Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Tevékenységet záró beszámoló

Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Cg.: 20-02-050064 Tevékenységet záró beszámoló Mérleg 2016.12.01.

1/4 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d ESZKÖZÖK 1 1. PÉNZESZKÖZÖK 705 564 878 405 2 2. ÁLLAMPAPÍROK 2 976 382 2 243 034 3 a) Forgatási célú 0 4 b) Befektetési célú 2 976 382 2 243 034 5 2/A ÁLLAMPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 6 3. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK 1 747 702 1 084 269 7 a) Látraszóló 8 b) Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 747 702 1 084 269 9 ba) Éven belüli lejárarú 604 500 10 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 604 500 11 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 12 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 13 MNB-vel szemben 14 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 15 bb) Éven túli lejáratú 1 143 202 1 084 269 16 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 1 143 202 1 084 269 17 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 18 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 19 MNB-vel szemben 20 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 21 c) Befektetési szolgáltatásból 22 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 23 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 24 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 25 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 26 3/A HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 27 4. ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK 6 685 068 7 561 465 28 a) Pénzügyi szolgáltatásból 6 685 068 7 561 465 29 aa) Éven belüli lejárarú 1 652 968 1 751 834 30 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 31 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 32 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 33 ab) Éven túli lejáratú 5 032 100 5 809 631 34 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 136 482 127 992 35 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 36 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 37 b) Befektetési szolgáltatásból 0 0 38 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 39 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 40 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 41 ba) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 42 bb) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 43 bc) Befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 44 bd) Központi értéktárral, központi szerződő féllel szembeni követelés 45 be) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 46 4/A ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 47 5. HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK, BELEÉRTVE A RÖGZÍTETT KAMATOZÁSÚAKAT IS 663 228 663 228 48 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 49 aa) Forgatási célú 50 ab) Befektetési célú 51 b) Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 663 228 663 228 52 ba) Forgatási célú 284 508 663 228 53 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 54 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 55 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 56 visszavásárolt saját kibocsátású 57 bb) Befektetési célú 378 720 0 58 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 59 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 60 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 61 5/A HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE

2/4 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d 62 6. RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 63 a) Részvények és részesedések forgatási célra 64 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 65 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 66 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 67 b) Változó hozamú értékpapírok 0 0 68 ba) Forgatási célú 69 bb) Befektetési célú 70 6/A RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 71 7. RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA 8 200 8 200 72 a) Részvények, részesedések befektetési célra 8 200 8 200 73 ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 74 b) Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 75 ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 76 7/A BEFEKTETÉSI CÉLÚ RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 77 8. RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN 73 119 73 119 78 a) Részvények, részesedések befektetési célra 73 119 73 119 79 ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 69 919 69 919 80 b) Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 81 ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 82 9. IMMATERIÁLIS JAVAK 4 936 15 976 83 a) Immateriális javak 4 936 15 976 84 b) Immateriális javak értékhelyesbítése 85 10. TÁRGYI ESZKÖZÖK 394 139 433 866 86 a) Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 255 865 304 602 87 aa) Ingatlanok 208 469 231 290 88 ab) Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 29 900 32 849 89 ac) Beruházások 17 496 40 463 90 ad) Beruházásra adott előlegek 0 91 b) Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 97 475 95 698 92 ba) Ingatlanok 96 588 94 811 93 bb) Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 887 887 94 bc) Beruházások 95 bd) Beruházásra adott előlegek 96 c) Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 40 799 33 566 97 11. SAJÁT RÉSZVÉNYEK 98 12. EGYÉB ESZKÖZÖK 161 376 199 133 99 a) Készletek 28 063 31 595 100 b) Egyéb követelések 133 313 167 538 101 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 8 362 0 102 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 103 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 104 12/A EGYÉB KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 105 12/B SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK POZITÍV ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 106 13. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 48 811 56 408 107 a) Bevételek aktív időbeli elhatárolása 47 193 56 203 108 b) Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 618 205 109 c) Halasztott ráfordítások 110 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 13 468 525 13 217 103 111 ebből: FORGÓESZKÖZÖK 3 408 916 3 492 600 112 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 10 010 798 9 668 095 Bak, 2017.02.24

3/4 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d FORRÁSOK 113 1. HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK 1 541 793 1 671 086 114 a) Látraszóló 115 b) Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból aóddó kötelezettség 1 541 793 1 671 086 116 ba) Éven belüli lejáratú 515 117 384 161 117 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 515 117 384 161 118 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 119 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 120 MNB-vel szemben 121 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 122 bb) Éven túli lejáratú 1 026 676 1 286 925 123 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 1 026 676 1 286 925 124 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 125 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 126 MNB-vel szemben 127 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 128 c) Befektetési szolgálatásból 129 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 130 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 131 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 132 központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben 133 1/A HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 134 2. ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK 6 732 881 7 334 987 135 a) Takarékbetétek 343 769 339 343 136 aa) Látraszóló 49 836 30 127 137 ab) Éven belüli lejáratú 281 251 309 214 138 ac) Éven túli lejáratú 12 682 2 139 b) Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 6 389 112 6 995 644 140 ba) Látraszóló 5 077 562 5 841 790 141 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 6 456 3 922 142 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 143 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 144 bb) Éven belüli lejáratú 1 178 721 1 153 854 145 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 146 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 147 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 148 bc) Éven túli lejáratú 132 829 0 149 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 150 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 151 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 152 c) Befektetési szolgálatásból 0 0 153 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 154 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 155 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 156 ca) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 157 cb) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 158 cc) Befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 159 cd) Központi értéktárral, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 160 ce) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 161 2/A ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÁTÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 162 3. KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK MIATT FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉG 4 110 005 3 236 856 163 a) Kibocsátott kötvények 0 0 164 aa) Éven belüli lejáratú 165 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 166 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 167 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 168 ab) Éven túli lejáratú 169 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 170 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 171 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 172 b) Kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 193 0 173 ba) Éven belüli lejáratú 174 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 175 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 176 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 177 bb) Éven túli lejáratú 193 178 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 179 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 180 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

4/4 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d 181 c) Számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapínak nem minősülő, hitelviszonyt megtestesítő okiratok 4 109 812 3 236 856 182 ca) Éven belüli lejáratú 4 103 868 3 236 856 183 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 184 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 185 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 186 cb) Éven túli lejáratú 5 944 0 187 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 188 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 189 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 190 4. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK 270 081 215 864 191 a) Éven belüli lejáratú 270 081 215 864 192 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 193 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 194 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 195 szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 196 b) Éven túli lejáratú 197 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 198 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 199 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 200 4/A SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK NEGATÍV ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 201 5. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 101 031 95 243 202 a) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 203 b) Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 30 802 27 352 204 c) Halasztott bevételek 70 229 67 891 205 6. CÉLTARTALÉKOK 0 0 206 a) Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 207 b) Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 208 c) Általános kockázati céltartalék 209 d) Egyéb céltartalék 210 7. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 180 000 180 000 211 a) Alárendelt kölcsöntőke 180 000 180 000 212 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 213 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 214 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 215 b) Szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 216 c) Egyéb hátrasorolt kötelezettség 217 ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 218 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 219 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 220 egyéb gazdálkodóval szemben 221 8. JEGYZETT TŐKE 37 366 37 366 222 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 223 9. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 224 10. TŐKETARTALÉK 9 714 9 714 225 a) A részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 226 b) Egyéb 9 714 9 714 227 11. ÁLTALÁNOS TARTALÉK 5 681 0 228 12. EREDMÉNYTARTALÉK (+/-) 405 305 429 229 229 13. LEKÖTÖTT TARTALÉK 420 9 695 230 14. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 40 799 33 566 231 a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 40 799 33 566 232 b) Valós értékelés értékelési tartaléka 233 15. TÁRGYÉVI EREDMÉNY (+/-) 33 449-36 503 234 FORRÁSOK ÖSSZESEN 13 468 525 13 217 103 235 ebből: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 11 476 436 11 171 866 236 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 358 324 1 466 927 237 SAJÁT TŐKE 532 734 483 067 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 238 Mérlegen kívüli kötelezettségek 1 361 986 1 444 162 239 Függő kötelezettségek 1 361 986 1 444 162 240 Biztos (jövőbeni) kötelezettségek 241 Mérlegen kívüli követelések 1 133 381 918 774 242 Függő követelések 1 133 381 918 774 243 Biztos (jövőbeni) követelések Bak, 2017.02.24

Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Cg.: 20-02-050064 Tevékenységet záró beszámoló Eredménykimutatás 2016.12.01.

