Kitöltési útmutató Szállítási nyilvántartás havi zárás (csomagküldő kereskedő adóügyi képviselője) című J13 elektronikus nyomtatvány KITÖLTŐ PROGRAM használatához 2009 - verzió 1.0 Érvényes: 2009. október 01-től.
Kitöltési útmutató A szállítási nyilvántartás havi zárás (csomagküldő kereskedő adóügyi képviselője) benyújtása céljából rendszeresített J13 számú elektronikus nyomtatványhoz 1. Jogszabályi háttér: A jövedéki adóról és a jövedéki termékek forgalmazásának különös szabályairól szóló 2003. évi CXXVII. törvény (a továbbiakban: Jöt.) 31. (2) bekezdése alapján a jövedéki termék más tagállam csomagküldő kereskedőjétől történő beszerzése belföldön adóköteles. Az adó fizetésére kötelezett a csomagküldő kereskedő, aki helyett és, akinek a nevében az adókötelezettséget a (3)-(4) bekezdés szerinti adóügyi képviselője teljesíti. A Jöt. 31. (5) bekezdése szerint az adóügyi képviselő a tárgyhóban keletkezett adókötelezettsége megállapításához havonta lezárja a (3) bekezdés b) pontja szerinti nyilvántartását és megállapítja a csomagküldő kereskedő által belföldre szállított jövedéki termék mennyiségét. A Jöt. 48/B. (2) bekezdése értelmében az adóraktár engedélyese a termékmérleghavizárásnak, a bejegyzett kereskedő és az adóképviselő a szállítási nyilvántartás havi összesítésének, az adóügyi képviselő a 31. (3) bekezdésének b) pontja szerinti nyilvántartás havi összesítésének a benyújtására vonatkozó kötelezettségét elektronikus úton, ügyfélkapun keresztül teljesíti. 2. Kitöltő program használata: Kérjük, hogy a kitöltés megkezdése előtt figyelmesen tanulmányozzák át az ABEV nyomtatványkitöltő program súgóját (telepíthető változatban letölthető az állami adóhatóság internetes honlapjáról). 3. Az elektronikus nyomtatvány kitöltése: A nyomtatványt kizárólag VPID számmal rendelkező alanyok alkalmazhatják. A rovatok pontos és hiánytalan kitöltése elősegíti az adatszolgáltatás mielőbbi feldolgozását. Felhívjuk a tisztelt Ügyfelek figyelmét, hogy az elektronikus nyomtatványt csak számítógéppel lehet kitölteni! A nyomtatvány 2 lapból (1 (AB) főlapból, és 1 (C) jelű pótlapból) áll. A nyomtatványt a képviselt csomagküldő engedélyesenként kell kitölteni. Dinamikus lapok: Az C; lap dinamikus, amely azt jelenti, hogy nagymennyiségű adat esetén, ha a lap betelik, akkor új lap kérhető a képernyő jobb felső részén található kezelőfelület segítségével (lentebb látható). A maximálisan lekérhető újabb lapok száma: 99. A kezelőfelületen elvégezhető a törlés és több lap esetén a nyilakkal lehet navigálni a lapok között.
