Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet

Átírás

1 Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZATA Hatályos: január 1. napjától

2 I. fejezet Általános rendelkezések 1. A Szervezeti és Működési Szabályzat célja A Szervezeti és Működési Szabályzat (a továbbiakban: SZMSZ) célja, hogy rögzítse a Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet (a továbbiakban Elszámolóház) adatait és szervezeti felépítését, a vezetők és alkalmazottak feladatait és jogkörét, működési szabályait. 2. Az Elszámolóház működési rendjét meghatározó dokumentumok Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése 173/2000. ( ) számú határozatával a közoktatási intézmények gazdálkodási feladatainak közös lebonyolítására költségvetési szervet hozott létre. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Intézmények Gazdasági Szolgálata önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv átalakításával létrehozta a Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezetet, majd a 412/2012. (12.13.) számú Közgyűlési határozatával kijelölte a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ (a továbbiakban: KLIK) fenntartásába adott intézmények és az átadott feladatokkal érintett intézmények működtetési feladatainak ellátására. A Közgyűlés a 320/2014. ( ) számú határozatában döntött arról, hogy január 1. napjától a Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás önállóan működő gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv gazdasági szervezete az Elszámolóház. A Közgyűlés a 86/2015. ( ) számú határozata az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 10. (4a) bekezdése alapján április 1. napjától az Elszámolóházat jelölte ki a Csorba Győző Könyvtár önállóan működő költségvetési szerv gazdálkodási feladatainak ellátására. A Közgyűlés a 367/2015. ( ) számú határozata az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 10. (4a) bekezdése alapján január 1. napjától az Elszámolóházat jelölte ki a Janus Pannonius Múzeum önállóan működő költségvetési szerv gazdálkodási feladatainak ellátására. A Közgyűlés 226/2016. (06.23.) számú határozata értelmében a helyi sajátosságokra épülő közfoglalkoztatási programelemet, valamint a Hajléktalan országos közfoglalkoztatási mintaprogramot napjától az Elszámolóház látja el. Ugyanezen Közgyűlési határozat napjával az önkormányzati bérlakások és nem lakás célú helyiségek kezelési és üzemeltetési feladatát az Elszámolóházhoz rendelte. A Közgyűlés a 313/2016. ( ) számú normatív határozatában döntött arról, hogy január 1. napjától az Esztergár Lajos Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ önállóan működő gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv gazdasági szervezete az Elszámolóház. 2

3 A Közgyűlés a 314/2016. ( ) számú normatív határozatában döntött arról, hogy november 1. napjától az Elszámolóház látja el a Pécsi Vagyonhasznosító Zrt. kezelésében lévő üzleti célú ingatlanok karbantartási feladatait. A Közgyűlés a 45/2017. (02.16.) számú határozatában döntött arról, hogy március 1. napjától az Elszámolóház látja el az önkormányzati tulajdonban álló nem lakás célú helyiségek kezelési és üzemeltetési feladatait. Az intézmény többször módosított hatályos alapító okiratát Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése../2017. (XII.14.) számú normatív határozatával fogadta el. Az alapító okirat tartalmazza az Elszámolóház működésére vonatkozó legfontosabb adatokat. 3. Az Elszámolóház legfontosabb adatai Az Elszámolóház megnevezése: Pécs Városi Költségvetési Központi Elszámoló Szervezet (Rövid név: Elszámolóház) Az Elszámolóház székhelye, címe: 7621 Pécs, Bercsényi u. 3. Adóhatósági azonosítószám: Statisztikai számjel: Törzskönyvi azonosító száma: A számlát vezető pénzforgalmi szolgáltató neve, címe: OTP Bank Nyrt. Dél-dunántúli Régió, 7621 Pécs, Rákóczi út 44. Fizetési számla száma: Telefon: 72/ Telefax: 72/ Honlap: elszamolohaz@eh-pecs.hu Az Elszámolóház jogszabályban meghatározott közfeladata: Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok Más szerv részére végzett pénzügyi-gazdálkodási, üzemeltetési, egyéb szolgáltatások Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben Üdülői szálláshely-szolgáltatás és étkeztetés 3

4 Szociális étkeztetés Szünidei gyermekétkeztetés Bérleménygazdálkodás Helyi sajátosságokra épülő közfoglalkoztatási Hajléktalan közfoglalkoztatás Az alapító okirat kelte: december 2. Az alapítás éve: A létrehozásáról rendelkező határozat száma: 173/2000. (04.27.) közgyűlési határozat Az alapító okirat száma:.. Az Elszámolóház működési köre: Pécs Megyei Jogú Város közigazgatási területe, valamint a közétkeztetési és karbantartási feladatok ellátása tekintetében a Balatonfenyvesen található gyermektáborok területe Az Elszámolóház alapító szervének neve, székhelye: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata (7621 Pécs, Széchenyi tér 1.) Az Elszámolóház irányító szervének neve, székhelye: Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése (7621 Pécs, Széchenyi tér 1.) Az Elszámolóház alaptevékenységének kormányzati funkciók szerinti besorolása: Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok Más szerv részére végzett pénzügyi-gazdálkodási, üzemeltetési, egyéb szolgáltatások Egyéb kiegészítő szolgáltatások Rövid időtartamú közfoglalkoztatás Start-munka program Téli közfoglalkoztatás Országos közfoglalkoztatási program Közfoglalkoztatási mintaprogram Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások Üdülői szálláshely-szolgáltatás és étkeztetés Könyvtári szolgáltatások Múzeumi gyűjteményi tevékenység Múzeumi tudományos feldolgozó és publikációs tevékenység Múzeumi kiállítási tevékenység Múzeumi közművelődési, közönségkapcsolati tevékenység 4

5 Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság működtetése és megóvása Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben Intézményen kívüli gyermekétkeztetés Szociális étkeztetés Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése 4. Az Elszámolóház jogállása és gazdálkodási jogköre Önálló jogi személy, gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv, mely az előirányzataival az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 7. -ában foglaltak szerint rendelkezik. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint irányító szerv által kijelölt költségvetési szervként az Áht. 10. (4a) és (4b) bekezdései alapján ellátja a hozzá rendelt gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek Ávr. 7. (2) bekezdésében megjelölt feladatainak egy részét, illetve az Ávr. 9. (5) bekezdés a) és b) pontjának rendelkezései értelmében a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjét rögzítő megállapodásokban foglaltak szerint. Vezetője az igazgató, akit a közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XXXIII. törvényben, és a 77/1993. (V.12.) Kormányrendeletben foglaltak szerint, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése pályázat útján bíz meg. A foglalkoztatottak jogviszonya gazdálkodási jogköre alapján közalkalmazotti jogviszony, melyekre a közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XXXIII. törvény az irányadó, illetve közfoglalkoztatási jogviszony, melyre a közfoglalkoztatásról és a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, valamint egyéb törvények módosításáról szóló évi CVI. törvény az irányadó AZ ELSZÁMOLÓHÁZHOZ RENDELT KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK Az Elszámolóházhoz az Irányító szerv a következőkben felsorolt önállóan működő költségvetési szerveket rendelte: Pécsi Kulturális Központ, Csorba Győző Könyvtár Janus Pannonius Múzeum Az Elszámolóház a hozzárendelt költségvetési szervek (továbbiakban: Intézmények) gazdasági szervezete az Áht. 10. (4a) és (4b) bekezdése alapján KÜLÖN MEGÁLLAPODÁS ALAPJÁN ELLÁTOTT FELADATOK Az Elszámolóház külön megállapodás alapján ellátja az alábbi jogi személyiségű társulás pénzügyi-gazdálkodási feladatait: 5

6 Mecsek Dráva Regionális Szilárdhulladék Kezelő Rendszer Létrehozását Célzó Önkormányzati Társulás (továbbiakban: Társulás) Az Elszámolóház külön megállapodás alapján ellátja az alábbi intézmények karbantartási és közétkeztetési feladatait: Kisgyermek Szociális Intézmények Igazgatósága Integrált Szociális Intézmények Igazgatósága Városközponti Óvoda Keleti Városrészi Óvoda Kertvárosi Óvoda Nyugati Városrészi Óvoda Apáczai Óvoda Pécsi Közterület-felügyelet Az Ávr. 9. (5) bekezdés a) pontja és az (5a) bekezdés előírása alapján az Elszámolóház és a hozzárendelt gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek egymás közötti munkamegosztási és felelősségvállalási rendjét a gazdálkodási feladatok tekintetében költségvetési szervenként külön-külön megkötendő úgynevezett Munkamegosztási megállapodásban kell rögzíteni. Az Elszámolóház és a Csorba Győző Könyvtár közötti munkamegosztási és felelősségvállalási rend szabályozását a jelen SzMSz 1/C. számú melléklete tartalmazza. Az Elszámolóház és a Janus Pannonius Múzeum közötti munkamegosztási és felelősségvállalási rend szabályozását a jelen SzMSz 1/D. számú melléklete tartalmazza AZ ELSZÁMOLÓHÁZ KÖZÉTKEZTETÉSI FELADATAI Az Elszámolóház 6 db állandó térítési díjbeszedő helyet működtet az alábbi helyszíneken: Pécs, Köztársaság tér 1. (Mecsekaljai Általános Iskola) Pécs, Komlói út 58. (Budai-Városkapu Általános Iskola, Szakiskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény) Pécs, Apáczai Csere János körtér 1. (ÁMK) Pécs, Türr I. u. 2 (Hajnóczy József Kollégium) Pécs, Kodály Z. u. 20/A. (Pécsi Kodály Zoltán Kollégium) Pécs, Dischka Gy. u. 2. (Pollack Mihály Műszaki Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium) Az Elszámolóház a Szakképzési Centrum által fenntartott és működtetett Simonyi Károly Szakiskola és Szakközépiskola, a Pollack Mihály Műszaki Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium, valamint az Angster József Szakgimnázium, Szakközépiskola, Szakiskola és Általános Iskola tekintetében közétkeztetési feladatokat lát el. 6

7 Az Elszámolóház nem gyakorol alapítói, illetve tulajdonosi (tagsági, részvényesi, szavazat elsőbbségi) jogokat egy gazdálkodó szervezet felett sem PÉCS MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATALÁNAK MŰKÖDTETÉSÉVEL KAPCSOLATOS SZOLGÁLTATÁSOK Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése az 55/2015. (02.26.) számú határozatával a Pécs Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának (továbbiakban: Polgármesteri Hivatal) Ellátási Osztályát megszüntette, és annak feladatellátását az Elszámolóház keretén belül biztosítja tovább. A jelen szabályzat III. fejezetének 4.4 pontjában részletezett feladatok, valamint az azokat ellátó alkalmazottak a Polgármesteri Hivatal, valamint az Elszámolóház által megkötött külön megállapodás alapján szervezetileg az Elszámolóház Intézményműködtetési Osztályához tartoznak. 5. A Szervezeti és Működési Szabályzat hatálya Az Elszámolóház számára jogszabályokban, Irányító szervi döntésekben megfogalmazott feladat- és hatásköri, szervezeti és működési előírásokat a jelen SZMSZ-ben foglaltak figyelembevételével kell alkalmazni. Az SZMSZ hatálya kiterjed: az Elszámolóház vezetőire, az Elszámolóház alkalmazottaira. Az SZMSZ-ben foglalt rendelkezéseket az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek, illetve a Társulás tekintetében is alkalmazni kell, az őket érintő részben. II. fejezet Az Elszámolóház feladatai 1. Az Elszámolóház feladatai és hatásköre Az Elszámolóház számára meghatározott feladat- és hatáskörök szervezeti egységek, dolgozók közötti megosztásáról az igazgató gondoskodik. A feladatok és hatáskörök megosztása nem lehet ellentétes a jogszabályok és az Irányító szerv által az Elszámolóház egyes szervezeti egységeire, vezetőire és dolgozóira kötelezően előírt feladatokkal, hatáskörökkel. Az Elszámolóház gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv. A gazdasági szervezet a költségvetési szerv, illetve a hozzárendelt költségvetési szervek működéséért, üzemeltetéséért, a gazdálkodás megszervezéséért és irányításáért felelős szervezeti egység. Az Elszámolóházban a szűken értelmezett gazdasági szervezetet a Számviteli, Költségvetési és Kontrolling Osztály, a Pénzügyi Csoport 7

