Szám: 02/225-4/2009. Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 VESZPRÉM, MEGYEHÁZ TÉR 1. TEL.: (88)545-011, FAX: (88)545-012 E-MAIL: MOKELNOK@VPMEGYE.HU E L Ő T E R J E S Z T É S a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2009. szeptember 17-i ülésére Tárgy: Beszámoló a megyei fenntartású közoktatási intézmények feladatarányos finanszírozási tapasztalatairól Előadó: Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke Az előterjesztés összeállítását koordinálta: Dr. Zsédenyi Imre főjegyző Az előterjesztés elkészítésébe bevont személyek, szervezetek: Megyei Önkormányzat Hivatala: Gazdasági Iroda Horváth Mária irodavezető Farkas Boglárka, Oláh Amarillisz Oktatási és Közművelődési Iroda Wieland Erzsébet irodavezető Szigeti Ilona közoktatási referens Az előterjesztést megtárgyalták: Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság Oktatási, Ifjúsági és Sport Bizottság
Tisztelt Közgyűlés! A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 138/2008. (IX. 18.) MÖK határozatával fogadta el a közoktatási ágazatban alkalmazandó feladatfinanszírozási elveket. Ugyanezen határozat előírta, hogy a 2009. évi költségvetés tervezése során a rögzített szakmai, pénzügyi, gazdálkodási feltételeket alkalmazni kell. Az intézményi költségvetések tervezésekor a feladatfinanszírozási rendszer az oktatás nevelés tervezését az oktatáshoz kapcsolódó egyéb feladatoktól (pl. diákétkeztetés) elkülönítve kezelte. A költségvetési előirányzatok meghatározása a fenntartó által biztosított számítógépes programcsomaggal történt, az abban szereplő táblázatokat (adatgyűjtőket) az intézmények kitöltés után megküldték, majd valamennyi szakiroda ellenőrizte, felülvizsgálta az adatokat. Az intézményekben az ellátottakra és oktatottakra vonatkozó létszámadatokat a 2008. október 1-jei közoktatási statisztikák alapján átvizsgáltuk. A szükséges egyeztetések és javítások után történt meg a feladatfinanszírozási programok adatokkal való feltöltése. A programcsomag részei: intézményi bértáblázatok; a különböző intézménytípushoz tartozó feladatfinanszírozási programegységek; költségvetési segédtáblázatok; összesítők, jelentések. A feladatfinanszírozási rendszerben alkalmazott mutatók a következők: - finanszírozási csoportlétszám, ami az intézményben lévő tényleges tanulói létszámmal alapvetően meghatározza az intézményi heti összes finanszírozott tanítási órák (heti tanítási időkeret) számát. A finanszírozási csoportlétszámon keresztül a fenntartónak lehetősége volt az intézményi erőforrás-felhasználás hatékonyságát befolyásolni, - fenntartói többletóraszámok: a tanulók a heti kötelező tanórai foglalkozásán túlmenően a fenntartó az önként vállalt feladatként többletóraszámokat biztosított, - heti összes finanszírozott tanítási órák száma, ami a tényleges tanulói létszám, a finanszírozási csoportlétszám és a tanulók kötelező heti óraszámának alapján került meghatározásra, - beosztott pedagógusok ajánlott létszáma: a heti összes finanszírozott tanítási óraszám és a beosztott pedagógusok kötelező óraszámának figyelembevételével került meghatározásra. Ez a beosztott pedagógusok engedélyezett létszámának felső határát jelentette. - pótlékok, szociális és egyéb juttatások. a jogszabályban rögzített órakedvezmények adása rendesen törvényi minimumon történt. Az osztályfőnöki, gyógypedagógiai, vezetői és egyébpótlékokra vonatkozó jogszabályváltozásokból adódó többleteket az intézmények költségvetésében biztosítottuk. Az 1. számú melléklet bemutatja, hogy a 2008. évi költségvetésben engedélyezett átlaglétszámok elsősorban a FELFIN hatására, 2009. január 1-jével miként alakultak. A programmal kialakult költségvetési keretszámok felülvizsgálatra kerültek, és az egyes intézményeket érintő speciális módosító tényezőket figyelembe vettük. A feladatfinanszírozási rendszer tartalmazza mindazokat a jogszabályból eredő tételeket, melyeket a fenntartó köteles biztosítani a költségvetési szervek költségvetésében. Így például: pedagógus szakvizsga és továbbképzés; pedagógiai szakszolgálati feladatok; pedagógus szakkönyvvásárlás; általános tankönyvtámogatás; ingyenes tankönyvtámogatás; diáksporttal kapcsolatos feladatok támogatása; cégautó adó bevezetéséből eredő többletkiadások. A fentiek számbavételét követően alakultak ki a közoktatási intézmények 2009. évi költségvetésének bevételi és kiadási irányszámai.
