FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A 214. december 31-i beszámolóhoz kapcsolódó nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazási politikáról Az Európai Parlament és a Tanács 575/213/EU rendelete, valamint a 213. évi CCXXXVII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról alapján Budapest, 215. április 3.

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (rövidített elnevezése FHB Jelzálogbank Nyrt.) (a továbbiakban: FHB Jelzálogbank vagy Jelzálogbank) jelen közzététellel a 213. évi CCXXXVII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról (Hpt.)122. és 123. -ban előírt és az Európai Unió 575/213/EU számú rendeletében (a továbbiakban: CRR) meghatározott nyilvánosságra hozatali követelményeknek tesz eleget egyedi alapon és az irányítása alatt álló, a prudenciális konszolidációs körbe tartozó bankcsoport egészére vonatkozóan összevont alapon. A nyilvánosságra hozott információk a CRR Nyolcadik részében leírt sorrendet követik. A Hpt.-ben előírtakra vonatkozóan a jelen dokumentum 22. fejezetében található tájékoztatás. A dokumentumban található pénzügyi adatok egyedi szinten a magyar számviteli szabályok (MSZSZ), összevont szinten pedig a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint kalkulált értékeket jelentenek. A kitettségek értéke a CRR-ben meghatározott módon, az adott kitettségre alkalmazott tőkekövetelmény számítási módszernek megfelelően kerül bemutatásra. 2

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Tartalom 1 Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok (CRR 435. cikk)... 4 2 Prudenciális szabályok alkalmazása (CRR 436. cikk)... 15 3 A szavatolótőkével kapcsolatos információk (CRR 437. cikk)... 17 4 Tőkekövetelmények (CRR 438. cikk )... 24 5 Partnerkockázati kitettség (CRR 439. cikk)... 3 6 Tőkepufferek (CRR 44.cikk)... 31 7 A globális rendszerszintű jelentőség mutatói (CRR 441.cikk)... 31 8 Hitelkockázati kitettségek, kiigazítások (CRR 442.cikk)... 31 9 Meg nem terhelt eszközök ( CRR 443.cikk)... 41 1 Külső hitelminősítő intézetek igénybevétele (444. cikk)... 43 11 Piaci kockázatnak való kitettség (CRR 445. cikk)... 43 12 Működési kockázat (CRR 446. cikk)... 44 13 Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (CRR 447. cikk)... 44 14 A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata (CRR 448.cikk)... 46 15 Az értékpapírosítási pozíciókban fennálló kitettségek (CRR 449. cikk)... 47 16 Javadalmazási politika (CRR 45. cikk)... 47 17 Tőkeáttétel (CRR 451. cikk)... 5 18 A hitelkockázat belső minősítésen alapuló módszerének alkalmazása a hitelkockázatokra (CRR 452. cikk)... 51 19 Hitelezési kockázat mérséklés (453. cikk)... 62 2 A működési kockázat fejlett mérési módszerének alkalmazása (CRR 454.cikk)... 64 21 A piaci kockázati belső modell alkalmazása (CRR 455.cikk)... 64 22 A Hpt. 123. szerinti nyilvánosságra hozatal... 64 3

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 1 Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok (CRR 435. cikk) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. az FHB Bankcsoport irányító hitelintézete. A Bankcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében az anyabank FHB Jelzálogbank Nyrt. kettős tulajdonosi és szakmai irányítást gyakorol a vele közvetlenül vagy közvetve részesedési viszonyban álló csoporttagok felett. A szakmai irányítás keretében a Jelzálogbank biztosítja, hogy a kockázatkezelési elvek, módszerek, kockázatértékelési, -mérési és ellenőrzési eljárások a Bankcsoporton belül egységesek, illetve összehangoltak legyenek. 1.1 A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok Kockázati stratégia A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsoport tőkéjére és eredményére. A Bankcsoport kockázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azokkal a pénzügyi erőforrásokkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a Bankcsoport a számszerűsíthető kockázat típusokra vonatkozóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint a CRR szerinti tőkeszükségletet. A Bankcsoport alapvető értéknek tekinti a prudens kockázatvállalást. A kockázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsoport és tagjainak kockázati kitettségeit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik: a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása a kockázatkezelési folyamat a bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága A kockázatkezelési folyamatot négy lényeges szakaszra bontja a Bankcsoport: Kockázatok azonosítása Kockázatok mérése Kockázatok kezelése Ellenőrzés, visszacsatolás Az azonosítás az üzleti folyamatot, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kockázatok lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kockázatok mérésére különböző mutatószámokat, statisztikákat, 4

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsoport. A módszertan kialakítása során törekszik a kockázatok valódi mértékét legjobban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kockázatkezelési tevékenységhez. A hatékony kockázatkezelés biztosítja, hogy a kockázatok vállalása az üzleti siker érdekében meghozott tudatos vezetői döntés legyen. A folyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök kiválasztására, a kockázatcsökkentő instrumentumok, intézkedések alkalmazására. Minden kockázattípus esetében rendkívül fontos a kockázatok kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatékonyságának vizsgálata. A visszacsatolások célja rövidtávon az adott kockázati potenciálhoz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hosszú távon pedig a szervezeti tanulás révén történő kockázatkezelési eredményesség növelése. Kockázattípusonkénti irányelvek Hitelkockázat Az FHB Jelzálogbank Nyrt. és a Bankcsoport üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípusokkal szemben vállal kockázatot: Magánszemélyek Vállalkozások, vállalatok Hitelintézetek, befektetési vállalkozások A kockázatvállalást megelőzően a Bankcsoport pénzügyi intézményei elvégzik az ügyfelek, partnerek minősítését (rating, scoring). A minősítő rendszerek a magánszemély (lakossági) ügyfeleket 5 jelentkezési scoring kategóriába, a vállalatokat 7 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati kitettségeket 5 kategóriába, a hitelintézeteket 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába sorolják be. A minősítés eredménye alapján dönt a pénzügyi intézmény a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítésre legalább évente egyszer sor kerül, ill. minden olyan esetben, amikor a monitoring folyamán, vagy hitelt érdemlő módon olyan információ jut a Bank, ill. a pénzügyi vállalkozás tudomására, amely az adósminősítési kategória változásával járhat. Az FHB a hitelek megtérülését elsősorban az adósok jövedelméből, cash-flow-jából várja, emellett a követelések megtérülésének biztosítására, azaz a hitelkockázat csökkentésére általában fedezetet is kér. A biztosítékok meghatározó hányadát az ingatlanok alkotják, azonban növekvő az egyéb biztosítékok szerepe is. Az ingatlanfedezeteket a Bankcsoport hitelbiztosítéki értéken (a forgalmi érték csökkentve a kockázati tényezők hatásával) veszi figyelembe, a vállalható kockázat mértékét ehhez viszonyítja. A megalapozott kockázatvállalási döntés érdekében ügyfél-, termék-, ill. összegfüggő döntési hatásköri rendszer került kialakításra. A kockázatkezelési szakterületek a rendszer szabályai szerint vesznek részt a kockázatvállalási döntések meghozatalában. 5

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) A monitoring folyamat során a Bankcsoport elvégzi az ügyletek és ügyfelek pénzügyi-, gazdasági helyzetének folyamatos nyomon követését, az ügyfél fizetőképességének, a szerződésben rögzített feltételek teljesítésének alakulását, ellenőrzi a fedezetek meglétét, értékének változását, érvényesíthetőségét annak érdekében, hogy biztosítsa a Bankcsoport számára a gyors reakció lehetőségét mind a portfolió negatív irányú elmozdulása esetén, mind a további üzleti lehetőségek, termékfejlesztés területén. A minősített hitelkezelés feladata a problémás követelések behajtása, költséghatékony módon, a Bankcsoport veszteségeinek minimalizálása mellett. Piaci és likviditási kockázat Az FHB Bankcsoport diverzifikált forrás struktúrát céloz meg. Az FHB Jelzálogbank a tőkepiacról von be forrásokat jelzáloglevelek, illetve kötvények kibocsátásával, az FHB Bank pedig betéteket gyűjt, valamint a Magyar Nemzeti Banktól (a továbbiakban: MNB) hitelezés ösztönzési célú forrásokat vesz igénybe. A likviditási és piaci kockázatok (kamatláb-, deviza) tekintetében az FHB Bankcsoport alacsony szintű kitettséget céloz meg. Kereskedési céllal az FHB Jelzálogbank Nyrt. nem vállal pozíciót. A Bankcsoport kereskedelmi bankja, az FHB Bank a befektetési szolgáltatási tevékenység keretében korlátozott mértékben saját számlás kereskedést is folytat. A Magyar Posta Befektetési Zrt. kereskedési célú, saját számlás pozíciót nem vállal, saját számlás ügyleteket csak likviditási céllal, illetve az ügyfelek megbízásainak teljesítése érdekében köt. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Bankcsoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci és likviditási kockázatok kezelésénél. Működési kockázat A működési kockázatok kezelése magában foglalja a Bank üzleti- és működési folyamatainak kockázati értékelését, a feltárt kockázatokra vonatkozó intézkedések meghozatalát, a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítését, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzését, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztését. A működési kockázatkezelés tekintetében fontos szerepe van a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok csökkentésére költség-haszon elemzés alapján tett intézkedések hatékonysága ellenőrzésének. Egyéb kockázatok A Bankcsoport felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kockázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azokat. A megfigyelt kockázatok körébe tartozik így az országkockázat, az elszámolási-, a stratégiai, a koncentrációs-, illetve a reputációs kockázat. Országkockázati kitettséget olyan EU tagállamok központi kormányaival ill. központi bankjaival és intézményeivel szemben vállal a Bankcsoport, amely országok minősítése legalább eléri Magyarországét. Az elszámolási kockázati pozíciókat a felállított limitek határolják be. A stratégiai kockázatokra való felkészülés elsősorban a tervezés során, a különböző feltételezések mellett készített terv variánsokkal történik. A koncentrációs kockázatot a vállalati hitelezésben az alkalmazott ágazati limitrendszer hivatott korlátozni. A reputációs kockázat kezelése több belső szabályzatban (etikai, panaszügyi, csalásmegelőzési, kommunikációs stb.) foglalt eljárással történik. 6