1/2 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d 1 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 553 287 476 422 2 a) Rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 86 239 35 601 3 ebből: kapcsolt vállalkozástól 4 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 6 b) Egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 467 048 440 821 7 ebből: kapcsolt vállalkozástól 40 392 19 485 8 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 9 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 10 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 93 949 53 666 11 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 1 888 975 12 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 13 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 14 Kamatkülönbözet 459 338 422 756 15 3. Bevételek értékpapírokból 8 186 13 013 16 a) Bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 17 b) Bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 8 186 12 305 18 c) Bevételek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (osztalék, részesedés) 19 d) Bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 708 20 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 394 306 385 148 21 a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 394 306 385 148 22 ebből: kapcsolt vállalkozástól 15 335 27 391 23 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 24 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 25 b) Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól 27 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 28 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 29 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 40 656 98 699 30 a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 40 656 98 699 31 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 30 901 49 318 32 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 33 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 34 b) Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 36 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 37 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye 64 429 14 597 39 a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 99 877 47 081 40 ebből: kapcsolt vállalkozástól 41 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 43 értékelési különbözet 44 b) Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 35 448 32 484 45 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 0 46 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 48 értékelési különbözet 49 c) Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kereskedési tevékenység bevételei) 50 ebből: kapcsolt vállalkozástól 51 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 52 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53 forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszírása 54 értékelési különbözet 55 d) Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 56 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 57 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 58 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 59 forgatási célú értékpapírok értékvesztése 60 értékelési különbözet

2/2 Sorszám A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) a b c d 61 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 81 010 52 058 62 a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 7 417 3 012 63 ebből: kapcsolt vállalkozástól 72 133 64 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 65 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 66 b) Egyéb bevételek 73 593 49 046 67 ebből: kapcsolt vállalkozástól 2 637 2 574 68 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 69 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 70 készletek értékvesztésének visszaírása 71 8. Általános igazgatási költségek 555 262 464 651 72 a) Személyi jellegű ráfordítások 334 266 325 014 73 aa) Bérköltség 239 263 232 863 74 ab) Személyi jellegű egyéb kifizetések 21 907 20 948 75 Ebből: társadalombiztosítási költségek 76 nyugdíjjal kapcsolatos költségek 77 ac) Bérjárulékok 73 096 71 203 78 Ebből: társadalombiztosítási költségek 61 067 59 213 79 nyugdíjjal kapcsolatos költségek 60 906 58 898 80 b) Egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 220 996 139 637 81 9. Értékcsökkenési leírás 21 421 24 339 82 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 225 808 289 824 83 a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 7 321 4 865 84 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 87 119 85 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 86 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 87 b) Egyéb ráfordítások 218 487 284 959 88 ebből: kapcsolt vállalkozásnak 830 2 107 89 jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 90 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 91 készletek értékvesztése 92 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekr 137 614 132 589 93 a). Értékvesztés követelések után 137 614 132 589 94 b). Kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 95 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 48 544 80 346 96 a) Értékvesztés visszaírása követelések után 48 501 80 346 97 b) Kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 43 0 98 12/A Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 99 100 101 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 75 052-42 184 102 ebből: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 74 956-40 331 103 NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 96-1 853 104 16. Rendkívüli bevételek 4 317 0 105 17. Rendkívüli ráfordítások 28 438 0 106 18. Rendkívüli eredmény -24 121 0 107 19. Adózás előtti eredmény 50 931-42 184 108 20. Adófizetési kötelezettség 13 765 109 21. Adózott eredmény 37 166-42 184 110 22. Általános tartalékképzés (-) és -felhasználás (+) -3 717 5 681 111 23. Tárgyévi eredmény 33 449-36 503 Bak, 2017.02.24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Tevékenységet záró beszámoló KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Dátum: Bak, 2017. február 24. 1

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Bak és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Honlap címe: www.bakitakarek.hu Levelezési cím: 8945 Bak, Pf. 8. Telefonszám: 92/461-022 Cégjegyzékszám: 20-02-050064 Adószám: 10046584-2-20 KSH statisztikai számjel: 10046584-6419-122-20 Alakulás éve: 1958 Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Tóth László Igazgatóság elnöke: Rétiné Varga Éva Első számú vezető: Rétiné Varga Éva A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, ideértve a követelések megvásárlása (faktoring) tevékenységet is, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás, pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység függő biztosítási közvetítői tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a azonban a vállalkozói ügyfelek száma is emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Bak, Széchenyi tér 2. sz. alatt van. Kirendeltségei: Bak, Széchenyi tér 2. Pusztaszentlászló, Kossuth u. 90. Hahót, Kossuth tér 1. Zalaegerszeg, Eötvös u. 1-3. Gutorfölde, Verseny u. 4. 2

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Zalaszentbalázs, Kossuth u. 90. Nova, Göcseji u. 2. Pacsa, József A. u. 3. Búcsúszentlászló, Széchenyi u. 7. Gelse, Kossuth u. 35. Zalaszentmihály, Deák F. u. 35. Surd, Kossuth u. 9/b Nagykanizsa, Kápolna tér 19. Murakeresztúr, Állomás tér 1. Nagykanizsa, Rozgonyi u. 9. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Söjtör, Deák u. 140. Nagykapornak, Fő u. 30/d. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. Takarékszövetkezetünk Együttműködési megállapodást írt alá a Zalavölgye Takarékszövetkezettel, illetve a Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezettel, melynek értelmében kinyilvánították egyesülési szándékukat. A Cégbíróság 2016. december 01. napjával bejegyezte az egyesült Zala Takarékszövetkezetet. Az egyesülés formája: beolvadás. 3

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2016-ban jelentősebb változások nem történtek. Takarékszövetkezetünk jegyzett tőkéje 37 366 eft, mely a 2015.12.31.-i állapothoz képest nem változott. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2015.12.31 2016.12.01 Tagok / Részjegyek Tulajdoni Részjegyek tulajdonosok névérték hányad névérték száma (eft) (%) (eft) db / fő Jogi személyek 1 50 0,31 1 50 0,68 Természetes személyek 224 16 080 99,69 222 15 970 99,32 Összesen 225 16 130 100 223 16 020 100 Tulajdoni hányad (%) A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege 10.000,- Ft (azaz Tízezer forint). A részjegyek névértéke csak azonos összegű lehet. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15%-nál. 5% feletti részaránnyal rendelkező egyedi tulajdonost nem tartunk nyilván. Közvetett tulajdonlás révén természetes személy esetében a természetes személynek a közeli hozzátartozóival együtt birtokolt tulajdoni hányada 24,4 %, ( 2015-ben 24,24% ) az alábbi megbontásban: 9,36 % természetes személy és közeli hozzátartozói ( 3 fő) 8,80 % természetes személy és közeli hozzátartozói ( 3 fő) 6,24 % természetes személy és közeli hozzátartozói ( 2 fő) 4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2016-os üzleti évben a NIKK - Audit Kft 7400 Kaposvár, Tamási Á.u.8., az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Nagy Krisztina (kamarai tagsági száma: 006411). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja bruttó 3112 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Bak és Vidéke Takarékszövetkezet ügyvezetői jogosultak: Rétiné Varga Éva és Horváth Józsefné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Rétiné Varga Éva, PM-regisztrációs száma: 192793. A záró mérleg fordulónapja december 01., a beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának bemutatása: 1 Leányvállalat: Név: Baki Takarékszövetkezeti Ingatlanbefektetési Kft Saját tőke: 129 797 eft Jegyzett tőke 3 000 eft Részesdési arány 100 % 2015.évi mérleg szerinti eredménye 5 181 eft A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet záró beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) 1 Sztv. 89. (1)a) alapján 5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 32/2016 2015.12.23 Fedezetértékelési szabályzat 53/2016 2016.09.05 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat 23/2016 2016.05.23 Számlarend és számlatükör 15/2016 2016.01.28 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata 70/2015 2015.06.22 Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 104/12/2011 2011.10.01 Pénz- és értékkezelési szabályzat 67/1/2012 2012.10.18 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 8/2016 2016.01.28 Kockázatvállalási szabályzat (Kockázati stratégia) 92/2015 2015.10.01 Befektetési szabályzat 54/2016 2016.09.05 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 58/2016 2016.04.01 Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 31/2016 2016.02.09 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 82/7/2012 2012.12.15 A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, a záró beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, a hónap utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. 6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. Devizában kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet nem szerepeltet a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Devizában fennálló részvények és részesedések nem szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, a hónap utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése: A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetetten hatályos Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzata határozza meg az alkalmazandó szabályokat: a.) b.) az ügyletminősítésre és értékelésre, a monitoringra: a pénzügyi szolgáltatási tevékenység vonatkozásában a kitettségek (követelések és kötelezettség-vállalások/kockázatvállalások) áttekinthetősége, a felmerülő ügyfélkockázatok kézbentartása és ellenőrizhetősége érdekében a hitel-/kockázatvállalási szerződésekbe foglalt feltételek teljesítésének rendszeres nyomon követése, valamint 7

