JEGYZŐKÖNYV. Készült: A Fülöp Község Önkormányzat Képviselő-testületének október 1-jén du. 17,00 órakor megtartott rendkívüli nyílt üléséről.

Hasonló dokumentumok
JEGYZŐKÖNYV. Készült: A Fülöp Község Önkormányzat Képviselő-testületének január 14.-én de. 8,00 órakor megtartott rendkívüli nyílt üléséről.

54/2015. (VI. 19.) KT.

JEGYZŐKÖNYV /2017./F FÜLÖP KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK február 23-án du. 13,00 órakor TARTOTT RENDKÍVÜLI NYÍLT ÜLÉSÉRŐL

JEGYZŐKÖNYV /2017./F FÜLÖP KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK június 21-én de. 11,00 órakor TARTOTT RENDKÍVÜLI NYÍLT ÜLÉSÉRŐL

69/2016. (IX.13.) KT.

JEGYZŐKÖNYV. Igazoltan távol: - Hutóczki Péter polgármester köszönti a Képviselő-testületet, és az önkormányzat aljegyzőjét.

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

JEGYZŐKÖNYV /2016./F FÜLÖP KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK szeptember 1-jén 10,30 órakor TARTOTT RENKDÍVÜLI NYÍLT ÜLÉSÉRŐL

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS

JEGYZŐKÖNYV /2017./F FÜLÖP KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK március 31-én dél 12,00 órakor TARTOTT SOROS NYÍLT ÜLÉSÉRŐL

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

JEGYZŐKÖNYV /2016./F FÜLÖP KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK január 21-én de. 8,00 órakor TARTOTT RENDKÍVÜLI NYÍLT ÜLÉSÉRŐL

Tisztelt Képviselő-testület!

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról

Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja

Cibakháza Nagyközség Önkormányzata 144/2015.(XII.15.) KT határozata Cibakháza Nagyközség Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervéről

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre

ELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Bodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Kivonat Kunszentmárton Város Önkormányzata Képviselő-testületének november 26-án tartott soros ülésének jegyzőkönyvéből. kmf.

PILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE

Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

E L Ő T E R J E S Z T É S

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a munkaszervezet

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és munkaszervezete

POLGÁRMESTERE. Készült a november 13. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: Papp Andrea belső ellenőrzési vezető

E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. ELŐTERJESZTÉS

K I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzata Képviselő-testületének szeptember 25-én tartandó ülésére

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

Pátka Község Önkormányzatának 66-19/2012. Képviselő-testülete. JEGYZŐKÖNYV a képviselő-testület szeptember 13-i rendkívüli nyílt üléséről

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének november 24-én tartandó ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

E l ő t e r j e s z t é s

Összevont Ellenőrzési munkaterve

PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

Jegyzőkönyv. Győrfiné Papp Judit polgármester szavasára teszi az 1. napirendi pont levételét a testületi ülésről.

2018. évi belső ellenőrzési terv

Jegyzőkönyv. 3./ Szekszárd és Térsége Önkormányzati Társulás Társulási Megállapodás megtárgyalása

Jegyzőkönyv. Ignácz József György alpolgármester Bogdán Imre képviselő Orsós József képviselő

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata 2017.évi belső ellenőrzési tervéről

RENDKÍVÜLI NYÍLT ÜLÉSE

Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve

J E G Y Z Ő K Ö N Y V E

MÁTÉSZALKAI Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése Mátészalka, Hősök tere 9. Tel.: 44/ ; Fax.: ellenor@mateszalka.

HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT

E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

Rimóc Község Önkormányzat. Képviselő-testületi ülésének

Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

J E G Y Z Ő K Ö N Y V. Sándorfalva Városi Önkormányzat Képviselő-testülete március 8-i. rendkívüli, nyílt üléséről

Együttműködési megállapodás

Jegyzőkönyv. Az ülés helye: Jármi Község Önkormányzata Képviselő-testületének hivatali helyisége (Jármi, Kölcsey Ferenc u. 14. szám).

Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv

JEGYZŐKÖNYV. Jelen vannak: Juhász József polgármester

Nógrádmegyer Községi Önkormányzat. Képviselő-testületi ülésének

Békés Város Képviselő-testülete október 20-i ülésére

J E G Y Z Ő K Ö N Y V. Készült Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatának október 8-ai I. rendkívüli üléséről.

Jegyzőkönyv. Napirend

JEGYZŐKÖNYV KISTELEK KÉPVISELŐTESTÜLETE október 03. NAPJÁN MEGTARTOTT 17. SZÁMÚ NYÍLT ÜLÉSÉRŐL

JEGYZŐKÖNYV TÖRTEL KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK OKTÓBER 14-ÉN MEGTARTOTT RENDKÍVÜLI ÜLÉSÉŐL

Monostorpályi Község Önkormányzat Képviselő-testületének június 21.-én megtartott rendkívüli nyílt ülésének

J e g y z ő k ö n y v

J e g y z ő k ö n y v

IPOLYSZÖG KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 1. számú J E G Y Z Ő K Ö N Y V E

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

JEGYZŐKÖNYV. Sándor Edit bizottsági tagok

K I V O N A T. Ercsi Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 17-én megtartott nyílt ülésének jegyzőkönyvéből

Jegyzőkönyv. Készült: A Ludányhalászi Község Roma Nemzetiségi Önkormányzata képviselő-testületének február 09-én megtartott üléséről

Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete november 26-ai ülésének jegyzőkönyvéből:

A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja

JEGYZŐKÖNYV. Készült: Kékkút Község Önkormányzata Képviselő-testületének október 29-én 08:00 órakor megtartott nyilvános rendkívüli üléséről.

2/2014. Kishartyán Községi Önkormányzat február 19-én megtartott ülésének jegyzőkönyve

2014. évi. 26. szám. Tiszaszentimre Községi Önkormányzat Képviselő-testületének szeptember 30-án megtartott rendkívüli üléséről készült

Javaslat a évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervére

JEGYZŐKÖNYV. Készült: Hort Községi Önkormányzat Képviselő-testületének október 22-én megtartott alakuló üléséről.

Monostorpályi Község Önkormányzat Képviselő-testületének július 14-én megtartott rendkívüli nyílt ülésének

Csetény Község Önkormányzat Képviselőtestülete 8417 Csetény, Rákóczi u. 30. Ikt.sz.: /2014.

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatala évi belső ellenőrzési tervére

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervének elfogadására

JEGYZŐKÖNYV. Készült Ráckeresztúr Község Önkormányzat Képviselő-testületének án megtartott testületi üléséről.

Polgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése

Dunavarsányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyző

J e g y z ő k ö n y v

E L Ő T E R J E S Z T É S

Átírás:

JEGYZŐKÖNYV Készült: A Fülöp Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. október 1-jén du. 17,00 órakor megtartott rendkívüli nyílt üléséről. Jelen vannak: Hutóczki Péter polgármester Czigle Attila, Furó Tiborné, Hutóczki Imre, Sándor László képviselők. Földháti István alpolgármester tanácskozási joggal Dr. Szombati Csaba jegyző megbízásából Kissné Terdik Erzsébet aljegyző, tanácskozási joggal Igazoltan távol: Mikáczó László Ferenc alpolgármester Bugyáné Szász Erzsébet Hutóczki Péter polgármester köszönti a Képviselő-testületet, és az önkormányzat aljegyzőjét. Jegyzőkönyv hitelesítőinek javasolja: Furó Tiborné és Czigle Attila képviselőt Nevezettek a javaslatot elfogadták. Ismerteti a meghívó szerinti napirendet, és javaslatot tesz a Képviselő-testületi ülés napirendjére. Meghívó szerinti napirend: 1.) A helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárlásához kapcsolódó kiegészítő támogatás benyújtása 2.) Fülöp Község Önkormányzatának 2014. évi belső ellenőrzési tervének módosításáról. 3.) Zárt ülés közalkalmazott kinevezés módosítás Javasolt napirend: 1.) A helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárlásához kapcsolódó kiegészítő támogatás benyújtása 2.) Fülöp Község Önkormányzatának 2014. évi belső ellenőrzési tervének módosításáról. 3.) Zárt ülés közalkalmazott kinevezés módosítás A Képviselő-testület egyidejűleg nyílt szavazással, döntéshozatalban 5 jelenlévő képviselő szavazatával, egyhangúan 5 igen szavazattal a napirendet és a jegyzőkönyv hitelesítőket elfogadta. Fülöp Község Önkormányzat Képviselő-testülete a.) Jegyzőkönyv hitelesítőnek választja: Furó Tiborné és Czigle Attila képviselőt b.) Jelen ülés napirendjét az alábbiakban határozza meg: 1.) A helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárlásához kapcsolódó kiegészítő támogatás benyújtása

2.) Fülöp Község Önkormányzatának 2014. évi belső ellenőrzési tervének módosításáról. 3.) Zárt ülés közalkalmazott kinevezés módosítás Napirendek tárgyalása: 1.) A helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárlásához kapcsolódó kiegészítő támogatás benyújtása Hutóczki Péter polgármester: A belügyminiszter 46/2014. (IX.25.) BM rendeletében döntött a helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárlásához kapcsolódó kiegészítő támogatása iránti igény benyújtásának lehetőségéről. A feltételek a korábbiakhoz hasonlóan kerültek meghatározása az előterjesztésben részletezettek szerint. Javaslom az igény benyújtását. Furó Tiborné képviselő: Nagyon örül, hogy viszonylag korán megjelent a rendelet, mert már az emberek nagyon várják, sokan rá vannak szorulva, ez az egyik lehetőségük, hogy tűzifához jussanak. Hutóczki Péter polgármester: A Képviselő-testület egyidejűleg nyílt szavazással, döntéshozatalban 5 jelenlévő képviselő szavazatával, egyhangúan 5 igen szavazattal az alábbi határozatot hozta: 84/2014. (X.01.) KT.sz. határozat Fülöp Községi Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határozott, hogy támogatási igényt kíván benyújtani a helyi önkormányzatok szociális célú tűzifavásárlásához kapcsolódó kiegészítő támogatása iránti igény benyújtásáról szóló 46/2014. (IX.25.) BM. rendelet alapján (továbbiakban: Rendelet) az alábbi feltételekkel: Választott tüzifa fajtája: keménylombos Maximálisan igényelhető mennyiség: 608 m3 Igényelt mennyiség: 608 m3 Az önkormányzat megfelel a Rendelet 3.. (1) bekezdés a.) pontjában foglalt feltételnek, ezért önrész vállalására nem köteles. Az önkormányzat vállalja, hogy a szociális tűzifában részesülőtől ellenszolgáltatást nem kér, a felmerülő költségeket az önkormányzat költségvetésében biztosítja. Felkéri a polgármestert a támogatási igény benyújtására. Határidő: 2014. október 06. Felelős: Hutóczki Péter polgármester

2.) Fülöp Község Önkormányzatának 2014. évi belső ellenőrzési tervének módosításáról. Hutóczki Péter polgármester: Ismerteti röviden az előterjesztést, melynek lényege: A Képviselő-testület a 176/2013. (XII.20.) KT. sz. határozatával hagyta jóvá az önkormányzat 2014. évi belső ellenőrzési tervét. Az eltelt időben úgy ítéltük meg a belső ellenőrzést végző Reszler Györgyel, hogy az elfogadott terv 3. pontját szükséges lenne módosítani. A 3. pont: Az önkormányzat által kijelölt intézmény komplex jellegű felügyeleti ellenőrzése. Az önkormányzatnak az átalakítások következtében (iskola KLIK által történő működtetése és fenntartása, közös hivatal létrehozása) egyetlen intézménnyel rendelkezik: Fülöpi Óvoda. A Fülöpi Óvoda ilyen típusú belső ellenőrzésére 2013 évben került sor, a KÖH. belsőellenőrzése Nyírábrány székhely szerint történik. Ezért célszerű új programmal módosítani. A komplex ellenőrzés helyett elkészült 2 eseti vizsgálat javaslata készült el: - Az önkormányzat által ÁHT-on kívülre nyújtott támogatások - Az önkormányzat által ÁHT-on kívülről nyújtott támogatások Hutóczki Péter polgármester: A Képviselő-testület egyidejűleg nyílt szavazással, döntéshozatalban 5 jelenlévő képviselő szavazatával, egyhangúan 5 igen szavazattal az alábbi határozatot hozta: 85/2014. (X.01.) KT. sz. határozat Fülöp Község Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy határozott, hogy Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 119.. (5) bekezdésében biztosított jogkörében eljárva, az önkormányzat módosított 2014. évi belső ellenőrzési tervét (BET) jóváhagyja. Ezzel egyidejűleg a 176/2013. (XII.20.) KT. sz. határozatát hatályon kívül helyezi. A BET a határozat mellékletét képezi. Határidő: folyamatos, BET-ben meghatározottak szerint Felelős.:Hutóczki Péter polgármester

Melléklet a 85/2014. (X. 01.) KT. sz. határozathoz: Községi Önkormányzat 4266. Fülöp, Arany J. u. 19. Községi önkormányzat 2014 éves belső ellenőrzési terve (BET) Módosítás dátuma: 2014. 09. 29. I. Az éves ellenőrzési terv tartalma Az éves ellenőrzési terv a jogszabályi előírásoknak megfelelően az alábbiakat : a) Az ellenőrzési terv elkészítése során felhasznált kimutatások, elemzések, egyéb dokumentumok. (BE Kézikönyv, Belső szabályzatok, SZMSZ, gazdasági szervezet ügyrendje, munkaköri leírások, előző évek belső ellenőrzési tervei, stratégiai belső ellenőrzési tervek, belső ellenőrzési programok, belső ellenőrzési munkalapok, belső ellenőrzési jelentések, belső ellenőrzésekkel kapcsolatos jegyzőkönyvek, megbízólevelek, valamint a teljességi nyilatkozatok, stb.) b) Az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések és a kockázatelemzés eredményének összefoglaló bemutatása. Elemzési kritériumok A kockázatok bekövetkezésének valószínűségét, hatását és jelentőség együttesen mérlegelve azok becsült 1.) a főfolyamatok (a költségvetés tervezése, a költségvetési előirányzatok megállapítása és módosítása, az operatív gazdálkodás, a számviteli nyilvántartás és elszámolás, a költségvetés végrehajtásáról történő beszámolás) központi és helyi szabályozottsága: 2.) feladatok végrehajtásában résztvevők szakképzettsége, gyakorlottsága, munkához való hozzáállása: 3.) a feladatok végzésének tárgyi, informatikai feltételei: A mértéke K A 4.) az egyes főfolyamatokban a belső kontrollok gyakorlati működése: 5.) a korábbi belső és külső ellenőrzések kedvező és kedvezőtlen megállapításai: 6.) az egyes főfolyamatok súlya a gazdálkodási és számviteli feladatok ellátásában: 7.) egyéb a vezetés által a kockázatelemzéskor fontosnak ítélt szempontok: A költségvetési gazdálkodás és a számviteli feladatellátás átlagos kockázati szintje: K K K - Közepes Jelölések: A (alacsony) K (közepes)

c) A bizonyosságot adó tevékenységhez rendelkezésre álló és a szükséges ellenőri kapacitás tervezése (a BET III. fejezete ). d) A tanácsadói tevékenységhez, a soron kívüli ellenőrzésekhez, a képzésekhez és az egyéb tevékenységekhez szükséges kapacitás tervadatok. (a BET III. fejezete ). II. A tervezett ellenőrzések felsorolása. ( Belső ellenőrzés programpontjai) 1. A szigorú számadású kötelezettség alá vont bizonylatok, nyomtatványok ellenőrzése Határidő: 2014. március-április hó. Kockázat(ok) kategóriái: Külső kockázat (Jogi és szabályozási kockázat), Pénzügyi kockázat (Költségvetési). Kockázat(ok) jellemzői: A készpénz kezeléshez, illetve más jogszabályokban meghatározott gazdasági eseményekhez kapcsolódó bizonylatokat, továbbá minden olyan nyomtatványt amelyért a nyomtatvány értékét meghaladó vagy a nyomtatványon szereplő névértéknek megfelelő ellenértéket kell fizetni vagy amelynek az illetéktelen felhasználása visszaélésre adhat alkalmat,nem vonják szigorú számadású kötelezettségek alá. A szigorú számadás alá vont bizonylatokról, nyomtatványokról a kezelésükkel megbízott vagy a kibocsátásrukra jogosult személynek nem, vagy nem megfelelő nyilvántartást vezetnek, amely nem biztosítja azok elszámoltatását. Kockázat(ok) következményei: A szabályozottságok illetve a felhasználások ellenőrzéseinek az elmaradása visszaélések, vagy azok lehetőségének a kialakulásához vezethet. 2. Kötelezettségvállalás, pénzügyi ellenjegyzés, teljesítés igazolása, érvényesítés, utalványozás rendjének a vizsgálata. Határidő: 2014. június-július hó. Kockázat(ok) kategóriái: Külső kockázat (Jogi és szabályozási kockázat), Pénzügyi kockázat (Költségvetési). Kockázat(ok) jellemzői: Az intézménynél nem megfelelően szabályozták a kötelezettségvállalás, pénzügyi ellenjegyzés, teljesítés igazolása, érvényesítés valamint az utalványozás rendjét, illetve a megfelelő szabályozások gyakorlatban történő alkalmazása nem biztosított. Kockázat(ok) következményei: A szabályozás hiányosságai illetve a meglévő szabályok be nem tartása akadályozhatják az intézmény jogszabályban előírt hatásköri szabályainak a megtartását, s indokolatlan és törvénytelen kötelezettségvállalásokat/ költségvetési kifizetéseket eredményezhetnek.

3. ÁHT-on kívül nyújtott támogatások ellenőrzése (ezen belül) A.) Önkormányzat által ÁHT-on kívülre nyújtott támogatások (pénzeszközátadások) ellenőrzése B.) Önkormányzat részére ÁHT-on kívülről nyújtott támogatások (pénzeszközátvételek) ellenőrzése Határidő: 2014. november 10. Kockázat(ok) kategóriái: Pénzügyi kockázat (Költségvetési) Kockázat(ok) jellemzői: A támogatott szervezetek (benne az önkormányzat is), illetve magánszemélyek számára céljelleggel nem szociális ellátásként juttatott(átvett) összegek vonatkozásában nem történik meg a számadási kötelezettséget előírása a juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. A finanszírozó nem ellenőrzi a felhasználást és a számadást. A finanszírozott vagy támogatott szervezet, illetve magánszemély az előírt számadási kötelezettségének határidőben nem tesz eleget. Kockázat(ok) következményei: A támogatások jogszabálysértő vagy nem rendeltetésszerű felhasználása esetén a felhasználót külön jogszabályokban meghatározottak szerint visszafizetési kötelezettség terheli. A támogatások felhasználása nem a rendeltetésszerű célnak megfelelően történik 4. A közfoglalkoztatási szerződések alapján nyújtott támogatások felhasználása, termék értékesítések, számlázások dokumentumai, szabályosságának vizsgálata. Határidő: 2014. november 10. Kockázat(ok) kategóriái: Külső kockázat (Jogi és szabályozási kockázat), Pénzügyi kockázat Kockázat(ok) jellemzői: A közfoglalkoztató nem teljes körűen tartotta be a a közfoglalkoztatásról és a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, valamint egyéb törvények módosításáról szóló 2011. évi CVI. Törvény előírásait A közfoglalkoztató a közfoglalkoztatott részére a törvény szerinti kötelezően előírt feltételeket nem biztosította. A közfoglalkoztatási támogatások felhasználása, a termék értékesítések, valamint a számlázások dokumentumai, nem felelnek meg a jogszabályi előírásoknak. Kockázat(ok) következményei: Az alkalmazott hibás gyakorlat, akadályozhatja az önkormányzat közfoglalkoztatással kapcsolatos jogszabály szerinti működését, s szabálytalan támogatások igénybevételét, illetve felhasználását, szabálytalan termék értékesítést és számlázást eredményezheti.

5. A 2015. évi ellenőrzési terv összeállítása kockázatelemzéssel. Határidő: 2014. november 10. Kockázat(ok) kategóriája: nem értelmezhető. Kockázat(ok) jellemzői: nem értelmezhető. Kockázat(ok) következményei: nem értelmezhető. 6. Tartalék egy eseti, az önkormányzat soron kívüli igényének megfelelő vizsgálat. Eseti vizsgálat - egy ellenőrzési feladat Határidő: külön megállapodás szerint Kockázat(ok) kategóriája: a konkrét vizsgálati témát követően kerül meghatározásra. Kockázat(ok) jellemzői: a konkrét vizsgálati témát követően kerül meghatározásra. Kockázat(ok) következményei: a konkrét vizsgálati témát követően kerül meghatározásra. 7. Összefoglaló jelentés készítése a 2014. évi belső ellenőrzésekről. Határidő: 2015. január-február hó. Kockázat(ok) kategóriája: nem értelmezhető. Kockázat(ok) jellemzői: nem értelmezhető. Kockázat(ok) következményei: nem értelmezhető. III. Éves tervezett ellenőrzési kapacitás (tervezett erőforrás szükséglet) összesítése: Feladat Ellenőrzési feladat megnevezése sorszám 1. A szigorú számadású kötelezettség alá vont bizonylatok, nyomtatványok ellenőrzése. 2. Kötelezettségvállalás, pénzügyi ellenjegyzés, teljesítés igazolása, érvényesítés, utalványozás rendjének a vizsgálata. 3. ÁHT-on kívül nyújtott támogatások ellenőrzése 5 4. A közfoglalkoztatási szerződések alapján nyújtott támogatások 5 felhasználása, termék értékesítések, számlázások dokumentumai, szabályosságának vizsgálata. 5. A 2015. évi ellenőrzési terv összeállítása kockázatelemzéssel. 5 6. Tartalék egy eseti, az önkormányzat soron kívüli igényének 5 megfelelő vizsgálat. 7. Összefoglaló jelentés készítése a 2014. évi belső ellenőrzésekről. 5 Tanácsadói tevékenység 3 Összes belső ellenőrzési feladat erőforrás (ellenőrzési nap) időszükséglete. 38 Ebből: tartalék kapacitás (soron kívüli vizsgálatok végrehajtására). 5 Erőforrás szükséglet (ellenőri nap) 5 5

Megjegyzés: Mivel a szervezet a belső ellenőrzéseit külső szakértővel kívánja megoldani, ezért az éves ellenőrzési terv a szükséges ellenőri létszám az ellenőri képzettség felmérése, valamint a belső ellenőrök hosszú távú képzési terve vonatkozásában nem tartalmaz információt. IV. A tervezett ellenőrzések tartalmi vonatkozásai: Sorszám Megnevezés Megjegyzés 1. Az ellenőrzés tárgya A konkrét BE program 2. Ellenőrzés célja, módszerei, ellenőrizendő időszak A konkrét BE program 3. Tényezők (Kockázati kategóriák és azok jellemzői, A konkrét BE program következményei:i) 4. Az ellenőrzés típusa A konkrét BE program 5. Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység A konkrét BE program 6. Az ellenőrzés tervezett ütemezése A konkrét BE program 7. Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri nap) A konkrét BE program Megjegyzések: A belső ellenőrzések a 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről alapján kerülnek elvégzésre. A 2014 éves ellenőrzési terv mellékletét képezik a vizsgálatok (egyéb ellenőrzési feladatok) elfogadott ellenőrzési programjai, a kapcsolódó munkalapok, a megbízólevelek, valamint a teljességi nyilatkozatok, amelyek a konkrét ellenőrzéseket megelőzően kerülnek elkészítésre. Fülöp, 2014. szeptember 29. Készítette: Reszler György Külső szakértő Fülöp Község Önkormányzat Képviselő-testületének 85/2014. (X.01.) KT. sz. határozatával jóváhagyva. Fülöp, 2014. október 2. Hutóczki Péter polgármester

Hutóczki Péter polgármester: Megköszöni a képviselő-testület aktív részvételét, a nyílt ülést bezárja és a munkáját zárt ülésen folytatja. k.m.f. Hutóczki Péter Dr. Szombati Csaba Kissné Terdik Erzsébet polgármester jegyző aljegyző Furó Tiborné Jkv. hitelesítő Czigle Attila jkv. hitelesítő