Általánosan elmondható a nyomtatvány egészére, hogy azon mezők, amelyek a kitöltő programban rózsaszínűek azokat a program automatikusan tölti, vagy számolja. Kivétel a főlapon található Vámhatóság tölti ki elnevezésű szakasz, amelyben ugyan fehér mezők találhatók, de ettől függetlenül nincs lehetőség a kitöltésükre. A gazdálkodóknak elektronikusan kell megküldeni a nyomtatványt a vámhatóság (regionális ellenőrzési központ) részére. A beküldendő adatfájl előállítása szintén jelen nyomtatványkitöltő programmal történik a kapcsolat ügyfélkapuval/nyomtatvány megjelölése elektronikus beküldésre menüpont használatával. Nyomtatvány fejadatok (főlap): Abban az esetben, ha egy adóügyi képviselő több csomagküldő kereskedőt képvisel, akkor a nyomtatványt kereskedőnként kell kitölteni! Amennyiben a nyomtatványkitöltő program törzsadatai feltöltésre kerültek, azok erre a lapra kerülnek, illetve innen másolódnak az összes többi lapra is. A nyomtatvány kitöltésénél a fejlécben szereplő mezők kitöltése kötelező! Hiánypótlás rovat: X-szel kell jelölni, ha a vámhatóság az adatszolgáltatást hiánypótlásra visszaküldte, ekkor az elutasított Hivatkozott beküldés azonosítót is ki kell tölteni, ebből tudja a fogadó rendszer, hogy melyik havi nyilvántartás zárással kapcsolatos a hiánypótlás. Engedélyszám: Adóraktári engedély betétlapon szereplő szám (pl.:hu10024701001)
VPID szám: Engedélyben szereplő VPID szám (lehetséges törzsadat) Neve rovat: az engedélyben szereplő gazdálkodó neve (lehetséges törzsadat) Címe rovat: az engedélyben szereplő adat, székhely ennek hányában telephely címe. Időszak rovat: naptári hónap kezdő és utolsó napja, amelyre a havi adatszolgáltatás vonatkozik Bejelentő azonosító rovat: Az előzetesen R01-es okmányon megadott jogosult bejelentő adóigazgatási jele (pl.: Tóth Aranka került kijelölésre az R01-es nyomtatványon, hogy a Teszt1 Kft J12-es nyomtatványát megküldje a hatóságnak, mint bejelentő, ezért az ő adóigazgatási jelét kell beírni a fenti rovatba. Természetesen a számítógépes rendszer az adatokat ellenőrzi R01-J12 nyomtatvány tekintetében!) C) Tételadatok Kitöltendő adatok: VPID szám rovat: a főlapról a program feltölti automatikusan Engedélyszám rovat: a főlapról a program feltölti automatikusan Időszak rovat: a főlapról a program feltölti automatikusan Vámtarifaszám rovat: a szállított jövedéki termék vámtarifaszáma, 8 karakter Fajtakód rovat: Értéklistából kiválasztható Önrevízió rovat: értéklistából választható. Csak, akkor kell használni, ha egy korábbi időszakra benyújtott szállítási nyilvántartás havi zárásban szereplő adatot önrevízió keretében módosítani kell. Önrevízió esetén a mennyiség rovatba azt a +/- mennyiséget kell beírni, amennyivel az eredeti adatot korrigálni kívánja. Időszak rovat: csak önrevízió esetén kell kitölteni. Az önrevízióval érintett időszakot kell megadni (ÉÉÉÉHH formában). Fogadott mennyiség rovat: az átvett jövedéki termék mennyisége az adó alapjául szolgáló mértékegységben. Mértékegység rovat: a fajtakód kiválasztását követően automatikusan feltöltődik Adómérték rovat: a jövedéki termékhez és fajtakódhoz tartozó tételes adómértéket kell beírni (a fajtakód lista a www.vam.gov.hu internetes portál aktuális hirdetményei között szerepel) Adó% rovat: a dohánygyártmányok esetén a jogszabályban meghatározott %-os adómértékkel kell kitölteni, egyéb termékek esetében nem tölthető ki.
Db/Csg. rovat: a dohánygyártmányok esetén az adó számításához szükséges kitölteni, hogy egy kiskereskedelmi kiszerelésben egy csomagba hány szál cigaretta vagy dohány esetében hány gramm dohány van (pl.: 1 dobozban 20 szál cigaretta van ez esetben, 20-at kell beírni vagy pipadohány esetében egy dohánytasakban 50 gr dohány van, ekkor 50-et kell beírni.) Kisker. ár rovat: a dohánygyártmány fogyasztói kiszerelésének kiskereskedelmi eladási ára. Minimum adó rovat: a dohánygyártmányok esetében a vonatkozó jogszabályban megállapított adótétel, amelyet akkor kell alkalmazni, ha a %-os adó és a tételes adó ezer szálra vagy kilogrammra számított összege kisebb a minimum adó ezer szálra vagy kilogrammra számított értékénél. Számított adó rovat: a nyomtatványkitöltő program a dohánygyártmányok kivételével a megadott mennyiség és a tételes adómérték szorzataként, dohánygyártmányok esetében a tételes és a %-os adómérték, a csomagolási egység, a kiskereskedelmi eladási ár és a minimumadó figyelembevételével számolja. Vám- és Pénzügyőrség Országos Parancsnoksága