A Váti Nonprofit Kft. 2012. december 31-én végződő év éves beszámolójának KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, 2013. május 30. P H Ügyvezető igazgató 1
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA Név: VÁTI Magyar Regionális Fejlesztési és Urbanisztikai Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (továbbiakban a Társaság ) Székhely: 1016. Budapest, Gellérthegy u. 30-32. Telephelyek: 1111 Budapest, Budafoki út 59. 5601 Békéscsaba, Derkovits sor 2. 3300 Eger, Jókai u. 2. 4700 Mátészalka, Szalkai László u. 11. 7621 Pécs, Rákóczi út 62-64. 9400 Sopron, Verő József u. 1. 6722 Szeged, Gogol u. 3. 9700 Szombathely Selyemrét u. 2. 8900 Zalaegerszeg, Petőfi u. 24. Alapítás időpontja: 1997. február 14.. Cégjegyzékszám: 01-09-921024 KSH besorolási száma: 18084922-8413-572-01. Alapító: Jegyzett tőke: A Magyar Köztársaság Környezetvédelmi és Területfejlesztési Minisztere 3 000 ezer Ft A tulajdonosi jogok gyakorlója: 2011. évben Nemzeti Fejlesztési Minisztérium 2012. január 2-től MAG Zrt. A Társaság közvetett tulajdonosa: 2012 január 2-tól a Magyar Fejlesztési Bank Zrt A konszolidációs beszámolót a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. készíti. Megtekinthető: 1051 Budapest, Nádor utca 31. www.mfb.hu 2
A Társaság fő tevékenységi köre: az üzleti élet szabályozása, hatékonyságának ösztönzése. Hazánk EU tagállammá válása óta a Regionális Fejlesztés Operatív Programban (ROP) és az INTERREG Közösségi Kezdeményezési programokban a VÁTI közreműködő szervezetként, illetve végső kedvezményezettként vett részt. A 2007-2013-as támogatási időszakban, előbb az Új Magyarország Fejlesztési Terv (ÚMFT), majd az Új Széchenyi Terv (ÚSZT) 7 regionális programjának humán infrastruktúra prioritásait, valamint az Államreform és az Elektronikus Közigazgatás programot kezelte. Tervezi, koordinálja és végrehajtja az Európai Területi Együttműködési Programokat (ETE) és menedzseli a Határon Átnyúló Együttműködési Programokat (Instrument for Pre-Accession Assistance - IPA) és az Európai Szomszédsági és Partnerségi Támogatási Eszköz (European Neighbourhood and Partnership Instrument - ENPI) programjait is. A 4/2011 (I.28.) Kormányrendelet 176/2012 Kormányrendelettel történt módosítása alapján 2012. július 29.-től az ÚSZT programok feladatellátása átkerült a MAG Zrt.-hez. A Társaság az általa végzett közfeladatokat a Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági Minisztérium illetve jogutódjai (Belügyminisztérium, Nemzetgazdasági Minisztérium, Nemzeti Fejlesztési Minisztérium) és a Nonprofit Kft. között létrejött Közhasznú keretszerződés alapján kötött éves finanszírozási megállapodások, valamint a Nemzeti Fejlesztési Ügynökséggel kötött megállapodások alapján látja el. A Társaságnál a 2000. évi C. törvény 155. (2) bekezdése alapján kötelező az éves beszámoló felülvizsgáltatása könyvvizsgáló által. A Társaság könyvvizsgálatát a KPMG Hungária Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság 000202 számon bejegyzett, könyvvizsgálói jogosítvánnyal felruházott társaság végzete, amely engedély határozatlan ideig érvényes. Felelős könyvvizsgáló: Dr. Eperjes Ferenc (Kamarai bejegyzés száma: 003161). A Társaság beszámolóját Bacsó Anna állította össze, kamarai regisztrációs száma 001096. A mérlegben, eredménykimutatásban és a kiegészítő mellékletben a tárgyév alatt 2012.01.01-2012.12.31. közötti gazdasági időszakot értjük. Az éves beszámoló aláírására jogosult Szépfy Tamás Bence ügyvezető igazgató. A társaság 2012. december 31-én az alábbi társaságoknak tulajdonosa: Váti Városépítési Tanácsadó Kft. Részesedés mértéke: 100% Székhelye: 1016 Budapest Gellérthegy u. 30-32 Jegyzett tőke összege: 10.000.000 Ft Ráckevei Kastély-Építész Vendégház KFt. Részesedés mértéke: 7% Székhelye: 1117 Budapest, Dombóvári út 17-19 Jegyzett tőke összege: 3.080.000 Ft Alföld Rt "f.a" Részesedés mértéke: 9,9% Székhelye: 5001 Szolnok, Kossuth L u. 2. Jegyzett tőke összege: 10.100.000 Ft A felszámolás alatt lévő Alföld Rt feletti tulajdonosi jogokat a felszámoló gyakorolja. 3
