KSH: Cg.: Bükkalja Takarékszövetkezet. 50 ab) Befektetési célú 0 0

Átírás

1 KSH: Cg.: Bükkalja Takarékszövetkezet MÉRLEG Sor-nani A tétel megnevezése 2015 év (eft) 2016 év (eft) a b c d ESZKÖZÖK (aktívák) l I. PÉNZESZKÖZÖK ÁLLAMPAPÍROK a) Forgatási célú b) Befektetési célú /A ÁLLAMPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK a) Látraszóló 0 0 s b) Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) Éven belüli lejárarú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben t t jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben o o 14 központi értéktárral, központi szerződö féllel szemben bb) Éven túli lejáratú IS ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben központi értéktárral, központi szerződö féllel szemben c) Befektetési szolgáltatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben /A HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK a) Pénzügyi szolgáltatásból aa) Éven belüli lejárarú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szentben o o 36 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) Befektetési szolgáltatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) Tözsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) Tőzsdén kivüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) Befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) Központi értéktárral, központi szerződö féllel szembeni követelés be) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés /A ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KIDLÖNBÖZETE HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK, BELEÉRTVE A RÖGZÍTETT KAMAT a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapirok (ide nem értve az aa) Forgatási célú ab) Befektetési célú b) Más kibocsátó által kibocsátott értékpapirok ba) Forgatási célú ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású bb) Befektetési célú ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott /A HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE 0 0

2 KSH: Cg.: Bükkalja Takarékszövetkezet Sor-mini A tétel megnevezése 2015 év left) 2016 év (eft) a b c d RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPANÍROK a) Részvények és részesedések forgatási célra ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b) Változó hozamú értékpapírok ba) Forgatási célú bb) Befektetési célú /A RÉSZVÉNYEK ÉS MÁS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI KüLt5NBÖZ RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA a) Részvények, részesedések befektetési célra ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b) Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbitése ebből: hitelintézetekben lévő részesedés /A BEFEKTETÉSI CÉLÚ RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN a) Részvények, részesedések befektetési célra ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b) Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 az 9. IMMATERIÁLIS JAVAK a) Immateriális javak b) Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK a) Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) Ingatlanok ab) Műszaki berendezések. gépek, felszerelések, járművek ac) Beruházások ad) Beruházásra adott előlegek b) Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) Ingatlanok bb) Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) Beruházások bd) Beruházásra adott előlegek c) Tárgyi eszközök értékhelyesbítése SAJÁT RÉSZVÉNYEK EGYÉB ESZKÖZÖK a) Készletek 131 I b) Egyéb követelések ebből: kapcsolt vállalkozással szembeni követelés jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozáqcal szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 0 0 toe 12/A EGYÉB KÖVETELÉSEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE /B SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK POZITÍV ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK a) Bevételek aktív időbeli elhatárolása b) Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ebből: FORGÓESZKÖZÖK BEFEK i r.1 t. 1 1 ESZKÖZÖK

3 KSH: Cg.: Bükkalja Takarékszövetkezet dor-szdm A tétel megnevezése 2015 év (eft) 2016 év (eft) a b c d FORRÁSOK (passzívák) HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a) Látraszóló b) Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben központi értéktárral. központi szerződő féllel szemben bb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szentben MNB-vel szemben központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben c) Befektetési szolgálatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szentben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben központi értéktárral, központi szerződő féllel szemben /A HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK a) Takarékbetétek aa) Látraszóló ab) Éven belüli lejáratú ac) Éven túli lejáratú b) Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból I I ba) Látraszóló I ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) Befektetési szolgálatásból ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) Tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) Tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenvségből adódó kötelezettség cc) Befektetési szolgáltatási tevékenvségből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) Központi értéktárral, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség /A ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK MIATT FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉG a) Kibocsátott kötvények aa) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) Kibocsátott egyéb hitelviszonvt megtestesitő értékpapírok ba) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0

4 KSH: Cg.: Bükkalja Takarékszövetkezet Saraim A tétel megnevezése 2015 év (eft) 2016 év (eft) b c d 181 c) Számviteli szempontból értékpapirként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapinak nem minősülő, hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK a) Éven belüli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) Éven túli lejáratú ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben /A SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK NEGATÍV ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZETE PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK a) Bevételek passziv időbeli elhatárolása b) Költségek. ráforditások passziv időbeli elhatárolása c) Halasztott bevételek CÉLTARTALÉKOK a) Céltartalék nvugdijra és végkielégítésre b) Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) Általános kockázati céltartalék d) Egyéb céltartalék HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK a) Alárendelt kölcsöntőke ebből: kapcsolt vállalkozással szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) Szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) Egyéb hátrasorolt kötelezettség ebből: kapcsolt vállalkozággal szemben jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben egyéb gazdálkodóval szemben JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TÖKETARTALÉK a) A részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) Egyéb ÁLTALÁNOS TARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK (+/-) LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) Valós értékelés értékelési tartaléka TÁRGYÉVI EREDMÉNY (+/-) FORRÁSOK ÖSSZESEN ebből: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK SAJÁT TŐKE MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 238 Mérlegen kívüli kötelezettségek Függő kötelezettségek Biztos (jövőbeni) kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Függő követelések 243 Biztos (jövőbeni) követelések Bogács, január I I. Verhóczki Istvánné elnök-ügyvezető Tóth Csabáné ügyvezető

5 KSH: Cg.: Bükkalja Takarékszövetkezet Sor szám Eredménykimutatás 2015 év (eft) 2016 év (eft) a b c d 1 1. Kapott kamatok és kamatjellegü bevételek a) Rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) Egyéb kapott kamatok és kamatjellegü bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak I jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Kamatkülönbözet (1-2) Bevételek értékpapírokból a) Bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék. részesedés) b) Bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekböl (osztalék, részesedés) c) Bevételek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (osztalék, részesedés) d) Bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráforditások a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye ( 6.a)-6.b)+6.e)-6.d) ) a) Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet b) Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) Befektetési szolgáltatások bevételeiből (kereskedési tevékenység bevételei) ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszirása értékelési különbözet d) Befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet 0 0

6 KSH: Cg.: Bükkalja Takarékszövetkezet Sorszám Eredménykimutatás 2015 év (eft) 2016 év (eft) a b c d Egyéb bevételek Üzleti tevékenységből a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) Egyéb bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) Személyi jellegű ráfordítások aa) Bérköltség ab) Személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) Bérjárulékok Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdijjal kapcsolatos költségek b) Egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzleti tevékenységből a) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) Egyéb ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a). Értékvesztés követelések után b). Kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) Értékvesztés visszaírása követelések után b) Kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke Ertékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt-, jelentős tulajdoni részesedési és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt-, jelentős tulajdoni részesedési és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (Üzleti) tevékenység eredménye ebből: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráforditások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (±15±18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (±19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (±) I I I 23. Tárgyévi eredmény (21-22) ogács, január 11 Verhóczki Istvánné elnök-ügyvezető Tóth Csabáné ügyvezető

7 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Bogács, j anuár 11. f I / Bükkalja Takarékszövetkezet Verhóczki Istvánné Tóth Csabáné Búkkal ja Takarékszövetkezet Bogács, Táncsics út 2. 1

8 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Bükkalja Takarékszövetkezet Székhely: Bogács, Táncsics út.2. Honlap címe: (közzétételi) Levelezési cím: Bogács, Táncsics út.2. Telefonszám: 06/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: 1962 Felügyelőbizottság elnöke: Nagy Lídia Igazgatóság elnöke: Verhóczki Istvánné Első számú vezető : Verhóczki Istvánné A takarékszövetkezet átalakulással, a Bogács és Vidéke Takarékszövetkezet, mint befogadó valamint az Emőd és Vidéke Takarékszövetkezetek, mint beolvadó szövetkezet egyesüléssel jött létre március 31-én a Bükkalja Takarékszövetkezet néven. A Bükkalja Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása; pénzkölcsön nyújtása - ide nem értve a faktorálást, forfetírozást; pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység; pénzügyi szolgáltatás közvetítése; széfszolgáltatás; pénzváltási tevékenység; Engedélyszám: 169/2000. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: készpénz- helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtásának közvetítése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt megbízásából Engedélyszám: I-1280/2001. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: követelések megvásárlása (faktoring ügylet) Engedélyszám: I/E-2343/2004. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása Engedélyszám: /2004. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: biztosítás közvetítői tevékenység Engedélyszám: (nem engedélyköteles nyilvántartásba vétel) 2

9 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a Takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység Engedélyszám: - Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: pénzügyi szolgáltatás közvetítése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. megbízásából Engedélyszám: 1779/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: értékpapír letéti őrzés Engedélyszám: 738/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt függő ügynöke a Bükkalja Takarékszövetkezet, befektetési szolgáltatási tevékenységek, kiegészítő szolgáltatások, árutőzsdei szolgáltatások közvetítője, mely tevékenységet 2015.februártól végzi. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, valamint jogi személyiségű társaságok, jogi személyiséggel nem rendelkező társaságok, alapítványok, non profit szervezetek, egyéni vállalkozók, mezőgazdasági őstermelő ügyfelei számára. A Szövetkezeti Hitelintézet székhelye, központja Bogács Táncsics út 2. sz. A telephelyek bemutatása 3412 Bogács Táncsics út Szomolya Mária tér 8. > 3416 Tard Béke út Cserépfalu Kossuth út Bükkzsérc Rákóczi út Mezőkövesd, Szegfű út Emőd Kossuth út Hejőpapi Kossuth út Sajószöged Ady E. út Tiszakeszi Községháza út Nyékládháza Kossuth út Tiszapalkonya Dobó út.3. > 3450 Mezőcsát Kossuth út Tiszaújváros Szent István út. 29/B 3417 Cserépváralja Alkotmány út.52/b Betétgyűjtő pénztár Cserépváralja községben működik. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) 63 önálló a magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. 3

10 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Bükkalja Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Bükkalja Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Bükkalja Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2016-ban jelentősebb változások nem történtek. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra bemutatása, részletezése: A Bükkalja Takarékszövetkezet egyfajta részjegy típussal rendelkezik, a részjegyek névértéke Ft. Részjegy/ részvénytípus Ft névértékű alaprészjegy Darabszám Névérték (eft/db) Össznevérték,(eFt) I 0 10 I Összesen A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db/fő Részvények Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad tulajdo- Részjegyek névérték (%) nosok névérték (eft) (eft) száma db/fő Jogi személyek ,3 30 0,3 Természetes személyek , ,7 Összesen Tulajdoni hányad (%) A Bükkalja Takarékszövetkezet tagjai körében nincs 5-10%-os részaránnyal rendelkező tulajdonos. 4

11 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Bükkalja Takarékszövetkezet az éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben 2001.évi CXX törvény (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben évi CXXXVII. törvény (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet (Szkr) előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Bükkalja Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Bükkalja Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2016-as üzleti évben Skurek Barnáné e.v. Bejegyzett Könyvvizsgáló Sajópálfala Akác utca 33. kamarai nyilvántartási száma, Az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Skurek Barnáné, kamarai tagsági száma: A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja Ft/hó+ ÁFA amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Bükkalja Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja Verhóczki Istvánné elnök-ügyvezető és Tóth Csabáné ügyvezető jogosultak. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Polgári Béláné, PM-regisztrációs száma: MK A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év 8. munkanapja. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Bükkalja Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal, emiatt nem szükséges ismertetni a konszolidációs módszereket összhangban a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 26. -val. A Bükkalja Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A" változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Bükkalja Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy a székhelyén az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Bükkalja Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Bükkalja Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény Hpt (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 5

12 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A hatályba helyezésről szóló Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 15/ Fedezetértékelési szabályzat 103/2016.X Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 6/2016.VI.28. Céltartalék képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 16/2016/ Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 69/2013NIII.09. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat ---- Pénz- és értékkezelési szabályzat 89/2011/XII Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 60/2011/IX Kockázatvállalási szabályzat 85/2016NIII Befektetési szabályzat 103/2016.X Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 116/2016/XII /2013/XII.17. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 26/2012/IV Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 22/2011/H Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai - Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló - szabályzat A Bükkalja Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Bükkalja Takarékszövetkezet a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú (éven belül eladásra szánt, vagy éven belül lejáró) árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Bükkalja Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Bükkalja Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az 6

13 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Bükkalja Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. Devizában kibocsájtott értékpapírral a Bükkalja Takarékszövetkezet nem rendelkezik. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Bükkalja Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Bükkalja Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió kertében átvett, a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Bükkalja Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel a Bükkalja Takarékszövetkezet nem rendelkezik Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Bükkalja Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Bükkalja Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A hitelállomány minősítése az Integrációs Szervezet Igazgatósága által jóváhagyott a Takarékszövetkezet által inplementált Monitoring -, Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat és a Fedezetértékelési Szabályzatban rögzítettek szerint történt. A takarékszövetkezet a valószínűsíthető veszteségnek megfelelő mértékű értékvesztést és céltartalékot a szabályzatban foglaltaknak megfelelően megképezte és felszabadította. Az értékvesztés elszámolása az egyedi minősítési kategóriáknál az alábbi súlyok alapján töténik: problémamentes: 0 % Külön figyelendő: 1-10 % Átlag alatti: % Kétes: % Rossz: % 7

14 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az értékvesztés elszámolása a csoportos egyszerűsített minősítési kategóriáknál az alábbi súlyok alapján történik: problémamentes: 0 % Külön figyelendő: 5 % Átlag alatti: 20 % Kétes: 50 % Rossz: 90 % A takarékszövetkezetnek csak az MTB Zrt-nél van rövid lejáratú lekötéssel betétje. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Bükkalja Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Bükkalja Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Bükkalja Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) a teljes hasznos élettartam Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke, ha a hasznos élettartam megbízhatóan becsülhető Alapítás-átszervezés aktivált értéke, ha a hasznos élettartam megbízhatóan nem becsülhető 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke, ha a hasznos élettartam a teljes hasznos megbízhatóan becsülhető élettartam Kísérleti fejlesztés aktivált értéke, ha a hasznos élettartam megbízhatóan nem becsülhető 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% az időszaknak megfelelő érték az időszaknak megfelelő érték Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6-10 év 10-16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Speciális szellemi termékek (pl. üzleti szoftverek, egyedi funkcionalitással) Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók a teljes hasznos élettartam 3 év az időszaknak megfelelő érték 33% Egyéb szellemi alkotások lassan elavulók 5-10 év 10-20% Üzleti vagy cégérték (goodwill) 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Bükkalja Takarékszövetkezet. A 8

15 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Bükkalja Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Bükkalja Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos Leírási kulcs élettartam ( /0) (év) Földterület, telek 0% Ingatlanok, épületek, építmények év 2-6% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt, idegen tulajdonban lévő ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal 16 év 6% fennaájiloásgának időszaka az időszaknak megfelelő érték Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5-6 év 17-20% Műszaki berendezések, hírközlő eszközök, ügyviteli eszközök, egyéb felszerelési tárgyak gyorsan elavulók 3 év 33% Műszaki berendezések, hírközlő eszközök, ügyviteli eszközök, egyéb felszerelési tárgyak lassan elavulók 7 év 14,5% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek maradványérték nélkül 5 év 20% Járművek maradványértékkel 5 év a maradványérték figyelembe vételével megállapított % Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a beszerzéskor számolja el a Bükkalja Takarékszövetkezet. 9

16 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Értékhelyesbítés szabályai A Hitelintézet, 2013.december 31.-én élt a Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, az érintett eszközök vonatkozásában, a további években is alkalmazza az értékhelyesbítést. Az érintett Hitelintézet az adott eszközök piaci értékének és könyv szerinti nettó értékének pozitív különbözetű összegében szerepelteti a mérlegben az értékelési tartalékot, melyet a könyvvizsgáló a kötelező éves könyvvizsgálat keretében ellenőriz Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, mutatja ki a Bükkalja Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. A Bükkalja Takarékszövetkezet kisértékű készletet tart nyilván, amelyeknél a könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az ,- Ft-ot Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a a Bükkalja Takarékszövetkezet 2016-ban nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2017-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek mérlegértéke tartalmazza a Bükkalja Takarékszövetkezet tárgyév végén a mérleg fordulónapjáig időarányosan a tárgyévet terhelő, a mérlegkészítés napjáig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Bükkalja Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási ár és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A Bükkalja Takarékszövetkezet, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre kockázati céltartalékot, és a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. A Takarékszövetkezetnél a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzendő céltartalék képzésre vonatkozó szabályozást a hatályos Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat tartalmazza. 10

17 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2016-ben nem rendelkezett Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Bükkalja Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2016-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A Bükkalja Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől fiiggetlen) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 6 683MFt > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata" tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2016-ban követték a Számviteli törvény változásait. A Bükkalja Takarékszövetkezet a én hatályba lépett közvetlen hatályú Számviteli Politika és Eszközök-források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának módosításait figyelembe véve készítette el a 2016 évi beszámolóját, mely számviteli politika az alábbi módosításokat tartalmazta: 11

18 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET aktualizálta a hivatkozott jogszabályok számát, pontosították a könyvvezetés módjára vonatkozó szabályokat, a kapcsolt vállalkozások fogalmát, a hátrasorolt kötelezettségeket, az állampapírokkal kapcsolatos szabályokat, a jegyzett tőkeként értelmezett részjegyek könyvelésének szabályait, valamint a kamatok függősítése során követendő számviteli eljárásokat. - a rendkívüli tételek forgalmát megszűntette a 2016 évtől hatályos számviteli törvény, ezért a korábban rendkívüli tételek között kezelt gazdasági események besorolásra kerültek a változásnak megfelelő eredmény kimutatás sorokra. - egyéb módosítások: Meghatározásra kerültek a konszolidációs körbe tartozókkal szemben támasztott elvárások. Tárgyévet követő év január 8. munkanapjára módosították a mérlegkészítés időpontját és pontosították a fogalmát. Pontosították a kamatfüggés, céltartalék képzés és az egyszeri díjbevételek elszámolásának szabályait. Egyértelműsítették az értékpapírok különböző típusára vonatkozó elszámolási szabályokat. Kiegészítették az anyagjellegű és a személyi jellegű ráfordítások közé tartozó tételeket. 4. A Bükkalja Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete A Bükkalja Takarékszövetkezet nem áll senkivel jelentős tulajdoni részesedési viszonyban Eszközök A Bükkalja Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen MNB devizaárfolyamon adatok ezerf Forint Deviza* Ősszesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen i MNB devizaárfolyamon 12

19 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Bükkalja Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. A mérlegfőösszeg csökkent 6,7%-al Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák E3yéb 0 0 Osszesen A takarékszövetkezetnél az eszközállomány összetételében a pénzeszközök aránya 1,2%-al csökkent. A Takarékszövetkezet a szabad pénzeszközeit állampapírok, illetve bankközi betétekben kamatoztatja, a kötelező tartalékolásnak való megfelelés, és a likviditás mindenkori megtartása és biztosítása mellett Állampapírok adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Az állampapírok állománya előző évhez viszonyítva 89,2 %-al csökkent. A csökkenés oka a ügyfelekkel szemben a követelésállomány növekedése Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen

20 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A követelések állománya 6,1 %-al nőtt. A hitelintézetekkel szembeni követelés bruttó állománya 6,7 %-al csökkent, az ügyfelekkel szembeni követelés bruttó állománya 5,6 %-al nőtt. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre elszámolt értékvesztés állományának növekedése minimális (1,8 %). Hitelintézetekkel szembeni követelések részletezése: december 31. Hitelintézetek (neve, vagy csoportja) Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Takarékszövetkezetti Bank Zrt Bankközi betét összesen nap Takarékszövetkezetti Bank Zrt I" betét év Összesen december 31. Hitelintézetek (neve, vagy csoportja) Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Takarékszövetkezetti Bank Zrt Bankközi betét összesen nap Takarékszövetkezetti Bank Zrt I" betét év Összesen Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes , , , ,8 Külön figyelendő , , , ,0 Átlag alatti , , , ,6 Kétes , , , ,2 Rossz , , , ,4 Összesen A hitel portfólión belül a bruttó problémamentes és külön figyelendő állomány 2015 évben 86,1 %, 2016 évben a hitelállomány 86,2 %, amely a portfólión belül 0,1 %-os minőségi javulást mutat. A hitelállományra képzett értékvesztés állomány 2015 évben 9,8%, 2016 évben 9,6%. 14

21 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, ingatlan hitel Egyéb hitel Egyéb 0 0 Összesen Az átstrukturált nettó hitelállomány 2,9 70 al nőtt a lakossági jelzálog fedezetű ingatlan hitel nettó állománya szinte azonos az elmúlt évivel az egyéb hitel nettó állománya pedig 29,1 %-al nőtt. Ügyfelekkel szemben befektetési szolgáltatásból származó követelése nincs a Bükkalja Takarékszövetkezetnek Befektetési célú részesedések A Befektetési célú részesedések szöveges bemutatása, magyarázata, részletezése, minősítése, esetleges értékvesztés összege a 2. sz. mellékletben kerül bemutatásra. Értékvesztés a befektetési célú részesedésekre nem került kimutatásra én Értékpapírok A Bükkalja Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (MFB kötvény) Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen adatok ezer Ft-ban Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (MFB kötvény) Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen A Bükkalja Takarékszövetkezet 2015.évben összesen db befektetési célú MFB 2016/12/1 elnevezés (zártkörű) kötvényt vásárolt, amely összességében e Ft névértéken és e Ft-os könyv szerinti értéken volt nyilvántartva. A kötvények én megszűntek, eladásra került, nyilvántartásban nem szerepelnek. 15

22 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 Szoftverek Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 összesen Az immateriális javak állományváltozása az előző évhez képest emelkedett. Az immateriális javak állománya szoftver termékeket tartalmaz. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékben e Ft állománynövekedés történt a tárgyévi beruházások aktiválását követően. A 2016.évi beruházások 63,3 %-a műszaki gépek és egyéb berendezések, 34,2 % a ingatlanokkal 2,5 % az immateriális javakkal kapcsolatos beruházásból ered, mely az üzletmenet folytonosságát szolgáló beruházások. A takarékszövetkezet az aktivált tárgyi eszközeire az a közvetlen hatályú Számviteli Politikában meghatározott értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza időarányos leírással, bruttó érték alapján, lineáris leírás keretében, állandó értékcsökkenési leírási kulcsokkal. Az értékcsökkenés elszámolásból eredően e Ft állománycsökkenés történt 2016.évben Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok 0 0 Követelés fejében átvett egyéb eszközök 0 0 öyéb készletek szesen A Bükkalja Takarékszövetkezet könyveiben követelés fejében átvett eszköz nincs, egyéb eszközök között a nyomtatványokat tartja nyilván, melynek állománya e Ft, előző évhez képest emelkedett. 16

23 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés összeg összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 0 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen A Bükkalja Takarékszövetkezet aktív időbeli elhatárolásának állomány csökkenése, 39,4 % ( eft). A csökkenés oka az ügyfelekkel szembeni kamat mértékének csökkenése, valamint az értékpapírok hozamának csökkenése. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása az előző évhez képest 57,1 %-al csökkent. Halasztott ráfordítással a Bükkalja Takarékszövetkezet 2016-ben nem rendelkezett Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * én MNB devizaárfolyamon 17

24 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET adatok ezer Ft-ban Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * én MNB devizaárfolyamon A Bükkalja Takarékszövetkezetnél december 31.-én devizás tétel nincs. Osztalék kifizetés sem 2015, sem 2016 évben nem történt Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Bükkalja Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány (eft) Állomány (eft) Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 0 0 MFB által nyújtott hitel 0 0 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel (NHP Hitel) Egyéb hitelintézetekkel szembeni források 0 0 Összesen A Bükkalja Takarékszövetkezet a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között az MTB által nyújtott NHP (Növekedési Hitelprogram) kertében nyújtott és ügyfelek részére kihelyezett hitelállomány szerepel. Az állomány csökkenés mértéke 11,9 % volt évben. 18

25 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az idegen források összetételének alakulása Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek ( betétek +kibocsájtott értékpapír): adatok e Ft Megnevezés Index eft eft 0/0 1. Lakossági betétek ,0 Könyves betét (Látra szólói év, 2 év) ,7 Ebből Látra szóló ,1 Ebből: éven belüli léves ,6 Ebből: éven túli 2 éves ,3 Értékpapír jellegű hosszú (Takaréklevél + kamata) ,8 Értékpapír jellegű rövid (Takarékszelvény, Matrac, Kamatjegy) ,2 Lakáscélú betétek (Ifjúsági, Otthontermtő) Lakossági folyószámla ,8 Lakossági folyószámlán lekötött ,3 2. Vállalkozói betétek ,6 3. Önkormányzati betétek ,7 Bruttó összesen: ,2 Ebből takaréklevél kamata ,6 Nettó összesen: ,4 A források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség (betét és betét okirat). A teljes betétállomány e Ft-al csökkent. A csökkenés oka, hogy a lakossági ügyfeleink a kedvezőbb hozam elérése érdekében befektetési célú értékpapírokban helyezték el pénzüket. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeken belül a lakossággal szembeni kötelezettség meghatározó 87,9 %. A vállalkozói betétek állománya elmúlt évhez képest e Ft-al csökkent, a vállalkozói betét részaránya 11,1 %. Az önkormányzati betétállomány lényegesen növekedett előző évhez képest, de mindössze a betétállomány 1 %-át képezi. 19

26 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Bükkalja Takarékszövetkezet befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségekkel nem rendelkezett a beszámolás időszakában Hátrasorolt kötelezettségek (Alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (E Ft) SZHISZ jogelődje (OTIVA) Kamatláb Lejárat Hitelösszeg (E Ft Szerződésben rögzítettek alapján december 0 A Bükkalja Takarékszövetkezet hátrasorolt kötelezettségként tartotta nyilván, alárendelt kölcsöntőke azon részét, amelyet az Integrációs szervezet jogelődje (OTIVA) 2013/C, 2014/B, konszolidációs állampapír juttatással rendezett és a lejárat miatt átalakult készpénzben adott alárendelt kölcsöntőkévé. Az alárendelt kölcsöntőke állománya december hónapban megszűnt, visszafizetésre került, nyilvántartásunkban nem szerepel Egyéb kötelezettségek A Bükkalja Takarékszövetkezet egyéb éven belüli lejáratú kötelezettségként tartja nyilván az egyéb passzív elszámolásokat, melynek állománya, évben e Ft 2016.évben e Ft volt. Ezen mérlegsoron a központi költségvetéssel, helyi önkormányzatokkal, TB-vel, adózással, járulékfizetéssel, munkavállalókkal, stb. szembeni kötelezettségek kerülnek kimutatásra. A növekedési arány tárgyévben 7,5 %. A Bükkalja Takarékszövetkezet jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni kötelezettséget nem tart nyilván Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ebből takaréklevél kamat Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása (halasztott bevétel) összesen A Bükkalja Takarékszövetkezet a passzív időbeli elhatárolások között szerepelteti a mérleg fordulónapjáig elszámolt, a mérlegkészítés napjáig kifizetett kamatokat és kamatjellegű ráfordításokat, valamint a mérlegkészítés időpontja után esedékes, egyéb költségeket és ráfordításokat. Halasztott bevételként a Bükkalja Takarékszövetkezet támogatásból eredő bevételt tart nyilván. 20

27 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény a tárgyévben Saját tőke Összesen A Bükkalja Takarékszövetkezet saját tőke állományának növekedési aránya 1,8 %. A Jegyzett tőke állományában változás nem történt. Fordulónapon a 2016.évi részjegy tőke csökkenése 110 e Ft-, amiatt hogy a jegyzett tőke összességében ne változzon, az eredménytartalékból a jegyzett tőke részét képező osztatlan szövetkezeti vagyonba vezettük át. Az általános tartalék állománynövekedését a tárgyévi 10 %-os általános tartalékképzés adja. Az értékelési tartalék állománya tárgyévben 1580 e Ft-al nőtt az ingatlanok piaci értéken történő értékelése miatt. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény a saját tőkét e Ft-al növelte. Osztalék kifizetés sem 2015.évben sem 2016.évben nem történt. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték Tárgyi eszközök évi értékhelyesbítésének kimutatása a Kiegészítő mellékletben adatok Ft-ban Ingatlan megnevezése összesen Nettó értéke Piaci értéke Értékhelyesbítés 3412 Bogács, Táncsics u Szomolya, Mária tér Tard, Béke út Emőd, Kossuth u Hejőpapi, Kossuth u Tiszakeszi, Községháza u Tiszapalkonya, Dobó u Összesen:

28 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Ingatlanok 2016.évi értékhelyesbítésének változása adatok Ft-ban Ingatlan megnevezése Összesen Nyitó érték Záró érték Változás (+,-) 3412 Bogács, Táncsics u Szomolya, Mária tér Tard, Béke út Emőd, Kossuth u Hejőpapi, Kossuth u Tiszakeszi, Községháza u Tiszapalkonya, Dobó u Összesen: A Takarékszövetkezet a táblázatban felsorolt ingatlanoknál alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. Az ingatlanok piaci értéke az ingatlan szakértő értékelése alapján a könyvvizsgáló jóváhagyásával került meghatározásra, mely alapján az értékhelyesbítés kidolgozásra került a fenti táblák szerint. Ingatlanszakértő: Elek Ingatlan Iroda ec. Eng.sz: Elek Oszkár A tárgyi eszközök egyéb csoportjaira értékhelyesbítést a Számviteli Politikában rögzítettek szerint nem alkalmaz a takarékszövetkezet. A Bükkalja Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt. Az adatok 2016.december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Adatok e Ft-bari Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy tl tőke) elsődleges alapvető tőke (cetl tőke) kiegészítő alapvető tőke (atl tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőke megfelelési mutató % 18,65 19, Értékvesztés, céltartalékok A Bükkalja Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. 22

29 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban Értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen * tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozasából adódó hatásokat is adatok ezer forintban Értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen * tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozasából adódó hatásokat is Devizás tétel sem 2015.évben sem 2016.évben nem volt. A Bükkalja Takarékszövetkezet nyilvántartásában én az ügyfelekkel szembeni követelésekre összesen e Ft értékvesztés képzés került elszámolásra. Ez az állomány előző évhez képest e Ft-al (1,8 %) nőtt. adatok ezer Ft-ban Céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés eredménytartalékba Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

30 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET adatok ezer Ft-ban Céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés eredménytartalékba Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen A Bükkalja Takarékszövetkezet a kockázati céltartalék képzést, a függő és biztos jövőbeni kötelezettségeire képzett, melynek állománynövekedése 79 e Ft évben egyéb kötelezettségre 7500 e Ft, céltartalék képzés történt Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek 0 0 Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek 0 0 Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek 0 0 {egyéb jelentős tételek, ha vannak} 0 0 Egyéb 0 0 Összesen A Bükkalja Takarékszövetkezet nyilvántartásában a mérlegen kívüli kötelezettségek között összességében e Ft állományt tart nyilván. Ezen állomány előző évhez képest 27,5%-al csökkent. A csökkenés a bankszámlákkal kapcsolatos, nyújtott hitelkeret állomány csökkenésével magyarázható. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés HUF EUR 0 0 USD 0 0 CHF o o... o o Adott garancia összesen A Bükkalja Takarékszövetkezet nyilvántartásában a garanciák állományának kimutatása kizárólag Ft-ban történik. A Bükkalja Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek nincsenek, így a 8. sz. mellékletben adatok nem szerepelnek. 24

31 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, 0 0 költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések 0 0 Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél 0 0 alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős 0 0 Egyéb 0 0 Összesen A mérlegen kívüli követelés állományában tárgyévben e Ft növekedés történt, amely 18,4 %-os növekedésnek felel meg Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletekkel a Bükkalja Takarékszövetkezet nem rendelkezik. adatok ezer Ft-ban Típus Szerződés szerinti követelés Szerződés szerinti kötelezettség Piaci érték 2015-ban figyelembe vett eredmény Határidős FX (forward) ügyletek Mindősszesen adatok ezer Ft-ban Típus Határidős FX (forward) ügyletek Szerződés szerinti követelés Szerződés szerinti kötelezettség Piaci érték 2016-ben figyelembe vett eredmény Mindösszesen A Bükkalja Takarékszövetkezet derivatív ügyletekkel nem rendelkezik. Megnevezés Típus 2015-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mft) 2016-ban lezárt ügyletek realizált eredménye (mft) bankközi határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

32 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Megnevezés Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség 0 23 Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása I Kifizetendő osztalék 0 0 Tárgyévi eredmény A kamatbevételünk összességében 15,7 %-al csökkentek az előző évhez képest. A kamatbevétel csökkenésének az oka, hogy a hitelfolyósítás 2016.év folyamán sem volt olyan ütemű, mint ahogy a szabad pénzeszközeink mindezt biztosították volna. Emiatt a szabad pénzeszközeinket bankközi betétbe helyeztük el. Ezek eszközök jövedelmezősége - a jegybanki alapkamat alakulásának, fokozatos csökkenésének eredményeképpen - azonban nem éri el azt a szintet, mintha hitelbe helyeznénk ki forrásainkat. A jegybanki alapkamat alakulásához igazodóan a betéteink után kifizetett ráfordítás is csökkenő ütemű volt, figyelembe véve azt az üzletpolitikai szándékot, hogy az erős pénzpiaci versenyben is meg kívántuk tartani a betéteseinket. A évben elszámolt kamatráfordítás összege e Ft, mely összeg 60,4 % -al alacsonyabb mértékű az előző évinél. Fenti tényezők alapján 2016.évben összesen e Ft kamatkülönbözet realizálódott, amely 5,2 %-al alacsonyabb a bázishoz viszonyítva. A jutalék és díjeredmény bázishoz viszonyítva 14,7 % csökkent. Ezek a jutalékok a számlavezetéssel kapcsolatban felszámított összegek, a bankkártyákkal kapcsolatos jutalékok, biztosítások jutaléka, befektetések jutaléka, nem kamatjellegű költségek, hitel előkészítési díj értékeiből tevődnek össze. Az egyéb ráfordítások között szerepeltetjük a hitelintézeteket terhelő adójellegű ráfordításaink egy részét (hitelintézeti járadék, pénzügyi szervezetek különadója, tranzakciós illeték). 26

33 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A további ráfordítások jogcímei a hitelintézeti járadék, tranzakciós illeték, helyi adók, SZHISZ díjak, OBA és egyéb díjak, adóssal szemben indított eljárások díjai. Ezek közül kiemelve összerszerűséaében is az alábbiakat e Ft-ban Hitelintézeti járadék 537 Tranzakciós illeték Iparűzési adó Építményadó 862 Gépjárműadó 403 Felügyeleti díj OBA díj SZHISZ tagdíj SZ.H.Tőkefedezeti Közös Alapba fizetett díj Szanálási Alapba fizetett díj 128 Adóssal szemben indított eljárások díja Leírt behajthatatlan követelés 281 Pénzügyi Szervezetek különadója A Bükkalja Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A befektetési szolgáltatási tevékenység a Bükkalja Takarékszövetkezet nyilvántartásában nem szerepel. adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Bizományosi tevékenység eredménye 0 0 Kereskedelmi tevékenység eredménye 0 0 Letétkezelési tevékenység eredménye 0 0 Egyéb tevékenység eredménye 0 0 Összesen: 0 0 A Bükkalja Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer forintban Megnevezés Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap összesen:

34 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer., orint an Megnevezés Összeg Összeg Értékesített egyéb áruk önköltsége 0 0 Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke 0 0 { } 0 0 Összesen: 0 0 A Bükkalja Takarékszövetkezet nyilvántartásában, 2016 évben nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítás nem szerepel. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes kőltség A működési költségek előző évhez viszonyítva összességében e Ft-al csökkentek, amely összeg arányaiban 1,8 %-os működési költségcsökkenésnek felel meg. A működési költségeken belül jelentős a személyi jellegű ráfordítás aránya, amely 3,1 %-al növekedett előző évhez képest. Az anyagköltségnél a növekedés mértéke 16 %. amelyből az energia és nyomtatványköltségek az anyagköltség 78 %-át teszik ki. Az anyagjellegű szolgáltatásokból nagyságrendileg kiemelkedő a posta költsége, mely az anyagjellegű szolgáltatás 63,0 %-át teszi ki. A működési költségen belül a személyi jellegű ráfordítás a legnagyobb arányú. A bérköltség 2,6%-os növekedésével párhuzamosan növekedtek a bérjárulékok is. Az értékcsökkenés 6,9 %-al, azaz 1056 e Ft-al magasabb az előző évinél, amely hozzájárult az általános költségek növekedéséhez. A Bükkalja Takarékszövetkezet rendkívüli eredményt nem tart nyilván. 28

35 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és 0 0 adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó TAO 29/ZS..(1).bek Önrevízió 0 0 Fizetendő társasági adó 0 23 Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek Adóalap csökkentő tételek Összeg Összeg Fejlesztési tartalék képzése 0 0 Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció 0 0 Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek 0 0 Hitelintézetek különadója miatti korrekció 0 0 Adott támogatások Összesen adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés 0 0 Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás 0 0 Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök 0 0 Transzferár miatti korrekció 0 0 Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek 0 0 Összesen

36 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Bükkalja Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye e Ft, az adóalap korrekciók a fenti alapján részletezettek szerint együttesen 2477 e Ft adóalap növelést eredményeztek. Így az adóalap e Ft, mely után a Társasági adó (10 %), 1443 e Ft. A fogyasztói kölcsönök elszámolásából eredő előző évi adó túlfizetések különbözete miatt TAO 29/ZS..(1).bek. miatt a Bükkalja Takarékszövetkezet TAO fizetési kötelezettsége 23 e Ft. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció A Bükkalja Takarékszövetkezet nyitott deviza pozíciókkal nem rendelkezik. adatok ezer forintban Megnevezés Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP Összesen adatok ezer forintban Megnevezés Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP Összesen Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Bükkalja Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. Megnevezés LV1-vel szembeni állomány LV2-vel szembeni állomány Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések 0 0 Egyéb követelések 0 0 Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben 0 0 Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben 0 0 Egyéb kötelezettségek 0 0 Függő kötelezettségek 0 0 adatok ezer forintban... 30

37 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍT Ő MELLÉKLET Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Bükkalja Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből én e Ft, a évi törlesztés ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók Fennálló tőke Befolyt törlesztés adatok ezer forintban Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Folyószámla Éven túli lejáratú hitelek Lakáscélú, Kieg.kam, Lak.személyi hit. Összesen Fennálló tőke Befolyt törlesztés adatok ezer forintban Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Folyószámla Lakáscélú, Kieg.kam, Lak.személyi hit. összesen A Bükkalja Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő követelésből eredő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Teljes érték Teljes érték Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) 0 0 Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció 0 0 Egyéb fedezet Osszesen