8 és az Intézményműködtetési Osztály alkotja. Ellátja a saját és a hozzárendelt költségvetési szervek költségvetésének előirányzatai tekintetében a gazdálkodással, könyvvezetéssel és az adatszolgáltatással kapcsolatos feladatokat. Az Elszámolóház alapvetően más gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek ellátására létrehozott helyi önkormányzati költségvetési szerv, mely biztosítja a jogszabályban a gazdasági szervezet részére meghatározott feladatokat, így elsősorban a pénzügyi-számviteli tevékenységeket, melyek különösen az előirányzat-gazdálkodás, kötelezettségvállalások és előirányzatok nyilvántartása, likviditás-menedzselés, könyvvezetés, adatszolgáltatás, ellenjegyzés, kifizetések teljesítése, Az Elszámolóház és a hozzárendelt köznevelési, szociális, kulturális és egyéb profilú intézmények részére szervezi és lebonyolítja a költségvetésében megtervezett ingatlankarbantartási feladatokat, koordinálja a felújítási, beruházási tevékenységeket a Munkamegosztási megállapodásban foglaltak szerint. Az Elszámolóház tevékenysége során folyamatosan tájékoztatja az adott Intézményt az általa ellátott feladatokhoz kapcsolódó előirányzatok és teljesítések alakulásáról (intézményi szinten), szükség esetén jelzéssel él a gazdálkodási fegyelem betartására vonatkozóan. A gazdálkodási feladatok biztosítása mellett annak ellenőrzésében is részt vesz belső ellenőr útján. Az Elszámolóház koordinálja az Intézmények gazdasági ügyintézőinek feladatait, szakmai segítséget nyújt a gazdálkodási feladatok megoldásához, a szabályzatok elkészítéséhez. Feladatainak ellátásához Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése által jóváhagyott költségvetéssel rendelkezik. Kezeli az Elszámolóház költségvetésében szereplő, a Város mindenkori költségvetési rendeletében meghatározott kiemelt üzemeltetési költségvetési előirányzatokat, azokat elkülönítetten tartja nyilván. Lebonyolítja az Intézmények pénzforgalmát a fizetési számlákon keresztül, meghatározza a készpénzforgalom szabályait, és ellenőrzi a pénzforgalmat. Köz- és szociális étkeztetési, valamint szünidei gyermekétkeztetési feladatokat lát el. Ellátja Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata és Polgármesteri Hivatala működtetési feladatait szeptember 1. napjától ellátja az önkormányzati tulajdonú lakások üzemeltetési feladatait november 1. napjától ellátja a Pécsi Vagyonhasznosító Zrt. kezelésében lévő üzleti célú ingatlanok karbantartási feladatait. 8

9 2017. március 1. napjától ellátja az önkormányzati tulajdonban álló nem lakás célú helyiségek kezelési és üzemeltetési feladatait. 2. Az Elszámolóház tevékenységére irányadó jogszabályok évi XXXIII. törvény a közalkalmazottak jogállásáról (továbbiakban Kjt.), évi XC. törvény egyes gazdasági és pénzügyi tárgyú törvények megalkotásáról, illetve módosításáról, évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban Szt.), évi CVI. törvény a közfoglalkoztatásról és a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, valamint egyéb törvények módosításáról, évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól, évi CXC. törvény a Nemzeti köznevelésről, évi CXCV. törvény az államháztartásról (továbbiakban Áht.), évi CXCIX. törvény a közszolgálati tisztviselőkről (továbbiakban: Kttv.), évi I. törvény a Munka Törvénykönyvéről (továbbiakban Mt.), évi CLXXXVIII. törvény a köznevelési feladatot ellátó egyes önkormányzati fenntartású intézmények állami fenntartásba vételéről, évi V. törvény a Polgári Törvénykönyvről (továbbiakban: Ptk.), évi CXLIII. törvény a közbeszerzésekről 77/1993. (V. 12.) Kormányrendelet a közalkalmazottak jogállásáról szóló évi XXXIII. törvény végrehajtásáról a helyi önkormányzatok által fenntartott szolgáltató feladatokat ellátó egyes költségvetési intézményeknél (továbbiakban Vhr.), 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról (továbbiakban Ávr.), 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről (továbbiakban Ber.). 375/2010. (XII. 31.) Korm. rendelet a közfoglalkoztatáshoz nyújtható támogatásokról, 20/2012. (VIII. 31.) EMMI rendelet a nevelési-oktatási intézmények működéséről és a köznevelési intézmények névhasználatáról, 229/2012. (VIII. 28.) Korm. rendelet a nemzeti köznevelésről szóló törvény végrehajtásáról, 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet az államháztartás számviteléről 38/2013.(IX.19.) NGM rendelet az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolási módjáról 68/2013.(XII.29.) NGM rendelet a kormányzati funkciók, államháztartási szakfeladatok és szakágazatok osztályozási rendjéről Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 173/2000. ( ) számú határozata a közoktatási intézmények centrális gazdálkodásának kialakításáról Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 412/2012. (12.13.) számú határozata a köznevelési feladatot ellátó egyes önkormányzati fenntartású intézmények állami fenntartásba vételével kapcsolatos döntések meghozataláról Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 320/2014. ( ) számú határozata a Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulásról 9

10 Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 86/2015. ( ) számú határozata a Csorba Győző Könyvtár gazdálkodási jogkörének, feladatának és alapító okirata módosításának elfogadása és az ezzel kapcsolatos döntések meghozataláról Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 361/2015. ( ) számú határozata a Janus Pannonius Múzeum gazdálkodási jogkörének és feladatának módosítása, valamint az elszámolóház Janus Pannonius Múzeummal kötendő munkamegosztási megállapodásának jóváhagyása, továbbá ezzel kapcsolatban az elszá-molóház alapító okiratának és szervezeti és működési szabályzatának módosítása. III. fejezet Az Elszámolóház szervezeti felépítése Az Elszámolóház szervezeti felépítését és egyben a gazdasági szervezet felépítését, valamint a belső ellenőrzés funkcionális függetlenségét bemutató szervezeti ábrát jelen SZMSZ 2. számú melléklete tartalmazza. A szervezeti egységek részletes feladatait az Ügyrendek határozzák meg. Az egyes munkakörökre meghatározott részletes feladatokat a munkaköri leírások tartalmazzák. 1. Az Elszámolóház vezetése és a vezetők feladat- és hatásköre 1.1. Az igazgató feladat- és hatásköre Az igazgatót Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése nevezi ki és gyakorolja felette a munkáltatói jogokat. Az igazgató személyes hatáskörébe tartoznak azok az ügyek, amelyeket a jogszabályok és az Irányító szerv, illetve a szakmai irányítást gyakorló kifejezetten oda utal. Vezeti és képviseli az Elszámolóházat, felelős annak működéséért és gazdálkodásáért. Biztosítja az Elszámolóház működéséhez szükséges személyi és tárgyi feltételeket. Köteles biztosítani a belső ellenőrzés funkcionális (feladatköri és szervezeti) függetlenségét. Ellátja az Elszámolóház vezetésével, irányításával és ellenőrzésével kapcsolatos feladatokat. Kialakítja, tervezi, szervezi, irányítja, összehangolja és ellenőrzi az Elszámolóház szakmai és gazdasági működésének valamennyi területét. Munkáltatói- és fegyelmi jogkört gyakorol az Elszámolóház alkalmazásában álló dolgozók felett. Felelős az Elszámolóház tevékenységéért és teljes körű működéséért, az Intézményekkel való kapcsolattartásáért. Az Elszámolóház egészére gazdálkodási és pénzügyi intézkedéseket hoz. Gondoskodik az Elszámolóház kötelezően előírt szabályzatainak, továbbá az Elszámolóház működését segítő egyéb szabályzatok elkészítéséről. 10

11 Utasításokban szabályozza az egyéb szabályzatokban meg nem határozott feladatokat. Jóváhagyja a közalkalmazottak munkaköri leírását és gondoskodik azok folyamatos karbantartásáról. Biztosítja a költségvetés tervezését, végrehajtását, a végrehajtásról szóló beszámoló összeállítását, az információ szolgáltatását. Gyakorolja az Elszámolóház költségvetési előirányzatai évközi változtatásának jogát a jogszabályi előírásoknak megfelelően. Gyakorolja az Elszámolóház költségvetése tekintetében a kötelezettségvállalás, követelés előírás jogát. Rendelkezik a számlavezető banknál vezetett számlák felett, illetve kijelöli a további rendelkezésre jogosultakat. Meghatározza az Elszámolóház kiadmányozási rendjét. Felelős az Elszámolóház által foglalkoztatottak munkaügyi feladatainak ellátásáért. Felelős a belső ellenőrzés jogszabályi előírásoknak megfelelő megszervezéséért. Részt vesz az Intézmények, a Társulás vezetőivel folytatott megbeszéléseken, indokolt esetben személyes egyeztetést kezdeményez. Felelős az Elszámolóház belső kontroll rendszerének, s ezen belül a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszer (FEUVE) működtetéséért. Kapcsolatot tart az Intézmények, a Társulás, valamint a helyi, területi és országos szakmai szervezetekkel, intézményekkel. Az igazgató évente értékeli a belső kontroll rendszer működését, valamint az erről szóló - Ber-ben meghatározott - nyilatkozatot kitöltve az éves költségvetési beszámolóval együttesen megküldi az Irányító szerv részére. Folyamatosan értékeli az ellenőrzések tapasztalatait és azok alapján a szükséges intézkedéseket megteszi, illetve kezdeményezi. Folyamatosan értékeli a vezetés, a szervezeti egységek, valamint az Elszámolóház egészének tevékenységét, munkáját. Intézkedéseket tesz a folyamatba épített ellenőrzés hatékonyságának javítása érdekében. Szakmai javaslatokat dolgoz ki az irányító szerv részére az Elszámolóház és az Intézmények, Társulás hatékonyabb, gazdaságosabb és szabályosabb működésére, gazdálkodására vonatkozóan. Ellát minden, az Elszámolóház működését érintő jogszabályokban, az irányító szerv határozataiban az igazgató részére előírt feladatot. Kétévente köteles a belső kontroll rendszer témakörében a jogszabály által meghatározott továbbképzésen részt venni, vagy kijelölni azt a vezető állású személyt a vonatkozó jogszabályban foglaltaknak megfelelően, aki köteles teljesíteni a továbbképzési kötelezettséget. Az igazgató helyettesítése Az igazgatót tartós távolléte vagy akadályoztatása esetén a gazdasági vezető helyettesíti, e jogkörben a Szervezetet vezeti, irányítja, intézkedéseiért felelős, tevékenységéről az igazgatót utólag tájékoztatja A gazdasági vezető feladatai: 11

12 A gazdasági vezető az intézményvezető helyettese, feladatait az igazgató közvetlen irányítása és ellenőrzése mellett látja el. Az igazgató távolléte, akadályoztatása esetén teljes körűen ellátja az Elszámolóház vezetésének feladatait. Az igazgató távolléte, akadályoztatása esetén gyakorolja a munkáltatói jogokat. Az igazgatóval együttműködve kialakítja, tervezi, szervezi, irányítja, koordinálja és ellenőrzi az Elszámolóház szakmai és gazdasági működésének valamennyi területét. Javaslatot tesz az igazgató részére az Elszámolóház szakmai munkájának hatékonyabb megszervezésére, a racionális munkaszervezésre. Az igazgató megbízása alapján képviseli az Elszámolóházat. Részt vesz az Intézmények, Társulás vezetőivel folytatott megbeszéléseken, indokolt esetben személyes egyeztetést kezdeményez. Javaslatokat tesz az Elszámolóház belső kontroll rendszerének, s ezen belül a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszer (FEUVE) működtetésére vonatkozóan. Folyamatosan értékeli az ellenőrzések tapasztalatait és azok alapján a szükséges intézkedésekre javaslatot tesz az igazgató részére. Folyamatosan értékeli a vezetés, a szervezeti egységek, valamint az Elszámolóház egészének tevékenységét, munkáját. Intézkedéseket tesz a folyamatba épített ellenőrzés hatékonyságának javítása érdekében. Szakmai javaslatokat dolgoz ki az irányító szerv részére az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás hatékonyabb, gazdaságosabb és szabályosabb működésére, gazdálkodására vonatkozóan. Részt vesz az Elszámolóház kötelezően előírt szabályzatainak, továbbá az Elszámolóház működését segítő egyéb szabályzatok elkészítésében. Részt vesz a költségvetés elkészítésében, a végrehajtás során a hatékonyság, gazdaságosság és szabályszerűség követelményeinek érvényesítésében. Végrehajtja az igazgató által rábízott feladatokat. Szakmai munkájával az igazgató tevékenységét folyamatosan segíti. A gazdasági szervezet szakmai irányítását és ellenőrzését látja el. Feladatát az igazgató közvetlen vezetése és ellenőrzése mellett látja el. Összehangolja a Pénzügyi Csoport, a Számviteli, Költségvetési és Kontrolling Osztály, az Intézményműködtetési Osztály, a Jogi Osztály, az Ügyviteli és Koordinációs Osztály valamint az osztályvezetők munkáját. Gazdálkodási feladatok tekintetében az Elszámolóház igazgatójának helyettese az Ávr. rendelkezései alapján. Felelős az Ávr.-ben a gazdasági szervezet részére előírt feladatok ellátásáért. Tevékenységéről rendszeresen beszámol az igazgató részére. A jogszabályi előírásoknak megfelelően gondoskodik a számviteli politika keretében elkészítendő számviteli szabályzatok elkészítéséről és aktualizálásáról. Gondoskodik a kötelezettségvállalások pénzügyi ellenjegyzéséről, érvényesítésről, saját maga, vagy az általa írásban kijelölt - a jogszabályban meghatározott végzettséggel rendelkező - személyek által. Iránymutatást ad az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek, Társulás által foglalkoztatott, a gazdálkodási, könyvvezetési, adatszolgáltatási feladatok ellátásáért felelős alkalmazottaknak. 12

13 Gyakorolja a pénzügyi ellenjegyzési jogkört. Pénzügyi ellenjegyzése (vagy az általa írásban kijelölt személy ellenjegyzése) nélkül kötelezettségvállalásra nem kerülhet sor, illetve követelés nem írható elő. Felelős az Elszámolóház gazdasági és pénzügyi tevékenységéért, a pénzügyi fegyelem megtartásáért. Gazdasági intézkedéseket hoz. Gondoskodik az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás elemi költségvetésének, a gazdálkodásáról szóló, a számviteli előírásoknak megfelelő éves beszámoló, a havi költségvetési- és negyedéves mérlegjelentések elkészítéséről, valamint az egyéb adatszolgáltatásokról. Kialakítja az anyag- és eszközgazdálkodás rendjét, megszervezi és biztosítja az Elszámolóház anyag- és eszközellátását. Kialakítja, szervezi és irányítja az Elszámolóház könyvviteli, elszámolási, vagyon-nyilvántartási, vagyonvédelmi rendjét. Kétévente köteles a belső kontroll rendszer témakörében a jogszabály által meghatározott továbbképzésen részt venni. Az Elszámolóház, illetve az Intézmények, a Társulás belső ellenőrzési feladatainak végrehajtása során az ellenőrzések függvényében közreműködni köteles. Elkészíti az Elszámolóház, valamint az Intézmények, a Társulás Munkamegosztási megállapodás szerinti adóbevallásait, meghatalmazottként eljár adóigazgatási eljárásokban. Így feladata különösen, hogy: Gondoskodik az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás (Munkamegosztási megállapodás szerinti) adóhatóság részére adandó adatszolgáltatásainak, adóbevallásainak, illetve azok szükség szerinti önellenőrzésének (áfa, rehabilitációs hozzájárulás, cégautó adó, stb.) jogszabályok szerinti elkészítéséről és határidőben történő továbbításáról, az adó megfizetéséről/visszaigényléséről. Adóhatósági ellenőrzés esetén meghatalmazás alapján eljár az adóhivatalnál. Eljár az adóhatóságnál az Elszámolóház, illetőleg az Intézmények, a Társulás együttes adóigazolás-kérelme és köztartozásmentes adózói nyilvántartásba vételének igénylése tárgyában. Gondoskodik az adózási feladatokhoz kapcsolódó nyilvántartások vezetéséről, az adó befizetéséről, illetve visszaigényléséről. Nyomon követi az Elszámolóház és az Intézmények, illetve a Társulás adófolyószámláját. Kialakítja az adózáshoz kapcsolódó feladatok folyamatba épített és vezetői ellenőrzését. A gazdasági vezető helyettesítése A gazdasági vezető átmeneti akadályoztatása esetén a helyettesítés rendje az alábbiak szerint alakul: igazgató a gazdálkodási döntések meghozatalában; osztályvezetők a szervezeti egységeket érintő koordinálási és ellenőrzési feladatok tekintetében; Számviteli, Költségvetési és Kontrolling Osztály vezetője az intézményi megkeresésekre tájékoztatás nyújtása a költségvetéseket illetően, költségvetési tervező munka koordinálása, együttműködés a Pénzügyi Főosztállyal, intézményi költségvetések végrehajtásának koordinálása, intézményi adatszolgáltatások, 13

14 finanszírozási tervek ellenőrzése, pénzügyi és kontrolling területet érintő belső szabályzatok készítése, kötelezettségvállalások és azok ellenőrzése, Intézményműködtetési Osztály dokumentumainak ellenőrzése, adózási feladatok (bevallások, bejelentések készítése, ellenőrzése), intézményi számviteli adatszolgáltatások/beszámolók elkészítésének koordinálása, ellenőrzése, számviteli szabályzatok készítése, selejtezési és leltározási feladatok koordinálása, intézményi tájékoztatás számviteli kérdésekben, számviteli feladatok végrehajtásának ellenőrzése tekintetében; Pénzügyi Csoport vezetője az intézményi készpénzfelvételekhez és banki utalásokhoz kapcsolódó ellenőrzések során. A gazdasági vezető tartós akadályoztatása vagy álláshelyének megüresedése esetén az igazgató haladéktalanul köteles gondoskodni helyettesítéséről. Az álláshely betöltéséig tartó átmeneti időszakra a költségvetési szerv vezetője írásban az Ávr. 55. (3) bekezdése szerinti végzettségű alkalmazottat jelöl ki a gazdasági vezetői feladatok ellátására a gazdasági vezető kinevezésére jogosult személy egyetértésével. 2. Közvetlenül a gazdasági vezető irányítása alatt álló munkatárs Gazdasági főelőadó Ellátja az Elszámolóház gazdasági, pénzügyi, számviteli stb. feladatellátásának ellenőrzését a gazdasági vezető közvetlen vezetése és ellenőrzése mellett. Ellátja a szervezeti egységek vezetőitől kapott adatok ellenőrzését a gazdasági vezető iránymutatása alapján. Közreműködik a számviteli politika, illetve annak keretében elkészítendő számviteli szabályzatok, az Ávr. rendelkezései szerinti szabályzatok, eljárásrendek elkészítésében és aktualizálásában. Ellenőrzi a belső szabályzatokban foglalt előírások betartását. Segíti a Pénzügyi Csoport, a Számviteli, Költségvetési és Kontrolling Osztály, az Intézményműködtetési Osztály osztályvezetőinek, munkatársainak és a gazdasági vezető munkájának összehangolását, koordinálását. Iránymutatást ad az Elszámolóházhoz rendelt költségvetési szervek, a Társulás által foglalkoztatott, a gazdálkodási, könyvvezetési, adatszolgáltatási feladatok ellátásáért felelős alkalmazottaknak. Közreműködik az adókötelezettségek teljesítésének végrehajtásában, ellenőrzi azokat. Segíti az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás elemi költségvetésének, a gazdálkodási és a számviteli előírásoknak megfelelő éves beszámoló, a havi költségvetési és a negyedéves mérlegjelentések, valamint az egyéb adatszolgáltatások elkészítését. Biztosítja a pontos, alátámasztott és határidőre elkészülő adatszolgáltatásokat. Javaslatot tesz az Elszámolóház könyvviteli, elszámolási, vagyonnyilvántartási, vagyonvédelmi rendjének hatékonyságára, szükséges módosítására. Koordinálja és ellenőrzi immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartást végzők munkáját, továbbá ellenőrzi az eszköznyilvántartást, annak alátámasztottságát, szabályszerűségét. 14

