KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft évi beszámolójához

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft évi beszámolójához Várpalota, április 24. 1

2 1.) Általános rész: A Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft május 31-én alakult, a Várpalotai Közüzemi Kft. mint jogelőd cégből átalakulással, ennek keretében kiválással. Alapítója és 100 %-os tulajdonosa Várpalota Város Önkormányzata 8100 Várpalota, Gárdonyi G. u. 39. Az alapítását Várpalota Város Önkormányzata Képviselőtestülete a 33/2013. (III.21.) számú határozatával hagyta jóvá. A Társaság alapítására a települési hulladékgazdálkodási közszolgáltatási feladatok ellátására, nem jövedelemszerzésre irányuló gazdasági tevékenység folytatására került sor, egyszemélyes nonprofit gazdasági társaságként. A Társaság jegyzett tőkéje eft, amely a törzstőke 100%-a. A törzstőke összegét az átalakuló Várpalotai Közüzemi Kft. bocsátja rendelkezésére készpénzben. A Társaság tulajdonosa 222/2013. (XI.28.) képviselő-testületi határozatában az üzletrész 40%-ával, eft névértékű üzletrészével apportként a Várpalotai Közüzemi Kft. törzstőkéjét megemelte. A Társaság székhelye: 8100 Várpalota, Fehérvári út 7. A Társaság képviseletére jogosult személy: Horváth Tamás József 8100 Várpalota, Mandulás lakótelep 33/4. A Társaság elérhetősége: vhk@vpkozuzem.hu A Társaság fő tevékenységi köre: Nem veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása A Társaság egyéb tevékenységei: 1. Nem veszélyes hulladék gyűjtése, 2. Veszélyes hulladék gyűjtése, 3. Veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása, 4. Hulladék újrahasznosítása, 5. Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés, 6. Hulladék-nagykereskedelem. A Társaság évben nem végzett árbevételt eredményező tevékenységet. A Társaság első üzleti éve június 1-től kezdődően december 31-ig tart. Minden további üzleti év január 1-től december 31-ig tart. A Társaság működési területe Várpalota város, illetve a környező települések területe. A Társaság az Éves beszámoló A változatát készítette el. Az Eredmény kimutatás összköltség eljárással készült. A költségek költség nemenként a specifikus részben lettek bemutatva. 2

3 A Társaság beszámolójának készítéséért felelős személy Lakatos Tamás a megbízott Várpalotai Közüzemi Kft. gazdasági vezető munkavállalója. Regisztrált mérlegképes könyvelő (Pénzügyminisztériumi regisztrálási száma ). A Számviteli Törvény a alapján a Társaság Éves beszámolóját könyvvizsgálóval köteles hitelesíttetni. A Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. könyvvizsgálatát június 1-jétől a Signator Audit Kft. végzi, Olma Frigyes képviseletében (Kamarai nyilvántartási száma 00718) évben a könyvvizsgálat díja nettó 100 eft volt. Az ügyvezető tisztségét Horváth Tamás József látja el a Gt. 22. (2) bekezdés a) pontja alapján, a Ptk. megbízásra vonatkozó szabályai szerint látja el. A 4 tagú Felügyelő Bizottság megbízatását javadalmazás nélkül látja el. 1.) Specifikus rész A Társaság évben befektetett eszközökkel nem rendelkezett. A Társaság évi tevékenységéből eredően vevőkövetelése nem keletkezett. Egyéb követelések: - Jegyzett, de be nem fizetett törzstőke eft, mérlegben átvezetésre került a saját tőke elemek közé a jegyzett de még be nem fizetett tőke sorra eft, - NAV áfa követelés (egyéb kötelezettségek közül átvezetve) 12 eft. Egyéb követelések összesen: 12 eft Pénzeszközök: A Társaság OTP Bank Nyrt-nél vezetett folyószámlájának záró egyenlege december 31-én Ft. Bankbetétek összesen: 38 eft 3

4 Az eszközállomány összetétele a következők szerint alakult 2013-ban (eft): Megnevezés Vagyon értékelés szerinti érték bázis Tény eft % eft % Befektetett eszközök Forgóeszközök , ,0 Aktív időbeli elhatárolás Összesen: , ,0 A saját tőke alakulása (eft): Megnevezés Vagyon értékelés szerinti érték bázis Tény Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék 0 0 Eredménytartalék 0 0 Lekötött tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény Összesen: A jegyzett tőke alakulása Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testülete a 33/2013. (III.21.) határozatában döntött a Várpalotai Közüzemi Kft. szétválással történő átalakulásáról. Az átalakulás során a jogelőd átalakulásával, abból történő kiválással létrejött Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. jegyzett tőkéjét eft összegben határozta meg. Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testülete a 222/2013. (XI.28.) határozatában a Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft eft névértékű üzletrészét egy eft (60%-os) és egy eft (40%-os) névértékű üzletrészre felosztotta. A kisebbségi üzletrész értékével a Várpalotai Közüzemi Kft. jegyzett tőkéjét apport jogcímén megemelte a Tulajdonos eft névértékkel december 31. záró jegyzett tőke eft december 31. jegyzett de be nem fizetett tőke eft 4

5 2013. december 31-ei mérleg szerinti eredmény eft A források összetétele a következők szerint alakult évben (eft): Megnevezés Vagyon értékelés szerinti érték bázis Tény eft % eft % Saját tőke , ,0 Céltartalék Kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás Összesen: , ,0 Céltartalék képzés Társaság évben céltartalékot nem képzett. Kötelezettségek A szállító állománynak december 31-én nincs nyitott tétele, azaz minden szállító tétel pénzügyileg kiegyenlítésre került. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegben szereplő egyenlege 0 eft. Előzetesen felszámított általános forgalmi adó elszámolás egyenleg 12 eft, amely a mérlegben átsorolásra került az egyéb követelések közé. Aktív időbeli elhatárolások: A Társaság évi tevékenységéből eredően aktív időbeli elhatárolásra nem került sor. Passzív időbeli elhatárolások: A Társaság évi tevékenységéből eredően passzív időbeli elhatárolásra a könyvvizsgálat mint 100 eft összegű igénybevett szolgáltatásra került sor. A Társaság évi adózás előtti eredménye eft Társasági adó számítás bemutatása: Társasági adó alapot növelő tételek: 0 eft Társasági adó alapot csökkentő tételek: 0 eft Társasági adó alap: eft évi társasági adó 0 eft 5

6 A Társaság évi adózás utáni eredménye: eft A Társaság az Összköltség eljárással készített eredmény kimutatás A változatát készítette el. A költségek költség nemenként a következők szerint alakultak: Megnevezés Tény (eft) bázis (eft) Anyagjellegű ráfordítások: Anyagköltség 0 16 Igénybevett szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 Eladott közvetített szolgáltatások 0 0 Összesen: Személyi jellegű ráfordítások: Bérköltség 0 0 Személyi jellegű egyéb 0 0 Bérjárulékok 0 0 Összesen: 0 0 Értékcsökkenési leírás: 0 0 Költség összesen: Saját előállítású eszközök értéke 0 0 Saját termelésű készletek 0 0 állomány változása Tevékenységet terhelő költség: Anyagköltség: - Bélyegző készítése 16 eft Igénybevett és egyéb szolgáltatások - Veszprém Megyei Kereskedelmi és Iparkamara nyilvántartásba bejegyzés, kamarai hozzájárulás 5 eft - Várpalotai Közüzemi Kft. számviteli szolgáltatás 30 eft - Cégbírósági bejegyzési eljárás illeték 15 eft - Cégbírósági eljárás közzétételi költségtérítés 3 eft - NAV eljárási díj nemleges igazolás kérelem 3 eft - Hulladékkereskedelmi, - közvetítői és szállítási tevékenység engedélyeztetésének eljárási díja KÖFE 160 eft - Nem veszélyes hulladékszállítási engedély eljárási díja 6

7 Veszprém Megyei KH Népegészségügyi Szakigazgatási Szerve 28 eft - Minősítési alapeljárás díja OHÜ Nonprofit Kft. I.fokú minősítési fokozat kérelme 150 eft - Közszolgáltatás engedélyeztetése KÖFE 120 eft - Közszolgáltatói Hulladékgazdálkodási terv jóváhagyásának eljárási díja KÖFE 40 eft - Hulladékgazdálkodási terv Veszprém Megyei KH Népegészségügyi Intézete hatósági eljárásban történő közreműködés 28 eft évi OTP Bank Nyrt-nél vezetett folyószámla forgalmi és számlavezetési, illetve eseti átutalások díja 5 eft - Általános vállalati felelősség biztosítás díja 97 eft évi könyvvizsgálat díja 100 eft Igénybe vett és egyéb szolgáltatások összesen: 784 eft Rendkívüli ráfordítások évben a Társaság tevékenysége rendkívüli ráfordítást nem eredményezett. Rendkívüli bevételek évben a Társaság tevékenysége rendkívüli bevételt nem eredményezett. A Társaság évi rendkívüli eredménye 0 eft. Létszám és bérgazdálkodás: A Társaságnak évben alkalmazott munkavállalója nem volt, ebből eredően bér és személyi jellegű kifizetésből eredő költsége nem keletkezett. Cash-flow kimutatás

8 Megnevezés bázis tény eft eft I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (1-13) ) Adózás előtti eredmény korrekciók: pénzeszköz átadás miatt 2.) Elszámolt amortizáció 0 0 2/a) Terven felüli értékcsökkenés ) Elszámolt értékvesztés ) Céltartalék képzés és felhasznált különbözete ) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ) Szállítói kötelezettség változása ) Egyéb kötelezettség változása ) Passzív időbeli elhatárolás változása ) Vevőkövetelés változása ) Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) vált ) Aktív időbeli elhatárolás változása ) Fizetett társasági adó ) Fizetett osztalék, részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változása (14-16) ) Befektetett eszközök beszerzése /a.) Vagyon kezelésbe vétel ) Befektetett eszközök eladása ) Kapott /a.) Beolvadás miatti korrekció 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változása (17-27) ) Jegyzett tőke emelése (tőkebevonás) ) Kötvénykibocsátás bevétele ) Hitelfelvétel ) Véglegesen kapott pénzeszköz ) Részvénybevonás (tőkeleszállítás) ) Kötvény-visszafizetés ) Hiteltörlesztés-visszafizetés ) Véglegesen átadott pénzeszköz ) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek ) Véglegesen átadott pénzeszköz ) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek változása 0 0 IV. Pénzeszköz változás (I-III.) V. Nyitó pénzeszköz VI. Záró pénzeszköz (+ IV. + V.) 0 38 A hulladékról szóló évi CLXXXV. törvény 50. (3) bekezdése alapján a hulladékgazdálkodási közszolgáltatás körébe nem tartozó tevékenységet is végző 8

9 közszolgáltató a hulladékgazdálkodási közszolgáltatás nyújtása érdekében végzett tevékenységet éves beszámolója kiegészítő mellékletében oly módon mutatja be, mintha azt önálló vállalkozás keretében végezte volna. A beszámoló megbontása hulladékgazdálkodási közszolgáltatás egészére együttesen értendő, melyet a hulladékgazdálkodási közszolgáltatás körébe nem tartozó tevékenységektől, a teljes szolgáltatási területre egységesen kell elkülöníteni. A Társaság kizárólag csak a hulladékgazdálkodási közszolgáltatás körébe tartozó tevékenységet végez, ezért a számviteli szétválasztás nem szükséges. Várpalota, április 24. Horváth Tamás József ügyvezető 9