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 1.2 A kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása Az FHB Bankcsoportban a csoportszintű kockázatkezelés irányításának feladatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. látja el. Az FHB Bankcsoport központi kockázatkezelési szakterülete az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatkezelési Főosztálya és az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és ellenőrzési Főosztálya. A Kockázatkezelési Főosztály fő feladata a csoportszintű kockázatkezelési alapelvek kidolgozása és kockázatok tervezése mellett a Bankcsoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Bankcsoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalási szabályainak kialakítása, a hitel- és működési kockázatot érintő limitek felállítása, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala. A Kockázatkezelési Főosztály részeként, a működési kockázat kezelésére 211. évben egy elkülönült szervezet, a Működési Kockázatkezelési Osztály jött létre. A Kockázatelemzési és -ellenőrzési Főosztály a csoportszintű független hitelkockázat ellenőrzési funkció ellátása során méri és elemzi az összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokat érintő portfolió szintű hitelkockázatokat, fejleszti, karbantartja, validálja a minősítési rendszereket, továbbá fejleszti a működési kockázati- és a belső tőkeigényt számító modelleket, méri és elemzi a likviditási-, kamat-, devizaárfolyam kockázatokat, figyelemmel kíséri, a felállított limitek betartását. Mindazonáltal az FHB Jelzálogbank Nyrt. mellett az FHB Bank Zrt. is rendelkezik elkülönült kockázatkezelési szervezettel: A Kockázatkezelési Osztály fő feladata a Jelzálogbank kockázatvállalásaihoz betartandó, a Jelzálogbank prudens működését biztosító követelmények meghatározása és a csoportszintű kockázatkezelési elvek banki implementálása mellett a döntés-előkészítés során a Bank egyedi hitel ügyleteinek kockázati szempontból történő értékelése, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala, valamint a Bank piaci, működési és egyéb kockázatai kezelésének koordinálása a csoportszintű piaci kockázatkezelés elvei alapján. Az FHB Ingatlanlízing Zrt-ben is működik kockázatkezelési funkció, elsősorban a hitelkockázatra fókuszálva. Az összevont felügyeleti körbe tartozó Diófa Alapkezelő és Magyar Posta Befektetési Zrt. integrálása a Bankcsoport kockázatkezelési rendszerébe megtörtént és ez a folyamat kiterjed a további új bankcsoporti tagokra is. A Jelzálogbank a belső védelmi vonal elemeiként kontroll funkciókat működtet, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Ennek keretében a kockázatkezelési szervezeteken túl: A Compliance Igazgatóság működésének keretében biztosítja a Bankcsoporton belül a jogszabályokban, belső szabályzatokban, egyéb szakmai szokványokban, hatósági ajánlásokban, útmutatókban, irányelvekben és határozatokban lefektetett elvek és előírások betartását, azok megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályozását, illetve be nem tartás esetén a megfelelő állapot helyreállítását (vagy annak kezdeményezését), a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálását. Működteti a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a Jelzálogbank/Bankcsoport minden 7

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 8 szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhető, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre. 1.3 A kockázatmérési és jelentési rendszerek Az FHB Jelzálogbankban a kockázatok alakulásáról, a tőkekövetelmény és a tervezett tőkeigény tendenciájáról, illetve a portfolió-minőségről a menedzsment számára rendszeres (havi, illetve negyedéves) beszámolók készülnek egyedi és csoport szinten egyaránt. Az elemzések és beszámolók az alábbi szinteken kerülnek bemutatásra és elfogadásra: 1. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, Bankcsoport Vezetői Értekezlet: negyedévente 2. Eszköz-Forrás Bizottság: havonta 1.4 Kockázatmérséklés és fedezés A Bankcsoport a követelések visszafizetését elsődlegesen az ügyfelek jövedelméből, pénzforgalmából, árbevételéből várja, azonban a jogszabályi előírásoknak megfelelően a hitelezési kockázatok mérséklése és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében az adósoktól fedezetet is kér. A Bankcsoport kockázatvállalásainak fedezetéül szolgáló biztosítékok elfogadhatóságának, a hitelbiztosítéki érték, a fedezettségi mértékek megállapításának, a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét a Bank Fedezetértékelési és Minősítési Szabályzata szabályozza. Ennek alapján a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során hitelezési kockázat mérséklő tételként 214. december 31- én a Jelzálogbank ill. a Bankcsoport az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjoggal, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált. A kockázatmérséklés hatékonysága monitorozásának célja, hogy a Bank aktuális és valós képet kapjon a kockázatoknak való tényleges kitettségei mértékéről. A Bank a fedezetek biztosítékként elfogadott értékének rendszeres felülvizsgálatával megállapítja a nettó, biztosítékkal nem fedezett kitettség értékét. A piaci kockázatoknak kitett pozíciókat a Bank elsősorban természetes hedge-vel, ellenügylet vagy származtatott ügylet kötésével mérsékli ill. fedezi. A pozíciók kiértékelése a fedezés hatékonyságának mérését szolgálja. 1.5 Nyilatkozat a Bank kockázatkezelési rendszerének megfelelőségéről A Bank vezető testületei a Társaság kockázatkezelési rendszerének megfelelőségéről az alábbi tartalmú nyilatkozatot hagyták jóvá: 41 /215 (4.29.) számú Igazgatósági határozat: Az FHB Jelzálogbank Nyrt. (továbbiakban: Bank) Igazgatósága akként nyilatkozik, hogy a Bank, illetve a Bankcsoport kockázatkezelési rendszere a Bank, illetve a Bankcsoport profiljának és stratégiájának megfelel. 22 /215 (4.29.) számú Felügyelő Bizottsági határozat: Az FHB Jelzálogbank Nyrt. (továbbiakban:bank ) Felügyelő Bizottsága megvizsgálta az Igazgatóság fenti nyilatkozata alapjául szolgáló tényeket és információkat, amelyek

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) alapján úgy nyilatkozik, hogy a Bank, illetve a Bankcsoport kockázatkezelési rendszere megfelel a Bank, illetve a Bankcsoport profiljának és stratégiájának. 1.6 Összefoglaló kockázati nyilatkozat A Bank összefoglaló kockázati nyilatkozata a 42 /215 (3.27.) számú Igazgatósági és a 23 /215 (3.27.) számú Felügyelő Bizottsági határozattal az alábbiak szerint került jóváhagyásra a Bank vezető testületei által: Összefoglaló kockázati nyilatkozat FHB Jelzálogbank Nyrt. FHB Bankcsoport Az FHB Jelzálogbank Nyrt. az FHB Bankcsoport irányító hitelintézete. A Jelzálogbank a Bankcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében tulajdonosi és szakmai irányítást gyakorol az összevont felügyelet alatt álló csoporttag társaságok felett. Ennek keretében gondoskodik arról, hogy a kockázatkezelési elvek, módszerek, kockázatértékelési, -mérési és ellenőrzési eljárások a Bankcsoporton belül egységesek, illetve összehangoltak legyenek. Az FHB Jelzálogbank szakosított hitelintézet, amelynek tevékenységét jogszabály határolja be. A korlátok szabta tevékenységi körét a Jelzálogbank a Bankcsoport létrehozásával bővítette: a bankcsoporti társaságok a pénzügyi és befektetési szolgáltatások egyre szélesedő skáláját kínálják. A Bankcsoport üzleti célkitűzéseit a kockázatvállalási hajlandóság szem előtt tartása mellett határozza meg és hajtja végre. A kockázatvállalási hajlandóságnak azokkal a pénzügyi erőforrásokkal kell összhangban lennie, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, valamint a részvényesi értéket növelő üzleti tevékenységhez való hozzájárulás. A Bankcsoport kockázati stratégiáját és politikáját a Jelzálogbank Igazgatósága határozza meg és jóváhagyja a kockázatkezelés módját meghatározó alapvető keretszabályokat, valamint a módszertanok irányelveit. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik: alapvető érték a prudens kockázatvállalás. a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása a kockázatkezelési folyamat a bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja a kockázatok egyre nagyobb körének figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől 9

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) A Jelzálogbank Igazgatósága és Felügyelő Bizottsága rendszeresen tárgyalja a kockázatmérési és kezelési módszerek, eljárások felülvizsgálatáról és javasolt módosításairól szóló előterjesztéseket, a kockázatok alakulását bemutató jelentéseket. Az Igazgatóság dönt a kompetenciájába tartozó kockázatvállalásokról. A Bankcsoport prudens működésért felelős ügyvezetője operatív szinten felelős azért, hogy a Bankcsoport egésze megfeleljen mind a jogszabályokban foglalt, mind a belső döntések alapján meghatározott kockázatkezelési követelményeknek. A következő adatok és mutatók átfogó képet adnak a Bank illetve a Bankcsoport kockázati profiljáról. A 213. év adatokkal való összehasonlítás során figyelembe kell venni a 214. január 1-jétől hatályba lépett új európai szabályok (az Európai Parlament és a Tanács 213/36/EU irányelve (CRDIV), valamint az Európai Parlament és a Tanács 575/213/EU rendelete (CRR)) hatását. Ebben a jelentésben a 213. évi konszolidált adatok a magyar számviteli szabályok alapján szerepelnek. 1

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) FHB Jelzálogbank Nyrt. Teljes tőkemegfelelési mutató : 37,52% 213:23,65% 214. december 31. Szavatolótőke: 65 958 Millió HUF 213:31 395 Elsődleges alapvető tőke ráta: 27,27% Elsődleges alapvető tőke: 47 94 Millió HUF Teljes kockázati kitettségérték (RWA) : 175 81 213: 132 763 Hitelkockázat: 161 386 213:117 113 Működési kockázat: 13 361 213: 14 413 Hitelértékelési korrekció: 1 63 213: Pozíció- és devizaárfolyamkockázat: 213:1 238 Adatok millió forintban Teljes hitelkockázati kitettségérték (RWA) : 161 386 213: 117 113 Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség: 3 866 213: Intézményekkel szembeni kitettség: 47 613 213: 51 693 Vállalkozással szembeni kitettség: 7 87 213: 9 47 Lakossággal szembeni kitettség: 46 642 213: 47 369 Részesedések: 54 117 213: 6 374 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök: 1 277 213: 2 195 Adatok millió forintban NPL ráta: 16,25% Értékvesztéssel, céltartalékkal való fedezettség aránya 37,82% Jelzáloglevelek fedezettsége jelenértéken 136,77% 213: 134,22% 11

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) FHB Bankcsoport 214. december 31. Teljes tőkemegfelelési mutató: 17,84% 213:16,15% Szavatolótőke: 72 843 Millió HUF 213:59 952 Elsődleges alapvető tőke ráta: 15,31% Elsődleges alapvető tőke: 62 498 Millió HUF Teljes kockázati kitettségérték (RWA) : 48 249 213: 371 325 Hitelkockázat: 34 654 213: 331 45 Működési kockázat: 47 369 213: 32 63 Hitelértékelési korrekció: 1 336 213: Pozíció- és devizaárfolyamkockázat: 18 888 213: 7 813 Adatok millió forintban Teljes hitelkockázati kitettségérték (RWA) : 34 654 213: 331 45 Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség: 3 832 213: Intézményekkel szembeni kitettség: 49 919 213: 52 654 Vállalkozással szembeni kitettség: 8 752 213: 82 626 Lakossággal szembeni kitettség: 185 32 213: 167 24 Részesedések: 4 445 213: 7 48 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök: 16 388 213: 22 341 Adatok millió forintban NPL ráta: 2,24% Mérlegfedezeti mutató: 29,83 % Értékvesztéssel, céltartalékkal való fedezettség aránya 53,4% 12

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 1.7 Vállalatirányítás, vezető testületek Igazgatóság A Bank vezető testületeinek összetétele, az általuk betöltött igazgatósági tisztségek száma - beleértve a Banknál betöltött pozíciót is - 214. december 31. napján a következő: FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága Igazgatósági tagságok száma Csoporton belül Csoporton kívül dr.spéder Zoltán 1 7 Balogh Gabriella 1 1 Dr. Christian Riener 1 1 Foltányi Tamás 2 4 Köbli Gyula 4 3 Soltész Gábor Gergő 4 2 Starcz Ákos 1 1 FHB Jelzálogbank Nyrt. Felügyelő Bizottsága Csoporton belül Csoporton kívül Lantos Csaba 5 Kádár Tibor 2 Mártonné Uhrin Enikő 2 Szabó Miklós 1 * Csoporton belüliként az összevont felügyelet alá tartozó csoporttagok értendők Kiválasztási politika A Bank vezető testületei tagjainak kiválasztásakor a Bank tulajdonosai mindenkor A pénzügyi szervezetek vezetőire és a minősített befolyással rendelkező tulajdonosaira előírt szakmai alkalmasság és üzleti megbízhatóság, illetve a jó üzleti hírnév (továbbiakban Jó Üzleti Hírnév) jogszabályi követelményének alkalmazásáról szóló, 213. júniusában közreadott PSZÁF tájékoztatóban foglalt elvárásoknak megfelelően járnak el. A jelölés és a megválasztás során elsődleges szempontként a megbízhatósági követelmények kerülnek áttekintésre. Ezzel összefüggésben elvárás a büntetlen előélet, melyet a jelöltek erkölcsi bizonyítványa igazol. Tekintettel arra, hogy a büntetlen előélet mellett a feddhetetlenség is alapkritérium, ezért a Jó Üzleti Hírnév megállapítása során a bővebb tartalmú erkölcsi bizonyítvány bemutatása elvárás, mely dokumentum információt tartalmaz a büntetlen előélet, a közügyektől való eltiltás, valamint a foglalkozástól való eltiltás kérdéseiről. A megbízhatósági követelmények további alapvető eleme a prudens vezetői magatartás, ezen belül különösen a pénzügyi szervezetekre vonatkozó jogszabályok megsértésének hiánya. Ezzel összefüggésben a kiválasztási folyamat során áttekintésre kerül, hogy a jelöltek előéletében ne legyen példa az ágazati jogszabályok megsértésére, fizetésképtelen pénzügyi szervezetek tulajdonlására. 13

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) A kiválasztási kritériumok további lényeges elemei az alkalmassági követelmények körébe tartoznak. Ennek keretében kiemelten megvizsgálásra kerül a megfelelő iskolai végzettség és a vezetői alkalmasság kérdése, ez utóbbi során áttekintésre kerül a vezetői és irányítási képességek megléte, valamint a szakmai feladatok megfelelő szintű ellátásának kérdése. Az iskolai végzettség tekintetében lehetőség szerint elvárás a szakirányú felsőfokú végzettség, de hat éves szakirányú vezetői gyakorlat esetén a tulajdonosok nem szakirányú felsőfokú végzettséget is elfogadnak. A vezetői alkalmasság kérdésében, a vezetői és irányítási képességek vizsgálata során áttekintésre kerül a vezető testületekbe megválasztásra kiszemelt jelölt által korábban betöltött vezetői állások köre, az általa ellátott funkciók, felelősségi körök, az egyes munkahelyeken és pozíciókban eltöltött idő, az irányított személyek száma, a pozícióváltozások és álláselhagyások indoka. A szakmai feladatok megfelelő szintű ellátása tekintetében a Társaság tulajdonosai felelős, érdemi munkát várnak el a jelöltektől, ezért fokozott figyelmet fordítanak azoknak a helyzeteknek a lehetőségekhez mért elkerülésére, amikor egy személy a vezetői pozíciókat olyan mértékben halmozza, amely akadályozza a tisztséghez és az intézmény méretéhez igazodó szakmai feladatoknak megfelelő színvonalú, független, befolyástól mentes ellátását. A vezető testületek tagjainak kiválasztása során a Bank nem rendelkezik írásban rögzített diverzitási politikával, de a kiválasztás során ebben a tekintetben az alábbi elveket alkalmazza. A tulajdonosok felismerik és alkalmazzák a gyakorlatban a sokrétű vezető testület előnyeit, és elengedhetetlen fontosságúnak tekintik a vezető testület sokféleségének növelését a kompetitív előnyök fenntartása érdekében. A Bank testületeibe lehetőség szerint eltérő szakértelmű, sokrétű regionális és iparági tapasztalattal, háttérrel rendelkező tagok kerülnek megválasztásra, és a testületek működésük során hasznosítják is az ezekből a különbözőségekből fakadó előnyöket, mely előnyöket a tulajdonosok kiemelt szempontként kezelik a testületek optimális összetételének meghatározásakor. Minden testületi kinevezés a szakértelem, tapasztalat, függetlenség és tudás kontextusában történik, figyelembe véve, hogy a testületnek, mint egésznek mire van szüksége a hatékony működéshez. A Bank éves rendes Közgyűlésének előkészítése során a Bank tulajdonosai felülvizsgálják és értékelik a vezető testületek összetételét, és javaslatokat tesznek az új tagok kinevezésére. A testületek összetételének felülvizsgálata során a tulajdonosok kiemelt kérdésként kezelik, hogy az adott feladatot a hatékonyság szempontjából a leginkább megfelelő ember lássa el, de tekintettel vannak a testület diverzitásából származó előnyökre is. Az éves teljesítmény értékelésekor a tulajdonosok figyelembe veszik az egyensúlyt a testület tagjainak szakértelme, tapasztalata, függetlensége és tudása tekintetében, és értékelik a fennálló különbözőségeket is, beleértve a nemi összetételt, valamint hogy a testület, mint egység hogyan dolgozik együtt, illetve más tényezőket is, melyek befolyásolják a hatékonyságot. A testületek diverzitásának megvalósulására a tulajdonosok éves szinten nem határoznak meg mérhető célt, de egy adott időszak során a tulajdonosok a jelölések során folyamatosan törekszenek javítani a diverzitást. A Bankra vonatkozó nyilvánosságra hozatali követelménynek való megfelelés során a Bank beszámol a testületi kinevezések során alkalmazott folyamatokról, valamint a célok elérésében bekövetkező előrehaladásról. A Bank a Hpt. 11. szerinti kockázatvállalási-kockázatkezelési bizottság felállítására nem kötelezett, így azt nem hozott létre. 14

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Információk a kockázatokról A Bank Igazgatósága, Felügyelő Bizottsága, a Bankcsoporti Vezetői Értekezlet rendszeresen, negyedévente, a Bankcsoporti Eszköz-Forrás Bizottság pedig havonta tárgyalja a kockázatok alakulásáról szóló beszámolókat. 2 Prudenciális szabályok alkalmazása (CRR 436. cikk) Az FHB Jelzálogbank Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet, amely az FHB Bankcsoport anyavállalata. A Bankcsoportban három intézménynek minősülő csoporttag van, amelyekre egyedileg is vonatkoznak a CRR-ben lefektetett prudenciális szabályok: az FHB Jelzálogbank Nyrt., a FHB Bank Zrt. és a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. Az utóbbi két csoporttag önállóan is nyilvánosságra hozza a kockázatkezelésre, a tőkemegfelelésre és a javadalmazási politikára vonatkozó információkat. A Bankcsoportnál mind a konszolidáció köre, mind a pénzügyi kimutatásokban használt konszolidációs módszer eltér a felügyeleti jelentések céljára szolgáló prudenciális konszolidáció (CRR-kör) és a pénzügyi beszámolóban alkalmazott konszolidáció (IFRS-kör) esetében, amely különbségeket a következő táblázat tartalmazza. (Adatok százalékban) A CRR az intézmények számára lefekteti a prudencális konszolidáció keretrendszerét, az illetékes hatóságok meghatározzák a prudencális konszolidációs kört és konszolidációs módszert. A 214-es prudenciális konszolidációban résztvevő társaságok: FHB Jelzálogbank Nyrt., FHB Kereskedelmi Bank Zrt., FHB Ingatlan Zrt., FHB Invest Befektetési és Ingatlankezelő Kft., Diófa Alapkezelő Zrt., FHB Ingatlanlízing Zrt., (teljes körűen konszolidált vállalatok), valamint a Díjbeszedő Faktorház Zrt., a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. (ez utóbbi kettő arányosan konszolidált társaság). A konszolidációs módszertant és kört az MNB jóváhagyta. A Bankcsoporton belül a szavatolótőke azonnali átadásának vagy a kötelezettségek anyavállalat és leányvállalat közötti visszafizetésének aktuális vagy előrejelezhető lényeges gyakorlati vagy jogi akadálya nincsen. A Banknak nincs olyan leányvállalata, amelyre az összevont felügyelet nem terjed ki és szavatolótőkéje nem éri el a székhelye szerinti ország jogszabályai szerinti tőkekövetelményt. 15

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Adatok százalékban Tulajdonosok Konszolidáció módja Csoporttagok FHB Jelzálogbank Nyrt. FHB Bank Zrt. FHB Ingatlan Zrt. Diófa Alapkeze lő Zrt. FHB Invest Kft. FHB Ingatlanlízing Zrt. Díjbeszedő Informatikai Kft. Magyar Takarék Befektetési Zrt. Összesen IFRS CRR FHB Bank Zrt. 51, - - - - - - - 51, teljeskörű teljeskörű FHB Ingatlan Zrt. 1, - - - - - - - 1, teljeskörű teljeskörű Káry-Villa Kft. - - 1, - - - - - 1, teljeskörű - Wodomus 54 Kft. - - 1, - - - - - 1, teljeskörű - Diófa Alapkezelő Zrt. 99,7 - - - - - - - 99,7 teljeskörű teljeskörű Diófa Ingatlankezelő Kft. (korábban Hitelunió Kft.) - - - 1, - - - - 99,7 teljeskörű - FHB INVEST Befektetési és Ingatlankezelő Kft. (korábban DÜSZ) 1, - - - - - - - 1, teljeskörű teljeskörű FHB Ingatlanlízing Zrt. - - - - 1, - - - 1, teljeskörű teljeskörű CEC d.d. - - - - - 1, - - 1, teljeskörű - FHB DWH Zrt. - - - - - 1, - - 1, teljeskörű - Díjbeszedő Faktorház Zrt. - - - - 51, - - - 51, DíjNet Zrt. - - - - 51, - - - 51, részesedés értékelés módszer arányos részesedés értékelés módszer - részesedés Díjbeszedő Informatikai Kft. - - - - 5, - - - 5, értékelés módszer - Díjbeszedő részesedés Kártya Központ értékelés Zrt. - - - - - - 49,95-24,98 módszer - Magyar Posta részesedés Befektetési értékelés Szolgáltató Zrt. - - - - 5, - - - 5, módszer arányos Magyar Kártya Zrt. - 5, - - - - 5, - 5,5 teljeskörű - Magyar Takarék Befektetési (MATAK) Zrt. 25,1 - - - - - - - 25,1 részesedés értékelés módszer - Magyar Takarékszövetke zeti Bank Zrt. - - - - - - - 54,82 13,76 - - 16

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 3 A szavatolótőkével kapcsolatos információk (CRR 437. cikk) Az alábbi információk az Európai Bizottság 1423/213/EU Végrehajtási Rendeletében foglalt követelményeknek megfelelően kerültek összeállításra: 3.1 A szavatolótőke-elemek teljes körű egyeztetése az auditált pénzügyi kimutatásokkal Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatásban, nem csak a prudenciális konszolidációban résztvevő társaságok, hanem minden teljes körűen bevont leányvállalat, közös vezetésű vállalat, és társult vállalat (ez utóbbi két csoport részesedés értékelés módszerével) bevonásra kerül. A részleteket a 2 Prudenciális szabályok alkalmazása pontban található táblázat tartalmazza. A Bankcsoport az 1423/213 számú Végrehajtási Rendelet 2. cikk előírásainak megfelelő, a Rendelet I. számú mellékletében lefektetett módszertan alkalmazásának eredményeként született mérlegegyeztetési információkat az alábbi táblázat szerinti tartalommal teszi közzé (adatok millió Ft-ban): Részvényesi vagyon a csoport pénzügyi mérlegében a nem ellenőrző részesedések és a kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum nélkül 32 582 Részvényesi vagyon a csoport pénzügyi mérlegében 88 48 Ebből: Visszavásárolt saját részvény -27 Nem ellenőrző részesedések 23 717 Kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum 31 749 Nem pénzügy társaságok kikonszolidálásának hatása 528 A CRR szerint elismert nem ellenőrző részesedések 21 93 Cash-flow fedezeti ügyletek tartaléka A saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség/veszteség (-/+) -484 Goodwill -166 Immateriális javak a goodwill nélkül -7 593 Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva -4 248 Halasztott adókövetelések 1%-os limit felett levonandó része -6 351 Jelentős pénzügyi ágazatbeli befektetések 1%-os limit felett levonandó része 17,5 %-os küszöbérték feletti levonás -2 223 A CET1 tőke átmeneti kiigazításai 29 359 ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1 TŐKE) 62 497 Kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrunmentum 31 749 Az AT1 tőke átmeneti kiigazításai -21 43 17

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) ALAPVETŐ TŐKE (T1 TŐKE) 72 843 Járulékos (T2) tőkeinstrumentum Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított elismert többlete a várható veszteség felett Általános hitelkockázati kiigazítások - sztenderd módszer (SA) 1 A járulékos (T2) tőke átmeneti kiigazításai -1 JÁRULÉKOS TŐKE (T1 TŐKE) SZAVATOLÓTŐKE 72 843 3.2 Az FHB Jelzálogbank Nyrt. által kibocsátott elsődleges alapvető 18 tőkeinstrumentumok, kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok és járulékos tőkeinstrumentumok főbb jellemzőinek leírása A Bankcsoport anyavállalata, az FHB Jelzálogbank Nyrt. elsődleges alapvető tőkeinstrumentuma törzsrészvény, kiegészítő tőkeinstrumentuma pedig a nemzetközi tőkepiacon kibocsátott alapvető kölcsöntőke kötvény. Járulékos tőkeinstrumentuma 214-ben nem volt. Az 1. sz. Mellékletben található táblázat tartalmazza a Végrehajtási Rendelet 3. cikk szerint az egyedi beszámolóban szereplő tőkeinstrumentumokat a Rendelet II. számú melléklete szerinti tartalommal (adatok millió Ft-ban a magyar számviteli szabályok szerint): A tőke instrumentumok fő jellemzőit tartalmazó táblázat egyedi szinten, MSZSZ alapon 1 Kibocsátó FHB Jelzálogbank Nyrt. FHB Jelzálogbank Nyrt. 2 Egyedi azonosító (pl. CUSIP, ISIN vagy zártkörű kihelyezés Bloombergazonosítója) HU78175 XS8678642 3 Az instrumentum Irányadó joga(1) magyar angol /magyar: státusz és alárendelés/ Szabályozási intézkedések 4 A tőkekövetelményekről szóló Elsődleges alapvető Kiegészítő alapvető 5 6 7 8 rendelet (CRR) átmeneti szabályai A CRR átmeneti időszakot követő szabályai Egyéni és/vagy szubkonszolidált alapon figyelembe vehető Az Instrumentum típusa (az egyes joghatóságok szerint meghatározandó típusok) A szabályozói tőkében megjelenített összeg (pénznem millióban, a tőkeinstrumentum (CET1) Elsődleges alapvető tőkeinstrumentum (CET1) Egyedi és konszolidált share (részvény) (CRR 26. cikk (3)) tőkeinstrumentum (AT1) Kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum (AT1) Egyedi és konszolidált Alapvető kölcsöntőke (CRR 51. cikk) 6 6 35 113

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) legutóbbi adatszolgáltatás időpontjában) 9 Az instrumentum névleges összege 6 6 EUR 112 HUF 31 749 9a Kibocsátási ár - 31 749 9b Visszaváltási ár - nem visszaváltható 1 Számviteli besorolás Saját tőke Hátrasorolt kötelezettség - bekerülési érték 11 A kibocsátás eredeti időpontja - Kibocsátás: 212.12.2. Rábocsátás: 213.5.16.. 12 Lejárat nélküli vagy lejáratra szóló Lejárat nélküli Lejárat nélküli 19 13 Eredeti lejárati idő - Nincs lejárati idő 14 A kibocsátó vételi (call) opciója előzetes felügyeleti jóváhagyáshoz kötött - IGEN 15 16 17 18 19 2a 2b Opcionális vételi Időpont, függő vételi Időpontok és visszaváltási összeg Adott esetben további vételi Időpontok - - Vételi opció első időpontja: 218.6.15. Van szabályozási és/vagy adózási eseményre vonatkozó vételi opció Nincs további előre meghatározott vételi időpont. Visszavásárlási szándékról legalább 15 nappal a tervezett visszavásárlási időpont előtt értesítést kell küldeni Kamatszelvények / osztalékok - Rögzített vagy változó összegű osztalék / kamatszelvény - Rögzítettből változó kamat Kamatfizetési időpont és bármely kapcsolódó index - 12,85% / 215.6.15. Osztalékfizetést felfüggesztő rendelkezés (dividend stopper) Nem Nem fennállása Teljes mértékben diszkrecionális, részben diszkrecionális vagy kötelező (az időzítés tekintetében) Teljes mértékben diszkrecionális, részben diszkrecionális vagy kötelező (az összeg tekintetében) - Teljes mértékben diszkrecionális - Teljes mértékben diszkrecionális 21 Feljebb lépési vagy egyéb visszaváltási ösztönző Nem Nem 22 Nem halmozódó vagy halmozódó Nem halmozódó Nem halmozódó 23 Átalakítható vagy nem átalakítható Nem átalakítható Átalakítható 24 Ha átalakítható, az átváltási küszöb(ök) - 25 Ha átalakítható, teljesen vagy részben - Mindig részben 26 Ha átalakítható, az átalakítási arányszám - 6 168 db/1 EUR 27 Ha átalakítható, kötelező vagy - Kötelező Ha a CET1-mutató értéke 5,125% alá esik

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) opcionális az átalakítás 28 На átalakítható, határozza meg az Törzsrészvény instrumentumtípust, amire - (CET1 instrumentum) átalakítható 29 Ha átalakítható, határozza meg annak az instrumentumnak a - FHB Jelzálogbank Nyrt. kibocsátóját, amire átalakítható 3 Leírás jellemzői Nem Nem 31 Ha leírható, a leírási küszöb(ök) - N/A 32 Ha leírható, teljesen vagy részben - N/A 33 Ha leírható, akkor tartósan vagy ideiglenesen - N/A 34 Ideiglenes leírás esetén a - N/A 35 felértékelési mechanizmus leírása A felszámolási alárendeltségi hierarchiában elfoglalt pozíció (határozza meg közvetlenül megelőző instrumentum típusát) az instrumentumot A felszámolási alárendeltségi hierarchiában az utolsó helyen áll. A közvetlenül megelőző instrumentum: kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum (AT1) 36 Nem megfelelő áttérő jellemzők Nem Nem Ha igen, nevezze meg a nem 37 - N/A megfelelő jellemzőket A felszámolási alárendeltségi hierarchiában az utolsó előtti helyen áll. A közvetlenül megelőző instrumentum: kibocsátott fedezetlen kötvény A tőkeinstrumentumok fő jellemzőit tartalmazó táblázat csoportszinten, IFRS alapon 1 Kibocsátó FHB Jelzálogbank Nyrt. FHB Jelzálogbank Nyrt. 2 Egyedi azonosító (pl. CUSIP, ISIN vagy zártkörű kihelyezés Bloombergazonosítója) HU78175 XS8678642 3 Az instrumentum Irányadó joga(1) magyar angol /magyar: státusz és alárendelés/ Szabályozási intézkedések 4 A tőkekövetelményekről szóló Elsődleges alapvető Kiegészítő alapvető 5 6 7 8 rendelet (CRR) átmeneti szabályai A CRR átmeneti időszakot követő szabályai Egyéni és/vagy szubkonszolidált alapon figyelembe vehető Az Instrumentum típusa (az egyes joghatóságok szerint meghatározandó típusok) A szabályozói tőkében megjelenített összeg (pénznem millióban, a legutóbbi adatszolgáltatás időpontjában) tőkeinstrumentum (CET1) Elsődleges alapvető tőkeinstrumentum (CET1) Egyedi és konszolidált share (részvény) (CRR 26. cikk (3)) tőkeinstrumentum (AT1) Kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum (AT1) Egyedi és konszolidált Alapvető kölcsöntőke (CRR 51. cikk) 6 6 31 749 9 Az instrumentum névleges összege 6 6 EUR 112 2

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) HUF 31 749 9a Kibocsátási ár - 31 749 9b Visszaváltási ár - nem visszaváltható 1 Számviteli besorolás Saját tőke Saját tőke Kibocsátás: 212.12.2. 11 A kibocsátás eredeti időpontja - Rábocsátás: 213.5.16.. 12 Lejárat nélküli vagy lejáratra szóló Lejárat nélküli Lejárat nélküli 21 13 Eredeti lejárati idő - Nincs lejárati idő 14 A kibocsátó vételi (call) opciója előzetes felügyeleti jóváhagyáshoz kötött - IGEN 15 16 17 18 19 2a 2b Opcionális vételi Időpont, függő vételi Időpontok és visszaváltási összeg Adott esetben további vételi Időpontok - - Vételi opció első időpontja: 218.6.15. Van szabályozási és/vagy adózási eseményre vonatkozó vételi opció Nincs további előre meghatározott vételi időpont. Visszavásárlási szándékról legalább 15 nappal a tervezett visszavásárlási időpont előtt értesítést kell küldeni Kamatszelvények / osztalékok - Rögzített vagy változó összegű osztalék / kamatszelvény - Rögzítettből változó kamat Kamatfizetési időpont és bármely kapcsolódó index - 12,85% / 215.6.15. Osztalékfizetést felfüggesztő rendelkezés (dividend stopper) Nem Nem fennállása Teljes mértékben diszkrecionális, részben diszkrecionális vagy kötelező (az időzítés tekintetében) Teljes mértékben diszkrecionális, részben diszkrecionális vagy kötelező (az összeg tekintetében) - Teljes mértékben diszkrecionális - Teljes mértékben diszkrecionális 21 Feljebb lépési vagy egyéb visszaváltási ösztönző Nem Nem 22 Nem halmozódó vagy halmozódó Nem halmozódó Nem halmozódó 23 Átalakítható vagy nem átalakítható Nem átalakítható Átalakítható 24 Ha átalakítható, az átváltási küszöb(ök) - 25 Ha átalakítható, teljesen vagy részben - Mindig részben 26 Ha átalakítható, az átalakítási arányszám - 6 168 db/1 EUR 27 Ha átalakítható, kötelező vagy opcionális az átalakítás - Kötelező 28 На átalakítható, határozza meg az Törzsrészvény instrumentumtípust, amire - (CET1 instrumentum) átalakítható Ha a CET1-mutató értéke 5,125% alá esik

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 29 Ha átalakítható, határozza meg annak az instrumentumnak a - FHB Jelzálogbank Nyrt. kibocsátóját, amire átalakítható 3 Leírás jellemzői Nem Nem 31 Ha leírható, a leírási küszöb(ök) - N/A 32 Ha leírható, teljesen vagy részben - N/A 33 Ha leírható, akkor tartósan vagy ideiglenesen - N/A 34 Ideiglenes leírás esetén a - N/A 35 felértékelési mechanizmus leírása A felszámolási alárendeltségi hierarchiában elfoglalt pozíció (határozza meg közvetlenül megelőző instrumentum típusát) az instrumentumot A felszámolási alárendeltségi hierarchiában az utolsó helyen áll. A közvetlenül megelőző instrumentum: kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum (AT1) 36 Nem megfelelő áttérő jellemzők Nem Nem Ha igen, nevezze meg a nem 37 - N/A megfelelő jellemzőket A felszámolási alárendeltségi hierarchiában az utolsó előtti helyen áll. A közvetlenül megelőző instrumentum: kibocsátott fedezetlen kötvény 22

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 3.3 A Bank szavatolótőkéje és tőkemegfelelése (MSZSZ) A hatályos szabályok alapján a Bank a prudenciális beszámolóját egyedi alapon a magyar számviteli szabályok (a továbbiakban MSZSZ), konszolidált alapon pedig a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási sztenderdek szabályok (a továbbiakban IFRS) alapján készíti el. Az alábbi összefoglaló táblázat a szavatolótőke és a tőkemegfelelés különböző szintjeihez tartozó átfogó mutatószámokat tartalmazza. A Bank illetve a Bankcsoport 214. december 31- ei szavatolótőkéjének és tőkemegfelelésének részletes adatait a Végrehajtási Rendelet VI. Melléklete szerinti tagolású, a szavatolótőke nyilvánosságra hozatalához átmenetileg alkalmazandó, az 1. és 2.számú Mellékletekben található táblázatok tartalmazzák.. Szavatolótőke és RWA millió Ft Elsődleges alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően 52 421 Az elsődleges alapvető tőke összes szabályozói kiigazítása -4 481 Elsődleges alapvető tőke 47 94 Kiegészítő alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően 35 113 A kiegészítő alapvető tőke összes szabályozói kiigazítása -17 96 Kiegészítő alapvető tőke 18 18 Alapvető tőke (Alapvető tőke = elsődleges alapvető tőke + kiegészítő alapvető tőke) 65 958 Járulékos tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően A járulékos tőke összes szabályozói kiigazítása Járulékos tőke Tőke összesen (tőke összesen = alapvető tőke + járulékos tőke) 65 958 Kockázattal súlyozott eszközérték összesen 175 81 Tőkemegfelelési mutatók % Elsődleges alapvető tőke (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 27,27 Alapvető tőke (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 37,52 Tőke összesen (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 37,52 Pufferek rendelkezésére álló elsődleges alapvető tőke (a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 22,18 23

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 3.4 Az FHB Bankcsoport konszolidált szavatolótőkéje és tőkemegfelelési mutatói (IFRS) Szavatolótőke és RWA millió Ft Elsődleges alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően 59 28 Az elsődleges alapvető tőke összes szabályozói kiigazítása 3 47 Elsődleges alapvető tőke 62 498 Kiegészítő alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően 31 749 A kiegészítő alapvető tőke összes szabályozói kiigazítása -21 43 Kiegészítő alapvető tőke 1 345 Alapvető tőke (Alapvető tőke = elsődleges alapvető tőke + kiegészítő alapvető tőke) 72 843 Járulékos tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően 1 A járulékos tőke összes szabályozói kiigazítása -1 Járulékos tőke Tőke összesen (tőke összesen = alapvető tőke + járulékos tőke) 72 843 Kockázattal súlyozott eszközérték összesen 48 247 Tőkemegfelelési mutatók % Elsődleges alapvető tőke (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 15,31 Alapvető tőke (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 17,84 Tőke összesen (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 17,84 Pufferek rendelkezésére álló elsődleges alapvető tőke (a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 8,69 4 Tőkekövetelmények (CRR 438. cikk ) 4.1 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata A Bank a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának részeként évente legalább egyszer felülvizsgálja kockázati stratégiáját, felméri, azonosítja a mindenkori és a jövőben felmerülő kockázatait, és meghatározza, hogy mely kockázati típusok ellen kíván tőkeképzéssel és melyek ellen kockázatkezelési folyamatok kialakításával védekezni. Az így kialakított és évente felülvizsgált ICAAP módszertan alapján pedig havonta meghatározza a kockázatok fedezésére szükséges nagyságú belső gazdasági tőkeigényét. A Bank jelenleg a hitel-, a működési-, a deviza-, kamat-, kereskedési könyvi, illetve az országkockázat vonatkozásában képez tőkét. 24

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Hitelezési kockázat Az FHB Bankcsoport a hitelkockázati tőkéjének gazdasági szemléletű mértékét CreditRisk+ módszertan segítségével számítja. A módszertan a várható veszteség eloszlásának segítségével határozza meg adott konfidenciaszint mellett a tőkével fedezendő nem várt veszteség mértékét. A Bank hitelkockázati stresszteszteket is alkalmaz, ahol különböző indikátorok függvényében további tőkét képez. Működési kockázat Az FHB Bankcsoport működési kockázat tekintetében a veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach SBA) hibrid modelljét alkalmazza. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlást becsül, majd ez alapján, együttesen kerül sor aggregált eloszlás készítésére. Banki könyvi kamatkockázat A banki könyvi kamatkockázatra vonatkozó tőkekövetelményt a Bank az éven belüli cash flow-k nettó jelenértékének kamatérzékenysége alapján határozza meg. Deviza-árfolyamkockázat A deviza árfolyamkockázat meghatározására a Bank az ún. parametrikus VaR módszert használja. Országkockázat Az országkockázat tőkekövetelményét a Bank az MNB ICAAP-ILAAP-SREP útmutatóban meghatározott módszerével számítja. Kereskedési könyvi kockázatok Az FHB a kereskedési könyvi tőkekövetelményt az első pillérben alkalmazott módszerrel azonos módon számítja. A Bank a tőkével fedezett és a tőkével nem fedezett kockázatok esetén is ha indokolt a stressz tesztek eredményeinek függvényében többlettőkét képez. A stressz teszt keretrendszerében a legtöbb kockázati típus esetén indikátorok követése került előírásra, s ha ezen indikátorok relevánssá válnak, úgy egy szakértői tőkepuffer képzése válik kötelezővé, amelynek hatására a tőkével fedezett kockázatok által számszerűsített normál belső tőkeszint megemelkedik. 25

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 4.2 Tőkekövetelmények Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 214. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Adatok millió forintban Kitettségi osztály Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni 39 kitettség Intézményekkel szembeni 3 89 kitettség Vállalkozással szembeni kitettség 63 Lakossággal szembeni kitettség 3 732 Részesedések 4 329 Értékpapírosítási pozíciók Kereskedési könyvi pozíció- és nagykockázat Piaci kockázat (a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam kockázat miatt) CVA kockázat Működési kockázat Egyéb, nem hitelkötelezettséget 12 megtestesítő eszközök Összesen 12 911 85 1 68 A Bank I. pillér szerinti teljes tőkekövetelménye tehát 214.12.31-én 14 64 millió forint volt. A rendelkezésre álló szavatolótőke összege ugyanezen időpontra vonatkozóan 65 958 millió forint. 26

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Az FHB Bankcsoport 214. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Kitettségi osztály Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni 37 kitettség Intézményekkel szembeni kitettség 3 993 Vállalkozással szembeni kitettség 6 46 Lakossággal szembeni kitettség 14 825 Részesedések 356 Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 1 311 Kereskedési könyvi pozícióés nagykockázat Piaci kockázat (a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam kockázat miatt) CVA kockázat Adatok millió forintban Működési kockázat Összesen 27 252 1 81 43 17 3 79 A Bankcsoport I. pillér szerinti teljes tőkekövetelménye tehát 214.12.31-én 32 66 millió forint volt. A rendelkezésre álló szavatolótőke összege ugyanezen időpontra vonatkozóan 72 843 millió forint. 4.3 Sztenderd módszerrel számított portfoliók (438. cikk c pont) Az FHB Bankcsoport 28. július 1-jével tért át a hitelezési kockázat Belső minősítésen alapuló (IRB) módszer alkalmazására. A Bankcsoport portfoliójában találhatóak azonban tartósan, illetve a fokozatos bevezetés következményeként átmenetileg sztenderd módszer alatt tartott portfoliók. Az átmenetileg sztenderd portfoliók a Bankcsoporton belül az FHB Bankban, az FHB Ingatlanlízing Zrt.-ben és a Díjbeszedő Faktorház Zrt.-ben találhatóak. Az IRB módszert a vállalati, valamint a további lakossági (hitelkártya, személyi hitel, az FHB Ingatlanlízing Zrt. lakossági jelzáloghitelei, a Díjbeszedő Faktorház lejártan és lejárat előtt vásárolt követelései) kitettségekre tekintettel az Allianz Bank és a Díjbeszedő Faktorház Bankcsoport eszközei közé bekerülő portfolióira is 218-as évvel bezárólag tervezi bevezetni a Bankcsoport. A CRR 15. cikke alapján az MNB engedélyével tartósan sztenderd módszerrel számítja a tőkekövetelményt a következőkre: a központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettségek (15. cikk 1. pont alapján), 27

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) munkáltatói személyi kölcsön (15. cikk 1. pont alapján) fix hitel és flexibilis hitelkeret (15. cikk 1. pont alapján) a beolvadt Allianz Bank vállalati hitelportfoliója (15. cikk 1. pont alapján) lakossági áthidaló kölcsön (15. cikk 1. pont alapján) a beolvadt Allianz Bank lakossági áthidaló kölcsön portfoliója (15. cikk 1. pont alapján) egyedi szinten a bankcsoporton belüli követelések (15. cikk 1. pont alapján) részesedések (15. cikk 2. pont alapján) földhitel és birtokfejlesztési hitel (15. cikk 1. pont alapján) időskori jelzáloghitel (15. cikk 1. pont alapján). Sztenderd módszerrel számított kitettségek a Jelzálogbanknál 214. december 31-én Adatok millió forintban Kitettségi osztály Szavatolótőkéből le nem Tőkekövetelmény vont kitettség érték Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettségek 22 28 39 Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettségek Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettségek Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettségek Nemzetközi szervezettel szembeni kitettségek Intézményekkel szembeni kitettségek 12 819 Vállalkozással szembeni kitettségek 2 737 21 Lakossággal szembeni kitettség 9 23 553 Ingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettség 23 7 Nemteljesítő kitettségek 551 61 Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek Fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek Értékpapírosítási pozíciókat megtestesítő tételek Rövidtávú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel éés vállalatokkal szembeni kitettségek Kollektív befektetési formákban fennálló kitettségek Részvényjellegű kitettségek 53 737 4 329 Egyéb tételek 1 28 12 Összesen 372 738 5 562 28

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Sztenderd módszerrel számított kitettségek a Bankcsoportnál 214. december 31-én Adatok millió forintban Kitettségi osztály Szavatolótőkéből le nem Tőkekövetelmény vont kitettség érték Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettségek 239 369 37 Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettségek Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettségek Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettségek Nemzetközi szervezettel szembeni kitettségek Intézményekkel szembeni kitettségek 12 Vállalkozással szembeni kitettségek 5 953 3 935 Lakossággal szembeni kitettség 18 189 1 92 Ingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettség 1 894 429 Nemteljesítő kitettségek 2 912 281 Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek Fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek Értékpapírosítási pozíciókat megtestesítő tételek Rövidtávú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel éés vállalatokkal szembeni kitettségek Kollektív befektetési formákban fennálló kitettségek 453 36 Részvényjellegű kitettségek 3 675 319 Egyéb tételek 18 925 1 311 Összesen 345 382 7 71 4.4 A belső minősítésen alapuló módszerrel számított portfoliók IRB módszerrel számított kitettségek az FHB Jelzálogbanknál 214. december 31-én Kitettségi osztály Szavatolótőkéből le nem vont kitettség érték Tőkekövetelmény Intézményekkel szembeni kitettségek 133 168 3 89 Vállalkozással szembeni kitettségek 1 275 429 Lakossággal szembeni kitettség 114 123 3 111 Ingatlannal fedezett 114 38 3 17 Egyéb 85 4 Összesen 257 566 7 349 29

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) IRB módszerrel számított kitettségek az FHB Bankcsoportnál 214. december 31-én Kitettségi osztály Szavatolótőkéből le nem vont kitettség érték Tőkekövetelmény Intézményekkel szembeni kitettségek 142 316 3 993 Vállalkozással szembeni kitettségek 36 565 2 221 Lakossággal szembeni kitettség 253 514 13 329 Ingatlannal fedezett 25 453 13 146 Egyéb 3 61 183 Összesen 432 395 19 543 Az IRB portfóliók tőkekövetelményének részletezése a 18. pontban található. 5 Partnerkockázati kitettség (CRR 439. cikk) Az FHB a származtatott ügyletek partnerkockázati kitettségét a hitelezési kockázatvállaláshoz a partnerre megállapított limitnek az ügyletből eredő potenciális veszteséggel való terhelésével veszi figyelembe. A Bank az 1. és a 2. pillér alatt azonos eljárást, a piaci árazás módszerét alkalmazza a partnerkockázati kitettség nagyságának (EAD) számszerűsítésekor. A partnerkockázat csökkentésére előre nem rendelkezésre bocsátott, személyi jellegű biztosítékokat nem használ. A származtatott ügyletek partnerkockázatainak fedezésére a Bank csak készpénzt, illetve állampapírt fogad be. A Bank a legtöbb banki partnerével köt nettósítási (ISDA/CSA) megállapodásokat, azonban a tőkekövetelmény számítása során nem számol a nettósítás kockázatcsökkentő hatásával. Az ISDA keretszerződés alatt kötött ügyletekre vonatkozóan margin betétek elhelyezése csökkenti a kockázatot. A rossz irányú kockázatok azonosítására, kezelésére vonatkozóan a CRR a piaci árazás módszerét alkalmazó hitelintézetek számára nem írja elő eljárások meghatározását, ezért a szabályokra vonatkozó információ szolgáltatás az FHB-ra nem releváns. 214. év elejétől, a szabályozói fejleményeknek megfelelve a tőkekövetelmény számítás részét képezi a hitelértékelési korrekció (CVA) tőkeszükségletének meghatározása, amely a 1. és 2. pillérben azonosan a CRR-ben foglalt sztenderd módszer szerint történik. 214.12.31-re vonatkozólag az FHB partnerszerződései nem tartalmaztak olyan kikötést, mely szerint leminősítése esetén az FHB az általa rendelkezésre bocsátott biztosíték összegét változtatni köteles. Hitelderivatíva ügyleteket a Bank nem köt. 3

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) A kitettség értékek az FHB Jelzálogbank vonatkozásában a tőkeszámítás során alkalmazott módszer szerinti bontásban: Módszer Teljes kitettség (millió Ft) Standard 5 194 IRB 2 146 Összesen 7 34 A kitettség értékek az FHB Bankcsoport vonatkozásában a tőkeszámítás során alkalmazott módszer szerinti bontásban: Módszer Teljes kitettség (millió Ft) Standard 4 498 IRB 2 516 Összesen 7 14 6 Tőkepufferek (CRR 44.cikk) A Bank ill. a Bankcsoport kitettségei vonatkozásában anticiklikus tőkepuffer nem került előírásra 214.évben. 7 A globális rendszerszintű jelentőség mutatói (CRR 441.cikk) A Bank nem minősül globálisan jelentős intézménynek. 8 Hitelkockázati kitettségek, kiigazítások (CRR 442.cikk) 8.1 A késedelmes és az értékvesztett fogalma Az FHB Jelzálogbank a Magyar Számviteli Szabályok (MSZSZ) szerint készülő beszámolójában ill. az IFRS alapján összeállított konszolidált beszámolójában azon kitettségeket tekinti késedelmesnek, amelyek késedelmes napszáma 4 nap feletti és a hátralékos összeg meghaladja lakossági ügyleteknél 1 ezer forintot, vállalati ügyleteknél a 25 ezer forintot. A lakossági jelzáloghitelek esetében az ügyfél minden jelzáloghitele késett kitettség kategóriába kerül, amennyiben egyik jelzáloghitelével késedelembe esett. A késedelmes napszám a fizetési kötelezettség esedékességétől az értékelés fordulónapjáig eredménytelenül, az ügyfél teljesítése nélkül eltelt naptári napok száma. A késedelmes napszámot a legrégebben fennálló, az ügyfél által teljes összegben még nem teljesített fizetési kötelezettség esedékességétől az értékelés fordulónapjáig eltelt naptári napok száma alapján kell meghatározni, figyelemmel a befolyó pénzbevételek elszámolási sorrendjére. Értékvesztett az a kitettség, amelyre MSZSZ, illetve IFRS szerint képzett nagyobb nulla forintnál. értékvesztés és céltartalék összege 31

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 8.2 Egyedi és általános hitelkockázati kiigazítások meghatározása A Bank a kintlévőségeit belső szabályzatai és a vonatkozó törvényi szabályozás szerint értékeli. A hitelkockázati kiigazítások, azaz az értékvesztés, a céltartalék meghatározása a kihelyezések teljesítésével, veszteségével kapcsolatos korábbi tapasztalati adatok felhasználásával, a törlesztéseknél keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek, az ügyfelek pénzügyi-gazdasági helyzetében bekövetkezett változások és egyéb kockázati tényezők, valamint a fedezetként felajánlott biztosítékok figyelembe vétele mellett történik. A kintlévőségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy az fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított, mind a portfolió szinten várható veszteségekre. A kintlévőségeket legalább negyedévente minősíti az FHB. Az ügyfelekkel szembeni követelések közül egyedileg, teljes körűen minősíti a nem lakossági ügyfelekkel szembeni, egyedileg és statisztikai módszerrel a lakossági jelzálogfedezettel rendelkező kintlévőségeket, valamint a lakossági folyószámlahitel követeléseket, csoportosan a lakossági, jelzálogfedezettel nem rendelkező egyéb követeléseket. A minősítés alapján 5 kategóriába sorolódnak a tételek és a képzendő értékvesztésnek, céltartaléknak fedezetet kell nyújtania a várható veszteségre, így az eszköz könyv szerinti értéke a megtérülő összeget mutatja. Amennyiben a következő minősítésnél a megtérülés várható összege meghaladja a könyv szerinti értéket, akkor az értékvesztés feloldásra (visszaírásra) kerül. A befektetett pénzügyi eszközök esetében az értékvesztés elszámolására, ill. feloldására akkor kerül sor, ha a piaci és a könyv szerinti érték különbsége tartósnak bizonyul, azaz éven túl is fennáll. Devizaeszközökre és mérlegen kívüli tételekre az értékvesztés-, ill. a céltartalékképzés devizában történik. Általános hitelkockázati kiigazítás a magyar számvitel szerint nem képezhető. Az IFRS beszámolóban általános hitelkockázati kiigazítás készül a kollektív értékvesztés megállapításával, melyre a teljesítő lakossági jelzáloghitelek várható veszteségén alapuló modell ad aggregált becslést. 32

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) 8.3 Az FHB Jelzálogbank hitelkockázati kitettségei A Bank hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség 214.12.31-re vonatkozó adatok Hitelkockázatmérséklés figyelembevétele előtti összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség Hitelkockázatmérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség Adatok millió forintban Hitelkockázatmérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből levont kitettség 195 699 22 28 242 639 236 141 Vállalkozással szembeni kitettség 12 857 12 857 154 Lakossággal szembeni kitettség 125 917 124 81 Részesedések 53 737 53 737 27 Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 1 28 1 28 1 617 Összesen 632 129 63 34 1 978 33

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Adatok millió forintban 214. év 4 negyedév végi adatainak átlagára vonatkozó adatok Hitelkockázatmérséklés Hitelkockázatmérséklés Hitelkockázatmérséklés Kitettségi osztály figyelembevétele figyelembevétele figyelembevétele előtti összes utáni összes utáni összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség szavatolótőkéből le nem vont kitettség szavatolótőkéből levont kitettség Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség 126 619 128 974 Intézményekkel szembeni kitettség 273 197 27 854 Vállalkozással szembeni kitettség 12 85 12 85 77 Lakossággal szembeni kitettség 129 75 127 753 Részesedések 55 558 55 558 91 Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 2 27 2 27 2 24 Összesen 599 191 597 251 2 192 A hitelkockázat-mérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség megnevezése a továbbiakban kitettség. A Bank hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint Kitettségi osztály Magyarország Belgium Hollandia Földrajzi megoszlás 1. Amerikai Egyesült Államok Egyesült Királyság (Nagy- Britannia) Németország Adatok millió forintban Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség 22 28 1,% - - - - - - - - - - - - Intézményekkel szembeni kitettség 22 792 95,6% 41,2% 571,2% 36,% 7 779 3,4% 783,3% 555,2% Vállalkozással szembeni kitettség 12 857 1,% - - - - - - - - - - - - Lakossággal szembeni kitettség 124 81 1,% - - - - - - - - - - - - Részesedések 53 737 1,% - - - - - - - - - - - - Értékpapírosítási pozíciók - - - - - - - - - - - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 1 28 1,% - - - - - - - - - - - - Összesen 614 954 98,4% 41,1% 571,1% 36,% 7 779 1,2% 783,1% 555,1% Svájc 34

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) A Bank hitelkockázati kitettségei ügyfélkategória szerinti megoszlása Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Központi kormány, központi bank Intézmények Ügyfélkategória KKV Vállalatok Nem KKV Adatok millió forintban Lakosság 22 28 Intézményekkel szembeni kitettség 236 141 Vállalkozással szembeni kitettség 12 92 765 Lakossággal szembeni kitettség 124 81 Részesedések 46 977 6 76 Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 625 655 Összesen 22 28 283 743 12 92 8 18 124 81 A Bank hitelkockázati kitettségei hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Éven belüli Hátralévő futamidő 1 éves vagy azon túli és 5 éven belüli 5 éves vagy azon túli 155 264 42 621 4 324 Intézményekkel szembeni kitettség 39 548 15 521 181 72 Vállalkozással szembeni kitettség 4 557 27 8 94 Lakossággal szembeni kitettség 6 748 1 886 16 444 Részesedések 53 737 Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 1 28 Összesen 27 397 69 235 353 671 Adatok millió forintban 35

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Értékvesztett kitettségek Adatok millió forintban Értékvesztett tételek Ügyfélkategória Kitettség* Értékvesztés Céltartalék Lakossági 42 139 7 97 164 Vállalati 4 647 1 917 Összesen 46 786 9 14 164 *Tőke és kötelezettség vállalás összege Késedelmes kitettségek Adatok millió forintban Késedelmes tételek Ügyfélkategória Kitettség* Értékvesztés Céltartalék Lakossági 26 284 6 646 97 Vállalati 4 138 1 836 Összesen 3 422 8 482 97 *Tőke és kötelezettség vállalás összege Értékvesztés, céltartalék alakulása Tárgyévi Tárgyévi Nyitó állomány értékvesztés értékvesztés 214.1.1. visszaírás minősítés képzés miatt Előző évi értékvesztés visszaírás minősítés miatt Adatok millió forintban Záró Értékvesztés Átértékelési állomány felhasználás árfolyamkülönbség 214.12.31. Intézményekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések 8 917 2 96-772 -2 283 246 9 14 ebből kapcsolt vállalkozásokra Egyéb követelések Értékpapírok és részesedések 1 58 1 58 Készletek 5 11 16 Összesen 8 922 3 975-772 -2 283 246 1 88 Adatok millió forintban 36

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Előző évi Záró Nyitó állomány Tárgyévi Tárgyévi céltartalék Átértékelési céltartalék Felhasználás állomány 214.1.1 céltartalék képzés visszaírás árfolyamkülönbség visszaírás 214.12.31 Függő és jövőbeni kötelezettségekre 172 21-21 2 165 ebből kapcsolt vállalkozásokra Peres ügyekre 5 12-11 -5 1 Várható veszteségre 1 184 8 1 192 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Általános kockázati céltartalék 13-13 Mérlegkészítés időpontjáig le nem zárt határidős ügyletek Összesen 19 1 397-11 -228 1 1 358 Értékvesztés és céltartalék 214. december 31-én csaknem kizárólag magyarországi adósokkal szemben fennálló követelésekre került megképzésre. 8.4 Az FHB Bankcsoport hitelkockázati kitettségei A Bankcsoport hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként Adatok millió forintban Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség 214.12.31-re vonatkozó adatok Hitelkockázatmérséklés figyelembevétele előtti összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség Hitelkockázatmérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség Hitelkockázatmérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből levont kitettség 229 532 239 369 44 148 851 142 328 Vállalkozással szembeni kitettség 144 41 94 587 Lakossággal szembeni kitettség 285 974 278 44 Részesedések 4 128 4 128 116 Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 18 925 18 925 7 759 Összesen 831 451 777 777 8 279 37

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség 214. év 4 negyedév végi adatainak átlagára vonatkozó adatok Hitelkockázatmérséklés figyelembevétele előtti összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség Hitelkockázatmérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség Adatok millió forintban Hitelkockázatmérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből levont kitettség 168 49 174 817 11 Intézményekkel szembeni kitettség 16 865 157 549 Vállalkozással szembeni kitettség 144 789 99 55 83 Lakossággal szembeni kitettség 287 687 279 772 Részesedések 3 441 3 441 114 Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 22 211 21 625 12 557 Összesen 787 42 736 259 12 855 A hitelkockázat-mérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség megnevezése a továbbiakban kitettség. A Bankcsoport hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint Kitettségi osztály Magyarország Belgium Hollandia Földrajzi megoszlás 1. Egyesült Ausztria Királyság (Nagy- Britannia) Németország Adatok millió forintban Amerikai Egyesült Államok Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség 236 13 98,6% - - - - - - - - 21,% - - - - Intézményekkel szembeni kitettség 118 399 83,2% 1 6 1,1% 666,5% 1 612 1,1% 8 725 6,1% 2 413 1,7% 951,7% 15,1% Vállalkozással szembeni kitettség 94 588 1,% - - - - - - - - - - - - - - Lakossággal szembeni kitettség 278 125 99,9% - - - - 5,% 47,% 64,% - - 116,% Részesedések 4 125 99,9% 1,% - - - - 2,1% - - - - - - Értékpapírosítási pozíciók - - - - - - - - - - - - - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 17 217 91,% 1 626 8,6% - -,% 82,4%,% - -,% Összesen 748 467 96,2% 3 227,4% 666,1% 1 617,2% 8 857 1,1% 2 498,3% 951,1% 266,% Svájc 38

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Adatok millió forintban Kitettségi osztály Litvánia Bulgária Szlovénia Románia Földrajzi megoszlás 2. Csehország Franciaország Írország Egyéb Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség 582,2% 1 376,6% - - 1 376,6% - - - - - - - - Intézményekkel szembeni kitettség - - - - 2 59 1,8% - -,% 5 216 3,7% - - 6,% Vállalkozással szembeni kitettség - - - - - - - - - - - - - -,% Lakossággal szembeni kitettség - - - - - - 1,% 21,%,% 34,% 16,% Részesedések - - - - - - - - - - - - - - - - Értékpapírosítási pozíciók - - - - - - - - - - - - - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök - - - - - -,% - - - -,%,% Összesen 582,1% 1 376,2% 2 59,3% 1 387,2% 21,% 5 216,7% 34,% 22,% A Bankcsoport hitelkockázati kitettségei ügyfélkategória szerinti megoszlása Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Központi kormány, központi bank Intézmények Ügyfélkategória KKV Vállalatok Nem KKV Adatok millió forintban Lakosság 239 369 Intézményekkel szembeni kitettség 142 328 Vállalkozással szembeni kitettség 68 99 25 599 Lakossággal szembeni kitettség 278 44 Részesedések 2 2 1 927 Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 181 261 21 39-2 556 Összesen 239 369 144 79 69 251 48 565 275 884 *A lakossággal szembeni egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök között a forintosítás miatti hitelkiigazítások szerepelnek. 39

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) A Bankcsoport hitelkockázati kitettségei hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Éven belüli Hátralévő futamidő 1 éves vagy azon túli és 5 éven belüli Adatok millió forintban 5 éves vagy azon túli 189 31 45 988 4 35 Intézményekkel szembeni kitettség 21 796 15 1 15 531 Vállalkozással szembeni kitettség 29 98 31 192 33 488 Lakossággal szembeni kitettség 13 785 25 19 239 636 Részesedések 4 128 Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 18 657 267 Összesen 273 177 117 467 387 133 Értékvesztett kitettségek Értékvesztett tételek Ügyfélkategória Kitettség* Értékvesztés Kollektív értékvesztés Céltartalék Lakossági 15 775 35 415 661 265 Vállalati 19 625 2 393 94 Összesen 17 4 37 88 661 359 *Tőke és kötelezettség vállalás összege Adatok millió forintban Késedelmes kitettségek Adatok millió forintban Késedelmes tételek Ügyfélkategória Kitettség* Értékvesztés Kollektív értékvesztés Céltartalék Lakossági 9 218 33 781 42 261 Vállalati 5 17 1 678 Összesen 95 388 35 459 42 261 *Tőke és kötelezettség vállalás összege 4

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Értékvesztés, céltartalék alakulása Nyitó egyenleg Az időszak alatt a becsült hitelezési veszteségekre képzett összegekből származó növekedés Az időszak alatt a becsült hitelezési veszteségekre felszabadított összegekből származó csökkenés Az értékvesztéssel szemben elszámolt összegekből származó csökkenés Értékvesztési számlák közötti átvezetés Egyéb módosítások Adatok millió forintban Záró egyenleg Egyedileg értékelt pénzügyi eszközökre képzett specifikus értékvesztés -1 259-1 919 929 1 286 878-166 -9 252 ebből Hitelek és előlegek -1 259-1 919 929 1 286 878-166 -9 252 Csoportosan értékelt pénzügyi eszközökre képzett specifikus értékvesztés -33 415-5 97 3 9 2 16-1 193-1 26-35 714 ebből Hitelek és előlegek -33 415-5 97 3 9 2 16-1 193-1 26-35 714 Pénzügyi eszközökön felmerült, de még nem jelentett veszteségekre képzett -968-485 499 2 315-24 -661 csoportos értékvesztés ebből Hitelek és előlegek -968-485 499 2 315-24 -661 Összesen -44 642-8 311 5 328 3 449-1 45-45 627 Nyugdíj és egyéb munkaviszonnyal kapcsolatos meghatározott juttatási kötelmek Egyéb hosszú távú munkavállalói juttatások Átszervezés Függő jogi ügyek és adóügyi perek Adott kötelezettségvállalások és garanciák Egyéb céltartalékok Adatok millió forintban Összesen Nyitó egyenleg [könyv szerinti érték az időszak elején] 15 298 88 1 192 Céltartalékképzés, beleértve a már meglévő céltartalékok növelését 16 1 47 23 73 25 296 (-) felhasznált összegek -24-24 (-) fel nem használt, az időszak során feloldott összegek -19-1 75-1 94 A diszkontált összeg [az idő múlása] növekedése és a diszkontráta bármilyen 4 4 változásának hatása Egyéb mozgások 2 49 51 Záró egyenleg [könyv szerinti érték az időszak végén] 155 67 24 662 25 425 Értékvesztés és céltartalék 214. december 31-én csaknem kizárólag magyarországi adósokkal szemben fennálló követelésekre került megképzésre. 9 Meg nem terhelt eszközök ( CRR 443.cikk) Egy eszközt akkor kell megterheltként kezelni, ha elzálogosításra került, vagy ha valamely ügylet bármely formában létrejött megállapodás keretében történő biztosítására, fedezésére vagy hitelminőségének javítására használják fel és nem vonható ki tetszőlegesen. A Jelzálogbank főbb megterhelt eszközei egyedi szinten és a kapcsolódó ügylettípusok 214-ben az alábbiak voltak: Jelzáloglevelek kibocsátásának fedezetéül szolgáló hitelportfólió Derivatív ügyletek elhelyezett letéti követelménye A székház bérleti díjának biztosítékául csoporttagnak adott értékpapír óvadék Csoporttag csoporton kívüli refinanszírozott lízing-ügyleteire adott értékpapír óvadék 41

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Az alábbi áttekintő tartalmazza a Bank megterhelt és meg nem terhelt eszközeinek összegét a követelések típusai szerinti bontásban. Adatok millió forintban Megnevezés Megterhelt eszközök könyv szerinti értéke Meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke Az adatszolgáltató intézmény eszközei 34 698 287 133 Látra szóló követelések 2 134 Tőkeinstrumentumok 39 924 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 55 62 872 Látra szóló követelésektől eltérő kölcsönök és előlegek 34 148 155 18 ebből: jelzáloghitelek 121 7 Egyéb eszközök 27 185 A Bankcsoport főbb megterhelt eszközei konszolidált szinten és a kapcsolódó ügylettípusok: Jelzáloglevelek kibocsátásának fedezetéül szolgáló hitelportfólió Növekedési Hitelprogramban való részvétel biztosítéka EKB hitelfelvétel biztosítéka Derivatív ügyletek elhelyezett letéti követelménye Kereskedéshez és fizetési rendszerekhez kapcsolódó óvadékok Csoporton kívüli refinanszírozott lízing-ügyletetekre adott óvadékok Az alábbi áttekintő tartalmazza az Bankcsoport megterhelt és meg nem terhelt eszközeinek összegét a követelések típusai szerinti bontásban. Megnevezés Megterhelt eszközök könyv szerinti értéke Adatok millió forintban Meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke Az adatszolgáltató intézmény eszközei 291 41 475 384 Látra szóló követelések 17 96 Tőkeinstrumentumok 1 716 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 26 59 82 954 Látra szóló követelésektől eltérő kölcsönök és előlegek 345 252 252 988 ebből: jelzáloghitelek 21 969 192 55 Egyéb eszközök 39 55 42

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) A Jelzálogbank üzleti modelljéből fakadóan mind egyedi szinten, mind a Bankcsoportban viszonylag magas a megterhelt eszközök aránya, ennek ellenére rendelkezik elegendő likvid forrásbevonási potenciállal. 1 Külső hitelminősítő intézetek igénybevétele (444. cikk) A sztenderd minősítési módszerű portfoliók vonatkozásában az FHB Bankcsoport a kockázati súlyok meghatározásakor a Moody s Investors Service, mint elismert külső hitelminősítő szervezet hitelminősítéseit használja. Mivel a Bank vállalkozásokkal szembeni jelenlegi kitettségeinek adósai Moody s hitelminősítéssel nem rendelkeznek, így a Moody s minősítései a tőkekövetelmény számítása során a központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettségek esetén relevánsak. A Bankcsoport az alábbi államokra megállapított minősítéseket alkalmazza az adott állam által kibocsátott és garantált, illetve a központi bankjaik által kibocsátott, nem kereskedési könyvi tételeket képező értékpapírokra. A 214. december 31-én alkalmazott hitelminősítések a következőek voltak: Ország Moody's minősítés Hitelminősítési besorolás FHB Bankcsoport Kitettség Szavatolótőkéből levont kitettség érték Adatok millió forintban FHB Jelzálogbank Kitettség Szavatolótőkéből levont kitettség érték RO Románia M_Baa3 3 1 376 HU Magyarország M_Ba1 4 236 13 45 22 28 LT Litvánia M_Baa1 3 582 DE Németország M_Aaa 1 21 BG Bulgária M_Baa2 3 1 376 11 Piaci kockázatnak való kitettség (CRR 445. cikk) A Bankcsoporton belül az FHB Bank Zrt. kereskedési könyvet vezet, és 21. óta végez befektetési szolgáltatások nyújtása tevékenységet. A kereskedési könyvben nyilvántartott pozícióinak tőkekövetelményét a sztenderd módszerrel határozza meg. A Bankcsoport a tevékenység egészében meglévő devizakockázat tőkekövetelményét sztenderd módszerrel állapítja meg. 43 Piaci kockázat tőkekövetelménye millió Ft pozíciókockázat 1 81 devizakockázat 43

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) A Magyar Posta Befektetési Zrt. Társaság kereskedési célú, saját számlás pozíciót nem vállal, saját számlás ügyleteket csak likviditási céllal, illetve az ügyfelek megbízásainak teljesítése érdekében köt. Az FHB-nak nagykockázat-vállalás, árukockázat, ill. értékpapírosítás miatt nem merült fel tőkekövetelménye. 12 Működési kockázat (CRR 446. cikk) A működési kockázat tőkekövetelményének meghatározására az FHB Bankcsoport és ezen belül az FHB Jelzálogbank a Felügyelet engedélyével 211. december 31. napjától a Fejlett Mérési Módszert (AMA) alkalmazza. Az AMA alkalmazási köre azóta nem bővült. A tőkekövetelmény kalkulációja a régi csoportra együttesen készül, amely érték az intézmény csoporttagokra, a Jelzálogbankra és az FHB Bankra egyedi allokáció révén számítódik ki. Ennek eredményeképpen az FHB Jelzálogbank egyedi tőkekövetelménye 1 68 millió Ft. A Bankcsoport a 213-ban akvirált tagok a Diófa Alapkezelő Zrt., a Magyar Posta Befektetési Zrt., a Díjbeszedő Faktorház Zrt. és az FHB Invest Kft. tőkekövetelményét az alapmutató (BIA) módszerrel kalkulálja. Az AMA és BIA módszerrel számított értékek összege adja ki a bankcsoport teljes operációs kockázati tőkeigényét. A FHB Bankcsoport működési kockázati tőkekövetelménye 214. december 31-én 3 79 millió Ft. A Bankcsoport veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach SBA) hibrid modelljével számítja az AMA szerinti tőkekövetelményt. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlás becsléséből, külön-külön aggregált veszteségeloszlás készül és ezek együttesen adják az AMA szerinti működési kockázati tőkekövetelményt. A számítások a saját veszteség-adatbázis mellett a HunOR Magyar Működési Kockázati Adatbázis adatait is felhasználják, a biztosítás kockázatcsökkentő hatását nem veszik figyelembe. 13 Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (CRR 447. cikk) Részvények, részesedések A Jelzálogbank 214. december 31-én a következő közvetlen befektetésekkel rendelkezett: Név Részesedések értéke millió Ft FHB Kereskedelmi Bank Zrt. 34 799 FHB Ingatlan Zrt. 648 Diófa Alapkezelő Zrt. 188 FHB Invest Kft. 4 61 Magyar Takarék Befektetési és Vagyongazdálkodási Zrt. 253 44

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (214.) Az alábbi ábra tartalmazza a bankcsoport szerkezetét, az összevont felügyelet alá tartozó társaságokat, és a részesedéseknek az MSZSZ szerinti könyv szerinti értékét. A 214. év folyamán lényeges változások történtek a Bankcsoportban: A Jelzálogbank megvásárolta a Magyar Takarék Befektetési és Vagyongazdálkodási Zrt. részvényeinek 25,99%-át, ezzel a tranzakcióval a Magyar Takarékbank Zrt. a Jelzálogbank 13,76%-os közvetett tulajdonába került. Az FHB Bank részvényeinek 49%-át megvásárolta a Magyar Posta Zrt. A Jelzálogbank részesedése ezzel a tranzakcióval 51%-ra csökkent, de a Bank továbbra is a Jelzálogbank leányvállalata maradt. A FHB DWH Zrt. leányvállalatát, a Hitelunió Kft.-t értékesítette a Diófa Alapkezelő Zrt. részére. A cég Diófa Ingatlankezelő Kft. néven működik az új keretek között. A Jelzálogbank értékesítette a járadékszolgáltatással foglalkozó leányvállalatát, az FHB Életjáradék Zrt.-t. Az Életjáradék tulajdonában lévő, és a CRR szerinti konszolidációs körbe tartozó FHB Ingatlanlízing Zrt.-t és két leányvállalatát (Central European Credit dd, FHB DWH Zrt.) megvásárolta az FHB Invest Kft. (korábban Díjbeszedő Üzemeltetési és Szolgáltatási Kft.). Az FHB részvény befektetést nem kereskedési szándékkal tart. A nem kereskedési célú részvényeket a Bank az MSZSZ szerint bekerülési értéken tartja nyilván és amennyiben a részvények áralakulása tartós és jelentős csökkenést mutat, akkor értékvesztést számol el. A Bank nem alkalmazza a valós értékelés módszerét. A CRR szerinti konszolidációs kör közvetlen részesedéseit az IFRS alapján az értékesíthető (AFS) portfólióba sorolja. Közülük az FHB Bank portfóliójába az FHB Szolgáltató Zrt. értékesítése során, az ellenérték megfizetéseként 45