15 Koordinálja és ellenőrzi a leltározási és selejtezési feladatok végrehajtását, annak szabályszerűségét. Részt vesz a Pénzügyi Csoport, Számviteli, Költségvetési és Kontrolling Osztály, az Intézményműködtetési Osztály, a Munkaügyi Osztály, valamint a Jogi Osztály, az Ügyviteli és Koordinációs Osztály vezetői, munkatársai részére tartott értekezleten. Részt vesz az Intézmények (ide értve a Társulás) gazdasági dolgozóival tartott megbeszéléseken, indokolt esetben egyeztetést kezdeményez. Javaslatot tesz a belső kontrollrendszer hatékonyabb működésére. Folyamatosan kapcsolatot tart az Elszámolóház szervezeti egységeinek vezetőivel, munkavállalóival, valamint az Elszámolóházhoz rendelt intézmények munkatársaival, valamint részükre szakmai tanácsadást lát el. Feladatának végrehajtása során együttműködik a PMJV Önkormányzat Polgármester Hivatal munkatársaival. A közvetlenül a gazdasági vezető irányítása alatt álló munkatársak engedélyezett álláshelye: Az Elszámolóház szervezeti egységeinek vezetői Osztályvezetők feladat- és hatásköre Szervezi, irányítja és ellenőrzi az osztály szakmai munkáját. Felelős az általa irányított osztály által végzett feladatok ellátásáért. Munkáltatói jogkört gyakorol az alábbi esetekben: irányított osztály munkatársai szabadságának engedélyezése osztály munkatársai jelentéli íveinek ellenőrzése, aláírása utasítási és ellenőrzési jogkör az osztály munkatársainak munkavégzése tekintetében Elkészíti a helyettesítés tervezett rendjét, a beosztottak munkaköri leírásait. Folyamatosan egyeztet az Elszámolóház szervezeti egységeinek vezetőivel, egyeztetés esetén kézjegyével látja el az egyeztetett dokumentum tervezetét. Az osztályvezető a szakterületén felmerülő kérdésekben egyeztet az Intézmény, a Társulás munkatársával. Felelős az osztály feladatainak határidőre történő elvégzéséért. Felelős az osztályon belüli munkamegosztás kialakításáért, a hatékony munkavégzésért. Gondoskodik arról, hogy az osztály munkafolyamataiba épített ellenőrzés folyamatosan biztosítva legyen. Intézkedéseket tesz hatékonyságának javítására. Vezetői ellenőrzésekkel biztosítja a pontos munkavégzést. Felelős a szervezeti egységek közötti folyamatos információáramlásért, az egyes szervezeti egységek együttműködését biztosító kapcsolattartásért. Segíti az igazgató humánpolitikai feladatainak ellátását, ellátja az ebben a körben rábízott feladatokat. Felelős az osztályon végzett feladatokhoz kapcsolódóan a bizonylati rend és okmányfegyelem biztosításáért, az adójogszabályokban foglaltak betartásáért. Ügyiratkezelés ellenőrzése az általa vezetett osztály ügyiratai esetében. Szakmai segítői feladatokat lát el gyakornokok esetében. Részt vesz, aktívan közreműködik a vezetői értekezleteken. Indokolt esetben a 15

16 felmerülő problémákról azonnal tájékoztatja az Elszámolóház vezetőit. Az osztályvezető nyomon követi a szakterületét érintő jogszabályi és egyéb előírások változásait, azokról az osztály dolgozóit tájékoztatja. Folyamatosan gondoskodik arról, hogy az osztály tevékenységét a szükséges szakmai ismeretek birtokában, megfelelő színvonalon végezze, vezetői és folyamatba épített ellenőrzések révén. Az adott osztályra érkezett próbaidős munkavállalók mellé mentort jelöl. Felügyeli a próbaidős munkavállaló szakmai fejlődését, értékelését. Tájékoztatja az Igazgatót a próbaidős munkavállaló szakmai alkalmasságáról. Segítséget nyújt a munkavállalóval kapcsolatos munkáltatói döntések kialakításában. A vezetők részletes feladat- és hatáskörét a munkaköri leírásuk tartalmazza. 4. Az Elszámolóház belső szervezeti egységeinek megnevezése, főbb feladatai 4.1. Jogi Osztály Az osztályvezető felelős az osztály tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik az osztály munkájának megszervezése, beosztása, koordinálása, ellenőrzése. a) Jogi feladatok: igény esetén közreműködik az Intézmények ingatlanait érintő helyiségbérleti szerződéstervezetek előkészítésében Előkészíti az Elszámolóház és az Intézmények közbeszerzéseit, közreműködik a közbeszerzési eljárások lefolytatásában, valamint az Irányító szerv rendelkezése alapján részt vesz a Társulás közbeszerzései előkészítésében, illetve közreműködik a közbeszerzési eljárásaik lefolytatásában. Elkészíti az Elszámolóház közbeszerzési, valamint beszerzési szabályzatait. Határidőre biztosítja a Közbeszerzéssel kapcsolatos adatszolgáltatásokat. Elkészíti, véleményezi, és jogi ellenjegyzéssel látja el az Elszámolóház szerződéstervezeteit. Szerződés nyilvántartást vezet, biztosítja annak naprakészségét. Jogi szempontból felülvizsgálja az Intézmények, a Társulás szerződéstervezeteit. Az Intézményekben, a Társulásnál felmerülő igény esetén általános jogi segítséget nyújt. Az Elszámolóház munkatársaival közösen értelmezi a jogszabályokat. Folyamatosan nyomon követi a jogszabályi változásokat, munkatársait tájékoztatja. Gondoskodik arról, hogy az Elszámolóház munkáját érintő jogszabályokat és egyéb rendelkezéseket az Elszámolóház dolgozói megismerjék és alkalmazzák. Követelések jogi úton történő érvényesítésének lebonyolítása. Közreműködik az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás belső szabályzatainak az elkészítésében, illetve jogi segítséget nyújt a szabályzatmódosítások elkészítésében és véleményezi a szabályzatok, utasítások tervezetét. 16

17 Szabályzatok, utasítások módosítását kezdeményezi jogszabályi változás esetén. Az Elszámolóház alapító okiratának, SZMSZ-ének, valamint a Munkamegosztási megállapodás módosítására indokolt esetben, jogszabályi változás esetén javaslatot tesz. Elkészíti a szükséges előterjesztéseket, illetőleg közreműködik azok előkészítésében, ellenőrzésében és egyeztetésében. Jogi kontroll egyéb dokumentumok esetében. Stratégiai döntések előkészítése. A Jogi Osztály folyamatosan együttműködik az Elszámolóház vezetőivel, más szervezeti egységeivel, az Intézményekkel, a Társulással. Közbeszerzési eljárás lefolytatása esetén együttműködik az Irányító szerv által megbízott eljárást lebonyolító személlyel/szervezettel. Tevékenysége során együttműködik a Polgármesteri Hivatal szervezeti egységeivel, továbbá az Elszámolóház szerződéseit érintően a szerződéses partnerekkel. A Jogi Osztály engedélyezett álláshelye: Ügyviteli és Koordinációs Osztály Elkészíti és felügyeli az Elszámolóház iktatásának, ügyiratkezelésének szabályozását. Ellátja az Elszámolóház adminisztrációját, iratkezelését, valamennyi szervezeti egység tekintetében. Biztosítja a titkársági feladatokat, így különösen iktatás, irattárazás, telefonok, faxok, -ek kezelése, postázás. Napi szinten nyilvántartás vezet a beérkezett számlákról. Az Elszámolóház kulcsairól, bélyegzőiről és kapunyitóiról nyilvántartást vezet, gondoskodik azok cseréjéről és pótlásáról. Megszervezi és lebonyolítja az Elszámolóház kézbesítési feladatait. Ellátja az Elszámolóháznál a mobil- és vezetékes telefonkészülékekkel és előfizetésekkel kapcsolatos szerződéses feladatok teljes körű lebonyolítását, a számlázás és analitikus nyilvántartás vezetés kivételével Folyamatosan nyomon követi az Elszámolóház honlapjának aktualizálását. Intézi az irodaszer-rendelést, a nyomtatók kellékanyagainak beszerzését és a nyomtatók, borítékoló gép karbantartását. Megszervezi az értekezleteket és biztosítja az azok lebonyolításához szükséges feltételeket. Aktualizálja az Elszámolóház dolgozóinak elérhetőségét tartalmazó telefonkönyvet, melyet megküld a fenntartó és a hozzá rendelt intézmények részére, illetve tájékoztatja őket a bekövetkezett személyi változásokról. Ellátja az Elszámolóház arculati megjelenéséhez kapcsolatos megrendeléseket. Az Elszámolóház által használt régi és új - szoftverek kapcsán: 17

18 o koordinálja a fejlesztéseket, folyamatosan kapcsolatot tartva a szervezeti egységek vezetőivel és dolgozóival, illetve az adott partnerrel, o belső oktatást tart a bevezetésre kerülő programról o figyelemmel kíséri és segíti a munkatársak feladatellátását az adott programmal kapcsolatosan. o adminisztrátori feladatainak ellátása. Az osztály által indított megrendelésekhez és a feladataihoz kapcsolódó beérkezett számlákat, teljesítésigazolásokat, utalványrendeleteket ellenőrzi és szakmailag teljesítés igazolja azokat. Közreműködik az Elszámolóház stratégiai döntéseinek előkészítésében. Az Ügyviteli és Koordinációs Osztály engedélyezett álláshelye: Számviteli, Költségvetési és Kontrolling Osztály Az osztályvezető felelős az osztály tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik az osztály munkájának megszervezése, beosztása, koordinálása, ellenőrzése. a) Költségvetési és kontrolling feladatok Az Elszámolóház a Munkamegosztási megállapodás alapján ellátja az Elszámolóház és az Intézmények, a Társulás meghatározott költségvetési, előirányzat gazdálkodási, kötelezettségvállalás nyilvántartási feladatait, vezetői információs rendszert működtet. Megszervezi a költségvetési tervezőmunkát. Elkészíti az Elszámolóház költségvetési koncepcióját, illetőleg koordinálja az Intézményi költségvetési koncepció elkészítését. A PMJV Önkormányzat Pénzügyi Főosztályával egyeztet a költségvetési tervező munka szakaszaival, határidővel kapcsolatban. Teljes körűen ellátja az Elszámolóház, illetőleg az Intézményi, a Társulás költségvetésének tervezésével és végrehajtásával kapcsolatos feladatokat a hatályos jogszabályi előírásoknak, belső szabályzatoknak és eljárásrendnek megfelelően, figyelmet fordítva a gazdaságosság, hatékonyság, eredményesség követelményére, illetőleg a belső kontrollok működésére. Az Intézmények költségvetési tervezetét megküldi a PMJV Önkormányzat Pénzügyi Főosztálya részére. Az elemi költségvetés személyi juttatásokra és létszámadatokra vonatkozó űrlapjait megküldi az Intézmény részére. Elkészíti a Magyar Államkincstár programjában az Elemi költségvetés űrlapgarnitúrát. Az önkormányzat mindenkori költségvetési rendeletében felmerülő kiemelt üzemeltetési előirányzatokat megtervezi, azok előirányzatait és felhasználását elkülönítetten nyilvántartja. A bevételi és kiadási előirányzatok és teljesítésük alakulásáról, a szabadon felhasználható előirányzatokról negyed évente tájékoztatja az Intézményt. Egyeztet az Intézménnyel, amennyiben a kimutatott előirányzatok, előirányzatfelhasználások és a rendelkezésre álló dokumentumok, illetve az Intézmény által nyilvántartott adatok között eltérést tapasztal. 18

19 Közreműködik az elemi költségvetéshez és a költségvetési beszámoló, illetve adatszolgáltatásokhoz szükséges adatok bekérésében, az elkészítésében, és ellenőrzésében. A költségvetés hatályos jogszabályi előírások és belső szabályzatok szerinti végrehajtásához biztosítja a bevételi és kiadási előirányzatok folyamatos, naprakész szabályszerű és teljes körű nyilvántartását, nyomon követését. Egyezteti és felülvizsgálja az Intézmény által kezdeményezett saját hatáskörű előirányzat-módosításokat számszaki és jogszerűségi szempontból. Amennyiben a felülvizsgálat és egyeztetés során hibát talál, illetőleg megállapítja, hogy a saját hatáskörű előirányzat módosítások nem a jogszabályi előírásoknak megfelelően történtek, azt visszautasítja, melyről tájékoztatja az Intézményt, és a nem szabályszerű előirányzat módosítási kérelmet a hiba okának megjelölésével, visszaküldi az Intézménynek. Átvezeti az Intézmény költségvetésében a szabályos, jogszabályi előírásoknak megfelelő, az Önkormányzat költségvetési rendeletével összhangban lévő saját hatáskörű előirányzat módosításokat. Az Intézmény finanszírozási igényét (finanszírozási tervet) egyezteti a kötelezettségvállalások nyilvántartásával, Felülvizsgálja a heti/havi finanszírozási igényeket (terveket), egyezteti az Intézményekkel, A finanszírozási terveket a PMJV Önkormányzat Pénzügyi Főosztályra továbbítja engedélyeztetés céljából. Nyomon követi a finanszírozási tervek teljesülését. Folyamatosan nyomon követi a pályázatokhoz kapcsolódó előirányzatokat és azok teljesülését, megküldi a FORRÁS SQL programból a könyvelt adatokat az Intézmények részére ellenőrzés céljából. Biztosítja a pályázatokhoz kapcsolódó elszámolások folyamatba épített ellenőrzését. Őrzi a pályázati elszámolások egy példányát. Gondoskodik a pályázati elszámolások jóváhagyására vonatkozó dokumentumok begyűjtéséről. Ellenőrzi és biztosítja a pénzgazdálkodási folyamatok kötött sorrendjének érvényesülését. Ellenőrzi, és teljes körűen nyilvántartja a kötelezettségvállalásokat, biztosítja a szükséges információt és a gazdálkodási fegyelem teljes körű betartását. Kialakítja, folyamatosan figyelemmel kíséri az egyedi és szerződéshez kapcsolódó kötelezettségvállalások, nyilvántartási rendszerét, a közbeszerzési értékhatár elérését és szükség esetén értesíti a Jogi Osztály kijelölt munkatársát. Folyamatos gazdasági elemzéseket készít, értékeli a költségvetés végrehajtását, az értékelésekről adatszolgáltatást nyújt az Elszámolóház igazgatójának az információs igényeknek megfelelően. Naprakész információt biztosít a rendelkezésre álló szabad előirányzatról, a nem teljesült kötelezettségvállalásokról és azok okáról, a költségvetés végrehajtásáról. Javaslatot tesz a finanszírozási rendszer fejlesztésére. Ellátja az érvényesítési és a kontrolling feladatokat belső szabályzatban meghatározott érték alatt. Közreműködik, javaslatot tesz az Ávr. előírásai szerint elkészítendő szabályzatok kialakításában a szakmai területét érintően. Felelős az előirányzat változtatások szabályszerűségéért. Felelős a vonatkozó jogszabályok és belső szabályzatok szerint feladatát ellátni. Biztosítja az információáramlást az Intézmények, a Társulás és az Elszámolóház között. 19

20 b) Számviteli feladatok Vezeti a számviteli feladatokhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartásokat az Elszámolóház részére, a Munkamegosztási megállapodásban meghatározott analitikus nyilvántartásokat az Intézmények, a Társulás részére. Felelős a számviteli rend betartásáért, a beszámoló előírásoknak megfelelő alátámasztásáért. Közreműködik, javaslatot tesz a Számviteli politika és annak kereteiben elkészítendő szabályzatok kialakításában. Végrehajtja a számviteli politikában foglalt feladatokat. Biztosítja a számviteli feladatokhoz szükséges információáramlást az Elszámolóház és az Intézmények között. Ellátja az Elszámolóház és az Intézmények a Társulás számviteli feladatait a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően. Gondoskodik a főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások, költségvetési és pénzügyi számvitel valamint az egyéb számviteli nyilvántartások egyeztetéséről. Egyeztet az Intézménnyel, a Magyar Államkincstárral bérkönyvelés vonatkozásában, tisztázza és könyveli az eltéréseket. Rendszeres időközönként feladást készít a főkönyvi könyvelés részére. Ellátja a gazdasági események teljes körű könyvelését a költségvetési és pénzügyi számvitelben. Határidőre és a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelő formában elkészíti és továbbítja a negyedéves mérlegjelentéseket, a havi adatszolgáltatásokat (költségvetési jelentés) és az éves költségvetési beszámolót. Gondoskodik az immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartásáról, a vonatkozó szabályzatok előírásait figyelembe véve közreműködik azok selejtezésében, leltározásában. Javaslatot tesz és kezdeményezi a PMJV Önkormányzat Pénzügyi Főosztályánál a FORRÁS SQL programot érintő változásaival kapcsolatban (jogcímkód, felhasználó felvétele/törlése, szervezeti egység változás, stb.). Együttműködik a Pénzügyi Csoporttal és a Jogi Osztállyal a kintlévőség kezelés kapcsán felmerült könyvelési tételek tekintetében. Az általános forgalmi adóbevallásokat alátámasztó analitika ellenőrzése, bevallás elkészítése. Korosított szállítói és vevői állományról adatszolgáltatás a PMJV Önkormányzat Pénzügyi Főosztálya részére előre meghatározott időközönként. Intézményfinanszírozás egyeztetése a PMJV Önkormányzat Pénzügyi Főosztályával. A Számviteli, Költségvetési és Kontrolling Osztály tevékenysége során folyamatosan együttműködik az Irányító szervvel, az Intézményekkel, illetőleg az Elszámolóház más szervezeti egységeivel, Gazdasági vezetővel, gazdasági főelőadóval. Az együttműködés kapcsán a bizonylatok és az információ áramlását dokumentáltan végzi. A Pénzügyi Csoporttal együttműködve gondoskodik a kötelezettségek időben történő pénzügyi rendezéséről, azokhoz naprakész információt biztosít. 20

21 A Munkaügyi Osztállyal egyeztet a személyi juttatások, megbízási szerződések tekintetében. Segíti az Intézményműködtetési Osztály munkáját a tevékenységi körébe tartozó kérdések, adatszolgáltatások, stb. esetén. A Számviteli, Költségvetési és Kontrolling Osztály engedélyezett álláshelye: Intézményműködtetési Osztály Az osztályvezető felelős az osztály tevékenységéért. Hatáskörébe tartozik az Intézményműködtetési Osztály koordinátorainak, az informatikus, illetve a műszaki főelőadók munkájának beosztása, koordinálása, ellenőrzése. Ellátja az Elszámolóház működtetésével kapcsolatban a hozzá rendelt területekre vonatkozó beszerzési feladatokat A havi finanszírozási terv elkészítésében együttműködik a Költségvetési és Kontrolling munkatárssal, felülvizsgálja és összesíti az intézményműködtetésre vonatkozó finanszírozási igényeket. Javaslatot tesz a költségvetés tervező munka folyamán a működtetésre (pl.: közüzemi díjak, vagyonvédelem) vonatkozó költségvetési előirányzatokra vonatkozóan, valamint a karbantartási kiadásokra. Állapotfelméréseket, javaslatokat készít a költségvetéshez. Az osztály által végzett beszerzésekről, azok státuszáról naprakész nyilvántartást vezet. A működtetéshez kapcsolódó folyamatokat rendszeresen ellenőrzi. Igény esetén (pl. közbeszerzési és beszerzési eljárások előkészítése keretében) adatgyűjtést végez és a szükséges adatokat biztosítja a Jogi Osztály részére. Karbantartja az Elszámolóház számítógép parkját szoftver és hardver tekintetében biztosítja a számítástechnikai eszközök megfelelő működését. Jelzi az informatikai eszközök beszerzési és a selejtezési igényét. Közreműködik az informatikai beszerzések lebonyolításában. Az Elszámolóház dolgozóinak informatikai támogatást nyújt. A belső informatikai hálózat üzemeltetésével kapcsolatos problémákat kezeli. Elkészíti és folyamatosan vezeti a Szoftver-nyilvántartást. Elkészíti és folyamatosan aktualizálja az intézmény működtetésre vonatkozó belső szabályozókat. Szervezi, ellenőrzi és lebonyolítja az Elszámolóház és az Intézmények ingatlan karbantartási munkálatait. Közreműködik az Intézmények ingatlanai felújítási, beruházási igényeinek felmérésében, valamint meghatározza és lebonyolítja a felújításnak nem minősülő, karbantartási (állagmegóvási) munkákat. Megállapítja az elvégzendő munka kiviteli tervének, illetve szakvélemény készítésének szükségességét. Közreműködik a kivitelezési tárgyú vállalkozási szerződések tervezeteinek szakszerű kidolgozásában, illetve megfogalmazásában. Gondoskodik arról, hogy a kompetenciájába tartozó műszaki tervekben, a vonatkozó szerződésekben érvényesüljenek az üzemeltetési gazdaságossági szempontok, a megbízható műszaki megoldások. Közreműködik a munkák elvégzésére irányuló kivitelezői árajánlatok beszerzésében. Az árajánlat tartalmának értékelése és a kivitelező referencia- 21