2. SZÁMVITELI POLITIKA A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos 2000. évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: 2.1. A beszámoló készítés napja A Társaság mérlegkészítésének időpontja a fordulónapot követő év február 28. napja. 2.2. Eszközök minősítésének szabályai, értékelési módok és eljárások 2.2.1. Immateriális javak Az immateriális javak közé soroljuk a következő forgalomképes dolgokat, jogokat: Vagyoni értékű jogok: Vagyoni értékű jogként azokat a megszerzett jogokat kell kimutatni, amelyek nem kapcsolódnak ingatlanhoz, nem tartoznak a szellemi termékek közé. Szellemi termékek: Nem anyagi természetű, forgalomképes, vagyoni értéket vagy jogokat megtestesítő eszközök, függetlenül attól, hogy azokat vásárolták, vagy a Társaság állította elő, illetve hogy használatba vették azokat vagy sem. Üzleti vagy cégérték: Számviteli fogalmának tulajdonságához tartozik, hogy kizárólag valamely vállalat (vagy annak önálló szervezeti vagy technológiai egysége) vagy gazdasági társaság megvétele esetén jelentkezhet az eszközök állománya között. Ebben az esetben is csak akkor, ha a fizetett érték magasabb, mint a szervezettel együtt átvett eszközöknek a kötelezettségekkel csökkentett összege. 2.2.2. Tárgyi eszközök - Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok - Műszaki berendezések, gépek, járművek - Egyéb berendezések, felszerelések, járművek - Beruházások, felújítások A Társaság a vásárolt tárgyi eszközöket halmozott értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési áron, az előállított tárgyi eszközöket halmozott értékcsökkenéssel csökkentett közvetlen előállítási költségen tartja nyilván. 4
A Társaság a besorolási követelmények egyöntetű gyakorlatának biztosítása céljából az alábbi rendező elveket érvényesíti: A tevékenységet közvetlenül szolgáló gépek, berendezések, felszerelések, melyek a vállalkozás szakmai tevékenységéhez közvetlenül kapcsolódnak, szolgáltatás nyújtásánál nélkülözhetetlenek, illetve a kereskedelemben, közvetlenül szolgálják a társaság tevékenységét és az árbevétel eléréséhez közvetlenül járulnak hozzá. 2012.év folyamán értékbecslővel felértékelt gellérthegyi ingatlan nyilvántartás szerinti értékét, értékhelyesbítéssel piaci értéken tartjuk nyilván. 2.2.3. Az amortizációs és értékcsökkenési politika A Társaság használatába kerülő immateriális javak és tárgyi eszközök aktiválása a teljesítés napján, illetve a tényleges használatbavétel napján történik. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenését a Társaság havonta, naptári napokra vetítve számolja el. Az egyedileg 100 eft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszerű használatba vételekor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenés terv szerinti, és terven felüli lehet. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának alapja a beszerzési vagy előállítási költség. Az értékcsökkenés mértékének meghatározásánál a Kft. a tárgyi eszköz várható hasznos élettartamából indul ki. A Társaság lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével. Az így meghatározott amortizációs kulcsok a következők: Megnevezés Amortizációs kulcs Immateriális javak: Alapítás átszervezés (maximum 5 év) 20,0 % Vagyoni értékű jogok (egyedi elbírálás szerint) 16,7 % Üzleti vagy cégérték 20,0 % Szoftverek (maximum 5 év) 20,0 % Tárgyi eszközök: Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok 16,7 % Épületek 2,0 % Idegen ingatlanon végzett beruházás 6,0 % Építmények 6,0 % Alap tevékenységet szolgáló berendezések 14,5 % Számítástechnikai eszközök 33,0 % Ügyvitelitechnikai berendezések 33,0 % Járművek 20,0 % Üzemkörön kívüli berendezések 14,5 % Egyéb berendezések, gépek, szerszámok 14,5 % Jóléti berendezések 14,5 % Tárgyi eszközök 200 e Ft alatt 50,0 % 5
2.2.4. Készletek A mérlegben a vásárolt készleteket bekerülési értéken, illetve az elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken, a készletekre adott előleget az átutalt - a levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adót nem tartalmazó - összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken kell kimutatni. A vásárolt készletek közül azokat, melyekről a társaság év közben mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, az év végén felvett leltár alapján kell értékelni. A leltár érték a beszerzési értékek alapján a FIFO módszer szerint kerül meghatározásra. A társaság befejezetlen termelésként tartja nyilván az egyes feladatok esetében felmerült azon költségek és ráfordítások összegét, amelyre a szerződés szerinti bevételi keret fedezetet nyújt azonban elszámolása mérlegkészítésig nem történt meg. 2.2.5. Pénzeszközök értékelése A mérlegben a pénztár, csekkek értékeként az üzleti év mérleg-fordulónapján a pénztárban lévő forintpénzkészlet értékét, a valutakészlet átszámított forintértékét, az elektronikus pénzeszközök értékét, a kapott csekkek értékét kell kimutatni. A mérlegben a bankbetétek értékeként az üzleti év mérleg-fordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értékét, továbbá a devizaszámlán lévő deviza bankkivonattal egyező értékének átszámított forintértékét kell kimutatni, függetlenül attól, hogy azokat belföldi vagy külföldi hitelintézetben helyezték el. A pénzeszközöket a könyv szerinti értéken kell szerepeltetni a beszámolóban. A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek értékelése A valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos valuta- ill. devizaárfolyamon kell a devizát és valutát forintra átszámítani. Az előzőekben előírt devizaárfolyam használatától el kell térni, ha a hitelintézet, illetve a Magyar Nemzeti Bank által nem jegyzett és nem konvertibilis valutát, ilyen valutára szóló eszközöket és kötelezettségeket kell forintra átszámítani. Ez esetben a valuta szabadpiaci árfolyamán kell forintra átszámítani. Az évközi árfolyam különbözeteket a pénzügyi rendezés hónapjában kell meghatározni.. Meglévő valutából ill. devizából fizetett költségeket és kiadásokat a valuta, deviza átlagolt értékén kell számításba venni. A követeléseket és kötelezettségeket a teljesítés időpontjában érvényes MNB középárfolyamon kell forintra átszámítani. A valuta ill. devizavásárlást a tényleges átváltási árfolyamon kell számításba venni. Az év végi értékelés szabályait, a valutában, devizában kifejezett eszközök mérlegértékének meghatározását a Számviteli politika tartalmazza. 6
2.2.6. A Nonprofit kft. bevételei: a) az alapítótól, az államháztartás alrendszerétől vagy más adományozótól közhasznú tevékenység céljára vagy működési költségei fedezésére kapott támogatás, illetve adomány; b) a közhasznú tevékenység folytatásából származó, ahhoz közvetlenül kapcsolódó bevétel; c) az egyéb cél szerinti tevékenység folytatásából származó, ahhoz közvetlenül kapcsolódó bevétel; d) a szervezet eszközeinek befektetéséből származó bevétel; e) egyéb, más jogszabályokban meghatározott bevétel; f) a vállalkozási tevékenységből származó bevétel; g) pályázatok útján elnyert bevételek; h) egyéb általános tevékenységek közvetett bevételei. 2.3. Az eredménykimutatás választott formája A Társaság eredménykimutatását az összköltség eljárás módszerével állapította meg. 3. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A Társaság tartós részesedése kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokban 10 220 eft, amely az alábbi Társaságokban szerzett részesedések könyvszerinti értékéből adódik: Társaság Részesedés értéke 2012.12.31 Váti Városépítési Kft 10 000 Ráckevei Kastély-Építész Vendégház KFt 220 Alföld Rt fa 0 Összesen 10 220 Társaságunk által alapított Váti Városépítési Tanácsadó és Tervező Iroda Kft-vel folytatott tranzakciók általánosságban mobil telefonszámla átszámlázására korlátozódnak, 1db mobiltelefon-forgalma a Váti Nonprofit Kft. által igénybe vett flotta számlában jelent meg. A telefonszámla minden hónapban, teljes összegben továbbszámlázásra került. A Társaság a Ráckevei Kastély Építész Vendégház Kft vel és Alföld Rt-vel tranzakciókat nem folytat. 7
4. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2011. és 2012. december 31-én az 1. számú mellékletben található cash- flow kimutatás, illetve az alábbi mutatók szemléltetik: A társaság mérlegfőösszege a 2012-es üzleti évben 5 085 092 e Ft. Tőkeerősségi és jövedelmezőségi mutatók: Mutatók 2011.12.31 2012.12.31 Saját tőke aránya -38,63% 7,55% (Saját tőke / Hosszú lejáratú köt.) 100 Tőkefeszültségi mutató -258,84% 1324,52% (Hosszú lejáratú köt. / Saját tőke) 100 Eladósodottsági mutató -1105,44% 3986,50% (Kötelezettségek / Saját Tőke) 100 Tőkeerősség -5,75% 1,52% (Saját tőke / Mérlegfőösszeg) 100 Likviditási mutató 130,91% 180,68% (Forgóeszközök / Rövid lej. köt.) 100 Likviditási gyorsráta 33,87% 44,81% (Forgóeszközök Készletek / Rövid lej. köt.) 100 II. MÉRLEG 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetést, valamint a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt - függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel - bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt öszszegével növelt, könyv szerinti értéken kell kimutatni. A különböző időpontokban és értéken beszerzett, eltérő járulékos költségekkel növelt bekerülési értékű, de azonos részesedéseket, tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat az analitikában egyedileg kell nyilvántartani. Ha a társaság egyidejűleg sorozatban, továbbá különböző időpontokban és árfolyamon, de azonos jogokat biztosító részesedéseket szerez be, akkor a nyilvántartást csoportosan kell vezetni, a bekerülési értéket a FIFO módszerrel határozza meg. 8
A tartósan adott kölcsönök bekerülési értéke megegyezik a pénzügyileg rendezett összeggel. Minden kölcsönről adósonként analitikus nyilvántartást kell vezetni, mely az adós neve és a kölcsön (Ft-ban, devizában kimutatott) összege mellett tartalmazza annak típusát (munkáltatói, tagi, társasági), a bekerülés jellegét (folyósítás, követelés fejében történő átvétel), a kondíciókat, a kamat, a tőke kiegyenlítésének esedékességét, az esetleges fedezet, biztosíték meglétét és egyéb, a szerződésben lévő lényeges adatokat. Amennyiben a befektetésnek a mérleg-készítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, akkor az adott befektetésre értékvesztést kell elszámolni. A befektetés piaci értéke meghatározásakor figyelembe kell venni: a) a gazdasági társaság tartós piaci megítélését, a piaci megítélés tendenciáját, b) a megszűnő gazdasági társaságnál a várhatóan megtérülő összeget, c) a gazdasági társaság saját tőkéje és a jegyzett tőkéje, illetve a befektetés könyv szerinti értéke és névértéke arányát. d) Amennyiben a befektetésnek a mérleg-készítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti beszerzési értéket. A Társaság befektetett pénzügyi eszközei az alábbiak szerint alakultak: Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 10 000 10 000 Egyéb tartós részesedés 220 220 Egyéb tartósan adott kölcsön 2 177 359 Összesen 12 397 10 579 Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a dolgozóknak folyósított kedvezményes kamatozású lakásépítésű kölcsön éven túl esedékes állománya szerepel 359 e Ft értékben, A dolgozók részére nyújtott, kedvezményes kamatozású lakásépítési kölcsön éven belül esedékes része a mérleg az egyéb rövid lejáratú követelések között került kimutatásra, melynek összege 1 019 e Ft. 9
A társaság 2005-ben 10 millió Ft törzstőkével alapított a VÁTI Városépítési Tanácsadó és Tervező Iroda Kft-t mint egyszemélyes társaságot. A VÁTI Kft-nek 2012. üzleti évre elfogadott beszámolója még nincs, előzetes információk alapján a 2012. évet a korábbi évekhez hasonló árbevétellel és üzleti eredménnyel fogja zárni. Hivatkozva a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 119. (2) bekezdésére, mely szerint a leányvállalatot nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló nélkül is megbízható képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalati vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a Társaság nem készített 2012. évre vonatkozóan konszolidált éves beszámolót, Konszolidált éves beszámolót a Magyar Fejlesztési bank készít a csoportra vonatkozóan. A Társaság 1997. óta kisebbségi tulajdoni-hányaddal rendelkezik a Ráckevei Kastély - Építész Vendégház Kft.