Hpt. 80. -a alapján. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap 1 193 02. Intézményvédelmi Alap 1 035 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg eft Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Kötvény HUF 0 változó 5-10 év 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg Kamatláb Esedékesség időpontja (év) Tagok befizetett részjegye HUF 30 Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv. Megnevezés 3 hónapon belül esedékes 3 hón túl -1 éven belül esedékes 1 éven túl - 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen E/3.b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 2 221 587 5 230 4 760 2 231 577 E/4.a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 166 254 477 457 713 494 288 922 1 646 127 F/1.b. Hit.int.el sz.i köt. lekötött köt. 0 0 F/2.ab. Ügyf.sz.i köt. éven belüli lej. 545 614 545 614 F/2.ac. Takarékbetét éven túli lej. 14 671 14 671 F/2.bb. Ügyf. egyéb köt. éven belül 2 145 546 82 404 2 227 950 F/2.bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 44 418 44 418 F/7. Hátrasorolt kötelezettség 30 30 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 41

10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése Éven túli Éven belül Összesen D120111 Diszkontkincstárjegy 199 996 199 996 D121212 Diszkontkincstárjegy 93 119 93 119 D120328 Diszkontkincstárjegy 94 608 94 608 MNB120104 MNB kötvény 361 365 361 365 MNB120111 MNB kötvény 180 822 180 822 Mindösszesen: 0 929 910 929 910 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek Nemleges! 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges! 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) Nemleges! 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) Mellékleve! 42

17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés ezer Ft Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat 100 216 Függővé tett kamat jellegű jutalék 8 621 Szkr.17. (2) bek. szerinti díjak összege 2 595 Összesen: 111 432 18.)-19.) EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Megnevezés: Saját tulajdonú névértéke: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. részvény Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. részvény Garantiqa Hitelgarancia Zrt. részvény Takarékbank A átvált. kötvény Takarékbank B átvált. kötvény Összesen: Saját tulajdonú könyv szerinti értéke: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. részvény Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. részvény Garantiqa Hitelgarancia Zrt részvény Takarékbank A átvált. kötvény Takarékbank B átvált. kötvény Összesen: Idegen tulajdonú ép. névértéken Nyomdailag előállított értékpapír elszámoló házban Nyomdailag előállított értékpapír más helyen Dematerizált értékpapír 10 660 400 300 5 230 4 760 21 350 41 066 400 300 5 230 4 760 51 756 22.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 43

23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai Nemleges! 24.) Pénzfeldolgozási tevékenység Pénzfeldolgozási tevékenységet takarékszövetkezetünk nem végez. 25.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alóli felmentés A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletek Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában nem voltak. 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29.) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Vagyoni értékű jogok 1 726 1 018 Szellemi termékek 17 578 308 Összesen: 19 304 1 326 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog 2 148 452 Egyéb jogok Összesen: 2 148 452 44

32.) Készletek leltára Megnevezés Könyv szerinti érték Vásárolt készletek: - Nem szigorú számadású nyomtatványok 35 - Szigorú számadású nyomtatványok 536 - Egyéb anyagok 28 Követelés fejében átvett eszközök: - Ingatlanok 10 007 - Gépek, berendezések stb. Összesen: E/12.a. sorral egyezően 10 606 33.) Pénzügyi lízing követelések Nemleges! 34.) - 35.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Nemleges! 36.) Elszámolóházra vonatkozik 37.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges! 38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzügyi szolg. Befektetési sz. Pénzfedezet 0 Bankgaranciák és készfizető kezességek 0 Központi kötségvetés garanciái 1 440 Egyéb garancia és kezességvállalás 78 203 Értékpapírok 0 Engedményezés 117 831 Készletre bejegyzett zálogjog 25 296 Jelzálogok 990 624 Egyéb garancia és kezességvállalás 6 565 937 Összesen: 7 779 331 Adatok eft-ban 45

39.) Valós értékelés alkalmazása A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Külföldi felettes anyavállalat Nemleges! 41.) Bevételek megoszlása Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatás Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) Lejáratig tartott értékpapír állomány A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2011. december 31-én 9.990 eft. 44.) Valós éréken történő értékelés Nemleges! 45.) Átstrukturált hitelek Az átstrukturált hitelek állományát az alábbi táblázat szemlélteti: Sorszám: Számlaszám Egyenleg Értékvesztés Nettó tőke Minősítés 1. 55800109-20083856 885 171 8 852 876 319 Külön figyelendő 2. 55800130-20142447 870 832 478 958 391 874 Kétes 1 756 003 487 810 1 268 193 46.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: 46

Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Hitelek 1 400 341 192 117 23 771 77 651 187 624 1 881 504 Értékpapírok 9 990 0 0 0 0 9 990 Részesedések 41 766 0 0 0 0 41 766 Köv. fejében átvett készletek 10 007 0 0 0 0 10 007 Egyéb követelések 0 0 0 0 0 0 Egyéb 0 0 0 0 0 0 Mérleg tételek összesen: 1 462 104 192 117 23 771 77 651 187 624 1 943 267 Mérlegen kívüli tételek 72 357 27 977 0 0 10 100 344 Mérleg és mérlegen kívüli összesen: 1 534 461 220 094 23 771 77 651 187 634 2 043 611 A csoportos értékelést Takarékszövetkezetünk nem alkalmazza. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2012. május 23-án tartandó Küldöttgyűlése hagyja jóvá. Tarcal, 2012. április 27... Harasztosi Mihályné elnök-ügyvezető.. Posgai Imréné főkönyvelő 47

1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek 462 230 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 90 446 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 6 739 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 120 06 + Osztalék bevétel 1 247 07 + Rendkívüli bevétel 0 08 - Kamatráfordítások 149 340 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 12 670 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 46 690 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 158 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 13 - Általános igazgatási költségek 312 507 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 692 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 4 624 16 - Kifizetett osztalék 4 752 17 Működési pénzáramlás 29 349 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 116 029 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 220 665 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -9 798 21 22 23 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -287 710 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -29 778 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 237 25 Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -21 090 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) -21 074 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -6 665 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 19 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás -9 816 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 10 223 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása -20 039 48

KÖNYVVIZSGÁLÓI jelentés BMK AUDIT-CONZULTING Adószakértői, Könyvvizsgáló és Üzleti Szaktanácsadó Kft. Székhely: 1013 Budapest, Krisztina krt. 32. I/106. Fióktelep: 4400 Nyíregyháza, Búza tér 9. Telefon/fax: 06-42-403-861 Telefon: 06-42-504-714 e-mail: bmkaudit@t-online.hu www.bmkaudit.hu FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet (székhely: 3915 Tarcal, Fő út 66., cégjegyzékszám: 05-02-000269, adószám: 10043732-2-05) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 4 913 408 e Ft /azaz négymilliárd-kilencszáztizenhárommillió-négyszáznyolcezer forint/, a mérleg szerinti eredmény 7 489 e Ft /azaz hétmillió-négyszáznyolcvankilencezer forint/ nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel, valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások - beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is - a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. 49