Miután első alkalommal történt a teljes közoktatási intézmény rendszer ilyen szintű átvilágítása és tervezése, így nem volt tapasztalatunk a tekintetben, hogy mennyire lesznek tarthatóak az előirányzatok év közben. A szigorúbb előirányzat betartás érdekében az Áht-ban nevesített kiemelt előirányzatokon belül egyes előirányzatokat kötött előirányzatként kiemeltünk. Ez azt a célt szolgálta, hogy a feladatellátáshoz szigorúan kötődő, az intézmény alapfeladatainak ellátását biztosító előirányzatokat csak elsődlegesen feladatátszervezés esetén lehessen megváltoztatni, s erről a Közgyűlés döntsön. A dologi kiadások esetében a kötött előirányzatok megjelenését egyrészről az előbbiekben megfogalmazottak indokolták, másrészről pedig az a tapasztalat, hogy év közben az intézmény a működést biztosító kiadásokról átcsoportosít más előirányzatokra, s év végén a Közgyűlés a gáz, víz, villanyszámlák kifizetése érdekében kénytelen pótelőirányzatot biztosítani. A hatályos költségvetési rendelet szerint az átcsoportosítás joga csak a Közgyűlést illeti, s ezt alapos indoklás kell, hogy megelőlegezze. Az is indokolta a közüzemi költségek kiemelését, hogy kapjunk teljes képet az un. állandó költségekről egy év viszonylatában, ez megkönnyíti a jövő évi tervezést, mert akkor már teljesítmény adatok is rendelkezésünkre állnak pld. a gázfogyasztásról, vízfelhasználásról, stb. A FELFIN alapján történt tervezéssel párhuzamosan elkészítettük az intézmények költségvetését a korábban is alkalmazott bázis szemlélet, illetve a feladatszerkezet változás figyelembe vételével. Ez utóbbi módon elkészített költségvetések alapján a 100-120 millió Ft-tal több költségvetési igény jelentkezett az oktatási intézményeknél. A pénzmaradvány jóváhagyását követően annak érdekében, hogy az intézményekben felmerülő év közbeni jogos igényekre jusson fedezet, az előző évi elvont tartalékból fedezetet képeztünk a céltartalékban 44 219 ezer Ft nagyságrendben. Úgy számoltunk, a FELFIN miatt esetlegesen alulfinanszírozott intézmények év közbeni előirányzat rendezésére is nyújt fedezetet a céltartalék ezen sora. Eddig ilyen okból nem kellett igénybe venni az elkülönített összegből. Az oktatási intézmények félévi adatai alapján egyértelműen látható, hogy a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok esetében teljesen korrekt előirányzatokat lehet megállapítani a FELFIN alapján, amennyiben az intézmények betartják a meghatározott keretfeltételeket. Az oktatási intézményekben a személyi juttatások és a járulékok tekintetében is az I. félév mindig nagyobb költségigényű, mint a II. félév, így azoknál az intézményeknél amelyek a személyi juttatásaik 52%-át túllépték fontosnak tartjuk a fokozott odafigyelést. Ez összesen hat oktatási intézményt érint, ezek a Thuri György Gimnázium, Szakközépiskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Várpalota (52,5%), a Medgyaszay István Szakképző Iskola, Gimnázium és Kollégium, Veszprém (56,2%), Bánki Donát Szakképző Iskola és Kollégium, Ajka (54%), Acsády Ignác Szakképző Iskola és Kollégium Pápa, (55,9%)Batsányi János Gimnázium és Kollégium Tapolca, (52,1%), Bercsényi Miklós Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium, Ajka, (53,6%). A Bánki Donát Szakképző Iskola és Kollégium, Ajka és a Bercsényi Miklós Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium, Ajka, intézmények esetében a tervezés folyamatában még összevont intézménnyel számoltunk, de gyakorlatilag az elmúlt félév már külön-külön intézményként zajlott, és ez is befolyásolja a mutatószámok alakulását. Egyik intézmény esetében sem látjuk azonban szükségességét, hogy a személyi juttatások előirányzatát megemeljük, mivel a valamennyi oktatási intézmény esetében, ideértve a felsorolt hat intézményt is a rendszeres személyi juttatások az időarányos szint alatt teljesültek. Ez azt jelenti, hogy a bérek, pótlékok, óra kedvezményekre jutó kifizetések tekintetében reális a tervezés folyamata. Az intézményi képet a személyi juttatások esetében javítani fogja a jelenlegi költségvetés módosítás, mivel a központilag kezelt adható juttatások előirányzatának esedékes negyedéves részével, valamint a keresetkiegészítés időarányos részével is megemelésre kerülnek az intézményi költségvetési előirányzatok, miközben a teljesítés már megtörtént. 3
A dologi kiadások tekintetében már a tervezés folyamatában is több problémával találkoztunk: az intézmények ingatlanainak adottságai teljesen eltérőek, így nem lehetett normatív módon meghatározni a felhasználásokat; az intézmények a feladatellátás szerkezetéből adódóan a gáz, áram, víz igényükben is teljesen mások, még hasonló adottságú épületnagyság, infrastruktúra esetén is teljesen mások az energia igények; nagyon sok múlik az intézmény vezetésének gondosságán, azon, hogy figyeli-e a havi fogyasztási adatokat, egyáltalán tudja-e hol, milyen mérőórák vannak elhelyezve. Ha csak ezeket a tényezőket vesszük figyelembe, akkor is elmondható, hogy a dologi kiadások tervezésekor támaszkodni kellett a bázis adatokra, különösen a közüzemi költségek, beszerzések esetében. Mivel a naturális adatok pontossága is hagyott kívánnivalót maga után, így a dologi kiadások tervezése során nem sikerült ugyanazt a korrekt képet adnunk, mint a személyi juttatások esetében. Ugyanakkor rendkívül tanulságos volt számunkra, hogy az intézmények költségvetése évek óta a dologi kiadások tekintetében mennyire véletlenszerűen épült fel. Összességében a dologi kiadásokat nem alapozták meg számítások, nem merült fel a kérdés több intézményvezetőben, hogy a víz, gáz, esetleg áramfogyasztása miért annyi, ez kiugró-e vagy átlagos, és ha eltérő, akkor ezt mi okozza. Ez azonban nem FELFIN kérdés. Jelenleg a féléves dologi kiadások alapján úgy látjuk, hogy a Lóczy Lajos Gimnázium és Két Tanítási Nyelvű Idegenforgalmi Szakközépiskola és Kollégium, Balatonfüred, (54,7%), a Türr István Gimnázium és Kollégium, Pápa (55,5%) a Molnár Gábor Óvoda, Általános Iskola, Speciális Szakiskola és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény, Ajka, (60,5%) a Balla Róbert Téri Általános Iskola, Előkészítő Szakiskola és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény, Pápa (52,4%), valamint a Medgyaszay István Szakképző Iskola, Gimnázium és Kollégium, Veszprém (58,5%) esetében kell kiemelten figyelni a dologi kiadások alakulására, illetve elemezni az időarányos túllépés okait. Jelenleg a FELFIN adatainak frissítése folyik. A beiratkozások adatai alapján újra meghatározásra kerültek az órakeretek. A beiratkozások legnagyobb részben megtörténtek, így az adatokat összevetettük a normatíva leigénylések adataival. A 2008. októberben becsült létszámhoz viszonyítva, amely a normatíva igénylés alapját képezte, a nappali tagozatos oktatásban 192 fővel, a zeneiskolában 69 fővel, s kollégiumi ellátásban 61 fővel csökkentek a tanulói létszámok. Ez a csökkenés az idei évben is befolyásolja a normatíva nagyságát, de a 2010. évre súlyozottan nagyobb a hatása. Annak érdekében, hogy az ellátotti létszámcsökkenés hatását kompenzáljuk, a végleges beiratkozási adatok ismeretében újra kell számolni a FELFIN alapján a szükséges közalkalmazotti létszámokat, és a költségvetési koncepcióval egyidejűleg meg kell hozni a döntéseket a takarékossági intézkedésekről. Összességében úgy ítéljük meg, a közoktatási intézmények finanszírozása tekintetében a FELFIN alkalmazása jó döntés volt. A személyi juttatások és járulékok tekintetében nagyon jól alkalmazható, és korrekten megszabja azokat a kereteket, amelyek között az intézmény vezetése ésszerűen tud gazdálkodni. A dologi kiadások tekintetében ugyan árnyaltabb a kép, de az intézmények működésének többszöri áttekintése, a naturális adatok folyamatos figyelésével lehet közelíteni a költséghatékony gazdálkodáshoz. A megyei fenntartású közoktatási intézmények feladatarányos finanszírozási rendszerét (továbbiakban: FELFIN) bevezető 138/2008.(IX.18.) MÖK határozat az intézmények engedélyezett vezetői létszámát a tanulólétszámtól tette függővé és 500 ellátottig 1, 500 ellátott felett 2 álláshelyben határozta meg. Ez alapján - a korábbi gyakorlattól eltérően - egy igazgatóhelyettes megbízását engedélyezte a fenntartó 2009 januárjától a Petőfi Sándor Gimnázium és Szakközépiskolában, illetve a Lóczy Lajos Gimnázium, Két Tanítási Nyelvű Idegenforgalmi
Szakközépiskola és Kollégiumban. A fenntartói határozat alapján nevezett intézmények vezetői szerkezetüket átalakították. A FELFIN rendszer bevezetésének eddigi tapasztalatai azt mutatják, hogy az intézményekben más szemléletű tanulócsoport-szervezésnek kell kialakulnia. A korábbi gyakorlattal ellentétben ugyanis az intézmények akkor járnak jól, ha az osztálylétszámaikat legalább a FELFIN-ben rögzített finanszírozási létszámon határozzák meg, vagyis ha kevesebb, de jobban feltöltött osztályt indítanak. Ellenkező esetben ugyanis csak arányosan csökkentett tanítási időkerettel gazdálkodhatnak, aminek következtében csökken a szabadon felhasználható időkeret is. Ez a szemléletváltás nehezen valósul meg a gyakorlatban. Tapasztalataink szerint több esetben a magasabb évfolyamokról osztályismétlésre utasított tanulókkal igyekeznek elérni a magasabb osztálylétszámokat a 9. évfolyamokon. Ez a stratégia azért nem célravezető, mert így nem növekszik az intézmény összes tanulólétszáma, mindössze az évfolyamok közötti belső átrendeződés valósul meg, aminek kihatása van a heti tanítási időkeretre és ezen keresztül az ajánlott pedagógus létszámra is. Ugyanakkor a FELFIN miatt gazdaságosabb magasabb osztálylétszámok különös tekintettel a szakiskolákra hatással vannak a pedagógiai munka színvonalára és ronthatják annak minőségét. Az alacsony létszámú osztályokból következő alacsony tanítási időkeret kis mozgásteret biztosít az intézmények számára különösen a tanórán kívüli tevékenységek ellátására és finanszírozására. Nem egy intézményben a pedagógusok önzetlenül, anyagi ellenszolgáltatás nélkül látják el a tanórán kívüli foglalkozásokat (korrepetálások, versenyfelkészítők, szakkörök), illetve a tanórán kívüli tevékenységre fordított időkeret visszafogásában érhető tetten a FELFIN-rendszernek való megfelelés. A jelen finanszírozási rendszerben az intézmények tanulólétszáma a legfontosabb mutató, ez határozza meg a heti tanítási időkeretet és az ennek ellátásához szükséges ajánlott beosztott pedagóguslétszámot. Ennek következtében az intézmények tanulólétszámának éves változása összekapcsolódik a pedagóguslétszám éves változásával is, ami az állandó közalkalmazotti státusnál rugalmasabb foglalkoztatási módokat pl: részfoglalkoztatású közalkalmazott, óraadó alkalmazása helyez előtérbe. Ez a megoldás azonban a közoktatási intézmények nevelési funkciójának rovására mehet, így alkalmazása körültekintést igényel. A FELFIN által ajánlott pedagógus létszámplafont az intézmények általában nem használják ki. Ennek is következménye az intézmények egy részében a magas túlóraszám. Összességében elmondható, hogy a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének kezdeményezése az intézmények áttekinthető, ellenőrizhető és egységes elvek alapján megvalósuló költségvetési finanszírozására, jó elgondolás volt. Azonban az intézmények egyediségét pl: Petőfi Gimnázium NATO programja, Szász M. Általános Iskola sajátos nevelési igényű tanulóinak Dobbantó program szerinti integrált nevelése nehezen tudja kezelni a program. Annak érdekében, hogy az érintett intézményekben a többlet feladatok által indokolt létszám igények kielégítésre kerüljenek, szükségesnek tartjuk elfogadni a határozati javaslatokban foglaltakat, amelyek eltérnek a 138/2008. (IX. 18.) MÖK határozattól. Az eddigi tapasztalatok azt mutatják, hogy az intézményvezetők tudomásul vették, bár a megszorítások miatt nehezen fogadják el a FELFIN programot, ugyanakkor igénylik a program működésével kapcsolatos részletesebb tájékoztatást. A jövőbeni zökkenőmentes együttműködés érdekében elengedhetetlen a programmal foglalkozók folyamatos felkészítése is. A Batsányi János Gimnázium és Kollégium igazgatója 2009. augusztus 27-én kelt levelében jelezte, hogy a tanulói létszám csökkenése miatt az intézményi munkaerő-gazdálkodás racionalizálása érdekében 1 fős létszámleépítés vált szükségessé, mivel az intézményi profil átalakítása, a szakmai képzések megszűnése következtében nem tudnak a továbbiakban a postaforgalmi és államigazgatási 5