-ben (székhelye: 1117 Budapest, Dombóvári út 17-19.). A befektetés könyv szerinti értéke 220 e Ft. Az ALFÖLD Befektetési és Informatikai Fejlesztő és Szolgáltató Rt. FA. (székhelye: 5001 Szolnok, Kossuth Lajos u. 2.) ellen amelyben a Társaság csekély tulajdoni résszel rendelkezik a 2003-ban a Jász- Nagykun-Szolnok Megyei Bíróság által elrendelt felszámolási eljárás továbbra is folyamatban van., 0 Ft nettó értéken tartjuk nyilván. A Társaság könyveiben szereplő immateriális javak és tárgyi eszközök értékében bekövetkezett változásokat a következő oldalon megtalálható mozgástábla szemlélteti. 10
(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelö Bruttó érték e Ft-ban Értékcsökkenés e Ft-ban Nettó érték e Ft-ban Megnevezés Nyitó Aktiválás Növekedés Értékesítés Selejt, terven felüli Záró Nyitó Növekedés Értékesítés Selejt, terven felüli Záró Nyitó állomány Záró 2012.01.01 2012.12.31 2012.01.01 2012.12.31 2012.01.01 2012.12.31 Vagyoni értékű jog 8 417 0 0 0 0 8 417 5 498 1 012 0 0 6 510 2 919 1 907 Nem forgalomképes szoftverek 365 553 14 688 0 0 0 380 241 283 321 54 752 0 0 338 073 82 232 42 168 Forgalomképes szoftverek 21 686 0 0 0 0 21 686 21 686 0 0 0 21 686 0 0 Egyéb szellemi termék 8 281 0 0 0 0 8 281 3 315 1 660 0 0 4 975 4 966 3 306 Immateriális javak összesen 403 937 14 688 0 0 0 418 625 313 820 57 424 0 0 371 244 90 117 47 381 Épületek 581 944 0 337 989 0 0 919 933 93 003 11 930 0 0 104 933 488 941 815 000 Bérelt ingatlanon végzett beruházás Vagyonkezelésbe vett ing. végzett ber. 76 390 792 0 0 0 77 182 42 963 8 420 0 0 51 383 33 427 25 799 120 642 11 227 0 0 18 934 112 935 11 356 7 501 0 0 18 857 109 286 94 078 Vagyonkezelésbe kapott ingatlan 3 090 0 0 0 0 3 090 2 059 516 0 0 2 575 1 031 515 Ingatlanhoz kapcs vagyon értékű jog 576 0 0 0 0 576 576 0 0 0 576 0 0 Ingatlanok összesen 782 642 12 019 337 989 0 18 934 1 113 716 149 957 28 367 0 0 178 324 632 685 935 392 Szám.tech. gépek 604 722 37 460 0 2 432 313 639 437 556 941 35 863 2 432 313 590 059 47 781 49 378 Járművek 33 903 9 980 0 0 0 43 883 26 636 1 896 0 0 28 532 7 267 15 351 Egyéb berendezések 363 597 2 668 0 156 2 391 363 718 315 251 13 798 156 2 391 326 502 48 346 37 216 Jóléti berendezések 4 659 44 0 0 26 4 677 4 230 185 0 26 4 389 429 288 Egyéb berendezések, felszerelések összesen 1 006 881 50 152 0 2 588 2 730 1 051 715 903 058 51 742 2 588 2 730 949 482 103 823 102 233 Befejezetlen beruházás 364 0 76 859 76 859 0 364 0 0 0 0 0 0 0 Beruházások összesen 364 0 76 859 76 859 0 364 0 0 0 0 0 364 364 Tárgyi eszközök összesen 1 789 887 62 171 414 848 79 447 21 664 2 165 795 1 053 015 80 109 2 588 2 730 1 127 806 736 872 1 037 989 Mindösszesen 2 193 824 76 859 414 848 79 447 21 664 2 584 420 1 366 835 137 533 2 588 2 730 1 499 050 826 989 1 085 370 11
2. KÉSZLETEK Anyagok 8 505 6 928 Befejezetlen termelés 2 642 574 2 799 883 Áruk 24 139 0 Összesen 2 675 218 2 806 811 A Társaság befejezetlen termelésként tartja nyilván az egyes feladatok esetében felmerült azon költségek és ráfordítások összegét, amelyre a szerződés szerinti bevételi keret fedezetet nyújt azonban elszámolása mérlegkészítésig nem történt meg. A befejezetlen termelés üzletágankénti bontását az alábbi táblázat mutatja be: Üzletág 2011.12.31 2012.12.31 Fejlesztési Programok (FPÜ) 1 282 769 1 104 582 Információszolgáltatási feladatok (INFO) 376 497 263 699 Központi Projektek (KP) 0 0 Területi Együttműködési Programok (TEÜ) 731 710 1 249 973 Területi Tervezési és Értékelési feldatok (TTÉI) 251 597 181 629 Összesen: 2 642 574 2 799 883 A Társaság az év végi értékelés következtében 153 412 e Ft értékben értékvesztést számolt el azon projektek kapcsán, amelyek realizálhatósága rendkívül bizonytalan. Üzletág 2011.12.31 Visszaírás Képzés 2012.12.31 Fejlesztési Programok 185 891 144 370 53 341 94 862 Központi Projektek 52 584 0 5 966 58 550 Összesen: 238 475 238 475 59 307 153 412 3. KÖVETELÉSEK Vevőkövetelés 126 226 44 641 Egyéb követelések 127 660 38 953 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 12 1 210 Összesen 253 898 84 804 12
Megnevezés 2011.12.31 Visszaírás Felhasználás Képzés 2012.12.31 Vevőkövetelésekre képzett értékvesztés Egyéb követelésre képzett értékvesztés 101 571 38 829 62 742 0 0 0 0 0 959 959 Összesen 101 571 38 829 62 742 959 959 Egyéb követelések között tartjuk nyilván Supergroup Kft-vel szemben fennálló követelésünket. A cég végszámolás alatt áll, így követelésünk behajthatósága kérdéses, 100%-os értékvesztés számoltunk el rá. Egyéb követelések: Előleg miatti technikai áfa 38 819 0 Ajánlati biztosíték, kaució 25 697 23 716 Támogatásból kapott előleggel kapcs. elszám 19 876 0 ROP követelés 16 189 0 Adó jellegű túlfizetések 13 436 6 394 Utalványok 6 468 40 Adott előlegek 3 050 2 315 Dolgozóval szembeni követelés 1 880 1 019 Szállítókkal szembeni túlfizetés 1 614 1 606 Egyéb követelések 631 4 822 Követelésre képzett értékvesztés 0-959 Összesen 127 660 38 953 4. PÉNZESZKÖZÖK A Társaság pénzeszközeinek egyenlegei az alábbiak szerint alakultak: Forint folyószámlabetét 678 525 836 296 Elkülönített számlák 5 0 Pénztár 1 449 4 624 Pénzeszközök összesen 679 979 840 920 13
5. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS Költségek és ráfordítások 12 909 1 369 Bevételek 1 200 843 255 239 Összesen 1 213 752 256 608 A bevételek aktív időbeli elhatárolása között a fordulónap és a mérlegkészítés között befolyt támogatások, továbbá a mérlegkészítésig teljesítési igazolás alapján kiszámlázott tevékenységek értékét tartjuk nyilván, melynek üzletágankénti egyenlege az alábbiak szerint alakult: Üzletág 2011.12.31 2012.12.31 Fejlesztési Programok 434 546 10 659 Információszolgáltatási feladatok 133 275 12 040 Központi Projektek 6 323 0 Területi Együttműködési Programok 448 932 194 786 Területi Tervezési és Értékelési feldatok 177 335 0 Egyéb 250 37 754 Összesen: 1 200 661 255 239 6. SAJÁT TŐKE Időszak Jegyzett tőke Tőketartalék Eremény tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen 2012.01.01 nyitó egyenleg 389 330 49 238 25 132 0-789 340-325 640 2011. évi eredmény átvezetés 0 0-789 340 0 789 340 0 2012. évi törzstőke leszállítás -386 330 386 330 0 0 0 2012. évi ingatlan értékhelyesbítés. 0 0 0 337 989 0 337 989 2012. évi eredmény 0 0 0 0 65 256 65 256 2012.12.31-i záró egyenleg 3 000 49 238-377 878 337 989 65 256 77 605 2012. év végére a Társaság saját tőkéje 77 605 e Ft. Előző évben képződött negatív saját tőkét ( a 2006. évi IV. Gazdasági Társaságokról szóló törvény alapján) a Társaság Tulajdonosa rendezte. 14
7. CÉLTARTALÉKOK A Társaság előző évekkel összevontan 958 614 e Ft összegben céltartalékot képzett, azokkal a feladatokkal kapcsolatban, amelyek esetében a Társaságnak a kapott támogatások és az elszámolt költségek különbözete miatt visszafizetési kötelezettsége keletkezik. Üzletág 2011.12.31 Képzés Visszaírás 2012.12.31 Információszolgáltatási feladatok 97 0 97 0 Területi Együttműködési Programok 492 883 300 996 245 494 548 385 Területi Tervezési és Értékelési feladatok 458 0 458 0 Összesen: 493 438 300 996 246 049 548 385 A Társaság céltartalékot képzett továbbá az alábbiak részletezett kockázatok fedezetére: Megnevezés 2011.12.31 Képzés Visszaírás 2012.12.31 I. Iparűzési adó 2009, 2011, 2012 évek (az ebből fakadó kockázat miatt 51 000 23 884 0 74 884 képz.célt) II. Szabálytalansági eljárás következtében visszafizetendő támogatások 35 057 14 815 4 233 45 639 III. Phare programok zárása 289 706 0 0 289 706 Összesen: 375 763 38 699 4 233 410 229 Céltartalék összesen 869 201 339 695 250 282 958 614 I. Iparűzési adó: A Társaság kizárólag a vállalkozási tevékenységből származó árbevétele után fizette meg az iparűzési adót. Tekintettel arra, hogy 2009. július 1. óta nem tartozik a 224/2000. Kormányrendelet hatálya alá, az iparűzési adófizetési kötelezettségének alapja ezen joghézagból kifolyólag a számviteli törvény általános előírásai szerint készített éves beszámolóban szereplő értékesítés nettó árbevétele kellene, hogy legyen. Az ebből fakadó kockázat miatt céltartalékot képzett a Társaság. II. Szabálytalansági eljárások: Három projekt kapcsán keletkezett visszafizetési kötelezettség, amelyek jogi véleményezés alatt állnak, a visszafizetések pontos időpontja még nem ismert, így céltartalékot képzett rá a Társaság. 15
III. Phare programok zárása: A VÁTI Nonprofit Kft. által kezelt Területfejlesztési Phare programokra 289 706 e Ft összegű szabálytalanságokból eredő követelésről van tudomásunk, mely összeg behajthatatlan, mert a cégek felszámolásra kerültek és a követelések nem teljesültek. A gyakorlatban a Magyar Államkincstár EU Támogatások Szabályosság Felülvizsgálati Főosztály vezetője (NAO) felszólítást küld a VÁTI Nonprofit Kft ügyvezetőjének (PAO), a szabálytalansággal érintett összeg visszafizetéséről, amit a Társaság továbbít az NFM, mint fejezetgazda felé. Amennyiben a viszszafizetéssel kapcsolatban fennáll a VÁTI Nonprofit Kft, mint végrehajtó szervezet felelőssége az NFM levélben jelzi irányunkban, hogy érvényesíteni kívánja a követelést a VÁTI-val szemben. Fentiekre tekintettel, bár a VÁTI Nonprofit Kft-nek az EU felé nem keletkezik közvetlen fizetési kötelezettsége, azonban amennyiben megállapítást nyer a VÁTI Nonprofit Kft. felelőssége, az NFM érvényesíteni fogja a VÁTI Nonprofit kft-vel szemben az összes visszafizetett követelést, így céltartalék képzése vált indokolttá. 8. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A hosszú lejáratú kötelezettségek soron a vagyonkezelésbe kapott Budafoki úti ingatlan szerepel, amelynek a vagyonkezelési szerződésben rögzített értéke 3 090 ezer Ft. Tárgyévben a Társaság az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közül az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek sorra átsorolta azon kapott előlegek összegét, amelyek éven belül nem kerülnek elszámolásra. Ennek összege 1 024 801 e Ft, amely kizárólag a Területi Együttműködési Üzletág finanszírozásához kapcsolódik, elszámolási határideje: 2015. december 31. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 842 888 1 027 891 Összesen 842 888 1 027 891 9. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek 6 0 Szállítók 369 748 88 848 Vevőktől kapott előlegek 1 228 919 627 959 Rövid lej.köt.kapcs.vállalk.szemben 0 480 000 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 158 194 869 024 Összesen 2 756 867 2 065 831 16
A Társaság részére a két részletben folyósított tulajdonosi kölcsön szerződés szerinti visszafizetési határideje 2012.12.31. volt. A kölcsön kamata piaci alapon került meghatározásra, a 400 000 E Ft-ra vonatkozó kamatláb 3 havi BUBOR +2,5%, a fennmaradó 80 000 E Ft tekintetében 7%-os fix kamatláb került kikötésre. A Társaság a tagi kölcsönt nem tudta határidőben visszafizetni, azonban a kölcsön visszafizetésének biztosítékaként megjelölt 480 000 e Ft + kamatai erejéig a VÁTI kizárólagos tulajdonában álló Budapest I. 7205/2 hrsz. alatti ingatlanra jelzálogjog került bejegyzésre külön jelzálogszerződés alapján. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Támogatásból kapott előlegek 904 461 625 206 Adó jellegű kötelezettségek 207 382 179 865 Jövedelem elszámolási számla 14 664 52 512 Önkéntes nyugdíj és eg.bizt. pénztár 9 415 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 22 272 11 441 Összesen 1 158 194 869 024 10. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK befolyt, elszámolt bevételek elhatárolása 726 498 173 512 költségek ellentételezésére kapott támogatás elhatárolása 8 853 8 853 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 735 351 182 365 mozgóbér, prémium és járulékaik 250 797 206 342 szállítói számlák 5 521 25 907 anyavállalattal szembeni költség elhatárolások 0 45 668 egyéb személyi jellegű kifizetések 4 383 1 943 dolgozói számlák 1 783 0 NAV önellenőrzési pótlék 643 0 bank költség 524 287 egyéb költségek passzív időbeli elhatárolása 135 3 810 Költségek passzív időbeli elhatárolása 263 786 283 957 fejlesztési célra kapott támogatás (tárgyi eszk.) 418 070 387 120 térítés nélkül átvett eszközök 101 709 101 709 Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása 519 779 488 829 Passzív időbeli elhatárolás összesen 1 518 916 955 151 17
A bevételek passzív időbeli elhatárolása között a már megkapott, költségekkel azonban nem ellentételezett bevételek kerültek kimutatásra, amelyeket nem kell visszafizetnie a Társaságnak, mivel azok a következő időszak költségeinek fedezetére kerülnek ily módon elkülönítésre: Üzletág 2011.12.31 2012.12.31 Fejlesztési Programok 526 362 89 623 Területi Együttműködési Programok 195 913 79 083 Területi Tervezési és Értékelési feladatok 4 223 4 806 Összesen: 726 498 173 512 III. EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. BEVÉTELEK A Társaság bevételeinek alakulása 2011.12.31 2012.12.31 Értékesítés nettó árbevétele 906 260 1 278 611 Aktivált saját teljesítmények értéke 1 307 448 48 107 Egyéb bevételek 4 058 511 3 907 432 Pénzügyi műveletek bevételei 26 706 81 826 Rendkívüli bevételek 28 801 25 454 Társaság összes bevétele 6 327 727 5 341 430 A Társaság alapvetően az alapító okiratában meghatározott közhasznú feladatokat látja el, amelyek finanszírozásában az elmúlt években egyre nagyobb arányt képviselnek az un. SLA típusú megbízási szerződések, de továbbra is a támogatás formájában finanszírozott feladatok a meghatározóak. A közhasznú feladatellátás mellett kiegészítő jelleggel un. egyéb célszerinti tevékenységet is végez a Társaság, különböző kormányzati szerveknek. A Társaság bevételi struktúrája a korábbi években kezdődött tendenciának megfelelően alakult át, a támogatási bevételek növekedése illetve a cél szerinti tevékenységek árbevételének közel azonos mértékű csökkenése következtében. 18
Nettó árbevétel A Társaság nettó árbevételének feladatonkénti bontását az alábbi táblázat mutatja: - OP Végrehajtás 594 071 1 024 665 - ETE Programok Végrehajtása 170 343 30 208 - Információszolgáltatás 66 487 67 065 - Területfejlesztés és rendezés 47 709 39 838 - Egyéb Programok Végrehajtása 14 043 82 251 - Egyéb tevékenységek 9 195 31 575 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 901 847 1 275 602 - Területfejlesztés és rendezés 4 413 0 - Vállalkozási tevékenység 0 3 009 Exportértékesítés nettó árbevétele 4 413 3 009 Értékesítés nettó árbevétele összesen 906 260 1 278 611 Saját előállítási eszközök aktivált értéke Tekintettel arra, hogy a feladatok ellátása kapcsán felmerülő költségek és ráfordítások elszámolásához kapcsolódó teljesítés igazolások egyre nagyobb része csak a mérlegkészítést követően érkezik meg a Társasághoz, ennek következtében a saját termelésű készletek állományváltozásának 48 107 e Ft-os értéke a befejezetlen termelés ilyen összegű növekedését jelenti a mérlegben. 19
Egyéb bevételek A Társaság egyéb bevételeinek értéke az alábbi tételekből tevődnek össze: Visszafiz. kötelezettség n. kapott tám. 4 052 625 3 445 997 - Kapott támogatás határon átnyúlóprogpamok 2 240 505 1 586 602 - Kapott támogatás NFÜ nemzeti forrás 736 121 786 911 - Kapott támogatás Minisztériumtól 710 932 595 019 - Egyéb visszafiz. Kötelezettség n. kapott tám. 279 014 196 099 - Továbbutalási céllal kapott támogatás 86 053 281 366 Továbbá: Céltartalék felhasználás 0 250 283 Készletek visszaírt értékvesztése 0 144 370 Előző évekkel kapcsolatos bevételek 2 291 5 796 Költségek, ráford. kapott támogatás 1 730 966 Kapott bírság, kötbér, kés. kamat 238 195 Ért. immat. javak, tárgyi eszk. bevétele 175 99 Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 0 48 Követelések visszaírt értékvesztése 0 38 829 Különféle egyéb bevételek 1 452 20 849 Egyéb bevételek összesen: 4 058 511 3 907 432 2. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Anyagköltség Üzemanyag költség 38 932 20 752 Energia költség 22 668 23 251 Vásárolt anyagok költségei 21 806 9 175 Összesen 83 406 53 178 20