Statisztika számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója

Átírás

1 Statisztika számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója év Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara egyéb szervezet megnevezése 7625 Pécs, Majorossy I. u. 36. címe Kelte: Pécs, egyéb szervezet vezetője

2 Statisztika számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Az egyéb szervezet megnevezése: Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 7625 Pécs, Majorossy I. u. 36. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE ÉV adatok E FT-ban Sorszám Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év helyesbítései Tárgyév a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK IV.BEFEKTETETT ESZKÖZÖZÖK ÉRTÉKHELY. 6 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK 8 II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV.PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke I. INDULÓ TŐKE/JEGYZETT TŐKE 15 II. TŐKEVÁLTOZÁS EREDMÉNYE III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17 IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL (KÖZHASZNÚ) TEVÉKENYSÉGBŐL VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL E. Céltartalékok 21 F. Kötelezettségek I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23 II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Pécs, egyéb szervezet vezetője

3 Statisztika számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Az egyéb szervezet megnevezése: Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 7625 Pécs, Majorossy I. u. 36. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉV adatok E FT-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év helyesbítései Tárgyév Előző év(ek) a b c d e A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 1 ( ) Közhasznú célú működésre kapott 2 támogatás 3 a) alapítványtól 4 b) központi költségvetéstől 5 c) helyi önkormányzattól 6 d) társadalombiztosítótól 7 e) egyéb, ebből 1% Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységből származó 9 bevétel Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai ( ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 0 0 E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai ( ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 0 0

4 Statisztika számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Az egyéb szervezet megnevezése: Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 7625 Pécs, Majorossy I. u. 36. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉV adatok E FT-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év helyesbítései Tárgyév Előző év(ek) 28 F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás előtti eredmény (C-F) H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 33 A. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség ebből megbízási díjak ebből tiszteletdíjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások C. Továbbutalási céllal kapott támogatás 0 41 D. Továbbutalt támogatás 0 Pécs, egyéb szervezet vezetője

5 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET PÉCS-BARANYAI KERESKEDELMI ÉS IPARKAMARA Szervezet neve: Pécs- Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara Székhelye: Pécs, Dr. Majorossy I. u. 36. Alakulási időpont: október 26. Adószám: Nyilvántartási szám: 1216 Jogállása: köztestület A kamara tevékenysége: A kamara a gazdasági kamarákról szóló évi CXXI. tv. preambulumában foglaltaknak megfelelően a gazdaság fejlesztésével, támogatásával, általános érdekeinek előmozdításával, az Európai Uniós integrációval és a regionális fejlesztéssel kapcsolatos állami feladatokat lát el. A kamara tevékenységei a TEÁOR nomenklatúrája szerint: A kamara fő tevékenysége: TEÁOR M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység A kamara egyéb tevékenységi körei: TEÁOR Könyvkiadás Címtárak, levelező jegyzék kiadása Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Egyéb kiadói tevékenység Egyéb szoftverkiadás Számítógépes programozás Információ-technológiai szaktanácsadás Egyéb információ-technológiai szolgáltatás Adatfeldolgozási szolgáltatás M.n.s egyéb információs-szolgáltatás Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység PR, kommunikáció Üzletviteli és egyéb vezetési tanácsadás Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés Fordítás, tolmácsolás 1

6 74.90 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Konferencia,kereskedelmi bemutató szervezése M.n.s egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Külügyek Szakmai középfokú oktatás M.n.s. egyéb oktatás Oktatási kiegészítő tevékenység Biotechnológiai kutatás, fejlesztés Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Piac-, közvélemény-kutatás Az évi CL VI. törvényben felsorolt tevékenységek közül a kamara, a következő közhasznú feladatokat látta el 2014-ben: 1. Tudományos tevékenység, kutatás 2. Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés 3. Kulturális örökség megóvása 4. Környezetvédelem 5. A magyarországi nemzeti és etnikai kisebbségekkel, valamint a határon túli magyarsággal kapcsolatos tevékenység 6. Fogyasztóvédelem 7. Euro-Atlanti integráció elősegítése 8. Közhasznú szervezetek számára biztosított - csak közhasznú szervezetek által igénybe vehető - szolgáltatások. A kamara közhasznú státuszának meghosszabbítása a mérleg készítés időpontjában is folyamatban van, a végső döntésre várunk. A gazdasági kamara legfőbb vezető testületi szervezete a kamarai tagokból a gazdálkodó szervezetek által választott küldöttgyűlés. Az elnökség feladata a küldöttgyűlések közötti időszakban, a küldöttgyűlés határozatainak megfelelően a gazdasági kamara működésének irányítása. Az elnökség, a kamara vezető testületi szerve. Az elnökség 17 és 30 közötti létszámban, a küldöttgyűlés által megválasztott küldöttekből áll. Az elnökségnek automatikusan tagja a kamara megválasztott elnöke, általános alelnöke, és alelnökei. A kamara elnöke: Dr. Kéri István Pécs, Perczel M. u. 40 A kamara általános alelnöke: Arnold Antal Pécs, Havihegyi u. 24. A kamara alelnökei: Kresz Erika 7720 Pécsvárad, Pécsi út 1/1. Áman Mihály 7300 Komló, Altáró u 18. 2

7 Várszegi Gyula 7633 Pécs, Madarász V. u. 4. Lakics Péter 7300 Komló, Altáró u. 8. A kamara titkára: Dr. Síkfői Tamás Pécs, Alsómakár dűlő 13. A küldöttgyűlés legalább 5 tagú ellenőrző bizottságot választ. Az ellenőrző bizottság elnöke: Nyul Éva 7761 Kozármisleny, Nárcisz u. 13. A küldöttgyűlés legalább 14 tagú etikai bizottságot választ. Az etikai bizottság elnöke: Dr. Tunyoghy Szabolcs Pécs, Király u. 15. A kamara éves beszámolóját aláíró személy: Dr. Kéri István Pécs, Perczel M. u. 40. A könyvvizsgálót a küldöttgyűlés választja meg három éves időtartamra. A Társaság könyvvizsgálója: Név: Gyurka László / Continentál Danubia Kft. / Lakcím: Pécs, Alkotmány u. 42. Tagsági igazolványszám: A beszámoló nyilvánossága: A Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara a jogszabályi előírásoknak megfelelően a szokásos módon -, éves beszámolóját és közhasznú jelentését - a honlapján ( ) közzéteszi, - a évi CLXXV. törvény alapján az OBH részére megküldi, - valamint az érdeklődők számára betekintést biztosít. 3

8 A számviteli politika főbb vonásai. A számviteli politika célja, hogy a Kamaránál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel: január december 31. A mérleg fordulónapja az üzleti év utolsó napja: december 31. A mérleg összeállításában a február 28-ig megvalósult és évet érintő tételek kerültek elszámolásra. A Kamara működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a naptári év könyveinek lezárását követően, a törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót köteles készíteni. Beszámoló választott formája és típusa A Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget, mind az eredmény kimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. A Kamara a számviteli törvény és a vonatkozó kormányrendelet, valamint a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló előírásnak megfelelően, a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A költségelszámolás választott módszere: A Kamara a költség-nemeket kizárólag az 5. költség-nemek számlaosztály számláin könyveli. Az éves beszámoló tartalmára, szerkezetére és formájára a mindenkor hatályos kormányrendelet ad előírást - ez évben a 224//2000.(XII.19) Korm. rendelet a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól. A beszámoló készítésekor figyelembe vettük a 362/2014. (XII. 30.) Korm. rendelet 24. előírásait, melyet kötelezően a év beszámolójára kell alkalmazni, de már a évre vonatkozó beszámolóra is alkalmazható. A Kamara a mérleget a 224/2000. (XII.19) Korm. rendelet 4. sz. melléklete szerinti formában és tagolásban készíti el. A Kamara az eredmény kimutatást a 224/2000.(XII.19.) Korm. rendelet 6. sz. melléklete szerinti formában és tagolásban készíti el. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 4

9 A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során az alábbi alapelveket kell érvényesíteni: - A vállalkozás folytatásának elve - A teljesség elve - A valódiság elve - A világosság elve - A következetesség elve - A folytonosság elve - Az összemérés elve - Az óvatosság elve - A bruttó elszámolás elve - Az egyedi értékelés elve - Az időbeli elhatárolás elve - A tartalom elsődlegessége a formával szemben elve - A lényegesség elve - A költség-haszon összevetésének elve Az eszközök besorolása: Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszközök a tevékenységet, a működést tartósan már nem szolgálják vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni, a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. Amortizációs politika: A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Hasznos élettartam: az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a Kamara időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében - az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Alkalmazott leírási módszer A Kamara az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenés az üzembe helyezés napjától, negyedévente, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolható el. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 E Ft, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. 5

10 Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg főösszegének 2%-át, vagy az 500 M Ft-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy devizaalapú eszközök és kötelezettségek - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát -, valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a mindenkori legfőbb számlavezető pénzintézet által meghirdetett devizavételi és deviza eladási árfolyamának számtani átlagán történik. Amennyiben a számlavezető személye megváltozik, úgy a változás hatása a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Fordulónapi devizás átértékelés A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon akkor kerülnek átértékelésre, ha a mérleg fordulónapi értékelésből eredő összevont különbözet eszközökre, forrásokra és eredményre gyakorolt hatása a 100 E Ft-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Valós értéken történő értékelés A Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredmény kimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. Mérlegen kívüli tételek A Társaságnak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. A mérlegben nem látszó, más lényeges tétel nem kíván bemutatást. 6

11 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: ESZKÖZÖK: adatok E Ft-ban Sorszám Megnevezés év év év év év 1. A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás ESZKÖZÖK 12. ÖSSZESEN: A fenti adatokból jól látható, hogy az Eszközök értéke az átmeneti csökkenést követően a gazdasági válság előtti nagyságrendet meghaladja évben is, annak ellenére, hogy az Eszközök értékében 5,2 %-os csökkenés következett be az előző évhez képest. A változást a befektetett eszközök csekély mértékű növekedése, a forgóeszközök 9,7 %-os csökkenése, és az aktív időbeli elhatárolás 36,4 %-os csökkenésének együttes hatása okozta. Az egyes sorok összetevőinek bemutatása a következő táblázatokban és elemzésükben található. Befektetett eszközök: Megnevezés Nettó érték én Nettó érték én Nettó érték én Nettó érték én adatok E Ft-ban Nettó érték én Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen: A befektetett eszközök értéke 194 E Ft-tal növekedett a bázis évhez képest, az alábbiak szerint: évben folytattuk az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzését, figyelembe véve a pályázati elszámolhatóság lehetőségét is. Selejtezésre egyetlen esetben került sor, nettó ,- Ft értékben. Az immateriális javak jelentős növekedését a szükséges szoftver cserék okozták. Új tárgyi eszközök beszerzése csak az új munkatársaknak szükséges infrastruktúra biztosítására korlátozódott, a nettó érték csökkenése a évi értékcsökkenés elszámolása miatt következett be. Az informatikai eszközök karbantartása folyamatos, de a következő években szükségessé válik a bővítésük, vagy cseréjük. 7

12 Befektetett pénzügyi eszközök részletezése (adatok E Ft-ban): Megnevezés év év Pécs-Baranyai Gazdaságfejlesztő és Szolgáltató Nonprofit Kft Innovációs és Technológiai Fejlesztési Központ Nonprofit Kft DDR. Filmalap Nonprofit Kft Egyéb kölcsönök/lakásépítési/ Összesen: A befektetett pénzügyi eszközök csökkenése a lakásépítési kölcsön évben jóváírt törlesztésből adódik. A kamara profiljának megfelelően főleg önkormányzati és egyetemi szférával közösen alapított vállalkozásokat hozott létre a helyi gazdaság különböző szektorainak fejlesztésére. Ezek nagyobb része betöltötte feladatát, más része a tulajdonostársak megváltozott érdekei miatt került nehéz helyzetbe és megszüntetésre. Az elmúlt évek célkitűzése volt, hogy a fejlesztési célokat már nem szolgáló gazdasági egységekből kivonul a kamara, ezt a célunkat megvalósítottuk, az ITFK Nonprofit Kft értékesítése meghirdetésre került. A részesedések értékelése évben: A PBGSZ Nonprofit Kft esetében a évben végrehajtott értéknövelő beruházáshoz kapcsolódóan törzstőke emelésre került sor E Ft értékben és évben változás nem következett be. Forgóeszközök (adatok E Ft-ban): Megnevezés év év év év év Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Összesen A követelések összességében E Ft-tal csökkentek, melynek oka egyrészt a vevői követelés jelentős részét kitevő E Ft összegű tagdíjkövetelés, amely csökkent E Ft-tal és az egyéb vevői követelés szintén csökkent E Ft-tal. Másrészt a növekedést mutat, a KIKK Egyesület felé kihelyezett kölcsön 8 M Ft értékben, és a Grawe életbiztosítások évre vonatkozó befizetés 591 E Ft értékben. Értékvesztésként évben E Ft került elszámolásra, ugyanakkor visszaírások történtek E Ft értékben a vállalkozások megszűnése miatt, így összesen E Ft-ot tartunk nyilván. A megszűnt vállalkozásokkal szembeni követelések E Ft értékben kerültek behajthatatlan követelésként leírásra. A tagdíj és egyéb kintlévőségek képződésében a további romlás a jövőben már nem várható. A forgóeszközök közül a pénzeszközök E Ft értékben jelennek meg, amely jelentős mértékű csökkenést mutatnak a év fordulónapi pénzeszköz állományhoz képest. Oka az 8

13 EU pályázatok utófinanszírozása, amelyek év végén zárultak, de minimum féléves késedelemre számíthatunk a pénzügyi teljesítések terén. Aktív időbeli elhatárolás A évben aktív időbeli elhatárolásként ,- Ft jelenik meg, mely az alábbi tételekből tevődik össze: Aktív elhatárolt bevételek (adatok Ft-ban): Projekt Bevétel MKIK - Békéltető Testület támogatás MKIK - Tanulószerződés támogatás MKIK - Szintvizsga támogatás MKIK - Gyakorlati képző hely ell. támogatás MKIK - Szakmai vizsgáztatás támogatás MKIK - SZKTV elődöntő támogatás MKIK - SZKTV busz MKIK - Pályaválasztás MKIK - Mestervizsgáztatás MKIK - MFKB TÁMOP önrész számla helyesbítések Tagdíj jóváírások MKB Kamat Közvetített szolgáltatás (mobil vásárlások) Tartósan adott kölcsön (Almási Éva) EVLIA támogatás INNO-HUN támogatás Kamarai hozzájárulás Összesen Az aktív elhatárolt bevételek egy része az NGM-MKIK szakképzési projektekre vonatkozó támogatási szerződés szerint utalt előlegek decemberre eső arányos értéke. A Békéltető Testületi támogatás összege a augusztusban zárolt, majd januárban mégis feloldott támogatási összeget mutatja. A TÁMOP önrész számlahelyesbítések, a évben az MKIK által előírt utólagos helyesbítések hatását tükrözi. A tagdíj számlák jóváírása a ig végrehajtott, de előző időszakra érvényesíthető összegét mutatja. A kamarai hozzájárulás évben február 28.-ig befolyt, de évet megillető összeg. Az EVLIA és INNO-HUN támogatási összegek a I. félévét megillető összegek. 9

14 Aktív elhatárolt költségek (adatok Ft-ban): Költség megnevezés Költség Domain előfizetés/drávanet Tárhely szolgáltatás/dataglobe Web szolgáltatás/ferling Webline Magyar Nemzet előf./nemzet Lap és Könyvkiadó Complex jogtár előfizetés/wolter Kluwer Szabványügyi Közlöny/Magyar Posta Casco - JOL-169/KÖBE KGFB - JOL-169/KÖBE 876 Casco - MGR-169/KÖBE Hirdetés/Pannon Filharmonikusok DN előfizetés/mediaworks Összesen Az aktív elhatárolt költségek az egyes előfizetések évre vonatkozó összegeit mutatják. Összességében eszközeink értéke csökkent évhez képest, a követelések 13 %-os, valamint a pénzeszközök 7,5 %-os csökkenése miatt. Az aktív időbeli elhatárolások mértékében történt változások is jelentősen befolyásolták az Eszközök összesen értékét. FORRÁSOK (adatok E Ft-ban): Sorszám FORRÁSOK év év év év év 13. D. Saját tőke II. Tőkeváltozás V-VI. Adózás előtti eredmény F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás FORRÁSOK ÖSSZESEN: A saját tőke növekedése a pozitív eredményből következik, a tőkeváltozás növekedése a év pozitív eredményeit tükrözi évhez képest az adózás előtti eredmény növekedése a pályázati bevételekkel és a kamarai törvényben előírt feladatok maradéktalan ellátásához szükséges források hatékony felhasználásának következménye. A kötelezettségek E Ft-tal csökkentek, melyet a szállítói tartozások csökkenése okozott. Hosszú lejáratú kötelezettségek nincsenek. 10

15 A passzív időbeli elhatárolás a 2014-ban beérkezett, de 2015-ös évet megillető tételek, összesen ,- Ft értékben, az alábbiak szerint tételesen: Passzív elhatárolt bevételek és költségek (adatok Ft-ban) Megnevezés Bevétel Költség Kamarai hozzájárulás Bank költség (MKB Bank Zrt) Céginfo szolgáltatás (Microsec Zrt) Egyéb anyagköltség(hólánc,motorolaj,szélvédőmosó) (MOL Nyrt) Egyéb szolgáltatás (behajtási költség) (NAV) Egyéb szolgáltatás (gk. mosatás) (MOL Nyrt) Egyéb szolgáltatás (kártyadíj) MOL Nyrt) Egyéb szolgáltatás (okmányhitelesítés) (MKIK) Egyéb szolgáltatás (számlázási díj) (Számlaközpont Zrt) 392 Egyéb szolgáltatás (ügyvédi munkadíj) (dr. Horváth Ágnes) Egyéb szolgáltatás honlap üzemeltetési díj (CR Hungary Kft) Egyéb szolgáltatás üzleti kommunikációs szolg. (CR Hungary Kft) Egyéb szolgáltatás parkolási ktg (PBGSZ Nonprofit Kft ) 771 Fénymásolás (PBGSZ Nonprofit Kft) Komlói irodai rezsi (Gráner Travel Kft) MKIK tagdíj (MKIK) Postaköltség (Magyar Posta Zrt) Szállítási költség (PBGSZ Nonprofit Kft) Saját gk. használat Telefonköltség (PBGSZ Nonprofit Kft) Továbbszámlázott szolgáltatás Üzemanyag (MOL Nyrt) Összesen A csekély mértékű bevétel passzív időbeli elhatárolása a kamarai hozzájárulás évre vonatkozó befizetések összege. A mérlegkészítésig beérkező, évre vonatkozó szolgáltatási számlák elhatárolt értéke E Ft a kimutatás szerint. 11

16 Eredménykimutatás Összes közhasznú tevékenység bevétele Bevétel megnevezése év év E Ft Bevétel aránya E Ft Bevétel aránya Pályázati úton elnyert támogatás ,95% ,05% Közhasznú tevékenységből származó bevétel ,62% ,07% Tagdíjból származó bevétel ,44% ,00% Egyéb bevétel (kamarai hozzájárulás) ,17% ,06% Közhasznú bevétel összesen ,18% ,18% Vállalkozási tevékenység bevétele Bevétel megnevezése év év E Ft Bevétel aránya E Ft Bevétel aránya Egyéb gazdasági szolgáltatás ,47% ,48% Üzletviteli tanácsadás ,30% ,34% Tovább számlázott szolgáltatás 196 0,04% 38 0,01% Vállalkozási bevétel összesen ,82% ,82% Összes bevétel ,00% ,00% A közhasznú tevékenységek bevétele E Ft-tal csökkent az előző évhez képest. Ezen belül a pályázati és támogatási bevételek E Ft-tal csökkentek, tagdíj bevétel E Ft-tal csökkent és az egyéb bevétel soron megjelenő kamarai hozzájárulás E Ft nőtt. Az igen jelentős kamarai aktivitások ellenére a közhasznú tevékenységek bevételei csökkentek. Fontos megemlíteni, hogy a nyújtott szolgáltatások valós értéke ennél jóval nagyobb, mert számos aktivitás - a kamarai törvény előírásai szerint - térítésmentes kategóriába tartozik. A vállalkozási bevételen belül az egyéb gazdasági szolgáltatás a kamara által rendezett fórumok részvételi díját, a számviteli szolgáltatás díját, és egyéb (üzletviteli tanácsadás, tovább számlázott telefon-, és autópálya díjak) bevételek kiszámlázott összegét tartalmazza. A közhasznú és vállalkozási ráfordítások felosztása bevétel arányosan történik. Közhasznú tevékenység költségei (E Ft) Költség, ráfordítás megnevezés év év Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenés Egyéb ráfordítás Pénzügyi műveletek ráfordítása Rendkívüli ráfordítás 0 0 Összesen

17 A közhasznú tevékenység költségei közül az anyagjellegű ráfordítás E Ft csökkenést mutat, amely a hatékony gazdálkodás eredménye. A személyi jellegű ráfordítás növekedése elsősorban az új TÁMOP projekt személyi jellegű kiadásaival hozható összefüggésbe. Az egyéb ráfordítás soron az előírt behajtási költségátalány, és a behajthatatlan követelés leírt összege miatt történt a növekedés. Vállalkozási tevékenység költségei (E Ft) Költség, ráfordítás megnevezés év év Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenés Egyéb ráfordítás Pénzügyi műveletek ráfordítása Rendkívüli ráfordítás 0 0 Összesen A vállalkozási tevékenység csak az alaptevékenység ellátáshoz szükséges minimális ráfordításokat tartalmazza. Az elmúlt évek során a vállalkozási tevékenységgel összefüggő költségek csökkenő tendenciát mutatnak évben 1,8 %, évben 3,8 % volt -, mert a tevékenységek minősítése során egyértelműen az alaptevékenység ellátáshoz szükséges feladatok kerültek előtérbe. Összes tevékenység költségei, ráfordításai (E Ft): A év ráfordításai 5,4 %-kal csökkentek, a közhasznú és a vállalkozási tevékenységek költségeknél bemutatott okok miatt. Eredmény összetétele (E Ft) Tevékenység megnevezése év év Köztestületi tevékenység eredménye Vállalkozási tevékenység eredménye Tárgyévi eredmény A évhez képest nagyobb összegű realizált adózás előtti eredmény a hatékony bevétel felhasználás és az átgondolt költség gazdálkodás eredménye. 13