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. c.) az értékvesztés elszámolás és a céltartalék-képzésre: a kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek minősítése alapján az ügylet(eszköz)kockázatok minél pontosabb meghatározásához, és a kockázatokból keletkezhető veszteségek ellensúlyozásához szükséges intézkedésekre vonatkozóan. A minősítési kötelezettség alá tartozó tételeket havonta minősíti és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák csoportos egyszerűsített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A minősítési kötelezettség alá tartozó alábbi tételeket negyedévente minősíti: a) befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok, b) követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközök (készletek). A Hitkr. rendelkezései értelmében a csoportos egyszerűsített értékelés alá vont követelések esetében lehetőség van a számviteli politikában kialakított értékelési csoportokba történő besorolásra, azonban a Szövetkezeti Hitelintézet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel a következő 5 minősítési kategória egyikébe sorolja be: a) problémamentes b) külön figyelendő c) átlag alatti d) kétes e) rossz A Takarékszövetkezet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó ( > 3 000 eft) kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség (ideértve az ezen összeghatárt elérő és az alatti lakossági, fogyasztási hiteleket) esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. 8

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Egyedi értékelés esetén a minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következők: a) problémamentes 0 % b) külön figyelendő 1-10 % c) átlag alatti 11-0 % d) kétes 31-70 % e) rossz 71-100 % A csoportos egyszerűsített minősítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók az alábbiak: a) külön figyelendő - öt százalék, b) átlag alatti húsz százalék, c) kétes ötven százalék, d) rossz kilencven százalék. Az éven túli lejáratú követelések 2017. évben esedékes törlesztő részlete - 235 255 eft (2015-ben 246 952 eft ) átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Bak és Vidéke Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 9

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka az időszaknak megfelelő érték Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, hírközlő eszközök, ügyviteli eszközök, egyéb felszerelési tárgyak gyorsan 3 év 33% elavulók Műszaki berendezések, hírközlő eszközök, ügyviteli eszközök, egyéb felszerelési tárgyak lassan elavulók 7 év 14,5% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében került sor. Az értékhelyesbítés szabályait a Számviteli politika, valamint az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata rögzíti: Számviteli politikánkban megfogalmazottak szerint a tárgyi eszközök értékhelyesbítéseként a tárgyi eszközök könyv szerinti értéket meghaladó piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözet mutatható ki. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatában szereplő előírások: A Takarékszövetkezet a tárgyi eszközökre vonatkozóan nem él az értékhelyesbítés lehetőségével, az alábbiakban szabályozott kivételtől eltekintve. 10

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. A Takarékszövetkezet, amennyiben jelen szabályzat hatályba lépése előtt élt az Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, úgy azon eszközök vonatkozásában, amelyek után 2013. december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka a további években is alkalmazhatja az értékhelyesbítést. Értékhelyesbítést el lehet számolni, amennyiben a tárgyi eszköz mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja az eszköz terven felüli értékcsökkenést nem tartalmazó könyv szerinti nettó értékét. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2016-ban nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése a hónap utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2017-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet az esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg 11

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2016-ban rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016-ban nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2016-ban nem módosultak 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke 25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2016. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2016-ban lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2016-ban. 12

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2016.12.01 Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 731 579 146 826 878 405 Állampapírok 2 243 034 2 243 034 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 084 269 1 084 269 Ügyfelekkel szembeni követelések 7 508 505 52 960 7 561 465 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 663 228 663 228 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 81 319 81 319 Immateriális javak és tárgyi eszközök 449 842 449 842 Egyéb eszközök 199 133 199 133 Aktív időbeli elhatárolások 53 304 3 104 56 408 Eszközök összesen 13 014 213 202 890 13 217 103 * 2016.11.30-i MNB devizaárfolyam adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 563 338 142 226 705 564 Állampapírok 2 976 382 2 976 382 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 747 702 1 747 702 Ügyfelekkel szembeni követelések 6 629 741 55 327 6 685 068 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 663 228 663 228 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 81 319 81 319 Immateriális javak és tárgyi eszközök 399 075 399 075 Egyéb eszközök 161 376 161 376 Aktív időbeli elhatárolások 47 437 1 374 48 811 Eszközök összesen 13 269 598 198 927 13 468 525 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.01 Készpénz (pénztár és ATM) 333 607 389 363 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 371 957 489 042 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 705 564 878 405 A pénzeszközök 55,7 %-a (2015-ben 52,7 %) a Takarékbanknál vezetett pénzforgalmi számlák állománya, 44,3 % (2015-ben 47,3 %) készpénz. 13

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Készpénzállományunk 376 030 eft-ot, valamint 42 873 EUR-t (13 333 ef) tartalmaz. MTB-nél vezetett pénzforgalmi számláink devizanemenként: 355 549 eft, 398,47 USD (117 eft), 10 833,93 CHF (3 124 eft), 275,84 CAD (60 eftt), 786,82 GBP (287 eft), 417 713,09 EUR (129 905 eft). 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban 2016.12.01. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 2 260 220 2 243 034 2 240 076 Összesen 2 260 220 2 243 034 2 240 076 adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 2 997 720 2 976 382 2 988 561 Összesen 2 997 720 2 976 382 2 988 561 Az állampapírok könyv szerinti érték nettó értéken szerepelnek, az elhatárolt és felhalmozott kamat nélkül. Az állampapírok elhatárolt kamatának összege 2016. december 01-én 1 884 eft, (2015.12.31.-én 3 892 eft). Az állampapírok közül 838 510 eft névértékű állomány került zárolásra a Takarékszövetkezet által vállalt kötelezettségek fedezetéül. A befektetési célú államkötvények között 2017-ben lejáró nem található. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.01 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 1 747 702 1 084 269 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül 1 817 750 1 923 808 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -164 782-171 974 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 5 307 952 6 160 331 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -275 852-350 700 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 8 432 770 8 645 734 14

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. A hitelintézetekkel szembeni követelések tartalmazzák a Takarékbank Zrt-nél elhelyezett, és az alábbi táblázatban kimutatott bankközi kihelyezéseket. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) Összeg (eft) Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt betételhelyezés (I betét) 1 084 269 Lejárat 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Bruttó érték Nettó érték Nettó érték % % % 2015.12.31 2016.12.01 2015.12.31 2016.12.01 % Problémamentes 6 023 725 84,5 7 069 226 87,4 6 023 725 90,1 7 069 226 93,5 Külön figyelendő 270 677 3,8 210 299 2,6 259 563 3,9 204 110 2,7 Átlag alatti 315 229 4,4 175 036 2,2 263 345 4,0 144 339 1,9 Kétes 290 283 4,1 268 300 3,3 129 303 1,9 126 094 1,7 Rossz 225 788 3,2 361 278 4,5 9 132 0,1 17 696 0,2 Összesen 7 125 702 100 8 084 139 100 6 685 068 100 7 561 465 100 2016. december 01.-én a hitelportfolió 13,45 %-kal (958 437 eft) volt magasabb az előző év végi állománynál. A problémamentes állomány 17,36 %-kal haladja meg az előző évit, míg a külön figyelendő ( -22,3 % ), átlag alatti ( - 44,5 % ), kétes ( -7,6 % ) kategóriákban csökkenés volt tapasztalható. A rossz minősítésű hitelek aránya viszont 60 %-kal emelkedett. Szektoronkénti minősítési kategóriák változása: Szektor Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen % eft % eft % eft % eft % eft eft Nem pü 28,8 692 114-11,1-5 207-57,5-105 556-24,2-53 348 66,1 130 530 658 533 Lakosság 1,1 194 622-25,8-37 193-51,6-29 459 42,9 29 388 20,3 2 877 160 235 Önálló.váll. 1,1 158 766-22,4-17 647-6,9-5 178 125,5 1, 977 17,2 2 083 140 001 Önkorm. -50,0-331 -331 Nonprofit. -100-1 -1 Összesen 1 045 501-60 378-140 193-21 983 135 490 958 437 15

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2016.12.01 Hitel típusa Nettó könyv Bruttó Nettó könyv Bruttó követelés szerinti érték követelés szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel 0 0 0 0 Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel 70 102 67 808 74 966 71 852 Egyéb (fogyasztási hitel} 32 315 25 411 22 640 16 150 Lakossági egyéb 6 374 5 411 6 063 4 915 Nem pénzügyi vállalatok 6 624 5 471 5 854 4 802 Önálló vállalkozók 36 635 34 071 29 084 29 084 Összesen 152 050 138 172 138 607 126 803 A Takarékszövetkezet 2016-ban 3 db hitelt strukturált át, 8 175 eft értékben, valamennyi a lakossági szektort érinti. Ezen belül 2 db (2 131 eft) a lakáscélú jelzálog hitel, 1 db (6 044 eft) jelzálog hitel. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 69 919 eft-tal, a Hitelgarancia Zrt-nek 1 000 eft-tal, a Banküzlet Zrt-nek 200 eft-tal, a Tak-Invest Zrt-nek 7 200 eft-tal. A Takarékszövetkezet 2003-ban létrehozta a Baki Takarékszövetkezeti Ingatlanbefektetési Kft-t 3 000 eft törzstőkével, melyben 100 %-ban tulajdonos. A Kft. Tevékenysége elsősorban a Takarékszövetkezet részére irodaépületek bérbeadásából áll, melyért a Takarékszövetkezet bérleti díjat fizet. A Kft. mérlegfőösszege 2015. december 31-én 277 706 eft, mérleg szerinti eredménye 5 181 eft. Befektetéseink problémamentesek, részletes bemutatásuk a 2. sz. mellékletben. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2016. december 01-én: adatok ezer Ft-ban 2016.12.01. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi hitelintézeti (MFB) kötvények 664 170 663 228 664 170 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 664 170 663 228 664 170 16

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Belföldi hitelintézeti (MFB) kötvények 664 170 663 228 664 170 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 664 170 663 228 664 170 A táblázatokban feltüntetett könyv szerinti érték nettó módon szerepel, nem tartalmazza az elhatárolt kamat értékét. Az értékpapírok problémamentes minősítésűek, a hitelintézeti kötvény állam által garantált. A befektetési célú értékpapírok közül 284 508 eft 2016. 12.14.-én, valamint a 2017.06.28.-án lejáró 378 720 eft átsorolásra került a forgatási célú értékpapírok közé. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték 2015.12.31 2016.12.01 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 9 275 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 3 281 2 463 Szoftverek 1 655 4 238 Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 4 936 15 976 Az immateriális javak között a vagyoni értékű jog tétel tartalmazza a licenceket 5 609 e Ft bruttó értéken, melyhez 3 146 eft elszámolt értékcsökkenés tartozik. 391 eft bruttó érték növekedés történt a 2016. évben. Üzleti és irodai szoftverek tekintetében 4 776 eft volt 2016-ban a bruttó érték növekedése, így az 9 222 eft. Az elszámolt értékcsökkenés értéke 4 984 eft. Az alapítás-átszervezés értéke a Takarékszövetkezet egyesülésével kapcsolatban felmerült tételeket tartalmazza. A tárgyi eszközök közül az ingatlanok tekintetében a 2016. évben jelentős mértékű beruházás történt, zalaegerszegi kirendeltségünk teljeskörű felújítására került sor, 25 520 eft-tal növelve az ingatlanok bruttó értékét. Ezen túlmenően egy kirendeltségünkön került sor kisebb felújításra 699 eft értékben, ennek következtében az ingatlanok bruttó értéke összességében 26 219 eft-tal növekedett. Műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések, járművek eszközcsoporton belül beszerzésre kerültek informatikai eszközök, bútorok, növekedés bruttó értéken 26 414 eft, melynek jelentős része a felújított zalaegerszegi kirendeltégünk berendezése. A beruházások a 2015. évi 17 496 eft-ról 40 463 eft-ra emelkedtek.a Takarékszövetkezet 2015. évi döntése alapján az átvett eszközök között nyilvántartott ingatlant minősített át a Takarékszövetkezeti dolgozók pihenését, jóléti szolgáltatásokkal való ellátását célzó létesítménnyé (nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú ingatlanok). Az ingatlan felújításra kerül, ennek költsége szerepel a beruházások között. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték 2015.12.31 2016.12.01 Követelés fejében átvett ingatlanok 22 500 26 600 Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek 5 563 4 995 Összesen 28 063 31 595 A készletek között nyilvántartott követelés fejében átvett ingatlanok bruttó állománya 2016- ban 4 100 eft-tal emelkedett. Eladásra került 2 db, 24 000 eft bruttó értékű, valamint átvételre került 1 db 26 600 eft értékű ingatlan. Az átvett eszközök ingatlanok után elszámolt értékvesztés-állomány összege 2016-ban 0 eft (2015-ben 1 500 eft). Értékvesztést nem számoltunk el, értékesítés miatti visszaírás 1 500 eft. A készletek között 358 eft értékben a szigorú számadású nyomtatványokat (2015-ben 692 eft), valamint 4 637 eft (2015-ben 4 871 eft) egyéb készletet (PayPass órák) tartunk nyilván. Az egyéb követelések között vevőkövetelések, adótúlfizetések, kamattámogatás- és egyéb elszámolások szerepelnek. Itt került feltüntetésre a DOM-P Zrt és a Takarékszövetkezet között létrejött, az Egységes Informatikai Rendszerhez kapcsolódó tanácsadási szerződésben meghatározott érték is (76 454 eft). Az egyéb követelések összértéke így 167 538 eft (2015-ben 133 313 eft). A Takarékszövetkezet a várhatóan meg nem térülő egyéb követeléseire 17 245 eft (2015-ben 45 542 eft) forint értékvesztést számolt el. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.01 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 40 158 45 010 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 35 468 41 328 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 517 239 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 4 173 3 444 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 7 035 11 192 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 618 205 Összesen 48 811 56 408 Az aktív időbeli elhatárolások között a Takarékszövetkezet a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes kamatokat, a tárgyévben elszámolt, de a következő évet érintő ráfordításokat és költségeket, valamint a tárgyévet illető egyéb bevételeket mutatja ki. 18

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban 2016.12.01. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 616 868 54 218 1 671 086 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 7 198 155 136 832 7 334 987 Kibocsátott kötvények 3 236 856 3 236 856 Egyéb kötelezettségek 214 372 1 492 215 864 Passzív időbeli elhatárolások 95 142 101 95 243 Céltartalékok 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek 180 000 180 000 Jegyzett tőke 37 366 37 366 Tőketartalék 9 714 9 714 Általános tartalék 0 0 Eredménytartalék 429 229 429 229 Lekötött tartalék 9 695 9 695 Értékelési tartalék 33 566 33 566 Tárgyévi eredmény -36 503-36 503 Saját tőke összesen 483 067 483 067 Források összesen 13 024 460 192 643 13 217 103 * 2016.11.30-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 485 022 56 771 1 541 793 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 6 595 573 137 308 6 732 881 Kibocsátott kötvények 4 110 005 4 110 005 Egyéb kötelezettségek 268 594 1 487 270 081 Passzív időbeli elhatárolások 101 020 11 101 031 Céltartalékok 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek 180 000 180 000 Jegyzett tőke 37 366 37 366 Tőketartalék 9 714 9 714 Általános tartalék 5 681 5 681 Eredménytartalék 405 305 405 305 Lekötött tartalék 420 420 Tárgyévi eredmény 33 449 33 449 Értékelési tartalék 40 799 40 799 Saját tőke összesen 532 734 532 734 Források összesen 13 272 948 195 577 13 468 525 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány (eft) 2015.12.31 Állomány (eft) 2016.12.01 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 1 541 793 1 671 086 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 1 541 793 1 671 086 19

