K&H háromszor fizető emlékező 4 nyíltvégű alap 215. évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: 215.1.1-215.1.28 Budapest, 215. február 3. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk.
2 K&H háromszor fizető emlékező 4 nyíltvégű alap EREDMÉNYKIMUTATÁS () I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett,fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény 214. 1.1-12.31. 418 778 1 888 12 663 48 3 215. 1.1-1.28 1 694 1 246 448 MÉRLEG: ESZKÖZÖK () A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: 2 35 356 1 7 844 1 7 84 1 7 84 2 35 356 4 2 35 356 4 87 87 2 35 443 1 7 844 MÉRLEG: FORRÁSOK () E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: 2 32 546 2 131 65 3 98 22-966 57 17 896-88 23-149 84 48 3 2 897 2 35 443 1 7 844 991 7 3 1 26-2 19 19 79 774-179 592 258 918 448 1 7 844 Budapest, 215. február 3. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk.
3 K&H HUF fix upside memory coupon 4 derivative open-end fund INCOME STATEMENT (Th. HUF) I. Financial income II. Financial expenses III. Other income IV. Administrative/operating expenseses V. Other expenses VI. Extraordinary income VII. Extraordinary expenses VIII. Dividend payables IX. Net income 214. 215. 1.1-12.31. 1.1-1.28 418 778 1 694 1 888 12 663 1 246 48 3 448 BALANCE Sheet: ASSETS (Th. HUF) A. Long term financial assets I. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference II. Long term bank deposits B. Current assets I. Receivables 1. Receivables 2. Impairment on receivables 3. Impairment on FX receivables 4. Impairment on HUF receivables II. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference III. Cash 1. Cash at cost 2. Revaluation of cash C. Accrued income and deferred expenses 1. Accrued income and deferred expenses 2. Impairment on accrued income and deferred expenses D. Evaluation difference of derivatives TOTAL ASSETS: 2 35 356 2 35 356 2 35 356 87 87 2 35 443 1 7 844 1 7 84 1 7 84 4 4 1 7 844 BALANCE Sheet: EQUITY and LIABILITIES (Th. HUF) E. Equity I. Start up capital 1. Face value of subscribed investment units 2. Face value of redeemed investment units II. Capital change 1. Gain/loss on issue and redemption of investment units 2. Revaluation reserve 3. Retained earnings 4. Net income of current year F. Provisions G. Liabilities I. Long term liabilities II. Short term liabilities III. FX revaluation difference of liabilities H. Accrued expenses, deferred revenues TOTAL EQUITY and LIABILITIES: 2 32 546 1 7 844 2 131 65 991 7 3 98 22 3 1 26-966 57-2 19 19 17 896 79 774-88 23-179 592-149 84 258 918 48 3 448 2 897 2 35 443 1 7 844 Budapest, 3rd Februar, 215 Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk.
4 K&H háromszor fizető emlékező 4 nyíltvégű alap Az üzleti évben elszámolt költségek 214. 215. () Alapkezelői díj 1.1-12.31. 8 818 1.1-1.28 438 Letétkezelői díj Forgalmazási költség Könyvvizsgálati díj Könyvelési díj Költségek összesen: 1 267 1 539 937 12 12 663 93 664 51 1 246 215-ben bruttó 386 könyvvizsgálói díjat fizetett az Alapkezelő. Portfólió jelentés A Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték nem egyezik meg a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel, az eltérés magyarázata a Kiegészítő melléklet 4. pontjában található. Alapadatok: Alap lajstromszáma: 1111-252 Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Nettó Eszköz Érték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám: 214. 214.12.31. 2 32 546 82 1 81,71 213 165 Forint 215. 215.1.28 1 7 844 36 1 84,93 99 17 A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: 214. 215. I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % Összeg % I/1. Hitelállomány: Futamidő:,, I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek: 2 897 1,, Alapkezelői díj miatt 45 13,98, Letétkezelői díj miatt 346 11,94, Bizományosi díj miatt,, Forgalmi ktg. miatt 1 539 53,12, Közzétételi ktg. miatt,, Reklám ktg. miatt,, Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 67 2,96, Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség,, I/3. Céltartalékok:,, I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás:,, Kötelezettségek összesen: 2 897 1,,
5 K&H háromszor fizető emlékező 4 nyíltvégű alap 214. 215. II. ESZKÖZÖK Összeg % Összeg % II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 2 35 356 1, 4,1. K&H Bankszámla 2 35 356 1, 4,1 II/2. Egyéb követelés (összes):, 1 7 84 99,99. K&H likviditási elszámoló alapnak átadott vagyon, 1 7 84 99,99 II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő,, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes):,, II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):,, II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték,, II/4.1. Állampapírok (összes):,, II/4.1.1. Kötvények (összes):,, II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes):,, II/4.1.3. Egyéb jegybankképes ép. (összes):,, II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes):,, II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.:,, II/4.2.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes):,, II/4.2.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.3. Részvények (összes):,, II/4.3.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.3.2. Külföldi részvények (összes):,, II/4.3.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):,, II/4.4.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.4.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):,, II/4.5.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.5.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):,, II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): 87,,. Aktív elhatárolás - járó kamat 87,, II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete,,. Opció értékelési különbözete,, Eszközök összesen: 2 35 443 1, 1 7 844 1, Budapest, 215. február 3. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk.
6 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H háromszor fizető emlékező 4 származtatott zártvégű értékpapír befektetési alapot a Felügyelet 211.12.27. napjával, 1112-252 lajstromszámon, 39.723 db befektetési jeggyel vette nyilvántartásba. Az Alap 214.12.16. napján nyíltvégűvé alakult és K&H háromszor fizető emlékező 4 nyíltvégű befektetési alap néven folytatta működését. Az Alap átalakulás utáni jelenleg hatályos lajstromszáma: 1111-252. A befektetési alap alapkezelője a,letétkezelője és Vezető Forgalmazója a K&H Bank Zrt. Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Horváth Barnabás igazgató 1124 Budapest, Zsámbéki u. 15. 2.em.5. Ziaja György igazgató 2141 Csömör, Körmendi u.23/a A K&H háromszor fizető emlékező 4 származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap célja volt, hogy a befektetőket úgy részesítse a részvénypiacokon elérhető hozamokból, hogy közben a kamatozó megtakarításokhoz hasonló biztonságot élvezzenek. Az Alap átalakulása előtti hozam ígérete: a Kezelési szabályzatban meghatározott első hozamfizetési napon kifizet 8% fix minimum hozamot, a második és a végső hozamfizetési napon a nemzetközi részvénykosár elemeinek teljesítményétől függően 2%-8% hozamot a névértékre vetítve. Minimum fix hozam 12% (EHM:4,9%), elérhető legmagasabb hozam 24% (EHM:8,3%). Az Alap 212.december 2-án 8% és 213.december 2-án 6,43% hozamot fizetett a Kezelési Szabályzatban leírtak szerint. Az alap 214. december 17. napjától, tehát az átalakulását követően pénzpiaci befektetési politikát követett és Tőkevédelemre vonatkozó ígéretet tett, amelyet a Kbftv. 25. (2) bekezdése alapján a megfelelő pénzügyi eszközökre alapozott befektetési politikával kívánt alátámasztani. Ezen felül az Alapkezelő lehetőséget biztosított befektetői számára a befektetési jegyek költségmentes visszaváltására.az Alap az Átmeneti időszak utolsó napjával (215. január 28.), mint az Egyesülés hatálybalépésének napjával beolvad az Alapkezelő által kezelt K&H likviditási elszámoló nyíltvégű alapba. A K&H Alapkezelő Zrt. az Egyesüléssel átláthatóbbá kívánta tenni a Befektetők számára a hasonló témájú befektetési alapok kínálatát, optimalizálni kívánja a kezelt befektetési alapok körét és számát, valamint a méretgazdaságosság által elérhető előnyöket kívánja biztosítani az ügyfelek számára. Továbbá az Egyesüléssel továbbra is biztosítani kívánja a K&H háromszor fizető emlékező 4 nyíltvégű alap befektetőinek, hogy részesedjenek a K&H likviditási elszámoló alap által biztosított Tőkevédelemre vonatkozó ígéretből. Az Egyesülés a Befektetők számára költségmentesen és automatikusan kerül Az egyesülés napján meghatározott átváltási arány : 1 67,759485 Az Alap számára a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgáló: KPMG Hungária Kft. Székhelye: 1134 Budapest, Váci út 31. Kamarai bejegyzés: 22. A kijelölt könyvvizsgáló: Fébó László, igazolvány száma: 672 Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a KH Alapokat Könyvelő Bt. (Székhelye: 2 Szentendre,Tavasz u.7.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: 129785 ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( www.khalapok.hu, www.kh.hu ), valamint a www.kozzetetelek.hu. Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, éves és féléves jelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről. 2. Számviteli politika főbb jellemzői: Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2.évi C. törvényben, valamint a 215/2.(XII.11.) számú Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti.az éves beszámoló fenti rendelet alapján kerül összeállitásra. A mérlegkészítés időpontja 214.január 3. Az Alap eszközei között szereplő opcióért fizetett díj a felmerülés évében egy összegben kerül költségként elszámolásra. Az opciók év végi értékelése a KBC által megküldött hivatalos árfolyamon történik. Az "Aktív időbeli elhatárolások" mérlegsoron a lekötött bankbetétek időarányos, járó de pénzügyileg még nem esedékes kamata szerepel. A jelentős és lényeges hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2% illetve 2%-os határértékeken kerültek rögzítésre.(szt. 3 3.bek) Amennyiben mérlegkészítésig megtörténik a hozamfizetés, akkor passzív időbeli elhatárolásként, illetve fizetendő hozamként kerül a beszámolóba. A számviteli politikában a tárgyévben változás nem volt.
3. Összehasonlítás: 7 A beszámolóban nincsenek az előző évvel össze nem hasonlítható adatok, azon túl, hogy eltérő hosszúságú időszakokat mutatnak be. 4. Értékelés: Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje a fordulónapon: Az alap fordulónapi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : 991 7 79 774 Az alap letétkezelője által a 215.1.26-i bázisnappal 215.1.27-én 215.1.28-ra számított nettó eszközértékről készült jelentés az Alap szabályzatának megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló közötti eltérés az alábbiakból adódik : - a beszámolóban már nem szerepelnek az alap megfizetett működési költségei. Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származtatott ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke Forgalomban lévő jegyek (db) Egy jegyre jutó NEÉ ( Ft ) Nettó eszközérték jelentés 99 17 1 85,32 Éves beszámoló 1 7 84 1 72 51 4 1 72 51 1 7 844 1 618 1 7 883 1 7 844 Forgalomban lévő jegyek (db) Nettó eszközérték / Saját tőke 99 17 1 7 883 99 17 1 7 844 Az alap futamideje a kezelési szabályzatban meghatározott 211.12.27-e és 215.1.28-e közötti periódus volt. Az alap a működését egyesüléssel zárta. A 448 nyereség és a korábbi évek 258.918 nyeresége, valamint a befektetési jegyek visszaváltásának -179.592 értékkülönbözete adták ki a futamidőre a 79.774 tőkenövekedést, ami a befektetési jegyek záró állományának névértékére vetítve 8,5% hozamot jelent. 5.Likvid eszközök alakulása havi bontásban: Hónap DKJ MÁK MNB Január * Bank 39 588 Forint Összesen 39 588 * A 215. január 28-i egyesülési napon
8 6. Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Év Hónap Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás db db db 211. 39 723 212. 39 723 213. 39 723 214. 39 723 99 96 657 215. Január ** 213 165 24 114 262 31 26 21 919 Záró mennyiség Éves hozam* db 39 723-16,22% 39 723 13,95% 39 723 6,8% 213 165 6,65% 99 17,3% * A hozam az éves beszámoló adatai alapján került meghatározásra A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1. Ft. ** 215.január 28-i egyesülési napon 7. Az Alap származtatott ügyleteinek bemutatása: Az Alap a tárgyidőszakban származtatott ügyletekkel nem rendelkezett. 8. Cash flow alakulása 214-215. évben I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1. Tárgyévi eredmény (befektetési jegyek után fizetett és kapott hozamok nélkül) ± 4. Elszámolt értékelési különbözet 8. Befektetett eszközök állományváltozása (hosszú lejáratú bankbetétek)+ 9. Forgóeszközök állományváltozása 1. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása 11. Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 14. Származtatott ügyletek értékelési különbözetének változása III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 2. Befektetési jegy kibocsátása + 22. Befektetési jegy visszavásárlása - 23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok - IV. Pénzeszközök változása 214. 767 155 48 3 36 968-1 816-1 42 899 1 69-1 43 968-275 744 215. -1 73 166 448-1 7 84 87-2 897-1 232 149 887 52-2 119 651-2 35 315 Pénzeszközök nyitó értéke Pénzeszközök záró értéke 2 581 1 2 35 356 2 35 356 4
9 9. Időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások alakulása: 214. Lekötött betét járó kamata 87 Összesen 87 215. A lekötött betét futamideje lejárt év vége előtt, a kamat realizálódott és az elszámolási betétszámlára utalta a Bank. A passzív időbeli elhatárolások alakulása: 214. IV.negyedévi alapkezelési díj 45 IV.negyedévi letétkezelési díj 346 IV.negyedévi könyvelési díj 44 Könyvvizsgálati díj 563 Forgalmazási díj 1 539 Összesen 2 897 215. Az alap valamennyi működésim költségét megfizette. 1. Egyéb kiegészítések: Az 'A.Befektetett eszközök' összesítő mérlegsor alábontása kiegészítésre került egy új mérlegsorral 'II.Hosszúlejáratú bankbetétek' megnevezéssel. Az Alap a tárgyidőszakban mérlegen kivűli tételekkel nem rendelkezett. Budapest, 215. február 3. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk.