K&H háromszor fizető 12 nyíltvégű alap 215. évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: 215.1.1-215.1.28 Budapest, 215. február 3. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk.
2 K&H háromszor fizető 12 nyíltvégű alap EREDMÉNYKIMUTATÁS () I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett,fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény MÉRLEG: ESZKÖZÖK () A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK () E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: 214. 1.1-12.31. 3 941 6 354 12 653 237 642 35 35 928 8 925 633 889 87 2 786 53-1 896 66 35 763-86 822-115 57 237 642 2 375 928 8 215. 1.1-1.28 826 719 17 642 15 642 81 642 81 642 15 642 15 617 2 2 786 53-2 169 33 95-97 786 122 584 17 642 15 Budapest, 215. február 3. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk.
3 K&H HUF fix upside coupon 12 derivative open-end fund INCOME STATEMENT (Th. HUF) I. Financial income II. Financial expenses III. Other income IV. Administrative/operating expenseses V. Other expenses VI. Extraordinary income VII. Extraordinary expenses VIII. Dividend payables IX. Net income 214. 215. 1.1-12.31. 1.1-1.28 3 941 826 6 354 12 653 719 237 642 17 BALANCE Sheet: ASSETS (Th. HUF) A. Long term financial assets I. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference II. Long term bank deposits B. Current assets I. Receivables 1. Receivables 2. Impairment on receivables 3. Impairment on FX receivables 4. Impairment on HUF receivables II. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference III. Cash 1. Cash at cost 2. Revaluation of cash C. Accrued income and deferred expenses 1. Accrued income and deferred expenses 2. Impairment on accrued income and deferred expenses D. Evaluation difference of derivatives TOTAL ASSETS: 35 35 928 8 642 15 642 81 642 81 642 15 BALANCE Sheet: EQUITY and LIABILITIES (Th. HUF) E. Equity I. Start up capital 1. Face value of subscribed investment units 2. Face value of redeemed investment units II. Capital change 1. Gain/loss on issue and redemption of investment units 2. Revaluation reserve 3. Retained earnings 4. Net income of current year F. Provisions G. Liabilities I. Long term liabilities II. Short term liabilities III. FX revaluation difference of liabilities H. Accrued expenses, deferred revenues TOTAL EQUITY and LIABILITIES: 925 633 642 15 889 87 617 2 2 786 53-1 896 66 2 786 53-2 169 33 35 763 95-86 822-115 57-97 786 122 584 237 642 17 2 375 928 8 642 15 Budapest, 3rd Februar, 215 Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk.
4 K&H háromszor fizető 12 nyíltvégű alap () Alapkezelői díj Letétkezelői díj Forgalmazási díj Könyvvizsgálati díj Könyvelési díj Költségek összesen: Az üzleti évben elszámolt költségek 214. 1.1-12.31. 8 195 1 13 2 27 937 121 12 653 215. 1.1-1.28 9 43 376 51 719 215-ben bruttó 386 könyvvizsgálói díjat fizetett az Alapkezelő. Portfólió jelentés A Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték nem egyezik meg a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel,az eltérés magyarázata a Kiegészítő melléklet 4. pontjában található. Alapadatok: Alap lajstromszáma: 1111-5 Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Nettó Eszköz Érték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám: Forint 214. 215. 214.12.31. 215.1.28 925 632 4 642 14 871 1 41,88 1 43,51 88 987 61 72 A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: 214. 215. I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % Összeg % I/1. Hitelállomány: Futamidő:,, I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek: 2 375 1,, Alapkezelői díj miatt 793 33,39, Letétkezelői díj miatt 97 4,8, Bizományosi díj miatt,, Forgalmi ktg. miatt 86 36,21, Közzétételi ktg. miatt,, Reklám ktg. miatt,, Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 625 26,32, Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség,, I/3. Céltartalékok:,, I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás:,, Kötelezettségek összesen: 2 375 1,,
5 K&H háromszor fizető 12 nyíltvégű alap 214. 215. II. ESZKÖZÖK Összeg % Összeg % II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 1,,1. K&H Bankszámla 1,,1 II/2. Egyéb követelés (összes):, 642 81 99,99. K&H ikviditási elszámoló alapnak átadott vagyon, 642 81 99,99 II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő,, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes):,, II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):,, II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték,, II/4.1. Állampapírok (összes):,, II/4.1.1. Kötvények (összes):,, II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes):,, II/4.1.3. Egyéb jegybankképes ép. (összes):,, II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes):,, II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.:,, II/4.2.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes):,, II/4.2.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.3. Részvények (összes):,, II/4.3.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.3.2. Külföldi részvények (összes):,, II/4.3.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):,, II/4.4.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.4.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):,, II/4.5.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.5.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):,, II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): 35 -,1,. Aktív elhatárolás - járó kamat 35 -,1, II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete,,. Opció értékelési különbözete,, Eszközök összesen: 928 8 99,99 642 15 1, Budapest, 215. február 3. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk.
6 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H háromszor fizető 12 származtatott zártvégű értékpapír befektetési alapot a Felügyelet 211.9.22. napjával, 1112-5 lajstromszámon, 278.653 db befektetési jeggyel vette nyilvántartásba. Az Alap 214.11.21. napján átalakult és a K&H háromszor fizető 12 nyíltvégű alap néven folytatta működését. Az alap jelenleg hatályos lajstromszáma 1111-5. A befektetési alap alapkezelője a,letétkezelője és Vezető Forgalmazója a K&H Bank Zrt. Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Horváth Barnabás igazgató 11 Budapest, Zsámbéki u. 15. 2.em.5. Ziaja György igazgató 2141 Csömör, Körmendi u.23/a A K&H háromszor fizető 12 származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap célja volt, hogy a befektetőket úgy részesítse a részvénypiacokon elérhető hozamokból, hogy közben a kamatozó megtakarításokhoz hasonló biztonságot élvezzenek. Az Alap átalakulás előtt a Kezelési szabályzatban meghatározott eredeti hozam ígéret : első hozamfizetési napon kifizet 9% fix minimum hozamot, a második és a végső hozamfizetési napon a nemzetközi részvénykosár elemeinek teljesítményétől függően 1%-9% hozamot a névértékre vetítve. Minimum fix hozam 11%(EHM:3,55%), elérhető legmagasabb hozam 27%(EHM:8,49%).Az Alap 212.szeptember 26-án 9% és 213. szeptember 26-án 1,41% hozamot megfizetett a fent leírtak szerint. Az alap 214. november 22. napjától, tehát az átalakulását követően pénzpiaci befektetési politikát követett és Tőkevédelemre vonatkozó ígéretet tett, amelyet a Kbftv. 25. (2) bekezdése alapján a megfelelő pénzügyi eszközökre alapozott befektetési politikával kívánt alátámasztani. Ezen felül az Alapkezelő lehetőséget biztosított befektetői számára a befektetési jegyek költségmentes visszaváltására.az Alap az Átmeneti időszak utolsó napjával (215. január 28.), mint az Egyesülés hatálybalépésének napjával beolvad az Alapkezelő által kezelt K&H likviditási elszámoló nyíltvégű alapba. A K&H Alapkezelő Zrt. az Egyesüléssel átláthatóbbá kívánja tenni a Befektetők számára a hasonló témájú befektetési alapok kínálatát, optimalizálni kívánja a kezelt befektetési alapok körét és számát, valamint a méretgazdaságosság által elérhető előnyöket kívánja biztosítani az ügyfelek számára. Továbbá az Egyesüléssel továbbra is biztosítani kívánja a K&H háromszor fizető 12 nyíltvégű alap befektetőinek, hogy részesedjenek a K&H likviditási elszámoló alap által biztosított Tőkevédelemre vonatkozó ígéretből. Az Egyesülés a Befektetők számára költségmentesen és automatikusan kerül végrehajtásra. Az egyesülés napján meghatározott átváltási arány : 1 274,329411 Az Alap számára a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgáló: KPMG Hungária Kft. Székhelye: 1134 Budapest, Váci út 31. Kamarai bejegyzés: 22. A kijelölt könyvvizsgáló: Szabó Péter, igazolvány száma: 531 Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a KH Alapokat Könyvelő Bt. (Székhelye: 2 Szentendre,Tavasz u.7.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: 129785 ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( www.khalapok.hu, www.kh.hu ), valamint a www.kozzetetelek.hu. Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, éves és féléves jelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről. 2. Számviteli politika főbb jellemzői: Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2.évi C. törvényben, valamint a 215/2.(XII.11.) számú Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti.az éves beszámoló fenti rendelet alapján kerül összeállitásra. A mérlegkészítés időpontja : 215. január 3. Az Alap eszközei között szereplő opcióért fizetett díj a felmerülés évében egy összegben kerül költségként elszámolásra. Az opciók év végi értékelése a KBC által megküldött hivatalos árfolyamon történik. Az "Aktív időbeli elhatárolások" mérlegsoron a lekötött bankbetétek időarányos, járó de pénzügyileg még nem esedékes kamata szerepel. A jelentős és lényeges hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2% illetve 2%-os határértékeken kerültek rögzítésre.(szt. 3 3.bek) Amennyiben mérlegkészítésig megtörténik a hozamfizetés, akkor passzív időbeli elhatárolásként, illetve fizetendő hozamként kerül a beszámolóba. A számviteli politikában a tárgyévben változás nem volt.
3. Összehasonlítás: 7 A beszámolóban nincsenek az előző évvel össze nem hasonlítható adatok., azon túl, hogy eltérő hosszúságú időszakokat mutatnak be. 4. Értékelés: Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje a fordulónapon: Az alap fordulónapi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : 617 2 95 Az alap letétkezelője által a 215.1.26-i bázisnappal 215.1.27-án 215.1.28-ra számított nettó eszközértékéről készült jelentés az Alap szabályzatának megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló közötti eltérés az alábbiakból adódik : - a beszámolóban már nem szerepelnek az alap megfizetett működési költségei. Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származtatott ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke Forgalomban lévő jegyek (db) Egy jegyre jutó NEÉ ( Ft ) Nettó eszközérték jelentés beszámoló Éves 642 81 642 971 642 971 642 15 842 642 129 642 15 61 72 1 43,89 Forgalomban lévő jegyek (db) Nettó eszközérték / Saját tőke 61 72 642 129 61 72 642 15 Az alap futamideje a kezelési szabályzatban meghatározott 211.9.22-e és 215.1.28-e közötti periódus volt. Az alap a működését egyesüléssel zárta. Az 17 nyereség és a korábbi évek 122.584 nyeresége, valamint a befektetési jegyek visszaváltásának -97.786 értékkülönbözete adták ki a futamidőre a.95 tőkenövekedést, ami a befektetési jegyek záró állományának névértékére vetítve 4,4% hozamot jelent. 5.Likvid eszközök alakulása havi bontásban: Hónap DKJ MÁK MNB Január * Bank 23 73 Forint Összesen 23 73 * A 215. január 28-i egyesülési napon
8 6. Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Év Hónap Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Záró mennyiség Éves hozam* db db db db 211. 278 653 278 653-4,91% 212. 278 653 278 653-2,25% 213. 278 653 278 653 4,4% 214. 278 653 189 666 88 987 7,56% 215. Január ** 88 987 27 267 61 72,2% Mindösszesen az Alap indulásától: 278 653 216 933 * A hozam az éves beszámoló adatai alapján került meghatározásra A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1. Ft. ** A 215. január 28-i egyesülési napon 7. Az Alap származtatott ügyleteinek bemutatása: Az Alap a tárgyidőszakban származtatott ügyletekkel nem rendelkezett. 8. Cash flow alakulása 214-215. évben I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1. Tárgyévi eredmény ( kapott hozamok nélkül) ± 4. Elszámolt értékelési különbözet 8. Befektetett eszközök állományváltozása (hosszú lejáratú bankbetétek)+ 9. Forgóeszközök állományváltozása 1. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 14. Származtatott ügyletek értékelési különbözetének változása III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 2. Befektetési jegy kibocsátása + 22. Befektetési jegy visszavásárlása - 23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok - IV. Pénzeszközök változása 214. 215. 569 782-644 314 237 642 17-642 81 338 697 35-6 557-2 375-1 972 88-1 972 88-1 43 98-283 635 1 896 66-2 18 295-927 949 Pénzeszközök nyitó értéke Pénzeszközök záró értéke 2 331 71
9 9. Időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások alakulása: 214. Lekötött betét járó kamata 35 Összesen 35 215. A passzív időbeli elhatárolások alakulása: 214. IV.negyedévi alapkezelési díj 793 IV.negyedévi letétkezelési díj 97 IV.negyedévi könyvelési díj 63 12.hó forgalmazói díj 86 Könyvvizsgálati díj 562 Összesen 2 375 215. Az alap valamennyi működésim költségét megfizette. 1. Egyéb kiegészítések: Az 'A.Befektetett eszközök' összesítő mérlegsor alábontása kiegészítésre került egy új mérlegsorral 'II.Hosszúlejáratú bankbetétek' megnevezéssel. Az Alap a tárgyidőszakban mérlegen kivűli tételekkel nem rendelkezett. Budapest, 215. február 3. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk.