Ecsegfalva Községi Önkormányzat Polgármesterétől 5515 Ecsegfalva, Fő u. 67. Tel.: 66/487-100 ELŐTERJESZTÉS Ecsegfalva Községi Önkormányzatának 2017. április 25-i Képviselő-testületi ülésre a 2016.évi belső ellenőrzési tervben szereplő ellenőrzések megállapításairól, javaslatokról Tisztelt Képviselő-testület! A Képviselő-testület a 2016. évre szóló belső ellenőrzési tervet a 39/2015.(XII.10.) Kt. határozattal fogadta el. A feladatellátásra pályázat lett kiírva. A belső ellenőrzés elvégzésére a CS.A.CS. Könyvvizsgáló és Informatikai Kft. (Békéscsaba, Mogyoró u. 22.) lett megbízva. Az ellenőrzési tervben megjelölt témák ellenőrzése megtörtént, az erről készült jelentés az előterjesztéshez csatolva vannak. A jelentésekből a táj ékoztatóban röviden a lényeget szeretném kiemelni. Az ellenőrzés tár~ya: Ecsegfalva Község Önkormányzat Napközi Konyhán a felmérést és a teljesítést megalapozó analitikus nyilvántartások szabályosak-e, az év közbeni változások dokumentálása megtörtént-e, keletkezett-e többietigénylés miatt visszafizetés. Főbb me~állatítások: A napközi Konyhán a szakmai jogszabályokban előírt alap és részletező nyilvántartások hiánytalanul rendelkezésre álltak, azok ellenőrizhetősége teljes körűen biztosított volt. Az ellátottak személyi nyilvántartása pontos, teljes körű volt, eltérést nem tártunk fel. A térítési díjak megegyetek a jogaszályi előírásokban rögzített összegekkel. A kiválasztott ellátottak tételes ellenőrzése alapján megállapítható, hogy az intézménynél a szociális ellátásban részesülő ellátottak számát alátámasztó analitikus nyilvántartások szabályosak, a jogszabályi előírásoknak megfelelnek. Többletigénylés miatti visszafizetés 2016. év vonatkozásában még nem keletkezett. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a mellékelt határozati javaslatot elfogadni szíveskedj en. Ecsegfalva, 2017. április 21. Határozati javaslat: I 2017. (...) Kt. hat. Ecsegfalva Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2016. évi belső ellenőrzési tervben szereplő elvégzettfeladatokról szóló tájékoztatót tudomásul veszi, amely a következő: A Szociális Étkeztetésben részesülő ellátottak számának ellenőrzése 2016. évre. Felelős: Kovács Mária polgármester Határidő.~ folyamatos
KÖNYVVIZSGÁLÓ És INFORMATIKAI SZOLGÁLTATÓ KFT. CONTROL SERVICE AND COUNTER SET~ Ecsegfalva Község Önkormányzata 5515 Ecsegfalva, Fő u. 67. ELLENŐRZÉSI JELENTÉS ECSEGFALVA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT A SZOCIÁLIS ÉTKEZÉSBEN RÉSZESÜLŐ ELLATOTTAK SZÁMÁNAK ELLENŐRZÉSE 2016. ÉVRE Békéscsaba, 2016. július 01. 5600 BÉKÉSCSABA, MOGYORÓ U. 22. TELEFON ±36304860502. E-MAIL CSACSKFT@GMAIL.COM
Ecsegfalva Község Önkormányzat Szociális étkezésben részesülő eliátottak számának ellenőrzése Ellenőrzési jelentés EUenőrzést végző szervezet: Cs. A. Cs kft.. Ellenőrzött szervezet: Ecsegfalva Község Önkormányzat, Napközi Konyha Ellenőrzés tárgya: a szociális étkezésben részesülő ellátották számának ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2016. év (1 hónap) Ellenőrzés székhelye: Ecsegfalva Község Önkormányzat (5515 Ecsegfalva~ Fő u. 17.) és Napközi Konyha (5515 Ecsegfalva, Szabadság ú.) Ellenőrzésre vonatkozó felhatalmazás: Az ellenőrzést Ecsegfalva Község Önkormányzatának megbízása alapján (a belső ellenőrzési munkaterv alapján) végeztük el. Ellenőrzési napok:. Felkészülés: 2016. június 29. = 0,5 revizori nap.. Vizsgálati napok helyszínen: 2016. június 30. = I revizori nap Jelentéskészítés 2016. július 01 = 0,5 revizori nap Eflenőrzést végző személy: Kendra Ágnes bejegyzett könyvvizsgáló, belső ellenőr A vizsgálat célja. feladata: annak megállapítása, hogy a felmérést és a teljesítést megalapozó analiiikus