38 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍT Ő MELLÉKLET Megnevezés Teljes érték..._ Teljes érték Készpénz óvadék 0 0 Értékpapírok (névértéken) 0 0 Összesen 0 0 Az MNB én az N-FH-11737/2016.számú végzéssel az MNB Fogyasztóvédelmi témavizsgálatot indított. A Magyar Nemzeti Bank a vizsgálatot még nem zárta le. A Bükkalja Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. A Bükkalja Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.sz. Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök 32

39 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍT Ő MELLÉKLET Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása január 1. és december 31. között (e Ft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Megnevezés Nyitó Növeke- Csök- Átsoro- Záró dés kenés lás Értékcsökkenés Nyitó Növeke- Csökke- Csök- Záró dés nés kenés terven felüli ÉCS miatt Nettó érték 1. IMMATERIÁLIS JAVAK I. alapítás-átszervezés aktivált értéke kutatás, kísérleti fejlesztés vagyoni értékű jogok szellemi termékek szoftver termékek beruházása egyéb immat javak beruházása immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK I. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök össz a. ingatlanok b. müszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d beruházásra adott előlegek Tárgyi es-..közök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.) (I IS

40 2. sz. melléklet Z Besorolás** Szavazati arány (%) Kapcsolt v álla lkozás 0,3542 El hanyago lha tó tula j doni arány M so O Elhanyago lha tó tula j doni arány so, 8 O w Ni N] MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET e. CJ OD.,,33 : p c0).., ;.r..., ). G, 'M N >. 1:), L+ t os Társaság saját tőkéje Elszámol t értékves ztés 15 I a X Bekerülési érték Székhely f 1 a,so > Q [.., i.41) Z N 0, N É ci, Budapest, Petényi Köz 10. HITELINT ÉZET MTB ZRT É a. o ir, Budapest Viktor Hu g ó út 18- H 22. M.N.S. egy éb pénzügyi közvetítés Ban küz let Zrt É d. o ei Budapest Kisfaludy út. 32. Egyéb pénzügyi kiegészítő tev é ken sé Garantiqa H itelgarancia Zrt

41 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍT Ő MELLÉKLET Mérlegsor 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Követelések és kötelezettségek lej árat szerinti bontása december 31. Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal 3 hónapon belüli Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet adatok ezer Ft-ban 5 éven túli Összesen I o Hátrasorolt kötelezettségek A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése sz. melléklet adatok ezer Ft-ban Megnevezés Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) I. Bérköltség+ tiszteletdíj Egyéb személyi jellegű kifizetés Bérjárulék Mindösszesen (1+2) Megnevezés Létszám (fő) adatok ezer Ft-ban Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai összesen

42 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍT Ő MELLÉKLET Cash-flow kimutatás december sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év (e Ft) 2015 Tárgyév (e Ft) Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartalék többlet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel i-r-endkívüli-bevéte Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalék képzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek kötelezettség-összegét) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék 0 0 Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása Követelés állományváltozása Készlet állományváltozása Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása Immateriális javak állományának változása Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: 0 0 * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

43 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍT Ő MELLÉKLET A Bükkalja Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Mutató megnevezése 6. sz. melléklet Érték Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) 2,74 1,61 Alaptöke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 22,81 13,92 Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 49,64 51,93 Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 10,21 11,14 Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) 84,76 83,77 b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 2,69 2,58 Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) 107,57 110,75 Átlagos kamatmarzs 4,74 4,9 Költség bevétel arány (Costtolncome ratio) 77,48 79,86 Saját tőke arányos nyereség (ROE) 2,67 1,60 Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,27 0,18 A mutatók számítása: költsée/bevétel arány: általános igazgatási költségek/(kamatkülönbözet + díj- és jutalékkülönbözet + pénzügyi műveletek nettó eredménye) hitel/betét arány: bruttó hitelállomány/(ügyfelekkel szembeni kötelezettségek + kibocsátott értékpapírok) ROE: adózott eredmény/saját tőke 37

44 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról december sz. melléklet Saját tulajdonú értékpapír állománnyal nem rendelkezünk. Megnevezés Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Köm v szerinti érték Nyomdai úton előállított papírok összesen 0 0 Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok 0 0 Más helyen őrzött értékpapírok 0 0 Saját őrzésben levő értékpapírok 0 0 Dematerializált értékpapírok összesen 0 0 Saját tulajdonú értékpapírok összesen

45 0 Q c.f) 6+ N2 44.) V) ' C I I 8. sz. melléklet ,1 e -, 1/", C V") ,1 er en tr, V),-, "1 er en 141" kn.n, C Rossz C, 0 0,.,..«, MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Kétes Átlag alatti Külön figyelen dő Pro bl émamentes SAJÁTOS ÉRTÉKEL ÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből- Egyedi értékelés alá vont eszközök C K if, , 00 t-- 0, 1/' OC I-- t /: «.,. I C C C 0 0 Vi Ver,' 'fi 0 IV)... 1,1...4 Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfele kke l szembeni követelések Ebbő l - Egyedi értékelés alá vont eszközök E bb ől - Csoportos ért éke lés alá vont eszközök Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesít ő és tula j doni részesedést jelent ő ért ékp apírok (befektetések) összesen Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebb ől - Csoportos ért éke lés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebb ől- Egyedi értéke lés alá vont eszközök Ebből- Csoportos értékelés alá vont eszközök r.,1 el' MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK 49 er Ebből- Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből- Csoportos értékelés alá vont eszközök

46 KSH: CG.: Bükkalja Takarékszövetkezet CASH-FLOW KIMUTATÁS 2016 adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leirás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 71 I 06 + Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 13 - Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 16 - Kifizetett osztalék 17 Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) - I Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha novekedés -. ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 3 I - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 34 Számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása Bogács t ' P 29)1-1L- Verhóczki Istvánné Tóth Csabáné elnök-ügyvezető ügyvezető BOkkalja Takarékszövetkezet Bogács, Táncsics út 2.

47 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Bükkalja Takarékszövetkezet tulajdonosainak Vélemény Elvégeztem a Bükkalja Takarékszövetkezet (Székhely: 3412 Bogács, Táncsics. u. 2. cégjegyzékszám: , adószám: ) továbbiakban a Takarékszövetkezet" évi hitelintézeti éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely hitelintézeti éves beszámoló a december 31-i fordulónapra készített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege E Ft, a tárgyévi eredmény E Ft nyereség, és az ugyanezen időponttal végződő üzleti évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika jelentős elemeinek összefoglalását is tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. Véleményem szerint a mellékelt hitelintézeti éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Takarékszövetkezet december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő üzleti évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a Magyarországon hatályos, a számvitelről szóló évi C. törvénnyel összhangban (a továbbiakban: "számviteli törvény"). A vélemény alapja Könyvvizsgálatomat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon hatályos törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségem bővebb leírását e jelentésem A könyvvizsgáló hitelintézeti éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége" szakasza tartalmazza. A hitelintézeti éves beszámoló általam végzett könyvvizsgálatára vonatkozó, Magyarországon hatályos etikai követelményeknek megfelelve, független vagyok a Takarékszövetkezettől, és ugyanezen etikai követelményekkel összhangban eleget tettem egyéb etikai felelősségeimnek is. Meggyőződésem, hogy az általam megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt véleményemhez. A Takarékszövetkezet 2015 évi hitelintézeti éves beszámolójának könyvvizsgálatát személyem végezte ( én), tiszta jelentés került kibocsájtásra. Egyéb információk: Az üzleti jelentés Az egyéb információk a Bükkalja Takarékszövetkezet évi üzleti jelentéséből állnak. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvény, illetve a szövetkezeti hitelintézetek működésére vonatkozó speciális jogszabályok előírásaival összhangban történő elkészítéséért. A jelentésem Vélemény" szakaszában az hitelintézeti éves beszámolóra adott véleményem nem vonatkozik az üzleti jelentésre. Az hitelintézeti éves beszámoló általam végzett könyvvizsgálatával kapcsolatban az én felelősségem az üzleti jelentés átolvasása és ennek során annak mérlegelése, hogy az üzleti jelentés lényegesen ellentmond-e az hitelintézeti éves beszámolónak vagy a könyvvizsgálat során szerzett ismereteimnek, vagy egyébként úgy tűnike, hogy az lényeges hibás állítást tartalmaz.

48 Az üzleti jelentéssel kapcsolatban, a számviteli törvény alapján az én felelősségem továbbá az üzleti jelentés átolvasása során annak a megítélése, hogy az üzleti jelentés a számviteli törvény, illetve a szövetkezeti hitelintézet működésére vonatkozó speciális jogszabályok előírásaival összhangban készült-e. E felelősségem teljesítése során az üzleti jelentéssel kapcsolatos véleményem kialakításánál az alábbi jogszabályok, mint az üzleti jelentésre vonatkozó további követelményeket előíró egyéb más jogszabályokat vettem figyelembe: évi CCXXXVII. számú a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt) - 250/2000. számú a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendelet (Szkr) évi CXXXV. számú a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló törvény Véleményem szerint a Bükkalja Takarékszövetkezet évi üzleti jelentése összhangban van a Bükkalja Takarékszövetkezet évi hitelintézeti éves beszámolójával és az üzleti jelentés a számviteli törvény, valamint a fentebb megjelölt jogszabályok előírásaival összhangban készült. A fentieken túl a Takarékszövetkezetről és annak környezetéről megszerzett ismereteim alapján jelentést kell tennem arról, hogy tudomásomra jutott-e bármely lényegesnek tekinthető hibás közlés (lényeges hibás állítás) az üzleti jelentésben, és ha igen, akkor a szóban forgó hibás közlés (hibás állítás) milyen jellegű. Ebben a tekintetben nincs jelenteni valóm. A vezetés felelőssége az hitelintézeti éves beszámolóért A vezetés felelős az hitelintézeti éves beszámolónak a számviteli törvénnyel, valamint az előzőekben felsorolt a szövetkezeti hitelintézetekre vonatkozó hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény, a hitelintézeti és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendelet és a fent rögzített további törvénnyel összhangban történő és a valós bemutatás követelményének megfelelő elkészítéséért, valamint az olyan belső kontrollért, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítástól mentes hitelintézeti éves beszámoló elkészítése. A hitelintézeti éves beszámoló elkészítése során a vezetés felelős azért, hogy felmérje a Takarékszövetkezetnek a vállalkozás folytatására való képességét és az adott helyzetnek megfelelően közzétegye a vállalkozás folytatásával kapcsolatos információkat. A vezetés felelős a Takarékszövetkezet pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért.

49 A könyvvizsgáló hitelintézeti éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége A könyvvizsgálat során célom kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy a hitelintézeti éves beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint az, hogy ennek alapján a véleményemet tartalmazó független könyvvizsgálói jelentést bocsássak ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja az egyébként létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnek csalásból vagy hibából, és lényegesnek minősülnek, ha ésszerű lehet az a várakozás, hogy ezek önmagukban vagy együttesen befolyásolhatják a felhasználók adott hitelintézeti éves beszámoló alapján meghozott gazdasági döntéseit. Egy, a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban elvégzésre kerülő könyvvizsgálatnak a részeként szakmai megítélést alkalmazok, és szakmai szkepticizmust tartok fenn a könyvvizsgálat egésze során. Emellett: Azonosítom és felbecsülöm az hitelintézeti éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításainak kockázatait, az ezen kockázatok kezelésére alkalmas könyvvizsgálati eljárásokat alakítok ki és hajtok végre, valamint véleményem megalapozásához elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzek A csalásból eredő lényeges hibás állítás fel nem tárásának kockázata nagyobb, mint a hibából eredőé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat, téves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását; Megismerem a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzek meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Takarékszövetkezet belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsak. Értékelem a vezetés által alkalmazott számviteli politika megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétételek ésszerüségét. Következtetést vonok le arról, hogy helyénvaló-e a vezetés részéről a vállalkozás folytatásának elvén alapuló számvitel alkalmazása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték alapján arról, hogy fennáll-e lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős kétséget vethetnek fel a Takarékszövetkezet vállalkozás folytatására való képességét illetően. Amennyiben azt a következtetést vontam volna le, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, fiiggetlen könyvvizsgálói jelentésemben fel kellene hívnom a figyelmet a hitelintézeti éves beszámolóban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy ha a közzétételek e tekintetben nem megfelelőek lennének, minősítenem kellene véleményemet. Arra a megállapításra jutottam, hogy a vállalkozás folytatásának elve nem sérül. Következtetéseim a fiiggetlen könyvvizsgálói jelentésem dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékon alapulnak. Jövőbeli események vagy feltételek azonban okozhatják azt, hogy a Takarékszövetkezet nem tudja a vállalkozást folytatni. Értékelem a hitelintézeti éves beszámoló átfogó prezentálását, felépítését és tartalmát, beleértve a kiegészítő mellékletben tett közzétételeket, valamint értékelem azt is, hogy a hitelintézeti éves beszámolóban teljesül-e az alapul szolgáló ügyletek és események valós bemutatása. Kommunikálom a vezetéssel megbízott személyek felé - egyéb kérdések mellett - a könyvvizsgálat tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a Takarékszövetkezet által alkalmazott belső kontrollnak a könyvvizsgálatom során általam azonosított hiányosságait is február 24. Bejegyzett, kamarai tag könyvvizsgáló aláírása Skurek Barnáné Nyilvántartási szám: Egyéni vállalkozó Adószám: Sajópálfala, Akác u. 33. ()," } _ 11/(.S;cure,k harnáné 3714 Sajopalfala. Akác u Miskolc, Bajcsy-Zs. u. 17. Adószám: Szia.:

50

51 BÜKKALJA TI\ KA R E l< ÜZLETI JELENTÉS A Bükkalja Takarékszövetkezet évi működéséről, gazdálkodásáról Bükkalja Takarekszövetkezet 3412 Bogács. Táncsics út 2. Telefon: kozpontgbogacs.tksz.hu Cégjegyzékszám: Miskolci Törvényszék Cégbirosága Adószám:

52 BÜKKALJA KA R E K Tartalom I. Külső körülmények 3 II. Gazdálkodás körülményei 3 III. A választott testületek tevékenysége 4 1. Igazgatóság 4 2. Felügyelő Bizottság 4 IV. A üzleti év teljesítményeinek és gazdálkodásának értékelése 4 V. Tevékenységek bemutatása, értékelése 5 VI. Jövedelmezőség, vagyoni helyzet 8 VII. Várható fejlődés 10 VIII. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok 10 IX. Kutatás és kísérleti fejlesztés 10 X. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája 10 XI. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési és forgatási célú) 10 XII. Kockázatkezelési politika 11 2 Bükkalja Takarékszövetkezet 3412 Bogács, Táncsics út 2. Telefon kozpont bogacs.tksz.hu Cégjegyzékszám: , Miskolci Törvényszék Cégbírósága Adószám:

53 I. Külső körülmények BÜKKALJA :::Tni<AREI< A gazdálkodás külsö körülményei lassan, de pozitívan változtak. A gazdaság növekedése elindult, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliség itt Észak-Magyarországon még mindig magas. A jegybanki alapkamat 1,35% 0,9%-ra csökkent, így a betétkamatok hasonló ütemben csökkentek. A bankpiac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. Főleg igaz ez a városban működő egységeinkre. II. Gazdálkodás körülményei Működési területünkön nem jellemzőek a multinacionális cégek jelenléte, területi adottságainkból adódóan a lakosság kiszolgálására, finanszírozására fókuszálunk év folyamán a vállalkozói hitelek utáni kereslet csökkent, dominálisan a háztartási szektor igényelt hitelt. A Magyar Nemzeti Bank tovább folytatta a Növekedési Hitelprogramját (NHP), és 2,5%-ért ajánlotta vállalkozásoknak a kedvező kamatozású hitelt. A kormány őszén beindította az MFB-Pont programját. A program keretében a követelményeknek megfelelő vállalkozások nulla százalékért visszatérítendő támogatást (hitelt) igényelhetnek. Kirendeltségeink közül: Bogács és Emőd egységünk lett a Takarék Bank Zrt által kijelölve az MFB-Pont (MFB=Magyar Fejlesztési Bank) termékeinek értékesítésére. Mindkét program a vállalkozások beindítását célozta. Az előírt követelményeknek való megfelelést sok vállalkozás nem tudja biztosítani. Stratégia terveink közül kiemelten kezeltük: eredményes gazdálkodással pozitív adózás előtti eredményt érjen el a Takarékszövetkezet, feleljen meg a 659 tag bizalmának, stabilizálva tartsa a Takarékszövetkezet fizetőképességét, likviditását, magas szintű személyre szabott értékesítés fejlesztését, a hátrálékos követelések aktív kezelését. Fontos feladat volt továbbra is az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása. A Takarékszövetkezet vezetése a fenti célkitűzések eléréséhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját és üzletpolitikai intézkedéseit. A működést jellemző főbb mutatószámok: Változás Mutatók (%) % % % Tőkemegfelelési mutató 18,65 19,58 105,0% Bruttó hitel/betétállomány 49,16 56,62 115,2% Saját tőke mérlegfőösszeg %-ban (tőkeellátottság) 10,21 11,14 109,1% Kamatbevétel/mérlegfőösszeg 6,17 5,57 90,3% Kamatkülönbözet/mérlegfőösszeg 4,99 5,08 101,8% Adózott eredmény/mérlegfőösszeg ROA 0,27 0,18 66,7% Adózott eredmény/sajáttőke ROE 2,67 1,60 59,9% Tőkemegfelelési mutatónk nőtt (18,65% > 19,58%-ra), mely lényegesen meghaladja az előírt törvényi szintet. A Takarékszövetkezet tőkeellátottsága alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett is javult. (10,21% 11,14%) 3 Bükkalja Takarékszövetkezet 3412 Bogács. Táncsics út 2. Telefon: kozpont@bogacsaksz.hu Cégjegyzékszám: , Miskolci Törvényszék Cégbirósága Adószám:

54 Ill. A választott testületek tevékenysége BÜKKALJA KARE l< 1. Igazgatóság Az Igazgatósági tagok létszáma évben nem változott: 9 fő évben 7 alkalommal ülésezett, ezen belül 1 alkalommal került sor munkaterven kívüli ülésre évben 122 db határozatot hozott. Negyedévente került megtárgyalásra az üzleti terv végrehajtásának időarányos eredménye, emellett a középvezetők beszámoltatása és egyéb aktuális feladatok szerepeltek napirenden. 2. Felügyelő Bizottság Az 5 tagból álló Felügyelő Bizottság a Takarékszövetkezet általános ellenőrző szerve. Ellenőrizte a törvények és határozatok betartását, és tagi érdekek érvényesülését évi tevékenységéről külön írásos beszámolót készített a Küldöttgyűlés számára. IV. A üzleti év teljesítményeinek és gazdálkodásának értékelése Takarékszövetkezetünk évi tevékenysége az üzleti stratégia és ezzel összefüggésben a Küldöttgyűlés által jóváhagyott éves tervben foglaltak teljesítésére irányult évben is az Alapszabályban foglaltak alapján végezte tevékenységét. A Takarékszövetkezet: - eredményesen gazdálkodott, - működési területén megtartotta piaci pozícióját, - megőrizte a tagság és az ügyfelek bizalmát, - fizetőképességét folyamatosan biztosította. 1. Az üzleti feladatok főbb mutatóinak alakulása Elnevezés Adatok eft-b n Változás % Mérlegfőösszeg (e Ft) ,3% Saját tőke (e Ft) ,8% Szavatoló tőke (e Ft) ,6% Betétállomány (e Ft) ,3% Hitelállomány (e Ft) Bruttó ,6% Hitel folyósítás ,4% Adózás előtti eredmény (e Ft) ,1% Mérleg szerinti eredmény (e Ft) ,0% Az üzleti feladatok főbb mutatói pozitívan alakultak, ezáltal a Takarékszövetkezet stabilitása tovább növekedett. Saját tőkénk 1,8%-al nőtt, melyet a nyereséges gazdálkodás révén értünk el. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye terven felül teljesült. Terv: 11 millió Ft volt. 4 Bükkalja Takarékszövetkezet 3412 Bogács, Táncsics út 2. Telefon: kozpont@bogacsaksz.hu Cégjegyzékszám , Miskolci Törvényszék Cégbirósága Adószám:

55 V. Tevékenységek bemutatása, értékelése BÜKKALJA :«TIL\I<AR E l< 1. Hitelállomány (bruttó) szerkezete termékcsoportonként Adatok eft-ban Változás Hitel típusa 31.dec Megoszlás 31.dec Megoszlás bruttó % bruttó 0/0 % 1. Lakossági hitelek ,9% ,9% 106,9% - Fogyasztási és záloghitel ,8% ,6% 109,5% - Jelzáloghitel ,8% ,7% 105,4% - Folyószámlahitel ,2% % 120,7% 2. Vállalkozói hitelek ,0% ,1% 98,7% 3. Önkormányzati hitelek ,1% 0 0,0% 0,0% Összesen: ,0% ,0% 105,6% Hitelállományunk a év véginél 194 millió 056 ezer Ft-al magasabb, ami 5,6%-os növekedést jelent évben is részt vettünk a Magyar Nemzeti Bank által meghirdetett Növekedési Hitelprogramban. A kedvezményes 2,5%-os kamatozású Növekedési Hitelprogram hitelekből az állományunk december 31-én 73 millió 640 eft volt. Az MFB Pont program keretében Takarékszövetkezetünk nem folyósított 0%-os kamatozású hitelt. Kevés az érdeklődés, a vállalkozók nem tudják biztosítani az előírt követelményeket. Hatékony értékesítési aktivitást, de ugyanakkor felelős hitelezői magatartást követeltünk meg mind a vezetőktől, mind az értékesítési munkatársaktól. A biztonságos és a megalapozott hitelkérelmek kielégítését tartottuk elsődlegesnek. Hitelállományon belül a lakossági hitelek állománya dominál. Részaránya: 86,9% Növekedése: 6.9% volt. Lakossági hitelállományon belül jelzáloghitelek részaránya a legnagyobb, állománya 5,4%-al nőtt. Vállalkozói hitelállományunk 1,3%-al, részaránya az összes hitelállományhoz viszonyítva 0,9%-al csökkent. Vállalkozók részéről gyenge a hitelkereslet. Egységeink 3973 db hitelszámlát kezeltek az év végén. Egységenkénti részletes adatokat 1. számú melléklet tartalmazza. Hitelkihelyezés megoszlása termékcsoportonként Adatok eft-ban Hitel típusa Kihelyezett. Kihelyezett Megoszlas, Megoszlás Index állomány mány állo % Á) % évben évben 1. Lakossági ,1% ,0% 106,0% - fogyasztási ,6% ,2% 166,9% - jelzáloghitel ,2% ,9% 74,3% - folyószámlahitel ,3% ,9% 178,2% 2. Vállalkozói hitel ,8% ,2% 203,4% 3. Önkormányzat ,1% ,8% 82,5% Összesen ,0% ,0% 121,4% 5 Bükkalja Takarékszövetkezet 3412 Bogács. Táncsics Út 2. Telefon: kozpont@bogacs.tksz.hu Cégjegyzékszám: , Miskolci Törvényszék Cégbírásága Adeszám:

56 BÜKKALJA :117 1<AR E l< Hitelkihelyezésünk intenzívebb volt az előző évinél, kihelyezésünk 21,4%-al nőtt. Az év folyamán 1 milliárd 357 millió Ft folyósítottak egységeink. (Az alábbi táblázat szemlélteti) Fogyasztási hitelkihelyezésünk nagy arányban nőtt, mely a jövedelmezőségre hosszabb távon pozitívan hat. Vállalkozói hitelkihelyezésünk szintén nőtt, mely a évi összes kihelyezés 28,2%-át teszi ki. Takarékszövetkezetünk a prudenciális szabályok betartása mellett minden jogos hiteligényt kielégített. Hitelállomány és hitelfolyósítás kirendeltségenként Adatok eft-ban Hitelállomány Hitelfolyósítás Kirendeltség Változás Változás Bogács ,3% ,7% Szomolya ,4% ,5% Tard ,9% ,2% Cserépfalu ,9% ,8% Bükkzsérc ,9% ,7% Mezőkövesd ,4% ,8% Cserépváralja 0 0 0,0% 0 0 0,0% Emőd ,5% ,2% Hejőpapi ,0% ,7% Sajószöged ,9% ,5% Tiszakeszi ,7% ,4% Nyékládháza ,0% ,2% Tisza pa lkonya ,6% ,0% Mezőcsát ,2% ,2% Tisza újvá ros ,1% ,3% Zálog ,2% ,3% Összesen ,6% ,4% A minősített hitelállomány és értékvesztés alakulása Minősítési kategóriák Hitel állomány (bruttó) Adatok eft-ban december december 31. Hiteláll. Megoszt. %, Érték-vesztés Hitel állomány (bruttó) Hiteláll. Megoszl.% Érték-vesztés Problémamentes ,5% ,9% 0 Különfigyelendő ,6% ,3% Átlag alatti ,6% ,0% Kétes ,2% ,2% Rossz ,1% ,6% Összesen: ,0% ,0% A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű a hitelállomány. Hitelportfoliónk minősége kis mértékben javult. Az értékvesztés elszámolása, képzése a kockázati tényezők maximális figyelembevételével megtörtént. Az ügyfelek fizetőképessége még mindig változó. Hatékony intézkedéseket tettünk a problémás állomány megtérülése, behajtása érdekében. 6 Bükkalja Takarékszövetkezet 3412 Bogács, Táncsics út 2. Telefon: kozpont@bogacs.tksz.hu Cegjegyzékszam: , Miskolci Törvényszék Cégbirósága Adószám:

57 90 napon túli késedelemben lévő hitelek: BÜKKALJA I<AR El< Takarékszövetkezetünk havonta méri a 90 napon túli hátrálékkal rendelkező hitelek arányát az összes hitelállományhoz viszonyítva. A 90 napon túli hátrálékkal rendelkezö hitelezési mutató az év folyamán folyamatosan 10% alatti volt, mely a törvényi előírásoknak megfelel. Ezen hiteleknél az MNB elvárása felett képeztük meg az értékvesztést. Fedezetségi szint: év végén: 91,25% A 90 napon túli késedelemmel rendelkező hitelek kim Hitelállomány 90 napon túli hitelállomány MegképzettFedezettség 90 napon túli hitel/összes hitel értékvesztés % % eft eft eft (hitelezési mutató) Összesen ,25% 6,66% 1. Források összetétele Források között a betétállomány 85.9%-os részarányt képvisel. A betétállomány szerkezete termékcsoportonként:...,..,...,..,,.., Megnevezés Változás 1. Lakossági betétek ,0% Könyves betét ( -lév. 2év, látraszóló) ' ,7% Ebből Lárta szóló , 1% Ebből: éven belüli 1 éves ,6% Ebből: Éven túli 2 éves ,3% Értékpapír jellegű hosszú (Takarék Levél+kamata) ,8% Értékpapír jellegű rövid (Takarékszelvény, Matrac, Kamatjegy) ,2% - Lakáscélú betétek (Ifjúsági, Otthonteremtő) ,9% Lakossági folyószámla betét ,8% Lakossági folyószámlán lekötött betét ,3% 2. Vállalkozói betét ,6% 3. Önkormányzatok ,7% Összesen ,2% Három éve a betétállomány folyamatos csökkenése figyelhető meg. Az alacsony hozamok miatt a betétesek az alternatív befektetési lehetőségeket keresték. mely a betétállomány csökkenését eredményezte. A betétállomány csökkenésének másik oka, növekedett a lakossági megtakarítások lakóingatlanba történő forgatása. A lakáspiac megélénkülése figyelhető meg a Családi Otthonteremtési Kedvezmény (CSOK) bevezetésének hatására. A befektetési és állampapír állományunk 959 millió 957 eft az év végén, melyet nem a forrásaink között tartunk nyilván. A befektetési termékek egységenkénti állományát a 2. számú melléklet szemlélteti. Bankszámlák Bankkártyák ATM Változás Változás db db % db Bankszámlák darabszáma ,7% lakossági ,0% vállalkozói ,4% -35 Bankkártyák darabszáma ,4% 462 Pénzkiadó ATM ,0% 0 7 Bükkalja Takarékszövetkezet 3412 Bogács. Táncsics út 2_ Telefon: kozpont@bogacs.tksz.hu www_bukkaljatksz.hu Cégjegyzékszám: , Miskolci Törvényszék Cégbirósága Adószám:

58 BÜKKALJA OTAKAREl< A lakossági bankszámlák 314 darabbal nőtt, a vállalkozói számlák 35 darabbal csökkent. A megszűnő vállalkozások megszüntetik a pénzforgalmi számláikat is. Bankkártyák darabszáma 462 darabbal nőtt. Egyéb pénzügyi tevékenység A hitelezéshez fel nem használt szabad források hasznosítása Adatok eft-ban Változás % 1. Állampapírok ,8% - államkötvény 0 0 0,0% - diszkont és kamatozókincstárjegy ,8% 2. Bankközi kihelyezés: MTB ,3% 3. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír ,0% Összesen: ,5% Szabad forrásaink 20,5%-al csökkentek az év folyamán. Csökkenés oka: - egyrészt aktívabb hitelkihelyezés; - másrészt betétállomány átvándorlása befektetési termékekbe. Az állampapírok és bankközi kihelyezések kamatkondíciója is folyamatosan csökkent, melynek eredmény hatása negatív. Likviditásunk, fizetőképességünk egész évben biztosított volt. VI. Jövedelmezőség, vagyoni helyzet A évi eredmény alakulása: Megnevezés Összeg Összeg: Adatok eft-ban Változás Á Kapott kamatok és kamat jellegü bevételek ,3% Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások ,6% Kamatkülönbözet (kamateredmény) ,8% Osztalékbevételek részesedésekből ,4% Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény ,3% Pénzügyi műveletek nettó eredménye ,4% Üzleti tevékenység egyéb eredménye ,7% Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei (műk. Ktg.) ,2% Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény ,0% Szokásos üzelti tevékenység eredménye ,7% Rendkívüli eredmény ,0% Adózás előtti eredmény ,1% Adófizetési kötelezettség ,0% Adózott eredmény ,0% Általános tartalék képzése, felhasználása ,0% Kifizetendő osztalék 0 0 0,0% Mérleg szerinti eredmény ,0% A Takarékszövetkezet a Takarékbank által meghatározott évi tervét jól teljesítette. A évet nyereséggel zárta. A jövedelmező gazdálkodást a megerősödött értékesítési munka pozitívan befolyásolta. A megélénkült hitelkihelyezés pozitív hatásának köszönhetően kamatbevételeink csökkenése lelassult. Túlzottan alacsony kamatkörnyezetben kellett az elmúlt év gazdálkodását irányítani. Az alacsony kamatkörnyezet a vállalkozói hitelezést nem indította be. 8 Búkkalja Takarékszövetkezet 3412 Bogács. Táncsics út 2. Telefon: kozpont bogacsaksz.hu wwwbukkaljatksz hu Cégjegyzékszám: , Miskolci Törvényszék Cégbirósága Adószám:

59 Kamatbevételeink 15,7%-al csökkentek. Kamatráfordításaink 60,4%al csökkentek évben. BÜKKALJA :*.TAI<AR E l< Kamateredményünk csökkenése is mérséklődött az előző évhez képest. (2015. év 11,8% > év 5,2%) Működési költségeink 1,8%-al csökkentek. Adózás előtti eredmény: 11 millió 956 eft nyereség. Mérleg szerinti eredmény: 10 millió 740 eft. Az eredmény levezetését a csatolt eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet részletesen tartalmazza. A évi eredmény felosztása Adatok eft-ban Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség 23 Adózott eredmény Általános tartalékképzés Jóváhagyott osztalék 0 Mérleg szerinti eredmény Az adózott eredmény terhére osztalék fizetést nem javasolunk. A mérleg szerinti eredmény összegét a Küldöttgyűlés határozata alapján a saját tőke növelésére fordítjuk. Saját tőke szerkezete, alakulása Adatok eft-ban I Megnevezés Megoszlás % Megoszlás % Index % Jegyzett töke ,7% ,5% 100,0% Tőketartalék 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Eredménytartalék ,0% ,1% 103,6% Lekötött tartalék 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Általános tartalék ,7% ,6% 101,5% Értékelési tartalék ,2% ,3% 102,6% Mérleg szerinti eredmény tárgyévben ,4% ,5% 61,0% Saját tőke összesen: ,0% ,0% 101,8% A Takarékszövetkezet saját tőkéje a működése során mindvégig növekedett. A növekedést nyereséges gazdálkodással tudtuk biztosítani. Saját tőkénk összetétele jó. A jegyzett tőkén belül a részjegy állomány összege: 10 millió 740 eft. Összetételében az eredménytartalék képzi a legnagyobb részarányt: 68,1%. Adatok mi lli ó Ft-ban Saját tőke alakulása o ~ M11.., Bükkalja Takarékszövetkezet 3412 Bogács, Táncsics üt 2. Telefon kozpont@bogacs.tksz.hu Cégjegyzékszám: Miskolci Törvényszék Cégbírósága Adószám:

60 BÜKKALJA KA R E l< Taglétszám alakulása Taglétszám Belépett Kilépett Taglétszám évben évben fő fő fő fő Részjegy állomány eft Részjegy állomány eft A tagok között 10%-os részaránnyal rendelkező tulajdonos nincsen. VII. Várható fejlődés A Takarékszövetkezet a Takarékbank iránymutatása alapján elkészítette a évi Üzleti tervét. A terv készítésénél a már ismert, jelentősebb környezeti tényezőkkel és hatásokkal számoltunk. A betéti kamatok további csökkenésével már nem számoltunk. Betétágazat terén a források csökkenésével számolunk. A környezeti hatások valószínűleg azt eredményezik, hogy a magasabb hozamot ígérő állampapírok egyre több betétet vonnak el a pénzintézettől. Hitelezés terén az infláció és a jegybanki alapkamat szint tartósan alacsony szinten maradásával számolunk. Stratégiánk szerint meg tudjuk tartani hitelezési aktivitásunkat. Fő célkitűzésünk, az ügyfélkörünk bővítése, és a meglévő ügyfélkörünk kiszolgálása mellett továbbra is egyedileg kisebb összegű hitelek kihelyezése. Szolgáltatások területén a Takarékbank által kötelezően előírt új termékek, szolgáltatások bevezetésével számolunk. Fiókhálózat bővülését nem tervezzük. Takarékszövetkezetünk legfőbb célja továbbra is a kamatbevételek, a díjak, jutalékok növelése. A nyereséges és biztonságos gazdálkodás biztosítása. VIII. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok A számviteli politika alapján lényegesnek ítélt esemény nem történt, mely jelentősen befolyásolná a mérleg, vagy az eredménykimutatás adatait évben is szeretnénk részt venni a Magyar Nemzeti Bank - Növekedési Hitelprogramjában (NHP) igény esetén. A lakosság megtakarítási képessége véges alacsonyak a betétkamatok. A kamatrés szint csökkenése folytatódott. IX. Kutatás és kísérleti fejlesztés Nem jellemző. X. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet teljes munkaidőben foglalkoztatott létszáma 51 fő. A dolgozók 100%-a rendelkezik szakirányú végzettséggel. xl. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési és forgatási célú) Nem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal vagy kötelezettséggel. 10 Bükkalja Takarékszövetkezet 3412 Bogács, Táncsics út 2. Telefon: kozpontbogacs.tksz.hu Cégjegyzékszám: , Miskolci Törvényszék Cégbirósága Adószám:

61 XII. Kockázatkezelési politika BÜKKALJA 1</5 R E l< A kockázati stratégia a belső tökeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a Stratégia terjedelme és tartalma összhangban kell, hogy álljon a Takarékszövetkezet méretével és tevékenységével és az alábbi témakörökre terjedhet ki: Kockázatvállalási politika Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet /annak tervezés/ Kockázatkezelési szervezet A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatának ki kell terjednie a hitelintézet minden lényeges és nem lényeges kockázatára, a kockázatok: azonosítására mérésére kezelésére figyelésére és jelentésére, ellenőrzésére. A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos működését és a Felügyelet ne korlátozhassa tevékenységét. A Takarékszövetkezet által meghatározott belső tökeszükségletnek mindig megfelelő tőketöbbletet kell biztosítania a szabályozás által meghatározott minimális tőkekövetelmény felett. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza az intézményvédelmi rendszer központi szervei által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttműködik az intézményvédelmi rendszerrel a kockázatkezelési módszerek fejlesztésében, a kockázatok alakulásának figyelésében és a minimális tőkekövetelmény mértékének, valamint a belsö tőkeszükséglet nagysága meghatározásának kialakításában, a belső tőkeszükséglet megfelelőségének ellenörzésében. A Takarékszövetkezet a kockázatokat a belső szabályokban meghatározott keretek között és mértékig vállal. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatát azonosítja, méri, figyeli és jelentést készít róluk. A számszerűsíthető kockázatokat limitekkel és a szükséges belső kontrollokkal kezeli, a nemszámszerűsíthető kockázatoknál kontrollokat alkalmaz és a kockázatok alakulásáról rendszeres jelentést készít. A Takarékszövetkezet nem tervez lényegesnek minősített kockázatot vállalni. Amennyiben vállal, minden lényeges kockázat esetében gondoskodik az alábbi fő funkciók ellátásáról: a) Kockázati kitettségek és a kitettségeket mérséklő tételek azonosítása, számbavétele, nyilvántartása b) Kockázatok mérési módszereinek meghatározása, kockázatok számszerűsítése c) Kockázatok kezelése, ideértve a kockázatvállalásra vonatkozó döntéseket, a kockázatvállalás mértékének a korlátozását, a kockázatok csökkentését d) Kockázatok alakulásának figyelése e) Kockázatokra vonatkozó belső és külső jelentések Kockázatkezelési célok A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. A Takarékszövetkezet elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és/vagy a sztenderdizált termékkinálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél. A Takarékszövetkezet kockázatainak alakulását folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi. 11 Bükkalja Takarékszövetkezet 3412 Bogács. Táncsics dt 2_ Telefon: kozpont@bogacs.tksz.hu Cégjegyzékszám: , Miskolci Törvényszék Cégbirósága Adószám: