Határozati javaslat 5. számú melléklete A DEBRECENI SPORTCENTRUM KHT. 008. ÉVI ÜZLETI TERVE Debrecen, 008. február 06. Orendi Mihály ügyvezető igazgató
Bevezető A Debreceni Sportcentrum Kht. a 008. évi Üzleti Tervét a az elmúlt években kialakított formában, illetve a DMJV Gazdálkodási Főosztállyal történt egyeztetések alapján állította össze. A megfogalmazott fő célkitűzéseink és feladataink teljesítéséhez szigorú gazdálkodásra, magas szakmai munkára és az önkormányzat következetes támogatására is szükségünk van. Az Üzleti Terv pénzügyi fejezete egyértelműen bemutatja, hogy a Kht.008-ban már nem rendelkezik pénzügyi tartalékkal. I. FŐ CÉLKÍTŰZÉSEINK, FELADATAINK 008-ban Hasonlóan az előző évhez, 008-ban a legfőbb törekvésünk, hogy a tulajdonos és legfontosabb üzleti partnerünk támogatásának, illetve megrendelésének folyamatos csökkenése ellenére folyamatosan biztosítani tudjuk a Kht. működését. Kiemelt célkitűzésünk, hogy a 007. évben elkezdett Sportiskolai (SI) szakmai megújulási programunkat folytassuk Ennek a programnak a megvalósításához nélkülözhetetlen az SI-ben edzői munkát végző szakemberek anyagi elismerésének jelentős javítása. 005-ben az Önkormányzat vezetése által is elfogadott stratégiai célkitűzésünk: Olyan szakmai munka végzése, amely eredményeként az SI-ben készülő és versenyző sportolók felnőtt korban képesek legyenek hazai és nemzetközi szintű teljesítmények elérésére, elsősorban debreceni színekben jelen anyagi lehetőségek mellett nem, vagy csak nagyon kis hatékonysággal érhetőek el. Debrecen városa a sport szinte minden területén jelentős eredményeket, sikereket ért el az utolsó években. A sikerek, eredmények mögött jelentős Önkormányzati kötelezettségvállalás és pénzügyi támogatás is áll. Egyedül a sportiskolai keretek és szakmai feltételek között történő utánpótlásnevelés pénzügyi támogatása maradt meg a tanácsi rendszer szintjén. Mivel a Kht. a gazdálkodási eredményeinek csaknem 100%-át a Sportiskola működési feltételeinek javítására fordította 007-ben, nem maradtak további tartalékaink. Az előre lépéshez, fő célkitűzések megvalósításához, már az önkormányzati támogatás emelésére is szükség van. Elsősorban az edzői díjazások javítása érdekében.
Miközben az Önkormányzat sportiskolai céltámogatása az utolsó három esztendőben nem emelkedett, jelentős mértékbe növelni tudtuk az SI tagdíjbevételeit. (8.100eFt-ról 15.800eFt-ra) Úgy gondoljuk, hogy a 1 szakosztályt versenyképességének megtartása és javítása. 007-ben beindítottuk az úszó szakosztály előkészítő munkálatait is. A Kht finanszírozza, a Hunyadi Általános Iskolában 007. szeptemberében induló ÚSZÓ OSZTÁLY kiválasztási, beiskolázási és úszó oktatási programjait is. A Sportiskolai anomáliák csökkentése érdekében, a szakosztályok működéséhez (felkészülés, versenyeztetés NEM kérünk többlettámogatást a Tulajdonos Önkormányzattól, de a méltatlanul alacsony SI bérek, illetve megbízási díjak növeléséhez) IGEN. A többlet támogatás minimális %-os mértékének a 5%-ot javasoljuk. (lsd. 1. sz. melléklet) A Kht. költségvetési terve a z SI-nél foglalkoztatott edzők bér és megbízási díjainak többlettámogatását nem tartalmazzák! A Kht. üzemeltetési, szervezési és vállalkozási tevékenységeinek pénzügyi és egyéb feltételeit a KÖLTSÉGVETÉSI TERVÜNK pontosan és megfelelő részletességgel tartalmazza. II. Pénzügyi tervünk 008-ban A bevezetőben megfogalmazott célkitűzéseinket, terveinket, feladatainkat, a következőkben ismertetett pénzügyi terv alapján kívánjuk megvalósítani: 1. A pénzügyi terv készítésénél figyelembe vettük az előző évi időarányos teljesítést, a KSH által kiadott, 007. évre vonatkozó átlagos 8 % -os inflációs rátát, ezen rátát jelentősen meghaladó energia áremelkedést (villamos energiánál több mint 40 %), továbbá az üzemeltetésre átvett Vágóhíd utcai sporttelephez, az un. Napközis Táborhoz és a 007. májusában használatba vett műfüves pályákhoz kötött többlet költséget. Egyéb vállalkozási tevékenység alatt a létesítmények és helyiségek tartós és eseti bérbeadásához kötött bevételeket és költségeket terveztük. Terveink között nem szerepel világverseny rendezése, illetve előkészítése.. Mind a költségeinket, mind a bevételeinket jelentősen befolyásolja a Sportiskolához kötött feladatok maradéktalan ellátása. A 008 évi üzleti tervünkben számoltunk a két jeges szakosztály jégkorong, műkorcsolya, valamint a megalakításra kerülő úszó szakosztály működtetéséhez kötött költségeivel.
3. Számoltunk az üzemeltetési költségek és a bevétel növekedésével, a létszám bővítés hatásával és a Sport Hotel rekonstrukciójára felvett hitel után várható kamatfizetési kötelezettséggel. A tőke rész törlesztésével nem számol a pénzügyi terv. Nem számol a pénzügyi terv a 007 év májusában üzembe helyezett műfüves labdarugó pályák építésére, az Önkormányzat kezesség vállalásával felvett hitel kamat és tőke törlesztő részletének fizetésével. 4. A bérköltséget a tavalyi évben, főállásban foglalkoztatott 75 fős átlagos statisztikai létszámmal szemben 77 fő figyelembe vételével terveztük, mivel a két jeges szakembert tovább foglalkoztatjuk, illetve úszó szakemberek foglalkoztatását tervezzük. Két szakember bére is itt jelenik meg, akiket megbízásos jogviszony létesítése mellett foglalkoztatunk. 5. A bérköltség összege, a szokásos bérköltségeken túl tartalmazza az általunk foglalkoztatott Kht dolgozók részére kifizetendő, de a bérbevevőkre áthárított megbízási díj növekményt. A főállású munkatársaknál, az inflációt el nem érő, január elsejétől számított 5 % -os bérfejlesztést terveztünk. Ez a sor tartalmaz éves szinten számított egy havi bruttó bérnek megfelelő jutalmat. Mozgóbér fizetéssel csak az ügyvezető igazgatónál számolunk. A megbízásos jogviszonyba foglalkoztatott edzők esetében 1 havi járandósággal számoltunk. Az un. számlás megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott edzők (7 fő, átlag 41.000,- Ft/fő/hó) megbízási díja a nem anyag jellegű szolgáltatások között szerepel. 6. A járulékok számítása erre az évre érvényes jogszabályok és rendeletek figyelembe vételével történt. 7. Az anyagköltség és igénybevett szolgáltatások tervezésekor a 007 évi időarányos teljesítés, a várható áremelkedés és a létesítmények 007. évi üzemeltetési költségei lettek figyelembe véve. 8. Az egyéb nem anyag jellegű szolgáltatások között terveztük az általunk mérkőzések és versenyek céljára igénybe venni kívánt tornatermek, uszoda és jégcsarnok használatáért fizetendő díjat. 9. Az értékcsökkenés számítása a Társasági és osztalékadóról szóló törvényben foglalt, általa elfogadott mértékkel történt, az idevonatkozó jogszabályoknak megfelelő maradvány érték figyelembevételével. Jelentős mértékű tárgyi eszköz beszerzéssel nem számoltunk. 10. Az egyéb ráfordítások jelentős része az előzetesen felszámított általános forgalmi adóból vissza nem igényelhető részt, valamint a munkaadót terhelő személyi jövedelemadót tartalmazza. 11. A 008 évre tervezettt beruházási és felújítási célú kiadásokat külön soron, mintegy 40 MFt-os értékben terveztük. A 007. évre biztosított és fel is használt 0 MFt-ból támogatásként az ebből a
forrásból már aktivált tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenésével azonos összeget vettünk figyelembe, és ennek megfelelően, időbeli elhatárolásként szerepeltetjük könyveinkben. 1. A tartós és eseti bérbeadásból származó bevételeket a 007. évi tényekre alapoztuk, és továbbra is számítunk az érvényes bérleti szerződéssel rendelkező három nagy sportszervezet, valamint az érvényes bérleti szerződéssel még nem bíró három sportszervezet (DKSE, DVSC Utánpótlás SE, DEKE) által fizetendő bérleti díjjal és rezsi költségekkel. Fontos hangsúlyozni, hogy sportszervezetek, akik idáig térítés nélkül használták létesítményeinket 008. március elsejétől ezt nem tehetik, mivel az Önkormányzattal történt egyeztetésnek megfelelően - a 008 évi Önkormányzati támogatás nem nyújt fedezetet az, általuk használt létesítmények, valamint a műfüves labdarugó pályák térítésmentes használatára. Ezért ezen létesítmények használatáért az igénybe vevőnek, közhasznú áron számított használati díjat meg kell fizetni. 13. A 71 milliós szállodai bevételi terv, a 007 évi tény bevételen és a 008 évi már lekötött kihasználtságon alapul. A kihasználtság tervezett mértéke, figyelembe véve, hogy nem rendezünk világversenyt 60 %. 14. A reklám bevételek a reklám felületek értékesítéséből származó tervezett bevétel. 15. Az egyéb bevételek tervezett összege az egyéb eszköz bérbeadásából, telefonköltség térítés, parkolási díj, selejtértékesítés bevételéből tevődik össze. 16. A támogatás összege az első körben a tervezett költség ráfordítás és a várható bevételek alapján került meghatározásra, majd ezt követően az Önkormányzattal történt egyeztetésnek megfelelően módosítottuk pénzügyi terveinket és ennek megfelelően a támogatási igényünket. 17. Fontos hangsúlyozni, hogy pénzügyi tervünkben a vállalkozási tevékenységen elérni kívánt eredményt, valamint a 007 évi világversenyekhez kötött pénzügyi eredményt teljes egészében a közhasznú tevékenységünk finanszírozására kívánjuk felhasználni. Még ez sem biztosítja, hogy a bevételeink fedezetet nyújtsanak a kiadásainkra. A költségvetésünk a fenti okok miatt forrás hiányos!
008. évi költségvetési terv 1. Költségek és ráfordítások
. Bevételek
II. 008. évi felújítási és beszerzési terv (fontossági sorrendben)
1. sz. melléklet Debrecen, 008. február 7. Orendi Mihály ügyvezető igazgató