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. A hitelintézetektől származó források tartalmazzák a refinanszírozott hitelek állományát 19 129 eft értékben (2015-ben 46 808 eft), devizában felvett hiteleket 54 217 eft (2015- ben 56 771 eft) -, valamint az MNB-NHP keretében az ügyfeleknek folyósított hitelek forrását 1 597 740 (2015-ben 1 438 214 eft). 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Megnevezés Állomány (eft) Állomány (eft) 2015.12.31 2016.12.01 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven belüli 6 587 370 7 334 985 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven túli 145 511 2 Az ügyfelekkel szembeni éven belüli kötelezettségek tartalma: - látra szóló takarékbetét 30 127 eft (2015-ben 49 836 eft), - folyószámlák 5 841 790 eft (2015-ben 5 077 562 eft), - lekötött éven belüli takarékbetétek 309 214 eft (2015-ben 281 251 eft), - folyószámláról éven belül lekötött betétek 1 153 854 eft (2015-ben 1 178 721 eft) Az ügyfelekkel szembeni éven túli kötelezettségek tartalma: - lekötött éven túli takarékbetétek 2 eft (2015-ben 12 682 eft) Az éven túli kötelezettségek közül az éven belül lejáró tételek átsorolásra kerültek. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség: - számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok: éven belüli lejáratú mérlegsora tartalmazza a Takarékszelvényben, Kamatjegyben elhelyezett megtakarításokat 3 236 856 eft értékben (2015-ben 4 103 868 eft), Az éven túli kötelezettségek közül az éven belül lejáró tételek átsorolásra kerültek. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségeket a takarékszövetkezet nem tart nyilván. 20

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (eft) Kamatláb Lejárat B3 Takarék 100 000 Jegybank alapkamat + 1,5 % 2020.07.26 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 80 000 Jegybanki alapkamat 2020.12.14 Az alárendelt kölcsöntőke jövőbeni tőkésítése, átminősítése nem lehetséges. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek között a Takarékszövetkezet a fizetési forgalomba indított tételek úton lévő állományát, a munkáltatói hitelekhez, biztosításokhoz kapcsolódó elszámolások összegét, a szállítói tartozásokat, a különféle adónemekkel kapcsolatos fizetési kötelezettségeket mutatja ki. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2015.12.31 2016.12.01 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3 254 10 634 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 27 548 16 718 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 70 229 67 891 Összesen 101 031 95 243 A passzív időbeli elhatárolások között szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérleg fordulónapjáig járó kamatokat és kamatjellegű jutalékokat; továbbá a még nem esedékes, fizetendő kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét 10 634 eft értékben (2015-ben 3 254 eft), a tárgyévet terhelő, pénzügyileg még nem rendezett ráfordításokat és költségeket 16 718 eft összegben (2015-ben 27 548 eft), a halasztott bevételeket (fejlesztési célú támogatás (1 004 eft), térítés nélkül átvett eszközök (6 687 eft), valamint a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetétől kapott támogatás összegét 60 200 eft értékben. 4.2.7 Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2015.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2016.12.01 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 37 366 37 366 Tőketartalék 9 714 9 714 Eredménytartalék 405 305 33 449 9 525 429 229 Lekötött tartalék 420 9 275 9 695 Általános tartalék 5 681 5 681 0 Értékelési tartalék 40 799 7 233 33 566 Tárgyévi eredmény 33 449 0 69 952-36 503 Saját tőke összesen 532 734 42 724 92 391 483 067 21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Takarékszövetkezetünk saját tőkéje 9,32 %-kal alacsonyabb az előző évi értéknél. Jegyzett tőkénk, tőketartalékunk összege változatlan maradt. Az előző évi eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, 33 449 eft-tal növelve annak összegét. A tőkeelemet az egyesüléssel kapcsolatos alapítás-átszervezés értékének megfelelő összeg csökkentette. Az általános tartalék felhasználásra került a veszteség fedezésére. A lekötött tartalékot az eredménytartalékból átvezetett alapítás-átszervezés értéke csökkentette. Az értékelési tartalék 7 233 eft összegben, a mérleg szerinti eredmény 36 503 eft értékben negatívan befolyásolta a saját tőke összegét. A jegyzett tőke állománya 2016-ban nem változott, a Takarékbanktól az év folyamán a jegyzett tőke változásra vonatkozóan engedélyt kértünk az eredménytartalékból 250 eft átvezetésére, a tagok részjegy állományának csökkenése miatt. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2015.12.31 2016.12.01 KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés 208 401 40 799 249 200 215 634 33 566 249 200 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték Takarékszövetkezetünk 2016-ban zalaegerszegi kirendeltségén végzett jelentős felújítást, ezáltal biztosítva az ügyfelek jobb, kulturáltabb kiszolgálását. A könyvszerinti érték növekedését arányaiban azonban nem követte a piaci érték emelkedése, ezzel az értékhelyesbítés csökkenését okozva. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 01-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2015.12.31 2016.12.01 Szavatoló tőke 695 793 604 100 Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) 527 538 476 256 elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) 527 538 476 256 kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) 168 255 127 844 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 356 738 379 042 Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye 135 417 128 176 Összes tőkekövetelmény 492 155 507 218 Teljes tőkemegfelelési mutató 11,31 9,53 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2016. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 22

