DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális BANK ZRT 7800 Siklós, Felszabadulás u.46-48. Cg.: 02-10-060351 ÉVES BESZÁMOLÓ 2009. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 9 Költségnemek... 13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 14 I. Általános rész... 14 1. A Bank bemutatása... 14 2. Számviteli politika... 17 3. Számviteli változások... 19 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 19 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása... 19 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 29 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 29 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 30 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 35 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 35 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 35 IV. Tájékoztató rész... 36 1. Tételes tájékoztató adatok... 36 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 39 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 39 3) Értékvesztés alakulása... 40 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 40 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 40 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 41 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 41 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 41 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 42 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges!... 42 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 43 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 43 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 44 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 44 32. Készletek leltára... 44 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 46 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 47 2
MÉRLEG KSH:14819131-6419-02 Cg.:02-10-060351 DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális Bank ZRt. MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.7.9 2009.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 1 085 752 929 534 02 2.Állampapírok 9 852 613 5 062 719 03 a) forgatási célú 56 775 04 b) befektetési célú 9 852 613 5 005 944 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 584 458 6 226 712 07 a) látra szóló 352 179 382 425 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 232 279 5 844 287 09 ba) éven belüli lejáratú 1 847 992 5 460 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 384 287 384 287 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 16 874 900 17 598 816 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 16 874 900 17 598 816 26 aa) éven belüli lejáratú 4 622 174 5 416 516 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 12 252 726 12 182 300 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 133 717 334 990 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 3
38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 81 920 181 920 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 81 920 181 920 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 1 220 1 220 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 158 900 158 900 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 158 900 158 900 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 15 270 46 091 74 a) immateriális javak 15 270 46 091 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 1 462 301 1 534 509 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 1 461 537 1 533 745 78 aa) ingatlanok 1 389 139 1 370 089 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 72 398 95 473 80 ac) beruházások 68 183 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 764 764 83 ba) ingatlanok 4
84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 764 764 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 300 89 12. Egyéb eszközök 881 245 1 014 885 90 a) készletek 58 365 266 223 91 b) egyéb követelések 822 880 748 662 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 732 156 610 047 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 701 676 582 001 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 30 480 28 046 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 33 729 514 33 364 433 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 8 789 341 13 260 435 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 24 208 017 19 493 951 5
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 5 122 551 4 667 170 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 5 122 551 4 667 170 04 ba) éven belüli lejáratú 1 329 216 1 943 794 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 0 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 3 793 335 2 723 376 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 25 420 763 25 413 427 20 a) takarékbetétek 25 420 763 9 747 859 21 aa) látra szóló 3 140 644 5 915 22 ab) éven belüli lejáratú 21 909 954 9 741 944 23 ac) éven túli lejáratú 370 165 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 0 15 665 568 25 ba) látra szóló 3 211 715 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 12 140 384 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 313 469 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 273 273 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 6
48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 273 273 59 ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 273 273 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 290 666 412 134 66 a) éven belüli lejáratú 290 666 412 134 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 360 161 320 681 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 360 161 320 681 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 5 984 8 279 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 5 984 8 279 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 2 100 840 2 100 840 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 0 0 7
a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 95 (ázsió) 96 b) egyéb 0 97 11. Általános tartalék 141 298 142 633 98 12. Eredménytartalék (+,-) 286 978 286 678 99 13. Lekötött tartalék 300 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 12 017 104 Források összesen 33 729 514 33 364 433 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 26 670 480 27 455 886 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 4 163 773 3 037 118 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 2 529 116 2 542 468 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 2 277 953 2 269 795 202. Jövőbeni kötelezettségek - 1 126 208 203. Mérlegen kívüli követelések - - Pécs, 2010, május 6.... a vállalkozás vezetője 8
