Tervezet. 2012. évi költségvetés összeállítása A felsőoktatásról szóló 2005. évi CXXXIX. törvény a finanszírozási rendszerről rendelkező fejezeteinek 2008. január 1. hatálybalépésével a felsőoktatási intézmények finanszírozása 2008 és 2010 évek között három éves fenntartói megállapodás alapján történt. 2011 évre új három éves megállapodás megkötésére nem került sor. A költségvetési előirányzat keretszámait a NEFMI az előző évek normatívái alapján állapította meg. A 2012 évi költségvetési keretszámainkról a NEFMI oktatásért felelős államtitkára az 5167/2012/FOHAT számú levelével tájékoztatott. A keretszámok alakulását a mellékelt excel táblázat - Kincstéri költségvetés, - Az előirányzatok alakulásának levezetése - Funkcionális költségvetés munkalapjai mutatják be. Saját bevételi tervünket 2012 júniusában kellett benyújtanunk a bevételi előirányzat megállapításához, amikor még nem volt ismert a szakképzési alap és innovációs járulékok fogadási lehetőségeinek jelentős mértékű szűkítése. Bevételi előirányzatunkat 600.000 eft a várhatóan megvalósuló pályázati források növekedése indokolta. A költségvetési támogatás alakulása a 2010 2011 2012 években: Eredeti előirányzat: eft-ban A költségvetési támogatás főbb jogcímei 2010 év 2011 év 2012. év Hallgatói juttatások (normatív) 702 100 678 300 666.400 Bursa ösztöndíj támogatás 30 000 30 000 30.000 Dokt. ösztöndíj 7.812 Tankönyv, jegyzet, sport-kult.tám 70 210 67 830 66.700-1 -
Köztársasági ösztöndíj 13 600 13 600 12.000 Kollégiumi támogatás 194 555 174.750 142.130 Lakhatási támogatás 162 000 162 000 174.000 Miniszteri ösztöndíjak + határon túli: 500 300 400 Hallgatókkal kapcsolatos jutt. összesen: 1 172 965 1 126 780 1.097.642 Képzési normatív támogatás:(2011 és 2012 években előirányzat.) 2 292 649 2 505 513 2.106.079 Tudományos normatív támogatás:( - - ) 415 553 505.325 433.985 Fenntartói előirányzat: 818 873 843 439 674.751 Képzési-tudományos fenntartói összesen 3 527 075 3 854 277 3.214.815 Egyes spec.progr. tám.(pl. fogyatékossággal élők, Gyes, kifutó, stb.) 12 200 11 200 10.643 Műszaki laborok spec. támogatása, 2012 évben 170 000 100 000 1.000 tűz és vagyonvédelem Intézményi támogatás összesen: 4 882 240 5 092 257 4.324.100 PPP konstr. kapcs. fejezeti támogatás 150 800 0 0 Évközi zárolás: -494.500 Módosított előirányzat: 4.597.757 Az állami támogatásunk összege a Kincstári Költségvetés szerint 2011 évhez viszonyítva az eredeti előirányzathoz képest 15,1 %-al, a módosított előirányzathoz viszonyítva 6,0 %- al csökkent. Egyetemünk 2012. évi költségvetési főösszege 7.718.100 eft, 168.175 eft al kevesebb az előző évinél. A 2011. évi költségvetésben az állami támogatás és saját bevétel aránya 64,57%, 35,43 %-volt. A költségvetési főösszeg megoszlása 2012 évben: Állami támogatás: 4.324.100 eft 56.03 % Saját bevétel: 3.394.000 eft 43.97 % Összesen: 7.718.100 eft a korábbi évek tendenciájának megfelelően saját bevételek aránya jelentős mértékben tovább növekedett. - 2 -
A költségvetés 2011 évi bázishoz viszonyított változásait a mellékelt Excel táblázatok: 2012 évi előirányzat változások Kiemelt előirányzatok változása részletesen levezetik. A zárolás összegével az előirányzatokat módosítottuk. A 2012. költségvetési évre vonatkozó változó támogatások: A támogatás a hallgatók, oktatók és kutatók esetében a költségvetési évet megelőző év (2011.) októberi létszámadatai alapján kerültnek megállapításra: A finanszírozásban meghatározó előirányzatok jelentősen csökkentek: Hallgatókkal kapcsolatos támogatások csökkentek: Képzési támogatás csökkentése: Tudományos célú előirányzat csökkenése: Fenntartói előirányzat csökkentése: Speciális célú támogatás csökkenése:megszűnt: Csökkentés összesen: -29.138 eft -399.434 eft -71.340 eft -168.868 eft - 99.957 eft 768.157 eft A 2012. évi költségvetési javaslat a Rektori Kabinet által elfogadott költségvetési irányelvek alapján készült. Az állami támogatás csökkenése a béralapot nem érintette. A dologi és beruházási előirányzatokat csökkentettük. Ennek következtében oktatási egységeink dologi és beruházási kiadásaihoz saját bevételi forrásokat kell biztosítaniuk. A rendelkezésre álló előiránzat a központi üzemeltetési és fenntartási kiadásainkat terv szinten sem fedezte, így hiánnyal kellett terveznünk. Az önállóan gazdálkodó szervezeti egységekre lebontott költségvetés csak az állami támogatási hányadot tartalmazza. A hallgatók által fizetett költségtérítés bevétel 80 %-a - annak jóváírását követően a gazdálkodó egységek költségvetési keretét növeli. (Sajnos a jogszabályi változások erre is hatással lesznek, de ennek mértéke ismeretlen. Pl. részösztöndíjas képzés finanszírozása). Az egyéb saját bevételek felhasználását belső szabályzataink rögzítik, ebből központi elvonás csak a rezsiköltségek fedezését szolgálja. - 3 -
A 2012. évi költségvetési keretünkben a tervezett saját bevét mértéke 21,4 %- al növekedett. A növekedés a felhalmozás célú bevételi terv megemelését jelenti. A bevételek kiemelt előirányzatok közötti felosztása:. A befolyt bevétel 35,9%- a béralap 9,8% -a járulék 23,5%-a dologi 23,0%-a beruházás 7,8%-a egyéb előirányzatainkat növeli. Ennek következtében az önálló gazdálkodó egységek saját bevételi forrásból származó gazdálkodási keretei a tervezett bevétel növekedés realizálásával szintén növekedhetnek. A kollégiumi ellátás körébe tartozó kiadásokat és bevételeket 2012. évben is külön munkalapon terveztük. SAJÁT BEVÉTELEK TERVEZÉSE: A költségtérítések bevételét az Oktatási Igazgatóság karokra lebontott hallgatói statisztikái alapján, a kollégiumi díjbevételeket a kollégium által megadott összeggel terveztük. Nem minden gazdálkodó egység adta le saját bevételi tervét ezért a további jogcímeken tervezett bevételek az előző évek tényszámain alapulnak figyelemmel a saját bevételek teljesítésére meghatározott költségvetési keretszámra. Belső elszámolási szabályozásaink szerint az önállóan gazdálkodó szervezeti egységeink kiadásaik fedezetére csak a realizált bevételeiket használhatják fel a tervezettnek megfelelő kiadási előirányzati bontásban. Az összevont saját bevételi tervet jogcímekre lebontva a mellékelt Excel táblázat tartalmazza. KIADÁSOK TERVEZÉSE: (A csatolt Excel táblázat Gazdálkodási keretek tervezése munkalapja szerint történt) - 4 -
A NEFMI-vel egyeztetetten elértük, hogy az állami támogatás csökkenése ellenére bérelőirányzatunk az előző évhez viszonyítva ne csökkenjen. Erre azért volt szükség, hogy a létszámleépítést, illetve bércsökkentést elkerüljük. Ennek következtében a támogatás csökkenés teljes mértékben a fenntartási és üzemeltetési célt szolgáló dologi előirányzatunknál jelentkezi. Személyi juttatások: (A csatolt Excel táblázat Gazdálkodási keretek tervezése munkalapja) - Az oktatási egységek önálló bérgazdálkodást biztosító bérkeretét az előző évivel szemben 10%-al megnövelve tervezzük. Ennek karokra történő lebontása teljesítménymutatók alapján történik. - Egyéb gazdálkodó egységek béralapját a 2011. december havi tényleges közalkalmazotti béralap éves szintre történő vetítésével és ezen érték 10%-al történt megemelésével tervezzük. A gazdálkodási keretek emelésének forrása az egyéb központilag tervezett bérelemeknél jelentkezett megtakarítások fedezik. Pl. nyugdíjpénztári támogatást már nem fizetünk, Cafeteria támogatás 14.000 Ft/hó- ról 12.500 Ft/hóra csökkent, jubileumi jutalomra az előző évhez képest kevesebben jogosultak, stb. Munkaadókat terhelő járulékok: A járulékfizetések fedezetét szolgáló előirányzatot a béralappal összhangban terveztük. A bérek járuléka a gazdálkodó egységekre nem kerül lebontásra, az továbbra is központi kezelésben marad. Dologi előirányzat tervezése: (A csatolt Excel táblázat Gazdálkodási keretek tervezése munkalapja) Az állami támogatás csökkentés gyakorlatilag a dologi előirányzatunkat érinti. Ennek következtében a takarékosság messzemenő figyelembevételével történt a tervezés azonban feladatainkhoz megfelelő forrás nem állt rendelkezésünkre, így hiánnyal kellett terveznünk. Oktatási egységeink szakmai feladatellátásához szükséges igényeit saját bevételeikből kell fedezzék. Dologi előirányzatunk az állami támogatás elrendelt zárolás miatt jelentős mértékben csökkent.) - 5 -
A hiányt a központi gazdálkodási körben a bevételek növelésével és költségcsökkentő intézkedések meghozatalával kívánjuk kompenzálni. Beruházási előirányzat tervezése: (A csatolt Excel táblázat Gazdálkodási keretek tervezése munkalapja) A beruházási előirányzatunk állami támogatási hányada jelentősen lecsökkent. Az oktatási egységek beruházásai így kizárólag saját bevétel terhére történhet. A meglévő állami támogatást rendkívüli beruházásokra tartalékoljuk. Így abból tervezzük kicserélni a működésünkhöz nélkülözhetetlen kisárúszállító ponyvás haszonjárművet. Hallgatói juttatások: (lásd. Funkcionális költségvetés) A hallgatói juttatások körébe tartozó kiadási jogcímek normatív alapon kerültek meghatározásra. A 2011. évi statisztikai adatok alapján megtervezett kereteket a mellékelt Funkcionális költségvetés részletesen forrásokra lebontva tartalmazza. A sport és kulturális támogatás szétosztása 2012 évben is pályázatok alapján történik. A hallgatói normatíva tartalmazza a FHÖK működéséhez szükséges költségek fedezetét is. A normatív támogatásokról a 2012. évi statisztika alapján el kell számolni. Felújítás: Felújítási keret csak saját bevételek terhére tervezhető. 2012. évi terv 35.000 eft, melyet a 2011. évi maradvány további 75.153 eft összeggel kiegészít. A felújítási forrást a Kiscelli utcai oktatási épület belső felújítására tervezzük felhasználni, kiegészítve a 2012 évi bevételekből képezhető felújítási előirányzattal. A Kollégium költségvetése: (A csatolt Excel táblázat Kollégium költségvetése munkalap. Az elmúlt évek gyakorlata szerint a Kollégium fenntartásához, üzemeltetéséhez külön költségvetés készült. A kollégiumok fenntartása, további férőhelyek bérlése az e célt szolgáló támogatás és saját bevételek mértékét jelentősen meghaladja. A különbözetet az egyetem fenntartási valamint képzési normatívájából kell kipótolni. - 6 -
Összefoglalva: A 2012. évi költségvetésünk eredeti előirányzata a megnövelt bevételi tervünk alapján a bázisévhez viszonyítva csak kisebb mértékben csökkent. Az állami támogatás nagyobb mértékű csökkentése fejlesztési, üzemeletetési, fenntartási kiadásaink jelentős mértékű visszafogását eredményezi. A 2011 évi maradványtartási kötelezettség teljesítéséből keletkezett előirányzat maradványunk biztosítja a 2012 évi gazdálkodásunk, alapfeladataink ellátását. A költségvetési keretek gazdálkodó egységekre, illetve központi feladatokra történt lebontására a javaslatot a mellékletek részletesen tartalmazzák. A gazdálkodó egységek saját bevételeik felhasználásáról az egyetem által központosított és belső szabályzatban rögzített mértékű egyetemi hozzájárulás elszámolását követően önállóan rendelkeznek. Az önálló gazdálkodó egységek a lebontott keretek felhasználásáról és saját bevételeikről költségvetést készítenek. Kérem a 2012. évi költségvetés elfogadását. Budapest, 2012. március 12. Boros András Mellékletek: 2012. évi költségvetés (Excel táblázat több munkalappal) munkalapok: Funkcionális költségvetés Kincstári költségvetés Saját bevételek tervezése 2012 évi előirányzat változások Saját bevételek tervezése Költségvetés változása az előző évekhez viszonyítva Kollégium költségvetése Gazdálkodási keretek tervezése - 7 -