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. adatok ezer forintban 2016.12.01 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 440 634 132 588 50 548 522 674 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 0 részesedésekre Készletekre 1 500 0 1 500 0 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 45 542 1 28 298 17 245 Összesen 487 676 132 589 80 346 539 919 * tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 350 815 137 045 47 277 51 440 634 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre 0 Készletekre 23 273 713-21 060 1 500 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 45 484 569 511 45 542 Összesen 419 572 137 614 48 501-21 009 487 676 * tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is Takarékszövetkezetünk ügyfelekkel szembeni követelései után az értékvesztés állománya 522 674 eft, mely 10,7 %-kal magasabb az előző évi (440 634 eft) összegnél. A hitelekhez kapcsolódó értékvesztés 2016. évi alakulása: Értékvesztés képzés minősítés miatt: Értékvesztés képzés leírások miatt: Összesen: Értékvesztés visszaírás minősítés miatt: Értékvesztés visszaírás hitel leírások miatt: Összesen: 132 450 eft 138 eft 132 588 eft 49 163 eft 1 385 eft 50 548 eft Az értékvesztés alakulásának és a bruttó hitelállomány 13,45 %-os emelkedésének köszönhetően a mérlegben kimutatásra kerülő hitelek nettó állománya 8,94 %-kal haladta meg a 2015. decemberi állományt, a bruttó hitelállományra jutó értékvesztés 6,47 % volt. adatok ezer Ft-ban 2016.12.01. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 0 0 0 0 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 0 0 0 Összesen 0 0 0 0 23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 43 43 0 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 29 371 29 371 0 Összesen 29 414 29 414 0 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2015.12.31 2016.12.01 Adott garancia 145 181 53 958 Nyújtott hitelkeret 1 168 198 1 390 204 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Hitelígérvény 32 202 0 Egyéb 16 405 0 Összesen 1 361 986 1 444 162 Adott garanciák 2016. évi változása: Új garancia: 23 892 eft Lejárat miatt, illetve ügyfél kérésére megszűnés: 115 115 eft A Takarékszövetkezet 2 317 284 eft összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, melyből 1 493 964 eft felhasználás történt, egyéb hitelkeretek fel nem használt része 566 884 eft, céltartalék képzésre nem került sor. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2015.12.31 2016.12.01 HUF 145 181 53 958 EUR USD CHF Adott garancia összesen 145 181 53 958 A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2015.12.31 2016.12.01 Függővé tett kamatok 517 773 313 588 Pénzforgalmi szolgáltatások meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések 4 260 3 687 Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések 611 348 601 499 Egyéb Összesen 1 133 381 918 774 24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. A kamat függővé tétel 30 napos szabályát a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtak szerint alkalmazza. A pénzforgalmi szolgáltatások meg nem fizetett jutalékát és költségét is a mérlegen kívüli követelésként tartjuk nyilván, melynek összege 2016.december 01.-én 3 687 eft. Behajthatatlanként leírt követelések miatt 601 499 eft mérlegen kívüli követelést mutat ki a Takarékszövetkezet, melyben szerepel a 2016-ban leírt 1 593 eft összegű követelés is. A leírt követelések 2016-ban befolyt összege 12 201 eft. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyleteket a Takarékszövetkezet nem tart nyilván. 4.4. A 2016. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg 2015.12.31 Összeg 2016.12.01 Kamatkülönbözet 459 338 422 756 Osztalékbevételek részesedésekből 8 186 13 013 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 353 650 286 449 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 64 429 14 597 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -144 798-237 766 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 576 683 488 990 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény -89 070-52 243 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 75 052-42 184 Rendkívüli eredmény -24 121 0 Adózás előtti eredmény 50 931-42 184 Adófizetési kötelezettség 13 765 0 Adózott eredmény 37 166-42 184 Általános tartalék képzése, felhasználása -3 717 5 681 Tárgyévi eredmény 33 449-36 503 A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A kamatkülönbözet nagyságát a kamatozó eszköz- és forrásállomány alakulása mellett jelentősen befolyásolták a 2016. év pénzpiaci változásai (kamatok változása, bankok közötti kamatverseny). Az osztalékbevételt a Takarékbank Zrt-től, (11 005 eft), a Baki Takarékszövetkezeti Kft-től (1 300 eft), a KÖT Biztosító Egyesülettől ( 708 eft) kapott osztalék alkotja. A jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény magában foglalja a számlavezetési, a pénzforgalmi, a hitelezési, a Biztosítóktól, Lakástakarékpénztártól kapott, valamint az ügynöki jutalékbevételeket, illetve a Takarékszövetkezet által fizetett jutalék- és díjráfordításokat. 25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. A pénzügyi műveletek nettó eredményeként mutatja ki a Takarékszövetkezet a befektetési célú értékpapírok után elszámolt árfolyam különbözetet, és a mérlegen belüli devizapozíció átértékelési különbözetét. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. Itt szerepel továbbá az adók, tranzakciós illeték, illetve a bírság összege. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer forintban Megnevezés Megfizetett díj 2015.12.31 Megfizetett díj 2016.12.01 Országos Betétbiztosítási Alap 15 179 17 472 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 4 099 4 221 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 6 859 6 506 Szanálási Alap 380 392 Összesen: 26 517 28 591 A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg 2015.12.31 Összeg 2016.12.01 Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 2 697 0 Közvetített szolgáltatások ráfordításai 4 624 4 865 Összesen: 7 321 4 865 A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg 2015.12.31 Összeg 2016.12.01 Anyagköltség 22 491 25 152 Anyagjellegű szolgáltatások 58 987 41 150 Bérköltség 239 263 232 863 Személyi jellegű egyéb kifizetések 21 907 20 948 Bérjárulék 73 096 71 203 Személyi jellegű ráfordítások 334 266 325 014 Értékcsökkenési leírás 21 421 24 339 Egyéb költségek 139 518 73 335 Összes költség 576 683 488 990 A működési költségek összege (464 651 eft) 16,3 %-kal volt alacsonyabb, mint a 2015. decemberi érték. Ezen belül a személyi jellegű ráfordítások 2,8 %-kal, és az egyéb igazgatási költségek 47,4 %-kal, az anyagköltségek, anyagjellegű ráfordítások együttes összege 18,6 %- kal csökkentek. Így együttesen eredményezték a működési költségek alacsonyabb volumenét. 26

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. A bérjárulékok megoszlása jogcímek szerint: Jogcímek: eft Egészségügyi hozzájárulás 2 877 Szociális hozzájárulás 58 898 Egyszerűsített foglalkoztatásból eredő közteher 49 Munkáltató által fizetett táppénz hozzájárulás 315 Szakképzési hozzájárulás 2 954 Rehabilitációs hozzájárulás 3 360 Munkáltatót terhelő SZJA 2 750 Összesen: 71 203 A hitelintézeti törvény előírásainak megfelelően a Takarékszövetkezet az adózott eredményének 10 %-ának megfelelően megképzett általános tartalékát felhasználta a veszteség fedezésére. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése: adatok ezer forintban Megnevezés 2015. 2016. Rendkívüli bevételek: 4 317 0 Térítés nélkül átvett eszközökkel kapcs. bevételek 64 0 Egyéb rendkívüli bevétel ( KÖT eredmény felosztás) 1 481 0 Ügyfelekkel való elszámolás 2014.évi XL. tv. 2 772 0 Rendkívüli ráfordítások: 28 438 0 Ügyfelekkel való elszámolás 2014.évi XL. tv. 27 833 0 Térítés nélkül átadott eszközök (támogatások) 605 0 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2015.12.31 2016.12.01 Adózás előtti eredmény 50 931-42 184 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és -11 968-0 adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó -20 997-8 353 adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap 17 966-50 537 Számított társasági adó 1 797 0 Adókedvezmények 0 0 Önrevízió 0 0 Fizetendő társasági adó 1 797 0 Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. 27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31. 2016.12.01. 29 414 0 22 336 25 100 Kapott osztalék, részesedés 8 186 13 013 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció 11 968 0 Adott támogatások Előző évek ( 2013 ) elhatárolt vesztesége 17 965 0 Összesen 89 869 38 113 Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások (Ügyfelekkel való elszámolás adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31. 2016.12.01. 25 271 24 460 27 833 0 2014.évi XL. tv.) Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek 3 800 5 300 Összesen 56 904 29 760 Adóalap növelő tételként tüntettük fel a Magyar Nemzeti Bank által Takarékszövetkezetünkre kirótt 5 300 eft bírságot. 28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés 2016.12.01 Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR 143 362 138 313 5 049 CHF 59 059 54 328 4 731 USD 117 117 GBP 289 289 CAD 60 60 Összesen 202 887 192 641 10 246 adatok ezer forintban Megnevezés 2015.12.31 Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR 139 469 138 756 713 CHF 58 425 56 820 1 605 USD 172 172 GBP 819 819 CAD 40 40 Összesen 198 925 195 576 3 349 Az összes eszközökön, forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló eszközök, források forintban és devizában kifejezve, devizanemenkénti bontásban: Megnevezés adatok ezer Ft-ban adatok devizában EUR CHF USD GBP CAD EUR CHF USD GBP CAD Eszk.össz. 143 363 59 060 118 289 60 Valuta 13 333 0 42 873,00 Nostro 129 905 3 124 117 287 60 417 713,09 10 833,93 398,47 786,82 275,84 Hitelek 0 52 960 0 183 641,12 Aktív kamatelh. 125 2 976 1 2 401,39 10 314,96 1,59 4,36 Források 138 313 54 330 0 0 0 Felvett hitelek 0 54 218 0 188 000,00 Betétek 136 832 0 439 987,51 0 Passzív kamatelh. 39 62 125,34 212,76 Egyéb passzív elsz. 1 442 50 4 638,44 171,18 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek adatok ezer forintban Megnevezés Baki Takarékszövetkezeti Kft-vel 2016.12.01 szembeni állomány Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések 127 992 Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben 3 922 Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek 29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2016.december 01- én fennálló összeg 1 151 ezer (2015.12.31-én 1 514 ezer) forint a 2016. évi törlesztés 363 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban 2016.12.01. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 180 kedvezményes folyószámla hitel Éven túli lejáratú hitelek 971 kedvezményes jelzálog Összesen 1 151 adatok ezer forintban 2015.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 222 kedvezményes folyószámla hitel Éven túli lejáratú hitelek 1 292 kedvezményes jelzálog Összesen 1 514 A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2015.12.31 2016.12.01 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege 534 998 651 174 A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2016.12.01 Megnevezés Teljes érték 2015.12.31 Garanciák és kezességek 2 114 197 2 535 351 Értékpapír fedezetek (óvadék) 84 650 84 650 Követelés és árbevétel engedményezés 338 162 229 220 Zálogjog 9 903 154 10 649 103 Készpénz fedezetek (óvadék) 12 933 3 443 Vételi opció Egyéb fedezet 814 487 7 371 Összesen 13 267 583 13 509 138 A tárgyévben a Magyar Nemzeti Bank az általa végrehajtott átfogó ellenőrzés során 5 000 eft, illetve fogyasztóvédelmi vizsgálatot követően 300 eft bírságot rótt ki Takarékszövetkezetünkre. Önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet, mint környezetet szennyező anyagokat az alábbiakat bocsátja ki: 30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Az informatika területén jelentkező veszélyes hulladékok (selejtezett számítástechnikai berendezések, adathordozók) megsemmisítését a velünk szerződésben álló hulladékgyűjtő és hasznosító cég bonyolítja. Mellékletek 1. sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2. sz. {Takarékszövetkezet/Bank/Hitelszövetkezet}-val részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke 3. sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4. sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5. sz. Cash-flow kimutatás 6. sz. A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7. sz. Értékpapír állomány 8. sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök 31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI TEVÉKENYSÉGET ZÁRÓ BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2016. január 1. és december 01. között (mft) 1. sz. melléklet Megnevezés Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Nyitó Növekedés Értékcsökkenés Csökkenés terven felüli ÉCS miatt Csökkenés Záró Nettó érték I. IMMATERIÁLIS JAVAK 11 084 14 442 1 420 0 24 106 6 148 3 620 0 1 638 8 130 15 976 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 9 275 9 275 9 275 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 6 468 391 1 250 5 609 3 187 1 300 1 341 3 146 2 463 4. szellemi termékek 4 616 4 776 170 9 222 2 961 2 320 297 4 984 4 238 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 435 015 125 555 50 451 0 510 119 81 675 30 619-347 2 128 109 819 400 300 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 337 045 125 555 50 451 0 412 149 81 180 28 842-347 2 128 107 547 304 602 a. ingatlanok 247 192 26 219 0 273 411 38 723 4 090-347 345 42 121 231 290 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 72 357 26 414 496 98 275 42 457 24 752 1 783 65 426 32 849 c. beruházások 17 496 72 922 49 955 40 463 40 463 d. beruházásra adott előlegek 0 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 97 970 0 0 0 97 970 495 1 777 0 0 2 272 95 698 a. ingatlanok 97 083 97 083 495 1 777 2 272 94 811 b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 887 887 0 0 887 c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 40 799 7 233 33 566 33 566 MINDÖSSZESEN (I. + II.) 486 898 139 997 59 104 0 567 791 87 823 34 239-347 3 766 117 949 449 842 32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2016. december 01. 2. sz. melléklet Név Tevékenység Székhely Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Banküzlet Zrt Garantiqa Hitelgarancia Zrt Tak-Invest Zrt Hitelintézet Máshova nem sorolható pénzügyi tevékenység Készfizető kezesség vállalás Számítógépes programozás Baki Ingatlan bérbeadás Takarékszövetkezeti Kft *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 1122 Budapest, Pethényi köz 10. 1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22. 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32. 1148 Budapest, Fogarasi út 64. 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Bekerülési érték Minősítés Elszámolt értékvesztés Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje MSZE* 69 919 Problémamentes 17 404 000 3 390 236 207 000 0,503 200 Problémamentes 170 360 79 200 33 848 0 1 000 Problémamentes 24 801 645 7 839 600 4 366 389 0,013 7 200 Problémamentes 381 018 241 400 18 508 2,98 adatok ezer Ft-ban Szavazati arány Besorolás** (%) kapcsolt vállalkozás kapcsolt vállalkozás 3 000 Problémamentes 129 797 3 000 5 181 100 LV 33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2016. december 01. Mérlegsor Megnevezés 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet adatok ezer Ft-ban 5 éven túli Összesen 1 084 269 1 084 269 695 648 1 035 856 1 772 955 4 057 006 7 561 465 112 060 293 815 964 701 300 510 1 671 086 279 713 29 501 309 214 2 2 1 036 488 117 366 1 153 854 7. Hátrasorolt kötelezettségek 180 000 180 000 A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2016.12.01. 4. sz. melléklet Megnevezés Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak adatok ezer Ft-ban Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) 76 76 1. Bérköltség 232 863 232 863 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés 20 948 20 948 Mindösszesen (1+2) 253 811 253 811 Megnevezés Létszám (fő) adatok ezer Ft-ban Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) 7 5 236 Felügyelő Bizottság tagjai 3 1 980 Összesen 10 7 216 34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Cash-flow kimutatás 2016. december 01. 5. sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év (eft) 2015. adatok ezer Ft-ban Tárgyév (eft) 2016.12.01. Kamatbevételek 553 287 476 422 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 494 183 432 229 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 73 593 49 046 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 0 0 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 7 417 3 012 + Osztalék bevétel 8 186 13 013 + Rendkívüli bevétel 4 317 0 - Kamatráfordítások 93 949 53 666 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) 76 104 131 183 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 218 487 284 959 - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) 0 0 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 7 321 4 865 - Általános igazgatási költségek 576 683 488 990 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) 28 438 0 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 13 765 0 - Kifizetett osztalék 645 0 Működési pénzáramlás 125 591 10 059 +- Kötelezettség állományváltozása -465 023-195 967 +- Követelés állományváltozása 189 679-300 932 +- Készlet állományváltozása 135 055-2 032 +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása 1 342 341-378 720 +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása -1 438 218 1 112 068 +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása -12 766-22 967 +- Immateriális javak állományának változása 792-11 040 +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása -100 038-52 137 +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása 57 356-7 597 +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása 56 439-5 788 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök -42 143 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 27 894 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás -150 935 172 841 ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása -22 383 55 756 * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása -128 552 117 085 35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2015 2016 6. sz. melléklet Mutató megnevezése 2015 2016 Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) 14,09% -8,73% Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 99,47% -112,89% Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 74,33% 73,15% Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 3,96% 3,65% Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) 85,21% 84,53% b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 10,09% 11,10% Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) 29,46% 30,98% Átlagos kamatmarzs 3,80% 3,66% Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 63,28% 64,20% Saját tőke arányos nyereség (ROE) 6,98% -8,73% Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,28% -0,32% Érték Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2016. december 01. 7. sz. melléklet Megnevezés adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen 2 952 826 2 987 581 Saját tulajdonú értékpapírok összesen 2 952 826 2 987 581 36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.01. Sajátos értékelés alá vont eszközök 2016. december 01. 8. sz. melléklet SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN adatok ezer Ft-ban Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen 8 924 642 204 110 144 339 126 094 17 696 9 416 881 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 084 269 1 084 269 Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök 1 084 269 1 084 269 Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések 7 069 226 204 110 144 339 126 094 17 696 7 561 465 Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök 6 321 774 180 231 140 569 122 761 16 660 6 781 995 Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök 747 452 23 879 3 770 3 333 1 036 779 470 Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen 744 547 744 547 Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök 744 547 744 547 Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök 26 600 26 600 Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök 26 600 26 600 Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK 1 444 162 1 444 162 Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök 1 169 540 1 169 540 Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök 274 622 274 622 37

Fii ggetlen Kdnywizs gil6i Jelent6s A Bak 6s Viddke Takardkszdvetkezet tulajdonosainak A jogut6ddal tdrt6n6 megsziin6s miatt elk6szitett, tev6kenys6get lezhr6, 6ves beszimol6r6l k6sziilt j elent6s Elv6geztem a Bak ds Viddke Takardkszdvetkezet mell6kelt 2016.6vi tev6kenysdget lezilr6, 6ves besz6mol6janak a kdnywizsgdlatht, amely tev6kenys6getlezilr6,6ves besz6mol6 a 2016. december 01-i fordul6napra elk6szitett m6rlegb6l - melyben az eszkdzdk 6s forrdsok eryez6 v6giisszege 13217103 efto a t6rgy6vi eredm6ny 36 503 ex't vesztesfig -, az ezen id6pontra vdgzildo 6we vonatkoz6 eredm6ny-kimutat6sb6l, valamint a szilmviteli politika meghatfroz6 elemeit es az egyeb magyarin6 inform6ci6kat tartalmaz6kiegeszit6 mell6kletb6l all. A vezet6s felel6ss6ge a jogut6ddal tiirt6n6 megsziin6s miatt elk6szitett, tev6kenys6get lezir 6, 6ves beszimol66rt A vezet6s felel6s az tev6kenys6get lezrir6, 6ves besz6mol6nak a szdmviteli t<irv6nyben foglaltakkal 6s a Magyarorszfugon elfogadott 6ltal6nos sz6mviteli elvekkel <isszhangban tdrt6n6 elk6szit6s66rt 6s val6s bemutat6s66rt, valamint az olyanbels6 kontrollok6rt, amelyeket avezetls sziiksdgesnek tarl abhoz, hogy lehet6v6 v6ljon az akfu csal6sb6l, ak6r hibdb6l ered6 ldnyeges hib6s 611it6sokt6l mentes tevdkenys6getlezir6,dves besziimol6 elk6szit6se. A k0nywizsgril6 felel6ss6ge Az 6n felel6ssdgem az tev6kenysdget lezfu6,6ves besziimol6 v6lem6nyez6se kdnywizsg6latom alapjan. Kdnywizsg6latomat amagyar Nemzeti Kdnywizsgillati Standardokkal dsszhangban hajtottam v6gre. Ezek a standardok megkdvetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai kdvetelm6nyeknek, valamint hogy a kdnywizsgiiatot ugy tewezzem meg 6s hajtsam v6re, hogy kell6 bizonyoss6got szerezzek arr6l, hogy az tev6kenysdget lezin6, 6ves besz6mol6 mentes-e a l6nyeges hib6s 611it6sokt61. A kdnywizsg6lat mag6ban foglalja olyan elj6r6sok v6grehajt6s6t, amelyek c6lja kdnywizsgalati bizonyit6kot szerezni az tevekenys6get lezixs,6ves besziimol6ban szerepl6 cisszegekr6l 6s kdzzet6telekr6l. A kiv6lasztott eljar6sok, beledrtve az tevlkenys6get Iezdr6, 6ves besz6mol6 ak6r csal6sb6l, akfu hib6b6l ered6, l6nyeges hib6s 611it6sai kockazatimak felmdrds6t is, a k0nywizsg6l6 megit6l6s6t6l ftiggnek. A kockrizatok ilyen felm6rdsekor a kdnywizsgal6 az tev6kenys6getlez6r6,6ves besz6moi6 gazdiikod6 egys6g riltali elk6szitdse 6s val6s bemutat6sa szempontj6b6l relevans bels6 kontrollt azert merlegeli, hogy olyan kdnywizsg6lati eljar6sokat tewezzen ffiog, amelyek az adott kdriilm6nyek k<iz<itt megfelel6ek, de nem az6rt, hogy a gazd6lkod6 egys6g bels6 kontrolljanak hat6konys6g6ra vonatkoz6an v6lem6nyt mondjon. A kdnywizsgillat mag6ban foglalja tov6bb6 az alkalmazott szdmviteli politikak megfelel6s6g6nek 6s a vezet6s 6ltal kdszitett sziimviteli becsl6sek 6sszeriis6g6nek, valamint a tevdkenys6get Iezfu6, 6ves besz6mol6 6tfog6 prezentillisinak 6rtdkel6s6t is. Meggy6z6d6sem, hogy a megszerzetl kdnywizsgillxi bizonyit6k elegend6 6s megfelel6 alapot nffi t kdnywizsgill6i v6lemdnyem megad6srihoz.

V6lem6ny V6lem6nyem szerint a tev6kenysegetlezin6, 6ves besz6mol6 megbizhat6 6s val6s k6pet ad a gazd6lkod6 Bak 6s Vid6ke Takardksz0vetkezet 2016. december 01.-6n fenn6ll6 vagyoni 6s pd/lzrtgyi helyzetdrll, valamint az ezen id6ponttal vdgzldb 6we vonatkoz6 jdvedelmi helyzet6r6l a szitmviteli torvdnyben foglaltakkal Osszhangban. Egy6b jelent6st6teli kiitelezetts6g: Azfizletijelent6sr6l k6sziilt jelent6s Elv6geztem a Bak 6s Vid6ke Takar6kszdvetkezet mell6kelt 20I6.6vi tevdkenysdget lezir6, 6ves besz6mol6ji*toz kapcsol6d6, 2016 december 01-i fordul6napra vonatkoz6 6vi iizleti j elent6s6nek a v izsgillatdt. A vezetds felel6s az izleti jelentdsnek a sz6mviteli tdrv6nyben foglaltakkal osszhangban tdrt6n6 elk6szit6s66rt. Az 6n felel6ssdgem az itzleti jelent6s 6s az ugyaruvon iizleti 6vre vonatkoz6 tev6kenysdget lezin6, 6ves besz6mol6 dsszhangj6nak megit6l6se. Az ijzleti jelent6ssel kapcsolatos munk6m azizletijelent6s 6s az tev6kenys6get lezix6,6ves beszrimol6 dsszhangfanak megit6l6s6re korl6toz6dott 6s nem tartalmazta egy6b, a gazdilkod6 nem audit6lt szdmviteli nyilv6ntart6saib6l levezetett inform6ci6k 6ttekint6s6t. V6lem6nyem szerint a Bak 6s Viddke Takar6kszcivetkezet 2016.6vi iizleti jelentdse a 2016. 6vi tev6kenys6get lez6r6, 6ves besz6mol6j anak adataival dsszhangban van. Kaposvar, 2017.februix 24. boq*, NIKK-Audlt KFT- Z+Ol'XnPotuur' Tarnrasi A' u 8',,. 'i'n,.1 r"'1' :'\ ''8227-2-14 V-^-.t-\eg$*-- inr r l Ou-31 1 230 " S:.r,z llo0lruuo-uurujj00j708o' Nagy Krisztina NIKK-Audit Kft 7400 Kaposvar, Tamasi A u 8. MKVK 002670 b"q. ll,, n,-\i"* Nagy Krisztina MKVK 0064II

KIVONAT a Zala Takarékszövetkezet 2017. február 24-én tartott Küldöttgyűlés jegyzőkönyvének határozataiból KDGY / 4 / 2017. (02.24) számú Küldöttgyűlési határozat: A Zala Takarékszövetkezet Küldöttgyűlése az előterjesztésben foglaltakkal egyezően 37 igen, 0 nem szavazattal és 0 tartózkodás mellett elfogadta a jogelőd Bak és Vidéke Takarékszövetkezet alábbi, 2016 évi eredmény felosztási javaslatát. Az eredményfelosztás elfogadása a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete/Takarékbank részéről történő jóváhagyást követően válik hatályossá. Adózás előtti eredmény: -42 183 887.-Ft Adófizetési kötelezettség: 0.- Ft Adózott eredmény: -42 183 887.-Ft Általános tartalék felhasználás: 5 680 575.-Ft Jóváhagyott osztalék (0 %): 0.-Ft Mérleg szerinti eredmény: -36 503 312.-Ft Közösségi alapot a takarékszövetkezet nem képez. A mérleg szerinti eredmény az eredménytartalékba kerül átvezetésre. Határidő: Azonnal Felelős: Dr. Tóth László elnök-ügyvezető Zalaegerszeg, 2017. február 27. Dr. Tóth László sk. Küldöttgyűlés levezető elnöke Czigányné Farkas Anikó sk. Bene Gyöngyi sk. Fitos Istvánné sk. jegyzőkönyvvezető jegyzőkönyv hitelesítő jegyzőkönyv hitelesítő Kivonat hiteléül: Zalaegerszeg, 2017. február 27... Czigányné Farkas Anikó Zala Takarékszövetkezet 8900 Zalaegerszeg, Dísz tér 7. Cégjegyzékszám: 20-02-050052, Zalaegerszegi Törvényszék Cégbírósága Adószám: 10081970-2-20

Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Cg.: 20-02-050064 Üzleti jelentés 2016.12.01.