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:14819131-6419-02 Cg.:02-10-060351 DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális Bank ZRt. E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2009.7.9 2009.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 633 177 1 510 996 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 433 028 333 782 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 1 200 149 1 177 214 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 6 649 71 666 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 1 288 285 1 015 824 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 344 892 495 172 12. 3. Bevételek értékpapírokból 0 0 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 225 969 212 563 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 225 969 212 563 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 1 488 4 228 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1 488 4 228 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 9
26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 149 404 220 152 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 728 023 311 428 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 578 619 91 275 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 537 993 147 553 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 537 993 147 553 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 523 310 542 897 58. a) személyi jellegű ráfordítások 243 193 220 536 59. aa) bérköltség 153 823 135 931 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 35 278 38 459 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 229 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 54 092 46 146 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 40 415 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 35 075 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 280 117 322 361 10
67. 9. Értékcsökkenési leírás 36 427 36 441 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 566 553 267 325 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 566 553 267 325 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 208 277 441 699 77. a) értékvesztés követelések után 206 687 435 965 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 1 590 5 734 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 126 914 232 299 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 123 991 228 860 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 2 924 3 440 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 86. 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 49 118 15 149 49 118 15 149 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 32 800 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 20 000 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 0 12 800 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 49 118 27 949 92. 20. Adófizetési kötelezettség 8 385 14 596 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 40 733 13 353 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -4 073-1 335 11
95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 36 659 12 017 Kelt, Pécs, 2010. május 6.... a vállalkozás vezetõje 12
Költségnemek KÖLTSÉGNEM EK S.sz. Megnevezés 2009.7.9 2009.év 01. Anyagköltség 26 053 24 363 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 235 164 279 980 03. Egyéb szolgáltatások értéke 18 900 18 018 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 280117,476 322 361 06. Bérköltség 153 823 135 931 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 35 278 38 459 08. Bérjárulékok 54 092 46 146 II. Személyi jellegű ráfordítások 243192,624 220 536 III. Értékcsökkenési leírás 36 427 36 441 * I.-II.-III. Össze se n 559 737 579 338 13
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Bank éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 A könyvvizsgálatot a Gyimesi & Társa Kft.MKVK nyilv. sz.:000858 (cégjegyzékszám:01-09- 666588) képviseletében Dr. Tóth Ferencné bejegyzett könyvvizsgáló (an.: Wagenhoffer Júlia, lakcíme : 1078 Budapest, Marek J.u.28. III/24. könyvvizsgálói engedélyének száma:002549) végzi. Az éves beszámolót Szerleticsné Kovács Emese ügyvezető, pénzügyi szakon 150556 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Bank bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás DRB DÉL-DUNÁNTÚLI Regionális Bank ZRt. megnevezése: Cégjegyzék száma: 02-10-060351 Adószáma: 14819131-2-44 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 7800 Siklós, Felszabadulás útja 46-48. A vállalakozás jogi formája Zártkörű Részvénytársaság A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2009.átlag fő 104 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2009.december 31. 2009.07.10.-2009.12.31. A bank a jogelőd Siklós és Vidéke Takarékszövetkezet átalakulásával jött létre 2009. július 9-én. A bank a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzügyi lízing 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 PSZÁF EN-I/M-452/2009/.sz.hat. 14
pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás pénzváltási tevékenység A Bank a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény 5 (2) bekezdés a) pontja szerinti pénzügyi eszköz letéti őrzése és nyilvántartása, valamint az ehhez kacsolódó ügyfélszámla vezetése kiegészítő szolgáltatásra jogosult. A bank tevékenységét természetes személyek valamint vállalkozások körében fejti ki. A tevékenység központja 7800, Siklós, Felszabadulás u. 46-48. sz. alatt van. Fiókok: Beremend Drávaszabolcs Kémes Nagyharsány Siklós Harkány Villány Pécs - Kertváros Kaposvár Pécs - Barbakán Pécs Király Budapest József A. Budapest - Fehérvári A bankot 5 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Bank tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Fő Részjegy EFt Fő Részvény EFt Jogi személy 9 617000 11 1095520 Természetes személy tagok 191 644000 183 965960 Külföldi üzleti ügyfél 1 39360 Összesen: 200 1261000 194 2100840 (az alapszabály és a Hpt. idevonatkozó előírásainak való megfelelés rövid ismertetése) 15
