Környezetvédelmi Szolgáltatók és Gyártók Szövetsége Kiegészítő melléklet a 2012. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolóhoz Budapest, 2013. március 8. Képviseletre jogosult
I. Általános rész A KÖZHASZNÚ SZERVEZET AZONOSÍTÓ ADATAI: név: Környezetvédelmi Szolgáltatók és Gyártók Szövetkezet (továbbiakban KSZGYSZ) székhely: 1024 Budapest, Keleti Károly u. 11/A bejegyző határozat száma: 6.Pk.69695/3 nyilvántartási szám: 4792 adószám: 18013021-2-41 képviselő neve: Dr. Farkas Hilda A SZÖVETSÉG TAGJAI 1. A tag jogállása szerint lehet: rendes, társult, vagy pártoló tag. 2. A tagok belépése a szövetségbe önkéntesen történik. 3. A szövetség rendes tagja lehet: 4. Társult tag lehet: 5. Pártoló tag lehet: bármely, a környezetvédelmi szolgáltatás területén működő jogi személyiségű, vagy anélküli gazdálkodó szervezet, gazdasági társaság, egyéni vállalkozó, intézet, intézmény, magánszemély, aki/amely tevékenységét belföldi székhellyel végzi, a szövetség alapszabályát magára nézve kötelező érvénnyel elfogadja, tagdíj fizetését vállalja, szakmai, vagy egyéb formában támogatja a célkitűzések megvalósítását. minden önálló jogi személyiségű szervezet, non-profit szervezet, költségvetési szerv, vagy annak területi képviselete, valamint természetes személy. Jogait és kötelezettségeit a szövetség és a társult tag közötti megállapodás határozza meg. A társult tag szavazati joggal nem rendelkezik, de minden juttatásra és kedvezményre jogosult, amelyre a rendes tagok jogosultak. minden önálló jogi személyiségű, gazdasági szervezet - külföldi, vagy belföldi - vagy annak területi képviselete, vagy külföldi, illetve magyar természetes személy, vagy jogi személy, aki a szövetség célkitűzéseit elfogadja és annak megvalósítását anyagi, szakmai, vagy egyéb formában támogatja, vagy pártoló tagdíjat fizet. Jogait és kötelezettségeit a szövetség és a pártoló tag közötti megállapodás határozza meg. A pártoló tag szavazati joggal nem rendelkezik, de minden juttatásra és kedvezményre jogosult, amelyre a rendes tagok jogosultak. 2
A SZÖVETSÉG CÉLJA -a szövetség a magyarországi környezet-állapot javítását, a környezeti kultúra fejlesztését, a környezetvédelmi tudatformálást a saját eszközeivel végzi és szolgálja. -szervezi és összefogja a környezetvédelem területén tevékenykedő szervezeteket-érdekeiket szakmai szempontból egyezteti és képviseli-kezdeményezi a szabad vállalkozást-kezdeményezi a nemzetközi gazdasági kapcsolatok fejlesztését-kezdeményezi és szolgálja a környezetvédelemmel kapcsolatos információk szabad áramlását-tevékenységével a környezetvédelmi szemlélet fejlődését szolgálja-a környezetvédelmi ismeretek terjesztését kiadványokkal, konferenciák szervezésével, oktatásal szolgálja-elősegíti az euroatlanti integráció folyamatát A Társaság számára törvényi előírás alapján a könyvvizsgálat kötelező, megbízott könyvvizsgálója VAGYON Bt., könyvvizsgálói engedély száma: MKVK 000532 1039 Budapest, Árpád u. 26. Fekete Istvánné, könyvvizsgálói engedély száma: MKVK 004513 1039 Budapest, Árpád u. 26. A tárgyévi üzleti évre a könyvvizsgáló ezen kívül egyéb feladatot nem végzett a Társaságnál. 1. A számviteli politika fő vonásai 1.1. Általános elvek - A mérlegzárás időpontja a tárgyévet követő február 28. napja. - A költségelszámolás az 5-ös költség nemek számlaosztály számláin történik. - A Társaság a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvvitelt vezet, egyszerűsített éves beszámolót, kiegészítő mellékletet, és közhasznúsági jelentést készít. - A mérleget a 2000. évi C. törvény 1. sz. mellékletének A változata szerint, az eredmény-kimutatást a 2. sz. melléklet összköltség eljárás A változata szerint állítja össze. 1.2. Főbb értékelési eljárások Jelentős összegű hibának tekintjük, ha a különböző ellenőrzések során a hiba feltárásának évében a megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban külön oszlopban mutatjuk ki. Lényeges mértékű hibának tekintjük, ha a jelentő összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 %-kal megváltoztatja. Rendkívüli bevételként, illetve ráfordításként számoljuk el a számviteli törvény szerinti tételeket. Jelentős eredményhatásuk küszöbértékét az üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékének 20 %-ában határozzuk meg. 3
A behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a költség már nem áll arányban a várhatóan megszerezhető összeggel. 1.3. Eszközök, források értékelése A Számviteli törvényben (Szt.) foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközök közül a tárgyi eszközöket bekerülési értéken, a szellemi termékeket piaci értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés összegével. A vevő és a szállító állományt a számlázott, bruttó (Áfá-val növelt) értéken tartjuk nyilván. A források könyvszerinti értéken szerepelnek a mérlegben. 1.4. Amortizációs politika Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság számviteli politikája alapján, a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a nyilvántartási értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg éves gyakorisággal a TAO törvény által előírt mértékben. A 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékű) tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A Társaság terven felüli értékcsökkenést nem számolt el. 1.5. Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Amennyiben a vagyoni értékű jog, a szellemi termék, a tárgyi eszközök, befektetések piaci értéke jelntősen meghaladja az adott eszköz nyilvántartási értékét, a különbözetet az eszközök között Értékhelyesbítés- ként, a saját tőkén belül Értékelési tartalék -ként mutatjuk ki. 1.6. Értékvesztés A követeléseknél a vevő, az adós egyedi minősítése alapján a tárgyévi mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést számolunk el. (180 napon túliakra a követelés könyvszerinti értékének 50 %-ára, 90-180 nap közöttiekre a követelés könyvszerinti értékének 25 %-ára.) 90 napon belüli követelésre nem képezünk céltartalékot. 1.7. Céltartalék képzés A Társaság 2012-ben céltartalékot nem képzett 4
2. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 2.1. A vagyoni helyzet alakulása A változás összetevői: Befektetett eszközök: - Immateriális javak értéke 9 664 e Ft. - Tárgyi eszközök értéke 65 059 e Ft. Összesen: 74 723 e F. Forgóeszközök: - Készletek értéke nincsen. - Követelések értéke 3 602 e Ft - Pénzkészlet 79 995 e Ft Összesen: 83 597 e Ft Aktív időbeli elhatárolás értéke 2012-ben 1 449 e Ft. Források alakulása: - Saját tőke 149 656 e Ft - Hosszú lejáratú kötelezettség nincsen. - Rövid lejáratú kötelezettségek 10 113 e Ft Összesen: 159 769 e Ft Passzív időbeli elhatárolás összege 0 e Ft. A változások százalékos arányát, ill. a pénzügyi mutatókat a következő táblázat tartalmazza: M e g n e v e z é s Előző év Tárgyév Változás %-a e Ft e Ft A. Befektetett eszközök 68180 74723 109,5 I. Immateriális javak 0 9664 II. Tárgyi eszközök 68180 65059 95,4 5
III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök 93953 83597 88,9 I. Készletek 12943 0 II. Követelések 0 3602 III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 81010 79995 98,7 C. Aktív időbeli elhatárolások 537 1449 269,8 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) 162670 159769 98,2 D. Saját tőke 149153 149656 100,3 I. Induló tőke 0 II. Tőkeváltozás 155197 149154 96,1 III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék 0 0 0 V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből, közhasznú tevékenységből VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási -5665 642-379 -140 36,9 tevékenységből E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 13445 10113 75,2 I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 13445 10113 75,2 G. Passzív időbeli elhatárolások 72 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G) 162670 159769 98,2 II. A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 6
1. Mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések 1.1. A mérleg összehasonlítása Mérleg A változat 2011.12.31. 2012.12.31. Az előző e Ft. e Ft. év %-ában A. Befektetett eszközök 68 180 74 723 109,5 B. Forgóeszközök 93 953 83 597 88,9 I. Készletek 12 943 0 0 II. Követelések 0 3 602 0 III. Pénzeszközök 81 010 79 995 98,7 C. Aktív időbeli elhatárolások 537 1 449 269,8 Eszközök összesen 162 670 159 769 98,2 D. Saját tőke 149 153 149 656 100,3 II. Tőkeváltozás 155 197 149 154 96,1 V. Közhasznú eredm. -5 665 642 VI. Vállalkozási eredm. - 379-140 E. Céltartalék 0 0 0 F. Kötelezettségek 13 445 10 113 75,2 G. Passzív időbeli elhatárolások 72 0 0 Források összesen 162 670 159 769 98,2 A tárgyévi mérlegadatok teljes egészében összehasonlíthatók az előző év adataival. A saját tőke változás enyhe pozitív változást mutat, de eredmény szempontjából számottevően nagy a változás az előző évi veszteséghez képest. 2. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések. Az értékelési elveket nem változtattuk meg. 2.1. Árbevétel alakulása: Előző év közhasznú bevétel összege Tárgyévi közhasznú bevétel összege 122 174 e Ft 110 532 e Ft Előző évi vállalkozási tevékenység bevétele Tárgyévi vállalkozási tevékenység bevétele 310 e Ft 290 e Ft 2.2. Rendkívüli bevételek, ráfordítások: Rendkívüli bevételt és ráfordítást nem számoltunk el. 7
2.3. Ráfordítások a tárgyévben Közhasznú tevékenység ráfordításai: Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Vállalkozási tevékenység ráfordításai: Anyagjellegű ráfordítások 45 152 e Ft 55 072 e Ft 3 343 e Ft 6 163 e Ft 430 e Ft 3. Az adózás előtti eredmény és a társasági adóalap közötti különbözet A társaság kizárólagos közhasznú tevékenysége miatt nem kötelezett sem társasági adó, sem iparűzési adó megfizetésére. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálói záradékkal rendelkezik. A társaság 2013. május 31-ig közzéteszi honlapján közhasznúsági beszámolóját és közhasznúsági jelentését. 4. Könyvviteli szolgáltatás A Társaság könyvviteli szolgáltatását a SHEPHERD BUSINESS BROKERS Kft. látja el, címe: H-1132 Budapest, Victor Hugo u. 32. Budapest, 2013. március 8. 8