nyilvántartások szabályosak- e, az év közbeni változások dokumentáltsága megtörtént-e, keletkezett-e többletigénylés miatt visszafizetés. Az ellenőrzés részletes feladata volt: annak felmérése, hogy az Ecsegfalva Önkormányzat Napközi Konyhán a felmérést és a teljesítést megalapozó analitikus nyilvántartások szabályosak-e, az év közbeni változások dokumentáltsága megtörtént-e, keletkezett-e többletigénylés miatt visszafizetés 2016. év tekintetében 1 hónap adatait vizsgálva. Az ellenőrzés módszere: A helyszínen megkapott 2016. évi bizonylatok és dokumentumok áttanulmányozása I kiválasztott hónapra, rnintavételezéssel és az időszaki változások tételes ellenőrzésével. Az ellenőrzött időszakban hivatalban lévő vezetők neve. beosztása: Czene Boglárka Jegyző.. Hegyi Ferencné élelmezésvezető. 1
Ecsegfalva Község Önlwrmányzat Szociális étkezésben részesülő ellátottak számának ellenőrzése.. Rendelkezésre bocsátott dokumentumok: Naplók, törzskönyvek, nyilvántartott személyi adatok valamennyi ellátási formára vonatkozóan az ellátottakról Igénybevételi kéi~e1mek, azok döntéséről szóló határozatok valamennyi szolgáltatási formánál Megállapodások az intézmény és az ellátást igénybe Vevő között valamennyi szolgáltatási formánál Szociális rászorultságot igazoló dokumentumok Szociális étkeztetéshez étkezési naplók és azok havi összesítői Adatszolgáltatás a települési önkormányzatok szociális feladatának támogatásáról 2015. évre és 2016. évközi módosításról. Jogszabályi előírások:.. Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. ~ C. törvény az áflamháztartásról szóló 201 1. évi CXCV. törvény (áht.) az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet (ávr.) Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) Ecsegfalva Község Önkormányzata Képviselő Testületének módosított 6/2015 (VIII.28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat konyhájában biztosított gyermekétkeztetésért, személyes «gondoskodást nyújtó intézményi, valamint az intézményi munkahelyi étkeztetésért fizetendő térítési díjakról.. A dokumentumok felülvizsgálatát, követően személyes konzultáció az élelmezésvezetővel történt. A belső ellenőrzési jelentésemet Békéscsaba, Mogyoró u. 22. szám aiatti irodában állítottam üssze, és teszem meg észrevételeimet. 2
Ecsegfalv~ Község Önkormányzat Szociális étkezésben részesülő ellátottak számának ellenőrzése MEGÁLLAPÍTÁSOK Az elvégzett belső ellenőrzés alapján megállapítható, hogy a Napközi Konyhán a szakmai jogszabályokban előírt alap és részletező nyilvántartások hiányta1anul~ rendelkezésre áutak, azok ellenőrizhetősége teljes körűen biztosított volt. A dokumentáció rendezett és áttekinthető, mely nagymértékben segíti egy ellenőrzés munkáját. Az ellenőrzés feladata volt annak megállapítása, hogy a szociális étkezésben részesülő ellátottakhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások szabályosak-e, valamint az év közbeni változások dokumentáltsága megfelelően megtörtént-e 2016. év 1 hónapjának áttekintésén keresztül. Az élelmezési napok ellenőrzése 1 szúrópróbaszerűen kiválasztott hónap adatainak részben tételes (a változások esetében), részben szúrópróbaszerű vizsgálatával történt. Az eflenőrzéshez az utol~ó teljes, lezárt hónapot, 2016. májust választottuk ki a helyszínen. A 2016. május havi ellátottak esetében egyeztettük a kirnutatásokat a nyilvántartott személyi adatokkal, rászorultságot igazoló dokumentumokkal. A, kedvezmények, jogosultságok alátámasztásait (önkormányzat ~ltai kiadott igazolások, MÁK által kiadott igazolások a családi pótlékról, jövedeleniigazolások, stb.) a kiválasztott ellátottak esetében tételesen eller~őriztük. 2016. május hónapban az összes ellátotti létszám 88 fő volt (ebből 28 fő kiszállítás, 60 fő elvitel), dokumentumokual alátámasztottan. Az ellenőrzés során az időszaki változásokat tételesen áttekintettük: - 1 fő új ellátott (fogyatékossági támogatásban részesül), - 1 fő ellátotti viszonya megszűnt elhalálozás miatt, - 1 fő ideiglenes kiszá]iítást kért elvitel helyett betegség miatti mozgásképtelensége idejére. Fentieken túl további szúrópróbaszerűen kiválasztott 5 ellátott dokumentációját tételesen áttekintettük. Az ellátottak személyi nyilvántartása pontos, teljes körű volt, eltérést nem tártunk fel. A térítési díjak megegyeztek a jogszabályi előírásokban rögzített összegekkel (önkormányzati rendelet, de maximum a jövedelem 3O%-a). Egy korábbi ellenőrzés kifogásolta, hogy az ellátottakkal kötött megállapodások nem tartalmazták a jogviszony megszűnésével kapcsolatos változásokat, az ellátottak tájékoztatása a változásokról így nem történt meg. Az intézmény pótolta a biányosságot, a kiválasztott ellátottak mindegyikét írásban tájékoztatták a jogviszony megszűnésével kapcsolatos változásokról. Többletigény miatti visszafizetés még nem keletkezett, mivel jelen ellenőrzés évközi állapotot vizsgált. A települési önkormányzatok szociális étkeztetési feladatainak támogatásához kapcsolódó évközi mutatószám módosítás adatszolgáltatása május hónapban beadásra került, a mutató értéke nem változott, a szánaitás 2016. évi analitikus nyilvántartás okkal alátámasztott (havi összesítő kimutatások). 3
Ecsegfalva Község Önkormányzat Szociális étkezésben részesülő ellátottak számának ellenőrzése AZ ELLENŐRZÉSI TAPASZTALATOK ÖSSZEFOGL~L4SA Az elvégzett belső ellenőrzés összegző tapasztalata, hogy az intézménynél a jogszabályokban előírt alap és részletező nyilvántartások hiánytalanul és rendezetten rendelkezésre álltak, azok ellenőrizhetősége teljes körűen biztosított volt. A kiválasztott eflátottak tételes ellenőrzése alapján megállapítható, hogy az intézménynél a szociális ellátásban részesülő ellátottak számát alátámasztó analitikus nyilvántartások szabályosak, a jogszabályi előírásoknak megfelehiek. Az évközi változások dokumentálása megtörtént az előírásoknak megfelelően. Többietigény miatti vissza6zetés 2016. év vonatkozásában még nem keletkezhetett. A tárgyévi analitikus kimutatások alapján a szociális étkeztetés feladat mutatója nem módosult 2016. májusban. Az eflenőrzési jelentést az ellenőrzött terület vezetőjével egyeztettem. Az ellenőrzést lezártnak tekintem. Békéscsaba, 2016. július 01. Pau Gábor Szilvia belső ellenőrzési vezető Kendra Ágnes bejegyzett könyvvizsgáló, belső ellenőr 4
Ecsegfalva Község Önkormányzat Szociális étkezésben részesülő e]látottak számának ellenőrzése ZÁRADÉK 1.) Az ellenőrzési jelentés tartalmát megismertem, annak két példányát átvettem. A költségvetési szervek belső etlenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) kormányrendelet (a továbbiakban: Ber.) 42. ~ (2) lekezdése érte]niében nyilatkozom, hogy. észrevételt kívánok tenni és azt a jelentés kézhezvételétől számított 8 munkanapon belül megküldöm az euenőrzést végző szervezet részére. (A határidő elmulasztását egyetértésnek keu tekinteni.),. észrevételt nem kívánok tenni. Az észrevétel elfogadásáról, vagy elutasításáról a vizsgálatvezető dönt (Ber. 42. ~ (7) bek.) 2.) Az ellenőrzött Szervezet vezetője indokolt esetben Intézkedésj terv készítését rendeiheti el, a felelős személyek és határidők megjelölésével, melyet haladéktalanul megküld az ellenőrzést végző szerv részére. (Ber. 45.~ (2) és (3) bek.) Az Intézkedési terv végrehajtásáért az ellenőrzött szervezet vezetője felel. (Ber. 29.~ (1) bek.) Ecsegfalva, 2016. jülius B~g1árka ~ : Ecsegfalva Község Jegyzi i~ * *