A Bank kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Név: Ten-Cash Kft. Saját tőke: 50 000 eft Jegyzett tőke 50 000 eft Részesdési arány 100% Vállalkozással 50 000 eft szembeni követelés 2000. C. Tv. 90 (2) Név: GLOBE SW Zrt. Saját tőke: 416 433 eft Jegyzett tőke 360 000 eft Részesdési arány 29,94% Vállalkozással 110 000 eft szembeni követelés 2000. C. Tv. 90 (2) Név: DUNACORP Kft. Saját tőke: 46 891 eft Jegyzett tőke 53 500 eft Részesdési arány 16,26% Vállalkozással 30 000 eft szembeni követelés 2000. C. Tv. 90 (2) Név: MTB Rt. Saját tőke: 2 040 300 eft Jegyzett tőke 2 040 770 eft Részesdési arány 0,001% Vállalkozással 1 220 eft szembeni követelés 2000. C. Tv. 90 (2) Név: MIB Saját tőke: 80 893 eft Jegyzett tőke 20 000 eft Részesdési arány 10,00% Vállalkozással 60 000 eft szembeni követelés 2000. C. Tv. 90 (2) 4 Sztv. 89. alapján 16
Név: TAKARÉK Szövetkezeti Hitelintézet Kazincbarcika Saját tőke: 903 901eFt Jegyzett tőke 492 294eFt Részesdési arány 14,06% Vállalkozással 35 000eFt szembeni követelés 2000. C. Tv. 90 (2) Név: Tokaj és Vidéke Takarékszövetkezet Saját tőke: 567 291eFt Jegyzett tőke 256 100eFt Részesdési arány 12,81% Vállalkozással 20 000eFt szembeni követelés 2000. C. Tv. 90 (2) A kötelező számviteli szabályzatok a Banknál: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Eszközök és források értékelési szabályzata 7/5-1/2008. 2008.06.26. Leltározási és leltárkészítési szabályzat 7/5-2/2008. 2008.06.26. Pénz-és értékkezelési szabályzat 5/12-7/2010. 2010.02.15. Pénzforgalmi üzletszabályzat 5/12-8/2010. 2010.02.15. Betét üzletszabályzat 5/12-11/2010. 2010.02.15. Befektetési-és befektetés minősítési 5/12-9/2010. 2010.02.15. Ügyletminősítési és Értékelési Szabályzat 15/6-8/2009. 2009.05.28. Értékvesztési és Céltartalékképzési Szabályzat 15/6-4/2009. 2009.05.28. Kockázatkezelési és mellékletei 5/12-4/2010. 2010.02.15. Ügyfél-és partnerminősítési 9/8-1/2009. 2009.10.01. Fedezetértékelési 9/8-3/2009. 2009.10.01. Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 5/17/2002. 2002.11.13. A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A bank a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 11 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezeteközvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a banknak önálló mozgástere a sajátos számviteli 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 17
megoldások alkalmazására korlátozott. A bank az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31 A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta teljes zárlat mérleggel, eredmény kimutatással. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba a számviteli szabályozással összhangban a mérleg főösszeg 1 %-át, maximum 100.000.000 forintot meghaladó tételeket A nem jelentős összegű hiba a mérleg főösszeg 2%-át, maximum 200.000.000 forintot el nem érő, az adott évben feltárt hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét a megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke 3%-át elérő hiba A fajlagosan kis értékű hiba a mérleg főösszeg 0,5 % el nem érő hiba Az együttesen kis összegű hiba a mérleg főösszeg 1 % el nem érő hiba A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a bank, az un. vezetői számvitel információigényét a GLOBE lehetőségeit kihasználva elemzőkódok felhasználásával külön excel táblázatokban készítjük el. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgynegyedév utolsó napján kerül elszámolásra. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a bank. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a bank a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A bank a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a bank elkészítette az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Kivételt képeznek ez alól a befektetett eszközök, melyek minősítése és a minősítés eredménye alapján az értékvesztés elszámolása negyedévente történik. A hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a bank. A bank az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített 18
minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1%, átlag alatti kategóriában 11%, kétes követeléseknél 31%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A bank alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Bank számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Bank általános kockázati céltartalékot nem képez.. 3. Számviteli változások A bank az előző évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta., így az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre, nincs hatással. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becsléseket a Bank nem alkalmazott a 2009 év folyamán. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A beszámoló időszakában nem tártunk fel jelentős összegű hibát. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása A bank mérleg-főösszege a 2009.júl.9..i 33 729 514 ezer Ft-ról 33 364 433 eft-ra csökkent Ebből: a saját tőke növekedése a kötelezettség csökkenése az átmenő passzívák csökkenése a céltartalék emelkedése 13 352 eft. 341 248 eft.. 39 480 eft.. 2 295eFt Megállapítható, hogy a csökkenés döntő részben a kötelezettségek csökkenéséből származik. A bank kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A bank piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 19
1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2009.VII.09. Mo. 2009.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 1 085 752 3,2% 929 534 2,8% -0,4% 2. Állampapírok 9 852 613 29,2% 5 062 719 15,2% -14,0% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 584 458 7,7% 6 226 712 18,7% 11,0% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 16 874 900 50,0% 17 598 816 52,7% 2,7% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 240 820 0,7% 340 820 1,0% 0,3% 6. Immateriális javak 15 270 0,0% 46 091 0,1% 0,1% 7. Tárgyi eszközök 1 462 301 4,3% 1 534 509 4,6% 0,3% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 881 245 2,6% 1 015 185 3,0% 0,4% 9. Aktív időbeli elhatárolások 732 156 2,2% 610 047 1,8% -0,3% E S Z K Ö Z Ö K 33 729 514 100 33 364 433 100 20 000 000 18 000 000 16 000 000 14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000-1 2 3 4 5 6 7 8 9 2009.VII.09. 2009.XII.31. A bank jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2009.év végén 17 598 816 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 904 699 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 723 917 eft-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 52,7 % lett. 20