ELSZÁMOLÓH SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA HATÁLYOS: AUGUSZTUS 1-TŐL

Átírás

1 ELSZÁMOLÓH Z Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA HATÁLYOS: AUGUSZTUS 1-TŐL

2 I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK A Szervezeti és Működési Szabályzat célja A Szervezeti és Működési Szabályzat (továbbiakban: SZMSZ) célja, hogy rögzítse a Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet (továbbiakban Elszámolóház) adatait és szervezeti felépítését, a vezetők és alkalmazottak feladatait és jogkörét, működési szabályait. Az Elszámolóház működési rendjét meghatározó dokumentumok Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése 173/2000. ( ) számú határozatával a közoktatási intézmények gazdálkodási feladatainak közös lebonyolítására költségvetési szervet hozott létre. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Intézmények Gazdasági Szolgálata önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv átalakításával létrehozta a Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezetet, majd a 412/2012. (12.13.) számú Közgyűlési határozatával kijelölte a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ (a továbbiakban: KLIK) fenntartásába adott intézmények és az átadott feladatokkal érintett intézmények működtetési feladatainak ellátására. Az intézmény többször módosított hatályos alapító okiratát Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése a 13/2013. (02.07.) számú határozatával fogadta el. Az alapító okirat tartalmazza az Elszámolóház működésére vonatkozó legfontosabb adatokat. Az Elszámolóház legfontosabb adatai Az Elszámolóház megnevezése: Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet (Rövid név: Elszámolóház) Az Elszámolóház székhelye, címe: 7621 Pécs, Bercsényi u. 3. Adóhatósági azonosítószám: Statisztikai számjel: Törzskönyvi azonosító száma:

3 A számlát vezető pénzforgalmi szolgáltató neve, címe: OTP Bank Nyrt. Dél-dunántúli Régió, 7621 Pécs, Rákóczi út 44. Fizetési számla száma: Telefon: 72/ Telefax: 72/ Az Elszámolóház jogszabályban meghatározott közfeladata: Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Támogatási célú finanszírozási műveletek Oktatásban, üdültetésben résztvevők, sportolók, dolgozók elkülönült étkeztetése. Építményüzemeltetés Az alapító okirat kelte: december 2. Az alapítás éve: A létrehozásáról rendelkező határozat száma: 173/2000. (04.27.) közgyűlési határozat Az alapító okirat száma: 05-5/226-2/2010. Az Elszámolóház működési köre: Pécs Megyei Jogú Város közigazgatási területe Az Elszámolóház alapító szervének neve, székhelye: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata (7621 Pécs, Széchenyi tér 1.) Az Elszámolóház irányító szervének neve, székhelye: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése (7621 Pécs, Széchenyi tér 1.) Az Elszámolóház alaptevékenységei jogszabály vagy az irányító szerv által kötelező jelleggel előírt szakmai alapfeladat: Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Önkormányzatok és társulások elszámolásai Támogatási célú finanszírozási műveletek Oktatásban, üdültetésben résztvevők, sportolók, dolgozók elkülönült étkeztetése Foglalkoztatást helyettesítő támogatásra jogosultak hosszabb időtartamú közfoglalkoztatása Építményüzemeltetés 3

4 Az Elszámolóház alaptevékenységeinek ellátására rendelkezésre álló kapacitásának kihasználását célzó, nem haszonszerzés céljából végzett tevékenységek szakfeladatai: Egyéb szálláshely szolgáltatás Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése Város-, községgazdálkodási, m.n.s. szolgáltatások Rövid időtartamú közfoglalkoztatás Foglalkoztatást helyettesítő támogatásra jogosultak hosszabb időtartamú közfoglalkoztatása Az Elszámolóház alaptevékenységei (technikai szakfeladatok): Támogatási célú finanszírozási műveletek Önkormányzatok és társulások elszámolásai Az Elszámolóházhoz rendelt intézmények alaptevékenységei (szakfeladatai): Egyéb kiskereskedelem (kivéve jármű, motorkerékpár) M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Üdülői szálláshely-szolgáltatás Egyéb m.n.s. szálláshely-szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Rendezvényi étkeztetés Óvodai intézményi étkeztetés Iskolai intézményi étkeztetés Tanulók kollégiumi étkeztetése Üdülői, tábori étkeztetés Munkahelyi étkeztetés Egyéb étkeztetés Egyéb vendéglátás Könyvkiadás Hangfelvétel készítése, kiadása Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése Műszaki tudományi kísérleti fejlesztés Módszertani szakirányítás Állategészségügyi ellátás Építményüzemeltetés Adminisztratív, kiegészítő szolgáltatás Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények Város-, községgazdálkodási m.n.s. szolgáltatások Önkormányzatok és társulások elszámolásai Támogatási célú finanszírozási műveletek Nemzetközi oktatási együttműködés Nemzetközi kulturális együttműködés Nemzetközi ifjúsági együttműködés 4

5 Közterület rendjének fenntartása Óvodai nevelés intézményeinek, programjainak komplex támogatása Óvodai nevelés, ellátás Sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelése, ellátása Nemzetiségi óvodai nevelés, ellátás Alapfokú oktatás intézményeinek, programjainak komplex támogatása Középfokú oktatás intézményeinek, programjainak komplex támogatása Sport, szabadidős képzés Kulturális képzés Iskolarendszeren kívüli nem szakmai oktatás Iskolarendszeren kívüli szakmai oktatás Foglalkoztatást elősegítő képzések Szakmai továbbképzések Kötelező felkészítő képzések M.n.s. egyéb felnőttoktatás Oktatást kiegészítő tevékenységek komplex támogatása Egyéb oktatást kiegészítő tevékenységek Otthoni (egészségügyi) szakápolás Időskorúak tartós bentlakásos szociális ellátása Időskorúak átmeneti ellátása Demens betegek bentlakásos ellátása Bentlakásos bölcsődei ellátás Gyermekotthoni ellátás Különleges gyermekotthoni ellátás Utógondozó otthoni ellátás Nevelőszülőnél elhelyezettek ellátása Gyermekek átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása Családok átmeneti otthonában elhelyezettek ellátása Idősek nappali ellátása Demens betegek nappali ellátása Bölcsődei ellátás Családi napközi Házi gyermekfelügyelet Gyermekek egyéb napközbeni ellátása Gyermekek napközbeni ellátásához kapcsolódó egyéb szolgáltatások Gyermekjóléti szolgáltatás Kórházi szociális munka Utcai, lakótelepi szociális munka Kapcsolattartási ügyelet Pszichiátriai betegek nappali ellátása Szociális étkeztetés Házi segítségnyújtás Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás Családsegítés Közösségi szolgáltatások (kivéve: szenvedélybetegek alacsonyküszöbű ellátása) Rövid időtartamú közfoglalkoztatás Foglalkoztatást helyettesítő támogatásra jogosultak hosszabb időtartamú közfoglalkoztatása Alkotóművészeti tevékenység 5

6 Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése Könyvtári állománygyarapítása, nyilvántartása Könyvtári állomány feltárása, megőrzése, védelme Könyvtári szolgáltatások Közművelődési tevékenységek és támogatásuk Közművelődési intézmények, közösségi színterek működtetése Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése Fogyatékossággal élők versenysport tevékenysége és támogatása Iskolai, diáksport-tevékenység és támogatás Fogyatékossággal élők iskolai, diáksport-tevékenysége támogatása Szabadidősport - (rekreációs sport -) tevékenység és támogatása Vidámparkok üzemeltetése Nosztalgiavasutak üzemeltetése M.n.s. egyéb szórakoztatási tevékenység Közösségi, társadalmi tevékenység Az Elszámolóházhoz rendelt intézmények alaptevékenységeinek ellátására rendelkezésre álló kapacitásának kihasználását célzó, nem haszonszerzés céljából végzett tevékenységek szakfeladatai: M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Üdülői szálláshely-szolgáltatás Egyéb m.n.s. szálláshely szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Rendezvényi étkeztetés Óvodai intézményi étkeztetés Iskolai intézményi étkeztetés Egyéb vendéglátás Könyvkiadás Hangfelvétel készítése, kiadása Munkahelyi étkeztetés Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Adminisztratív, kiegészítő szolgáltatás Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Sajátos nevelési igényű általános iskolai tanulók nappali rendszerű nevelése, oktatása (1-4 évfolyam) Iskolarendszeren kívüli nem szakmai oktatás Iskolarendszeren kívüli szakmai oktatás M.n.s. egyéb felnőttoktatás Egyéb oktatást kiegészítő tevékenységek Kulturális műsorok, rendezvények, kiállítások szervezése Iskolai, diáksport-tevékenység és támogatás M.n.s. egyéb, szórakoztatási tevékenység Közösségi, társadalmi tevékenység Az Elszámolóházhoz rendelt intézmények alaptevékenységei (technikai szakfeladatok): 6

7 Támogatási célú finanszírozási rendeletek Önkormányzatok és társulások elszámolásai Az Elszámolóház jogállása és gazdálkodási jogköre Önálló jogi személy, önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, melyhez önállóan működő költségvetési szervek, valamint működtetés tekintetében a KLIK önálló jogi személyisséggel rendelkező szervezeti egységei tartoznak. Vezetője az igazgató, akit a közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XXXIII. törvényben, és a 77/1993. (V.12.) Kormányrendeletben foglaltak szerint, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése pályázat útján bíz meg. A foglalkoztatottak jogviszonya gazdálkodási jogköre alapján közalkalmazotti jogviszony, melyekre a közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XXXIII. törvény az irányadó. A Szervezeti és Működési Szabályzat hatálya Az Elszámolóház számára jogszabályokban, Irányító szervi döntésekben megfogalmazott feladat- és hatásköri, szervezeti és működési előírásokat a jelen SZMSZ-ben foglaltak figyelembevételével kell alkalmazni. Az SZMSZ hatálya kiterjed: az Elszámolóház vezetőire, az Elszámolóház alkalmazottaira, az Elszámolóházhoz rendelt, Munkamegosztási megállapodás keretében ellátott költségvetési szervekre, a működtetés tekintetében az Elszámolóház által működtetett, a KLIK önálló jogi személyisséggel rendelkező szervezeti egységeire. Az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek Az Elszámolóházhoz az Irányító szerv július 01-től a következőkben felsorolt önállóan működő költségvetési szerveket rendelte: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Kisgyermek Szociális Intézmények Igazgatósága, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Integrált Szociális Intézmény, Pécsi Gyermekotthon és Gyermekek Átmeneti Otthona, Kertvárosi Óvoda, Nyugati Városrészi Óvoda, Keleti Városrészi Óvoda, Városközponti Óvoda, Apáczai Óvoda és Általános Művelődési Központ, Pécsi Kulturális Központ, Pécsi Közterület-felügyelet. 7

8 Az Elszámolóház a hozzárendelt költségvetési szervek (továbbiakban: Intézmények) gazdasági szervezete. Az Elszámolóház külön megállapodás alapján ellátja az alábbi jogi személyiségű társulások pénzügyi-gazdálkodási feladatait: Mecsek Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelő Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulás Pécs és Környéke Szociális és Gyermekjóléti Társulás (Integrált Nappali Szociális Intézmény és Esztergár Lajos Családsegítő Szolgálat és Gyermekjóléti Központ költségvetési szerveivel együtt) (továbbiakban: Társulás és Intézményei) A 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról (a továbbiakban: Ávr.) 10. (4) bekezdése előírása alapján az Elszámolóház és a hozzárendelt gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek egymás közötti munkamegosztási és felelősségvállalási rendjét a gazdálkodási feladatok tekintetében költségvetési szervenként külön-külön megkötendő úgynevezett Munkamegosztási megállapodásban kell rögzíteni, mely jelen SZMSZ 1.A. számú mellékletét képezi. Az Elszámolóház az Apáczai Óvoda és Általános Művelődési Központtal a személyi feltételeire, illetve az intézmény speciális jellegére tekintettel az 1/B. számú mellékletben foglalt Munkamegosztási megállapodást köti. Az Elszámolóház által működtetett intézmények Az Elszámolóházat az Irányító szerv január 01. napjától a KLIK következőkben felsorolt, önálló jogi személyiséggel rendelkező szervezeti egységeinek működtetésére jelölte ki (a továbbiakban: Intézményegységek): Mecsekaljai Általános Iskola, Budai-Városkapu Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Városközponti Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Megyervárosi Általános Iskola és Gimnázium, Éltes Mátyás Egységes Gyógypedagógiai, Módszertani Intézmény, Speciális Szakiskola és Kollégium, Apáczai Nevelési Központ, Leőwey Klára Gimnázium, Kodály Zoltán Gimnázium, Janus Pannonius Gimnázium, Hajnóczy József Kollégium. A működtetés keretében az Elszámolóház - a Nemzeti Köznevelésről szóló évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nkt.) 76. (3) bekezdésében foglaltak kivételével saját forrásai terhére biztosítja a köznevelési feladat ellátásához szükséges 8

9 tárgyi feltételeket, továbbá az ingó és ingatlan vagyon működtetésével összefüggő személyi feltételeket. A működtetést az Elszámolóház saját szervezete útján látja el. Az Nkt. 76. (6) bekezdése és az Önkormányzat 11/2012. (II. 24). számú rendelete 13. (1) és (4) bekezdése értelmében az Elszámolóház jogosult az általa működtetett ingó és ingatlan vagyonelemek bérbeadására, amennyiben az a köznevelési feladat ellátását nem veszélyezteti. Az Elszámolóház nem gyakorol alapítói, illetve tulajdonosi (tagsági, részvényesi, szavazat elsőbbségi) jogokat egy gazdálkodó szervezet felett sem. 9

10 II. FEJEZET AZ ELSZÁMOLÓHÁZ FELADATAI Az Elszámolóház feladatai és hatásköre Az Elszámolóház számára meghatározott feladat- és hatáskörök szervezeti egységek, dolgozók közötti megosztásáról az igazgató gondoskodik. A feladatok és hatáskörök megosztása nem lehet ellentétes a jogszabályok és az Irányító szerv által az Elszámolóház egyes szervezeti egységeire, vezetőire és dolgozóira kötelezően előírt feladatokkal, hatáskörökkel. Az Elszámolóházban folyó tevékenységet különösen az alábbi jogszabályok határozzák meg: évi CXCV. törvény az államháztartásról (továbbiakban Áht.), évi I. törvény a Munka Törvénykönyvéről (továbbiakban Mt.), évi XXXIII. törvény a közalkalmazottak jogállásáról (továbbiakban Kjt.), évi CXCIX. törvény a közszolgálati tisztviselőkről (továbbiakban: Kttv.) évi CXC. törvény a Nemzeti Köznevelésről évi CLXXXVIII. törvény a köznevelési feladatot ellátó egyes önkormányzati fenntartású intézmények állami fenntartásba vételéről évi IV. törvény a Polgári Törvénykönyvről (továbbiakban: Ptk.), évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban Szt.), évi CVIII. törvény a közbeszerzésekről (továbbiakban: Kbt.), évi XC. törvény egyes gazdasági és pénzügyi tárgyú törvények megalkotásáról, illetve módosításáról, évi CVI. törvény a közfoglalkoztatásról és a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, valamint egyéb törvények módosításáról, évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól, 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról (továbbiakban Ávr.), 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól (továbbiakban Áhsz.), 77/1993. (V. 12.) Kormányrendelet a közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XXXIII. törvény végrehajtásáról a helyi önkormányzatok által fenntartott szolgáltató feladatokat ellátó egyes költségvetési intézményeknél (továbbiakban Vhr.), 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről (továbbiakban Ber.). 375/2010. (XII. 31.) Korm. rendelet a közfoglalkoztatáshoz nyújtható támogatásokról, MEGÁLLAPODÁS a köznevelési intézmények működtetésével öszszefüggő jogok és kötelezettségek gyakorlásáról (KLIK- Elszámolóház között) 10

11 Az Elszámolóház önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, gazdasági szervezettel rendelkezik. A gazdasági szervezet a költségvetési szerv, az általa működtetett, illetve a hozzárendelt költségvetési szervek működéséért, üzemeltetéséért, a gazdálkodás megszervezéséért és irányításáért felelős szervezeti egység. Az Elszámolóházban a szűken értelmezett Gazdasági szervezetet a Pénzügyi, Költségvetési és Kontrolling Osztály, a Számviteli Osztály és az Intézményműködtetési Osztály alkotja. Ellátja a saját és a hozzárendelt költségvetési szervek költségvetésének előirányzatai tekintetében a gazdálkodással, könyvvezetéssel és az adatszolgáltatással kapcsolatos feladatokat. Az Elszámolóház alapvetően más gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek ellátására létrehozott helyi önkormányzati költségvetési szerv, mely biztosítja a jogszabályban a gazdasági szervezet részére meghatározott feladatokat, így elsősorban a pénzügyi-számviteli tevékenységeket, melyek különösen az előirányzat-gazdálkodás, kötelezettségvállalások és előirányzatok nyilvántartása, likviditás-menedzselés, könyvvezetés, adatszolgáltatás, ellenjegyzés, kifizetések teljesítése, valamint a köznevelési intézmények működtetését, mely különösen az ingó és ingatlan vagyon fenntartása, üzemeltetése. Az Elszámolóház és a hozzárendelt közoktatási, szociális, kulturális és egyéb profilú intézmények részére szervezi és lebonyolítja a költségvetésében megtervezett ingatlankarbantartási feladatokat, koordinálja a felújítási, beruházási tevékenységeket a Munkamegosztási megállapodásban foglaltak szerint, ellátja az energiagazdálkodási feladatokat. Az Elszámolóház tevékenysége során folyamatosan tájékoztatja az adott Intézményt az általa ellátott feladatokhoz kapcsolódó előirányzatok és teljesítések alakulásáról (intézményi szinten), szükség esetén jelzéssel él a gazdálkodási fegyelem betartására vonatkozóan. A gazdálkodási feladatok biztosítása mellett annak ellenőrzésében is részt vesz belső ellenőr útján. Az Elszámolóház koordinálja az Intézmények gazdasági ügyintézőinek feladatait, szakmai segítséget nyújt a gazdálkodási feladatok megoldásához, a szabályzatok elkészítéséhez. Az Elszámolóház az általa működtetett Intézményegységek tekintetében: a köznevelési feladat-ellátás céljait szolgáló ingatlant az ingatlan rendeltetésének megfelelő, hatályos köznevelési, tűzvédelmi, munkavédelmi és egészségügyi előírások szerint üzemelteti, karbantartja, viseli a működtetéssel kapcsolatos közterheket, költségeket és díjakat, gondoskodik az ingatlan vagyonvédelméről. szervezi és lebonyolítja a költségvetésében megtervezett ingatlankarbantartási feladatokat, koordinálja a felújítási, beruházási tevékenységeket, 11

12 beszerzi, működteti és karbantartja a köznevelési feladat ellátásához szükséges technikai berendezéseket, taneszközöket, gyakorolja jogait és kötelezettségeit a KLIK-Elszámolóház megállapodás rendelkezései alapján. Feladatainak ellátásához a Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése által jóváhagyott költségvetéssel rendelkezik. Kezeli az Elszámolóház költségvetésében szereplő, az Intézményegységek és az Intézmények működéséhez szükséges - az Intézmények érdekében felmerülő -, a Város mindenkori költségvetési rendeletében meghatározott kiemelt üzemeltetési költségvetési előirányzatokat, azokat elkülönítetten tartja nyilván. Bonyolítja az Intézmények pénzforgalmát a fizetési számlákon keresztül, meghatározza és ellenőrzi a készpénzforgalom szabályait. 12

13 III. FEJEZET AZ ELSZÁMOLÓHÁZ SZERVEZETI FELÉPÍTÉSE Az Elszámolóház szervezeti felépítését és egyben a gazdasági szervezet felépítését, valamint a belső ellenőrzés funkcionális függetlenségét bemutató szervezeti ábrát jelen SZMSZ 2. számú melléklete tartalmazza. A szervezeti egységek részletes feladatait az Ügyrendek határozzák meg. Az egyes munkakörökre meghatározott részletes feladatokat a munkaköri leírások tartalmazzák. Az Elszámolóház vezetése és a vezetők feladat- és hatásköre Az igazgató feladat- és hatásköre Az igazgatót Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése nevezi ki és gyakorolja felette a munkáltatói jogokat. Az igazgató személyes hatáskörébe tartoznak azok az ügyek, amelyeket a jogszabályok és az Irányító szerv, illetve a szakmai irányítást gyakorló kifejezetten oda utal. Vezeti és képviseli az Elszámolóházat, felelős annak működéséért és gazdálkodásáért. Biztosítja az Elszámolóház működéséhez szükséges személyi és tárgyi feltételeket. Köteles biztosítani a belső ellenőrzés funkcionális (feladatköri és szervezeti) függetlenségét. Ellátja az Elszámolóház vezetésével, irányításával és ellenőrzésével kapcsolatos feladatokat. Kialakítja, tervezi, szervezi, irányítja, összehangolja és ellenőrzi az Elszámolóház szakmai és gazdasági működésének valamennyi területét. Munkáltatói- és fegyelmi jogkört gyakorol az Elszámolóház alkalmazásában álló dolgozók felett. A gazdasági vezető tartós vagy átmeneti akadályoztatása esetén haladéktalanul gondoskodik helyettesítéséről, a gazdasági vezető álláshely megüresedése esetén annak betöltéséről. A gazdasági vezető álláshelyének betöltéséig tartó átmeneti időszakra írásban, megfelelő végzettségű alkalmazottat jelöl ki a gazdasági vezetői feladatok ellátására az Irányító szerv vezetőjének egyetértésével. Felelős az Elszámolóház tevékenységéért és teljes körű működéséért, az Intézményekkel és a KLIK-kel való kapcsolattartásáért. Az Elszámolóház egészére gazdálkodási és pénzügyi intézkedéseket hoz. Gondoskodik az Elszámolóház kötelezően előírt szabályzatainak, továbbá az Elszámolóház működését segítő egyéb szabályzatok elkészítéséről. Utasításokban szabályozza az egyéb szabályzatokban meg nem határozott feladatokat. Jóváhagyja a közalkalmazottak munkaköri leírását és gondoskodik azok folyamatos karbantartásáról. 13

14 Biztosítja a költségvetés tervezését, végrehajtását, a végrehajtásról szóló beszámoló összeállítását, az információ szolgáltatását. Elkészíti az Elszámolóház éves költségvetési beszámolójának szöveges értékelését. Gyakorolja az Elszámolóház költségvetési előirányzatai évközi változtatásának jogát a jogszabályi előírásoknak megfelelően. Gyakorolja az Elszámolóház költségvetése tekintetében a kötelezettségvállalás, követelés előírás jogát. Rendelkezik a számlavezető banknál vezetett számlák felett, illetve kijelöli a további rendelkezésre jogosultakat. Meghatározza az Elszámolóház kiadmányozási rendjét. Felelős az Elszámolóház által foglalkoztatottak munkaügyi feladatainak ellátásáért. Felelős a belső ellenőrzés jogszabályi előírásoknak megfelelő megszervezéséért. Részt vesz az Intézmények, a Társulás és Intézményei vezetőivel és a KLIK vezetőjével folytatott megbeszéléseken, indokolt esetben személyes egyeztetést kezdeményez. Felelős az Elszámolóház belső kontroll rendszerének, s ezen belül a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszer (FEUVE) működtetéséért. Kapcsolatot tart az Intézmények, a Társulás és Intézményei, továbbá a KLIK vezetőivel, valamint a helyi, területi és országos szakmai szervezetekkel, intézményekkel. Az igazgató évente értékeli a belső kontroll rendszer működését, valamint az erről szóló - Ber-ben meghatározott - nyilatkozatot kitöltve az éves költségvetési beszámolóval együttesen megküldi az Irányító szerv részére. Folyamatosan értékeli az ellenőrzések tapasztalatait és azok alapján a szükséges intézkedéseket megteszi, illetve kezdeményezi. Folyamatosan értékeli a vezetés, a szervezeti egységek, valamint az Elszámolóház egészének tevékenységét, munkáját. Intézkedéseket tesz a folyamatba épített ellenőrzés hatékonyságának javítása érdekében. Szakmai javaslatokat dolgoz ki az irányító szerv részére az Elszámolóház és az Intézmények, Társulás és Intézményei hatékonyabb, gazdaságosabb és szabályosabb működésére, gazdálkodására vonatkozóan. Ellát minden, az Elszámolóház működését érintő jogszabályokban, az irányító szerv határozataiban az igazgató részére előírt feladatot. Kétévente köteles a belső kontroll rendszer témakörében a jogszabály által meghatározott továbbképzésen részt venni, vagy kijelölni azt a vezető állású személyt a vonatkozó jogszabályban foglaltaknak megfelelően, aki köteles teljesíteni a továbbképzési kötelezettséget. Az igazgatóhelyettes feladat- és hatásköre Az igazgató távolléte, akadályoztatása esetén ellátja az Elszámolóház vezetésének feladatait. Az igazgató távolléte, akadályoztatása esetén az igazgató írásbeli megbízása alapján gyakorolja a munkáltatói jogokat. 14

15 Az igazgatóval együttműködve kialakítja, tervezi, szervezi, irányítja, koordinálja és ellenőrzi az Elszámolóház szakmai és gazdasági működésének valamennyi területét. Javaslatot tesz az igazgató részére az Elszámolóház szakmai munkájának hatékonyabb megszervezésére, a racionális munkaszervezésre. Az igazgató megbízása alapján képviseli az Elszámolóházat. Részt vesz az Intézmények, Társulás és Intézményei, valamint a KLIK vezetőivel folytatott megbeszéléseken, indokolt esetben személyes egyeztetést kezdeményez. Javaslatokat tesz az Elszámolóház belső kontroll rendszerének, s ezen belül a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszer (FEUVE) működtetésére vonatkozóan. Kapcsolatot tart az Intézmények, Társulás és Intézményei, valamint a KLIK vezetőivel, valamint a helyi, területi és országos szakmai szervezetekkel, intézményekkel. Folyamatosan értékeli az ellenőrzések tapasztalatait és azok alapján a szükséges intézkedésekre javaslatot tesz az igazgató részére. Folyamatosan értékeli a vezetés, a szervezeti egységek, valamint az Elszámolóház egészének tevékenységét, munkáját. Intézkedéseket tesz a folyamatba épített ellenőrzés hatékonyságának javítása érdekében. Szakmai javaslatokat dolgoz ki az irányító szerv részére az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás és Intézményei hatékonyabb, gazdaságosabb és szabályosabb működésére, gazdálkodására vonatkozóan. Részt vesz az Elszámolóház kötelezően előírt szabályzatainak, továbbá az Elszámolóház működését segítő egyéb szabályzatok elkészítésében. Közreműködik az osztályvezetők, valamint a beosztott alkalmazottak munkaköri leírásának elkészítésében és folyamatos karbantartásában. Részt vesz a költségvetés elkészítésében, a végrehajtás során a hatékonyság, gazdaságosság és szabályszerűség követelményeinek érvényesítésében. Közreműködik az Elszámolóház éves költségvetési beszámolója szöveges értékelésének elkészítésében. Végrehajtja az igazgató által rábízott feladatokat. Szakmai munkájával az igazgató tevékenységét folyamatosan segíti. A gazdasági vezető feladat- és hatásköre A gazdasági szervezet szakmai irányítását és ellenőrzését látja el. Feladatát az igazgató közvetlen vezetése és ellenőrzése mellett látja el. Összehangolja a Pénzügyi, Költségvetési és Kontrolling Osztály, a Számviteli Osztály, az Intézményműködtetési Osztály, valamint az osztályvezetők munkáját. Gazdálkodási feladatok tekintetében az Elszámolóház igazgatójának helyettese az Ávr. rendelkezései alapján. Felelős az Ávr.-ben a gazdasági szervezet részére előírt feladatok ellátásáért. 15

16 Tevékenységéről rendszeresen beszámol az igazgató (igazgatóhelyettes) részére. A jogszabályi előírásoknak megfelelően gondoskodik a számviteli politika keretében elkészítendő számviteli szabályzatok elkészítéséről és aktualizálásáról. Gondoskodik a kötelezettségvállalások pénzügyi ellenjegyzéséről, érvényesítésről, az utalványok ellenjegyzéséről (kontrolling) saját maga, vagy az általa írásban kijelölt - a jogszabályban meghatározott végzettséggel rendelkező - személyek által. Iránymutatást ad az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek, Társulás és Intézményei által foglalkoztatott, a gazdálkodási, könyvvezetési, adatszolgáltatási feladatok ellátásáért felelős alkalmazottaknak. Gyakorolja a pénzügyi ellenjegyzési jogkört. Pénzügyi ellenjegyzése (vagy az általa írásban kijelölt személy ellenjegyzése) nélkül kötelezettségvállalásra nem kerülhet sor, illetve követelés nem írható elő. Felelős az Elszámolóház gazdasági és pénzügyi tevékenységéért, a pénzügyi fegyelem megtartásáért. Gazdasági intézkedéseket hoz. Gondoskodik az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás és Intézményei elemi költségvetésének, a gazdálkodásáról szóló, a számviteli előírásoknak megfelelő beszámoló, a negyedéves költségvetési és mérlegjelentések elkészítéséről, az adatszolgáltatásokról. Kialakítja az anyag- és eszközgazdálkodás rendjét, megszervezi és biztosítja az Elszámolóház anyag- és eszközellátását. Kialakítja, szervezi és irányítja az Elszámolóház könyvviteli, elszámolási, vagyon-nyilvántartási, vagyonvédelmi rendjét. Kétévente köteles a belső kontroll rendszer témakörében a jogszabály által meghatározott továbbképzésen részt venni. Rendszeresen, legalább havonta egyszer közös értekezletet tart a Pénzügyi, Költségvetési és Kontrolling Osztály, az Intézményműködtetési Osztály és a Számviteli osztály vezetői, munkatársai részére, melyről írásban beszámol az igazgatónak. Részt vesz az Intézmények (ide értve a Társulás és Intézményei) gazdasági dolgozóival tartott megbeszéléseken, indokolt esetben egyeztetést kezdeményez. Javaslatot tesz az igazgató részére a folyamatba épített, ill. vezetői ellenőrzés hatékonyságának növelésére. Az Elszámolóház, illetve az Intézmények, a Társulás és Intézményei belső ellenőrzési feladatainak végrehajtása során az ellenőrzések függvényében közreműködni köteles. Elkészíti az Elszámolóház, valamint az Intézmények, a Társulás és Intézményei Munkamegosztási megállapodás szerinti adóbevallásait, meghatalmazottként eljár adóigazgatási eljárásokban. Így feladata különösen, hogy: Gondoskodik az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás és Intézményei (Munkamegosztási megállapodás szerinti) adóhatóság részére adandó adatszolgáltatásainak, adóbevallásainak, illetve azok szükség szerinti önellenőrzésének (áfa, rehabilitációs hozzájárulás, cégautó adó, stb.) jogszabályok szerinti elkészítéséről és határidőben történő továbbításáról, az adó megfizetéséről/visszaigényléséről. 16

17 Adóhatósági ellenőrzés esetén meghatalmazás alapján eljár az adóhivatalnál. Eljár az adóhatóságnál az Elszámolóház, illetőleg az Intézmények, a Társulás és Intézményei együttes adóigazolás-kérelme és köztartozásmentes adózói nyilvántartásba vételének igénylése tárgyában. Gondoskodik az adózási feladatokhoz kapcsolódó nyilvántartások vezetéséről, az adó befizetéséről, illetve visszaigényléséről. Nyomon követi az Elszámolóház és az Intézmények, illetve a Társulás és Intézményei adófolyószámláját. Kialakítja az adózáshoz kapcsolódó feladatok folyamatba épített és vezetői ellenőrzését. Közvetlenül a gazdasági vezető irányítása alatt álló munkatárs Gazdasági főelőadó Ellátja az Elszámolóház gazdasági, pénzügyi, számviteli stb. feladatellátásának ellenőrzését a gazdasági vezető közvetlen vezetése és ellenőrzése mellett. Ellátja a szervezeti egységek vezetőitől kapott adatok ellenőrzését a gazdasági vezető iránymutatása alapján. Közreműködik a számviteli politika, illetve annak keretében elkészítendő számviteli szabályzatok, az Ávr. rendelkezései szerinti szabályzatok elkészítésében és aktualizálásában. Segíti a Pénzügyi, Költségvetési és Kontrolling Osztály, a Számviteli Osztály, az Intézményműködtetési Osztály osztályvezetőinek, munkatársainak és a gazdasági vezető munkájának összehangolását, koordinálását. Iránymutatást ad az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek, a Társulás és Intézményei által foglalkoztatott, a gazdálkodási, könyvvezetési, adatszolgáltatási feladatok ellátásáért felelős alkalmazottaknak. Segíti az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás és Intézményei elemi költségvetésének, a gazdálkodásáról szóló, a számviteli előírásoknak megfelelő beszámoló, a negyedéves költségvetési és mérlegjelentések, valamint az adatszolgáltatások elkészítését. Biztosítja a pontos, alátámasztott és határidőre elkészülő adatszolgáltatásokat. Javaslatot tesz az Elszámolóház könyvviteli, elszámolási, vagyonnyilvántartási, vagyonvédelmi rendjének hatékonyságára, szükséges módosítására. Részt vesz a Pénzügyi, Költségvetési és Kontrolling Osztály, az Intézményműködtetési Osztály és a Számviteli osztály vezetői, munkatársai részére tartott értekezleten. Részt vesz az Intézmények (ide értve a Társulás és Intézményei) gazdasági dolgozóival tartott megbeszéléseken, indokolt esetben egyeztetést kezdeményez. Javaslatot tesz a belső kontrollrendszer hatékonyabb működésére. Közreműködik az adókötelezettségek teljesítésének végrehajtásában. Javaslatot tesz az Elszámolóház intézményegységei működésének egységesítésére. 17

18 Ellenőrzi a belső szabályzatokban foglalt előírások betartását. Folyamatosan kapcsolatot tart az Elszámolóház szervezeti egységeinek vezetőivel, munkavállalóival, kincstárnokaival, valamint az Elszámolóházhoz rendelt intézmények munkatársaival, valamint részükre szakmai tanácsadást lát el. Feladatának végrehajtása során együttműködik a PMJV Önkormányzat Polgármester Hivatal, illetve a KLIK munkatársaival. Közvetlenül az Igazgató irányítása alatt álló munkatársak Jogász Feladatai: Felülvizsgálja és nyilvántartja az Intézmények, valamint az Intézményegységek ingatlanait érintő helyiség-bérbeadások bérleti szerződéseit. Szervezi az Intézményegységek ingatlanainak bérbe adását. Előkészíti az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás és Intézményei közbeszerzéseit, az Irányító szerv rendelkezése alapján közreműködik a közbeszerzési eljárás lefolytatásában. Elkészíti az Elszámolóház közbeszerzési, valamint beszerzési szabályzatait. Határidőre biztosítja a Közbeszerzéssel kapcsolatos adatszolgáltatásokat. Elkészíti és felügyeli az Elszámolóház iktatásának, ügyiratkezelésének szabályozását. Elkészíti, véleményezi és jogi ellenjegyzéssel látja el az Elszámolóház szerződéstervezeteit. Szerződés nyilvántartást vezet, biztosítja annak naprakészségét. Közreműködik az Elszámolóház álláspályáztatásainak közzétételében. Jogi szempontból felülvizsgálja az intézmények, a Társulás és Intézményei szerződéstervezeteit. Az Intézményekben, a Társulásnál és Intézményeiben felmerülő igény esetén általános jogi segítséget nyújt. Az Elszámolóház munkatársaival közösen értelmezi a jogszabályokat. Folyamatosan nyomon követi a jogszabályi változásokat, munkatársait tájékoztatja. Gondoskodik arról, hogy az Elszámolóház munkáját érintő jogszabályokat és egyéb rendelkezéseket az Elszámolóház dolgozói megismerjék és alkalmazzák. Követelések jogi úton történő érvényesítésének lebonyolítása. Bekéri az Elszámolóháznál közalkalmazotti jogviszonyban lévő, vagyonnyilatkozat-tételre a jogszabály alapján kötelezett munkavállalók vagyonnyilatkozatait, és a nyilvántartást vezet a vonatkozó belső szabályozás alapján. Elkészíti a vezető beosztású közalkalmazottak munkaköri leírásának tervezetét, javaslatot tesz azok módosítására. Közreműködik az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás és Intézményei belső szabályzatainak az elkészítésében, illetve jogi segítséget nyújt a szabályzatmódosítások elkészítésében és véleményezi a szabályzatok, utasítások tervezetét. 18

19 Szabályzatok, utasítások módosítását kezdeményezi jogszabályi változás esetén. Az Elszámolóház alapító okiratának, SZMSZ-ének, valamint a Munkamegosztási megállapodás módosítására indokolt esetben, jogszabályi változás esetén javaslatot tesz. Elkészíti a szükséges előterjesztéseket, illetőleg közreműködik azok előkészítésében, ellenőrzésében és egyeztetésében. Jogi kontroll egyéb dokumentumok esetében. Folyamatosan együttműködik az Elszámolóház vezetőivel, munkatársaival, az Intézményekkel, a Társulással és Intézményeivel. Közbeszerzési eljárás lefolytatása esetén együttműködik az Irányító szerv által megbízott eljárást lebonyolító személlyel/szervezettel. Engedélyezett álláshely: 2. Egyéb ügyviteli alkalmazott: Az igazgató közvetlen irányítása alatt látja el feladatait. Ellátja az Elszámolóház adminisztrációját, iratkezelését, valamennyi szervezeti egység tekintetében. Biztosítja a titkársági feladatokat, így különösen iktatás, irattárazás, telefonok, faxok, -ek kezelése, postázás. Ellátja az Elszámolóház székhelyén dolgozók szabadságának kiírásával kapcsolatos feladatokat, valamint a kiírt szabadságokról analitikus nyilvántartást vezet, azt továbbítja a Munkaügyi Osztály részére legkésőbb minden hónap 5. napjáig a KIR3 programban való rögzítés céljából. Az Elszámolóház kulcsairól és bélyegzőiről nyilvántartást vezet. Engedélyezett álláshely: 1. Kézbesítő Az igazgató közvetlen irányítása alatt látja el feladatát. Megszervezi és lebonyolítja az Elszámolóház kézbesítési feladatait. Nyitja és zárja az épületet, működteti a vagyonvédelmi berendezéseket. Helyettesíti a takarítót. Engedélyezett álláshely: 1. Takarító Az igazgató közvetlen irányítása alatt látja el feladatát. Tisztán tartja az Elszámolóházat és környezetét, biztosítja a rendezett környezetet. 19

20 Takarít. Nyitja és zárja az épületet, működteti a vagyonvédelmi berendezéseket. Helyettesíti a kézbesítőt. Nyomon követi a rendelkezésre álló takarítószerek mennyiségét és lejáratát, vezeti a kapcsolódó nyilvántartásokat. A takarítószerek beszerzése során folyamatosan együttműködik az Intézményműködtetési Osztállyal. Engedélyezett álláshely: 1. Az Elszámolóház szervezeti egységeinek vezetői Osztályvezetők feladat- és hatásköre Szervezi, irányítja és ellenőrzi az osztály szakmai munkáját. Felelős az általa irányított osztály által végzett feladatok ellátásáért. Az igazgató utasításának megfelelően elkészíti az osztály éves munkaprogramját. Elkészíti az osztály szabadságolási tervét, a helyettesítés tervezett rendjét, a beosztottak munkaköri leírásait. Havi rendszerességgel írásos beszámoló formájában tájékoztatja az Elszámolóház vezetőit az osztály szakmai tevékenységéről, munkájáról, feladatairól, szakmai javaslatairól, a végrehajtott vezetői ellenőrzések eredményéről és az osztályértekezletek megtartásáról. Folyamatosan egyeztet az Elszámolóház szervezeti egységeinek vezetőivel, egyeztetés esetén kézjegyével látja el az egyeztetett dokumentum tervezetét. Szakterületén felmerülő kérdésekben egyeztet az Intézmény, a Tárulás és Intézményei munkatársával. Felelős az osztály feladatainak határidőre történő elvégzéséért. Felelős az osztályon belüli munkamegosztás kialakításáért, a hatékony munkavégzésért. Gondoskodik arról, hogy az osztály munkafolyamataiba épített ellenőrzés folyamatosan biztosítva legyen. Intézkedéseket tesz hatékonyságának javítására. Vezetői ellenőrzésekkel biztosítja a pontos munkavégzést. Felelős a szervezeti egységek közötti folyamatos információáramlásért, az egyes szervezeti egységek együttműködését biztosító kapcsolattartásért. Segíti az igazgató humánpolitikai feladatainak ellátását, ellátja az ebben a körben rábízott feladatokat. Felelős az osztályon végzett feladatokhoz kapcsolódóan a bizonylati rend és okmányfegyelem biztosításáért, az adójogszabályokban foglaltak betartásáért. Ügyiratkezelés ellenőrzése az általa vezetett osztály ügyiratai esetében. Szakmai segítői feladatokat lát el gyakornokok esetében. Részt vesz, aktívan közreműködik a vezetői értekezleteken. Indokolt esetben a felmerülő problémákról azonnal tájékoztatja az Elszámolóház vezetőit. Nyomon követi a szakterületét érintő jogszabályi és egyéb előírások változá- 20

21 sait, azokról az osztály dolgozóit tájékoztatja. Folyamatosan gondoskodik arról, hogy az osztály tevékenységét a szükséges szakmai ismeretek birtokában, megfelelő színvonalon végezze, vezetői és folyamatba épített ellenőrzések révén. Az adott osztályra érkezett próbaidős munkavállalók mellé mentort jelöl. Felügyeli a próbaidős munkavállaló szakmai fejlődését, értékelését. Tájékoztatja az Igazgatót a próbaidős munkavállaló szakmai alkalmasságáról. Segítséget nyújt a munkavállalóval kapcsolatos munkáltatói döntések kialakításában. A vezetők részletes feladat- és hatáskörét a munkaköri leírásuk tartalmazza. Az Elszámolóház belső szervezeti egységeinek megnevezése, főbb feladatai a) Pénzügyi, Költségvetési és Kontrolling Osztály Az osztályvezető felelős az osztály tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik az osztály munkájának megszervezése, beosztása, koordinálása, ellenőrzése. Pénzügyi feladatok: A Munkamegosztási megállapodás alapján ellátja az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás és Intézményei meghatározott pénzügyi feladatait. Biztosítja az Elszámolóház és az Intézmények működéséhez és az Intézményegységek működtetéséhez szükséges pénzügyi fedezetet. A hatályos jogszabályi előírásoknak, az Irányító szerv utasításainak, valamint a belső szabályzatokban rögzítetteknek megfelelően végzi tevékenységét, szervezi az Elszámolóház és az Intézmények, valamint a Társulás és Intézményei pénzügyi munkáját. Feladatai elsősorban: Átveszi és ellenőrzi az Intézményektől, a Társulástól és Intézményeitől beérkezett utalványrendelettel felszerelt és mellékletekkel ellátott bizonylatokat, továbbítja azokat a költségvetési és kontrolling feladatot ellátó munkatársak felé. Az Intézményegységek részére ellátmányt ad ki, elszámolja azt, ellenőrzi a bizonylatokat. Ellenőrzi és elszámolja az Intézményektől, a Társulástól és Intézményeitől beérkező házipénztári bizonylatokat, az elszámolások kapcsolódó bizonylatait. Ellenőrzi az Elszámolóház részére érkezett számlákat, továbbítja a költségvetési és kontrolling feladatot ellátó munkatársak felé. Érkezteti és másolja a beérkező közüzemi számlákat, továbbítja az Intézményműködtetési vezető részére. 21

22 Analitikus nyilvántartást vezet az Elszámolóház telefon számláiról, teljesíti a kapcsolódó kötelezettségeket. Az Intézmények mérőóra állásai alapján a közüzemi díjakat továbbszámlázza a bérlők felé az ÁFA törvény előírásainak megfelelően. Tételesen ellenőrzi a kiemelt üzemeltetési előirányzatokkal, takarítással, értékszállítással kapcsolatos számlákat, teljesítésigazolásokat. Működteti az Elszámolóház főpénztárát és valutapénztárát, valamint az intézmények valutapénztárait, kezelési az ellátmányokat. Vezeti az analitikus nyilvántartásokat. Előkészíti a napi banki utalásokat, továbbítja a számlavezető bank felé. Továbbítja a bankszámlakivonatokat és a postai befizetés mellékleteit a Számviteli Osztály részére. Figyelemmel kíséri és egyezteti a közüzemi szolgáltatók az Elszámolóház bankszámlájára történő visszautalásait. Biztosítja a gazdálkodáshoz szükséges pénzeszközöket, elkészíti a pénzellátási tervet, figyelemmel kíséri és biztosítja a likviditást. Ügyintézési feladatokat lát el a vevőfolyószámlák, egyenlegközlők, fizetési felszólítások tekintetében. Ügyintézési feladatokat lát el a számlareklamációk tekintetében. Havonta frissíti a köztartozásmentes adatbázist. Folyamatosan kapcsolatot tart a számlavezető bankkal. Intézi a banki, valutapénztári kartonok nyitását a FORRÁS SQL rendszerben, hozzárendeli a könyvelőkhöz. Ellenőrzi és nyilvántartja az Intézményektől beérkezett nyugtatömbök másodpéldányait. Ellenőrzi az Elszámolóház pénztárát. Közreműködik a rehabilitációs hozzájárulás és a cégautó adó bevallás elkészítésében, valamint az adóhatóság felé történő egyéb igazolások és nyilvántartások bejelentésében. Működteti a számlavezető pénzintézettel kötött megállapodás alapján a kiskincstári rendszert, a működtetés során folyamatosan kapcsolatot tart a számlavezető pénzintézettel és az Irányító szervvel. Bonyolítja a Társulás és Intézményei pénzügyi folyamatait. A kiskincstári rendszer feltételei szerint kiszámítja a finanszírozási igényt, elkészíti a pénzellátási tervet havi, illetve heti bontásban. Felülvizsgálja a hét utolsó munkanapján a következő heti finanszírozási tervet és indokolt esetben a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályánál kezdeményezi annak módosítását. Az Intézmények által jelzett finanszírozási igények jogszerűségét felülvizsgálja, melyet követően a szükséges finanszírozás összegét az Intézmény fizetési számlájára utalja. Javaslatot tesz a finanszírozási rendszer fejlesztésére. Teljes körűen vezeti a szigorú számadású nyilvántartásokat. Szabályozza a kintlévőségek kezelését az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás és Intézményei vonatkozásában. A Magyar Államkincstár részére havi jelentést készít a felvett munkabérelőlegekről. 22

23 Egyezteti a közüzemi és karbantartási számlákat, illetőleg a mérőórák állását a Intézményműködtetési Osztállyal. Egyeztetési, ellenőrzési és lekérdezési funkciót tölt be. Napi munkája során folyamatosan együttműködik a Számviteli Osztállyal, a bizonylatok és az információ áramlását dokumentáltan végzi. Folyamatosan kapcsolatot tart a számlavezető pénzintézettel és a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályával a kiskincstári rendszer működésével kapcsolatban. Biztosítja a kiskincstári rendszer működéséhez szükséges naprakész információkat. Dietetikusi feladatok Szervezi és lebonyolítja a közétkeztetési feladatokat. A közétkeztetésre vonatkozó szerződés tartama alatt folyamatosan ellenőrzi a szolgáltatás teljesítését. Ellenőrzi a közétkeztetés-szolgáltató által ellátott étkeztetés minőségét, és a szolgáltatatás színvonalát (nyersanyag minősége, nyersanyag norma betartása, napi energia és tápanyagszükséglet, ételkészítés folyamatai, hűtőlánc, tálalás, készétel minősége, mennyisége, kiszállítás, szolgáltatás színvonala, maradék mennyisége, használt edényzet, stb. Ellenőrzi a közétkeztetés-szolgáltató teljesítését szakmai és közegészségügyi szabályok figyelembevételével. Érdemi egyeztetést folytat a közétkeztetés-szolgáltatóval az étlappal kapcsolatosan. Egyeztet a közétkeztetés-szolgáltatóval az étrend változatosságáról, valamint az ezzel kapcsolatos észrevételekről igény szerint, de legalább évente kétszer (augusztus, március hó). Kezeli a kifogásokat, észrevételeket. Betartatja és ellenőrzi a közétkeztetésre vonatkozó, mindenkor hatályos jogszabályok, ajánlások, szakmai szabályok és belső szabályozások (így például a munkáltatónál kialakított módszertan), továbbá a közétkeztetésre vonatkozó szerződés előírásainak betartását. Elkészíti, bonyolítja és kezeli a közétkeztetésre vonatkozó pénzügyi elszámolásokat, számlákat. Ellátja a kapcsolódó ügyviteli feladatokat. Teljes körűen ellátja a közétkeztetéshez kapcsolódó feladatokat (teljesítés igazolások és beérkezett számlák ellenőrzése, szükséges nyilvántartások vezetése) Költségvetési és kontrolling feladatok Az Elszámolóház a Munkamegosztási megállapodás alapján ellátja az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás és Intézményei meghatározott költségvetési, előirányzat gazdálkodási, kötelezettségvállalás nyilvántartási feladatait, vezetői információs rendszert működtet. 23

24 Megszervezi a költségvetési tervezőmunkát. Felelős az előirányzat változtatások szabályszerűségéért. Elkészíti az Elszámolóház költségvetési koncepcióját, illetőleg koordinálja az Intézményi költségvetési koncepció elkészítését. Teljes körűen ellátja az Elszámolóház, illetőleg az Intézményi, a Társulás és Intézményei költségvetésének tervezésével és végrehajtásával kapcsolatos feladatokat a hatályos jogszabályi előírásoknak, belső szabályzatoknak és eljárásrendnek megfelelően, figyelmet fordítva a gazdaságosság, hatékonyság, eredményesség követelményére, illetőleg a belső kontrollok működésére. Az önkormányzat mindenkori költségvetési rendeletében az Elszámolóház költségvetésében jóváhagyott, az Intézmények és Intézményegységek érdekében felmerülő kiemelt üzemeltetési előirányzatokat megtervezi, azok előirányzatait és felhasználását elkülönítetten nyilvántartja, azok alakulásáról az Intézményeket és a KLIK-et tájékoztatja. Az Intézményekkel egyezteti az intézményi elemi költségvetéseket. A Társulás Intézményeivel egyezteti az intézményi elemi költségvetéseket. Közreműködik az elemi költségvetéshez és a költségvetési beszámoló, illetve adatszolgáltatásokhoz szükséges adatok bekérésében, az elkészítésében, és ellenőrzésében. A költségvetés hatályos jogszabályi előírások és belső szabályzatok szerinti végrehajtásához biztosítja a bevételi és kiadási előirányzatok folyamatos, naprakész szabályszerű és teljes körű nyilvántartását, nyomon követését Nyilvántartja az előirányzat változtatásokat, módosításokat, átvezeti az intézményi költségvetéseken a hozzárendelt költségvetési szervekkel együttműködve, illetőleg megküldi az előirányzat változtatásokkal kapcsolatos adatokat az Irányító szerv/társulás esetében a Polgármesteri Hivatalnál a Társulási Tanács munkaszervezeti feladatait ellátó személy részére. Felülvizsgálja a finanszírozási igényeket (terveket), egyezteti az Intézményekkel. Nyomon követi a finanszírozási tervek teljesülését. Folyamatosan nyomon követi a pályázati programokhoz kapcsolódó előirányzatokat és azok teljesülését, elvégzi azok analitikus nyilvántartását, biztosítja az adatszolgáltatást. Biztosítja a pályázatokhoz kapcsolódó elszámolások folyamatba épített ellenőrzését. Ellenőrzi és biztosítja a pénzgazdálkodási folyamatok kötött sorrendje érvényesülését. Kialakítja, folyamatosan fejleszti a kötelezettségvállalások nyilvántartási rendszerét. Ellenőrzi és teljes körűen nyilvántartja a kötelezettségvállalásokat, biztosítja a szükséges információt. Folyamatos gazdasági elemzéseket készít, értékeli a költségvetés végrehajtását, az értékelésekről adatszolgáltatást nyújt az Elszámolóház igazgatójának, az Irányító szervnek/társulás esetében a Polgármesteri Hivatalnál a Társulási Tanács munkaszervezeti feladatait ellátó személynek és az Intézményeknek az információs igényeknek megfelelően. Biztosítja az információáramlást az Intézmények, a Társulás és Intézményei, a KLIK és az Elszámolóház között. 24

25 Folyamatosan nyomon követi az előirányzatok alakulását és teljesülését, mely révén biztosítja a gazdálkodási fegyelem teljes körű betartását, betartatását. A Pénzügyi, Költségvetési és Kontrolling Osztály tevékenysége során folyamatosan együttműködik a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Főosztályával, az Intézményekkel, a KLIK-kel illetőleg az Elszámolóház más szervezeti egységeivel, a Társulás és Intézményei esetében a Polgármesteri Hivatalnál a Társulási Tanács munkaszervezeti feladatait ellátó személlyel. A költségvetési előirányzatok megtervezéséhez az Elszámolóház minden szervezeti egységével kapcsolatban van, tőlük adatokat kér. Napi munkája során folyamatosan együttműködik az Intézményműködtetési Osztállyal, a Számviteli Osztállyal, a bizonylatok és az információ áramlását dokumentáltan végzi. Ellenőrzési funkciót lát el a Számviteli Osztállyal együttműködve a költségvetés és a beszámolással kapcsolatos feladatokban. A Munkaügyi Osztálylyal egyeztet a személyi juttatások tekintetében. A Intézményműködtetési Osztály által elvégzett feladatokat egyezteti és ellenőrzi. Segíti az Intézményműködtetési Osztály munkáját a tevékenységi körébe tartozó kérdések, adatszolgáltatások, stb. esetén. A Pénzügyi, Költségvetési és Kontrolling Osztály engedélyezett álláshelye: 13. b) Számviteli Osztály Az osztályvezető felelős az osztály tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik a Számviteli Osztály munkájának beosztása, koordinálása, ellenőrzése. A Számviteli Osztály feladatai: Közreműködik az Elszámolóház költségvetési koncepciójának elkészítésében együttműködve a Pénzügyi, Költségvetési és Kontrolling Osztállyal. Elkészíti az Elemi költségvetés űrlapgarnitúrát. Gondoskodik az intézményi, illetve a Társulási és Intézményi költségvetések jogszabályban rögzített határidőig történő továbbításáról az Irányító szerv/ Társulás esetében a Polgármesteri Hivatalnál a Társulási Tanács munkaszervezeti feladatokat ellátó személy, illetve a Magyar Államkincstár felé. Vezeti a számviteli feladatokhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartásokat az Elszámolóház részére, a Munkamegosztási megállapodásban meghatározott analitikus nyilvántartásokat az Intézmények, a Társulás és Intézményei részére. Felelős a számviteli rend betartásáért, a beszámoló előírásoknak megfelelő alátámasztásáért. Közreműködik, javaslatot tesz a Számviteli politika és annak kereteiben elkészítendő szabályzatok kialakításában. Végrehajtja a számviteli politikában foglalt feladatokat. Biztosítja a számviteli feladatokhoz szükséges információáramlást az Elszámolóház és az Intézmények között. 25