KVVM FI Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 2008, január
Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 1 Tartalomjegyzék 1 Költség-hatékonyság elemzés 2 1.1 A változatok meghatározása 2 1.2 A változatok költségbecslése 2 1.2.1 A költségbecslésben alkalmazott feltételezések 2 1.2.2 A költségbecslés eredményei 4 1.2.3 A hatások becslése 5 1.2.4 A kiválasztás 5 2 Egyszerűsített közgazdasági költség-haszon elemzés 6 2.1 A változatok meghatározása 6 2.2 A változatok költségbecslése 6 2.3 A hatások becslése 7 2.3.1 A hatások számszerűsítése 7 2.3.2 A hasznok pénzben történő kifejezése 7 2.4 A kiválasztás 8 3 Többszempontú értékelés 9 3.1 A változatok meghatározása 9 3.2 A változatok költségbecslése 9 3.3 A hatások becslése 9 3.4 A kiválasztás 9
Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 2 1 Költség-hatékonyság elemzés 1.1 A változatok meghatározása Jelen példában a változatok közti különbség a hulladékkezelési módban van: Elsődlegesen komposztálásra irányuló fejlesztés: a komposztálási kapacitás olyan mértékű fejlesztése, amely lehetővé teszi a teljes képződő zöldhulladék mennyiség kezelését, az MBH kapacitás az iránylevek teljesítéséhez szükséges mértékben kerül kiépítésre; Elsődlegesen MBH-ra és energiakénti hasznosításra irányuló fejlesztés: az MBH kapacitás és a hozzá tartozó energiahasznosítási kapacitás olyan mértékű fejlesztése, amely szükséges a lerakási irányelvek teljesítéséhez, az eddig kiépült komposztálási kapacitások figyelembe vétele mellett; 1.2 A változatok költségbecslése 1.2.1 A költségbecslésben alkalmazott feltételezések Általános feltételezések: A vizsgálati időszak 30 év A közgazdasági elemzésben a diszkontráta 5,5% Az elemzésben használt beruházási és működési költségeket 2006-os áron vettük figyelembe. Kapacitások A beruházások ütemezése úgy történt, hogy a következő éves kapacitást el tudja látni. A komposztáló, az MBH előkezelő és az MBH égető kapacitása 30%- os kihasználtsághoz lett méretezve. A szelektív gyűjtés létesítményei lakosság szám alapján lettek meghatározva. Beruházási költségek
Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 3 A beruházási költségek meghatározásához rendelkezésre állnak fajlagos beruházási költségek 1, esetenként Ft/(t/év) kapacitás szerint vagy Ft/létesítmény szerint. 1. táblázat: komposztálás kapacitás 5000t/év Ft/(t/év) 16 219 10000t/év Ft/(t/év) 17 590 25000t/év Ft/(t/év) 12 695 házi komposztálás Ft/háztartás 8 000 hulladéksziget Ft/sziget 628 902 hulladékudvar nagyváros Ft 51 339 327 kistelepülés Ft 32 016 604 válogató kapacitás 100000 fő v 8000 t/év Ft/(t/év) 47 841 Lerakó kapacitás 100000 fő Ft/t 1 765 Vegyes gyűjtést követő előkezelés nélküli égetés kapacitás 187.500t/év Ft/(t/év) 102 978 MBH előkezelés Ft/(t/év) 14 195 MBH termikus hasznosítás Ft/(t/év) 201 571 Működési költségek A működési költségek a kezelési, a gyűjtés és a szállítási költségeiből adódnak össze. A kezelési költségek a kezelésre szánt hulladékmennyiségek alapján határozhatóak meg. Mennyiségi adatok rendelkezésre állnak minden kezelési láncra évente és változatonként. A kezelési költségek kiszámításához a következő fajlagos értékeket vettük figyelembe 2. 2. táblázat: komposztálás kapacitás 5000t/év Ft/t 5 566 10000t/év Ft/t 3 899 25000t/év Ft/t 2 821 házi komposztálás hulladéksziget Ft/év 212 560 hulladékudvar nagyváros Ft/év 15 589 034 1 KvVM. kiadványa 2 KvVM. kiadványa
Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 4 kistelepülés Ft/év 10 955 023 válogató kapacitás 100000 fő v 8000 t/év Ft/t 11 997 Lerakó kapacitás 100000 fő Ft/t 2 604 Vegyes gyűjtést követő előkezelés nélküli égetés kapacitás 187.500t/év Ft/t 9 799 MBH előkezelés Ft/t 5 641 MBH termikus hasznosítás Ft/t 9 799 Szállítási és gyűjtési költségek o A szelektív hulladékgyűjtésnél a fajlagos működési költség tartalmazza az elszállítás költségét is, hulladékszigetek és hulladékudvarok esetében is. o Vegyes gyűjtés esetén a szállítási költség a következő számítás eredménye: A lerakók körül megrajzolható akkora gyűjtési körzet, ami lefedi a megfelelő lakosságot, és gyűjtőkörzetenként meghatározható a településenkénti mennyiség és szállítási távolság. Az így kapott összes t*km értéket megszorozva a szállítás fajlagos költségével (Ft/(t*km)) megkapható a tejes szállítási költség. o A szelektíven gyűjtött hulladékok házhoz menő rendszerben való gyűjtésekor (biohulladék nem) felmerülő szállítási és gyűjtési költség hasonló módszerrel, a válogatóművek köré képzett gyűjtési körzet paramétereivel számítható. o A szállítás fajlagos költségét foglalja össze a következő táblázat járműtípusonként és átlagos szállítási távolságonként. Az lerakandó és az MBH előkezelőbe szállítandó hulladékot tömörítős felépítménnyel, a házhoz menő szelektív gyűjtést sima tehergépkocsival, az MBH termikus hasznosító-műbe konténeres tehergépkocsival szállítanak. Járműtípus Átlagos szállítási távolság Ft/tkm Konténeres 10 249 30 142 50 128 Tömörítőkocsis 1 000 1.2.2 A költségbecslés eredményei Az alábbi táblázat bemutatja a költségbecslés eredményeit. 3. táblázat: Becsült költségek, millió Ft PV, md Ft változat1 2 135 változat2 2 135
Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 5 változat1 8 204 változat2 7 408 változat1 11 170 változat2 11 574 változat1 21 509 változat2 21 118 1.2.3 A hatások becslése A hulladékgazdálkodási projektek esetében a hatások becslése a kezelt hulladék mennyiségének számszerűsítésével történik hulladékkezelési célonként. 4. táblázat: Becsült hatások, kezelt mennyiség e tonna változat1 277 változat2 277 változat1 854 változat2 809 változat1 803 változat2 847 változat1 1 933 változat2 1 933 1.2.4 A kiválasztás A kiválasztott változat az egységnyi hatás elérését a legkisebb költséggel biztosító változat lesz. A költségek jelenértéke a 2 változat esetén md Ft-ban: változat1 21 509 változat2 21 118 A döntési változatok sorba rendezése a teljes vizsgált időszak összes költségének jelenértéke alapján történik. A kiválasztott változat az egységnyi hatás elérését a legkisebb költséggel biztosító változat. A számpéldában ez a 2. változat, a főként MBH technológiára épülő megoldás.
Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 6 2 Egyszerűsített közgazdasági költséghaszon elemzés 2.1 A változatok meghatározása A változatok közti különbségek abban vannak, hogy az egyes frakciók esetében különböző hulladékkezelési célokat, különböző begyűjtési körzetekben valósítanak meg. Az 1. változat eltérése a 2. változathoz képest: a nem csomagolási papír hulladékot nem gyűjti a gyártói kötelezettséggel együtt, ezért kisebb gyűjtési hatékonyságot ér el. Így ezt a mennyiséget is a vegyes hulladék MBH létesítményén keresztül hasznosítják. További különbség, hogy a projekt területe nem terjed ki még költség-hatékony távolságban lévő településekre. A 2. változat megegyezik az 1. fejezetben ismertetett 2. változattal. 2.2 A változatok költségbecslése A költségek becslése az 1. fejezetben megadottak szerint történik. A költségbecslés eredményét a következő táblázat foglalja össze: 5. táblázat: Becsült költségek, millió Ft PV, md Ft változat1 1 462 változat2 2 135 változat1 9 127 változat2 7 408 változat1 10 465 változat2 11 574 változat1 21 053 változat2 21 118
Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 7 2.3 A hatások becslése 2.3.1 A hatások számszerűsítése A hulladékgazdálkodási projektek esetében a hatások becslése a kezelt hulladék mennyiségének számszerűsítésével történik hulladékkezelési célonként. 6. táblázat: Becsült hatások, kezelt mennyiség e tonna változat1 197 változat2 277 változat1 926 változat2 809 változat1 777 változat2 847 változat1 1 900 változat2 1 933 2.3.2 A hasznok pénzben történő kifejezése A fajlagos haszon értéke az útmutató szerint 22 millió Ft/tonna. Az évente kezelt hulladék mennyiségét a fajlagos haszon értékekkel össze kell szorozni, majd összeadni. 7. táblázat: Pénzben kifejezett hasznok Md Ft változat1 4 385 változat2 6 159 változat1 20 615 változat2 18 002 változat1 6 819 változat2 7 283 változat1 21 230 változat2 21 901
Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 8 2.4 A kiválasztás Az egyszerűsített közgazdasági költség-haszon elemzésben is lehetőség nyílik a társadalmi nettó haszon (nettó jelenérték) számítására, mivel a számítás a változatelemzés szintjén is elvégezhető módszerrel történik. Ebben az esetben a változatokat az NPV és az ERR alapján lehet összehasonlítani a részletes elemzési módszertan szerint. A hulladékgazdálkodási projektek esetében lehetséges az egyszerűsített költség-haszon elemzés során a nettó társadalmi haszon becslése (ENPV és ERR), mivel a közgazdasági költség-haszon elemzés módszertan szerint az egyes hulladékkezelési célokhoz fajlagos haszonértékek kerültek megadásra. Ebből következően a sorbarendezés a megfelelő ERR mutatójú projektek között az ENPV alapján történik A kiválasztás a megfelelő ERR-rel rendelkező, legnagyobb ENPV-t nyújtó változat elfogadását jelenti. 8. táblázat: Közgazdasági nettó jelenérték, Md Ft PV Összes haszon ENPV változat1 1 462 4 385 2 923 változat2 2 135 6 159 4 023 változat1 9 127 20 615 11 488 változat2 7 408 18 002 10 594 változat1 10 465 17 284 6 819 változat2 11 574 18 858 7 283 változat1 21 053 42 284 21 230 változat2 21 118 43 019 21 901 A fenti eredmények alapján a 2. változatban magasabb a nettó társadalmi haszon, ezért ez a megvalósításra javasolt változat.
Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 9 3 Többszempontú értékelés 3.1 A változatok meghatározása A 2. fejezetben megadott változatokhoz képest annyival bővítjük a feltételezéseket, hogy az 1. változatban a közszolgáltató személye minden esetben ugyanaz, 100%-ban a térség legnagyobb települési önkormányzatának a tulajdonában áll. A 2. változat esetén további két közszolgáltatót is érintene a projekt, amelyek közül az egyik többségi önkormányzati, a másik többségi magántulajdonban van. A 2. változatban előny azonban, hogy a magántulajdonú cég cégcsoportjába tartozik a papírgyár is, amely a szeletíven gyűjtött papír hasznosítására hosszú távú szerződést kötött. 3.2 A változatok költségbecslése A 2. fejezetben bemutatott számítás tartalmazza. 3.3 A hatások becslése A 2. fejezetben bemutatott számítás tartalmazza. 3.4 A kiválasztás A kiválasztott változat a többszempontú értékelés alapján a legmagasabb pontszámot elérő változat lesz. 1. Táblázat: Többszempontú értékelés eredménye Pontszám Súly Hatás 1. változat - nettó társadalmi haszon 97 7 679 - gazdasági életképesség 8 2 16 - intézményi és működési kockázatok 10 2 30 - fenntarthatósági szempontok 10 2 20 749 2. változat - nettó társadalmi haszon 100 7 700
EÉrzékeny- ség-, kritikus zók, Mindhárom haszon költség- tett szempontú hatékonysági mogatásának mutatók: ruházási Pénzügyi változatra megtérülés, A tanulmány számítása elemzés mutatók közgaz- kulcs pont- elem- tár- költ- a TKöbb- AP heredmény as öbbszempo énzügyi ri U mutatók számított hasznok kockáza- műszaki jogilag közötti vizsgáivlköltségbosztusságát/ Pénzügyi B/C pénzügyi ségbecslések tóság zatok vizsgálja projekt té O zti rejelzése ihelye zon/ támoga választo Célja szerűsí gazdas kus teles lasztott utput vált köl be tá- t- o- tk gi t - Társadalmi szcenárió-, jait haszon szempontjai dasági értékelés elemzés: jogosságát NPV, sadalmi ség mutatók részletesen beruházási tervek A Hasznok legmegfele műszakilag eredményeinek Támogatha- elemzés alapján ség-haszon szon/ támasztja B/C hasznosságát vek, költségek rozása NPV, források müszaki lőbb, tó megvalósítha- jelenértéke, kockázat tanulmá- haté- FRR, költség és pro- egy válto- és költ- alá. nyok, jekt A elemzés kapcsolódóan kony súlyozott határozza meghatá- ERR, költ- változásaszeként ré- net- ter- ha- a-, meg, müszaki tosságát mutatók az megbíz pontszám elemzése fenntartható- megfelelő alapján kiválasztása lata piaci EU támo- a alap- költ- jelzi Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 10 - gazdasági életképesség 10 2 20 - intézményi és működési kockázatok 6 3 18 - fenntarthatósági szempontok 10 2 20 758 A fenti értékelő táblázat alapján látható, hogy a 2. változat kapott több pontot, így ennek a megvalósítása javasolható.