szakmai végzettséggel rendelkező pedagógus számára foglalkoztatást biztosítani. A fentiek alapján az intézményvezető kérte, hogy a Közgyűlés az intézménynél 1 fős létszámcsökkentést rendeljen el. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a közoktatási intézmények feladatarányos finanszírozási tapasztalatairól szóló beszámolót megismerve, az alábbi határozati javaslatot fogadja el.../2009. (IX.17.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a közoktatási intézmények feladatarányos finanszírozási tapasztalatairól szóló beszámolót elfogadja. 2. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése felhívja a megyei főjegyzőt, hogy a FELFIN program adatszolgáltatásának és adatfeldolgozásának eljárásrendjét vizsgálja felül és szükség esetén pontosítsa, valamint a rendszer további alkalmazása érdekében a hivatalon belül és az intézmények irányába a szükséges felkészítő intézkedéseket tegye meg. A 2010. évi költségvetési koncepció a közoktatási intézmények vonatkozásában a FELFIN alkalmazásával kerüljön kidolgozásra. Határidő: Felelős: 2009. október, illetve a költségvetési koncepció előkészítése Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke Dr. Zsédenyi Imre megyei főjegyző./2009. (IX.17.) MÖK határozat A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 138/2008. (IX. 18.) MÖK határozatban meghatározott feladatfinanszírozási elvektől és mutatóktól való eltérést engedélyez az alábbi intézményeknél: 1. A megyei közgyűlés a Szász Márton Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény részére két évre, a Dobbantó program működéséhez 1 fő pedagógus álláshelyet biztosít. 2. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Petőfi Sándor Gimnázium NATO C-17 program keretében a külföldi állampolgárságú tanulók felkészítésére az intézmény heti tanítási időkeretén felül a 2009/2010. tanévben heti 24 tanítási órára és a tagozatvezetői álláshely 18 óra órakedvezményére 700 eft-ot biztosít fedezetként az intézmény 2009. évi költségvetésében. 3. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Thuri György Gimnázium, Szakközépiskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézményben a TÁMOP-3.1.4 Kompetencia alapú oktatás pályázatban foglaltak teljesítésére a heti tanítási időkeretén felül heti 3 órát biztosít. Határidő: Felelős: azonnal Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke Dr. Zsédenyi Imre, megyei főjegyző 6
A Batsányi János Gimnázium és Kollégium igazgatójának kérése alapján kérem, hogy a Tisztelt Közgyűlés az alábbi határozatot fogadja el. /2009.(IX.17.) MÖK határozat A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Batsányi János Gimnázium és Kollégiumnál 1 fős létszámcsökkentést rendel el, melynek során az intézmény engedélyezett 48 fős létszámát véglegesen 47 főre csökkenti. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a létszámcsökkentési döntés meghozatalát megelőzően az intézményei létszámhelyzetét és az intézmények közötti tervezhető létszám- és álláshely átcsoportosítás lehetőségét megvizsgálta. Mivel az intézmények létszámhelyzete alapján az intézmények között létszám- és álláshely átcsoportosításra nincs lehetőség, döntött a felmentéssel együtt járó létszámcsökkentésről. Határidő: Felelős: a munkáltatói intézkedés megtételére: azonnal Varga Tiborné intézményvezető Veszprém, 2009. szeptember 4. Lasztovicza Jenő s.k. 7