18 Egyéb ráfordítások részletezése: / Közhasznú + Vállalkozási / (E Ft) Ráfordítás megnevezése év év Késedelmi kamat, kötbér Adók, illetékek Adott, továbbadott támogatások Követelések elszámolt értékvesztése Terven felüli értékcsökkenés Behajthatatlan követelések Egyéb (behajtási költségátalány+egyéb) Egyéb ráfordítás összesen Az egyéb ráfordítások jelentős mértékű növekedése a behajthatatlan követelések elszámolásából adódik, amit ellensúlyoz az adók, illetékek csökkenése. Tájékoztató adatok (E Ft) Ráfordítás megnevezése év év A. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség ebből megbízási díjak ebből tiszteletdíjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások C. Továbbutalási céllal kapott támogatás 0 0 D. Továbbutalt támogatás 0 0 A megbízási díjak a kamarai pályázati projektjeinek szakértői díjazását, valamint a kamarai szakképzési szakértőinek és a Békéltető testületi tagok megbízási díjait tartalmazza. A személyi jellegű egyéb kifizetések a betegszabadság, a munkába járás költségtérítését, a kiküldetési napidíjakat, a reprezentációs költséget, valamint a béren kívüli juttatásokat és a cégautók adóját foglalják magukba. A bérjárulékok a fenti kifizetések törvény szerint fizetendő járulékait tartalmazzák. A kamara által foglalkoztatottak átlagos állományi létszáma december 31-én 43,7 fő évhez képest a 0,7 fő a létszámnövekedés. 14

19 A szervezet által nyújtott támogatások (adatok forintban) Támogatott év év Klebersberg Intézményfenntartó Központ Radnóti Miklós Közgazdasági Szakközépiskola Kórház Kultúra 2000 Alapítvány Szemem Fénye Alapítvány Csoko-Láda Kft Penta Akadémia Alapítvány Magyar Máltai Szeretetszolgálat Pécs-Baranyai Hospice Alapítvány Tabi Ákos Építész Iroda Összesen A szervezet által adott támogatások középpontja minden esetben a helyi vállalkozásokat célozta, kivéve a Magyar Máltai Szeretetszolgálat felé juttatott a balkáni árvízkárosultak megsegítésére nyújtott támogatás. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása: Eszközhatékonysági mutató év év Befektetett eszköz = 62,63% = 66,08% Összes eszköz Tőkeerősségi mutató Saját tőke = 89,19% = 94,99% Összes forrás Likviditási mutató Forgóeszközök = 6, = 6,60 Rövid lejáratú kötelezettség Eladósodottsági mutató Kötelezettségek = 5,83% = 4,78% Saját tőke

20 Az eszközhatékonysági mutató 3,45 % növekedést mutat az előző évhez képest, ami azt jelenti, hogy növekedett a tartós befektetések aránya az eszközökön belül. Azonban még így is 33,92 % a gyorsan mobilizálható eszközök aránya, ami a napi likviditás tervezhetőségét is elősegíti. A tőke ellátottsági mutató 94,99 %, kifejezetten jó a vizsgált időszakban. Eladósodottságtól nem kell tartani. A likviditási mutató Magyarországon az 1,5-2,0 közötti átlag már megfelelőnek, a 2 feletti pedig nagyon jónak mondható. A Kamara likviditási mutatója 6,6 - kiemelkedően pozitív. Az eladósodottsági mutató 4,78 %, ami nagyon alacsony, mivel a Kamarának a rövidlejáratú kötelezettsége igen minimális a saját tőke összege viszont igen számottevő. Meg kell jegyeznünk, hogy a bevételek között jelentős szerepet játszó pályázati és támogatási bevételek esetében évről évre növekszik az előfinanszírozásunk és az önerőnk terhe. A térség gazdaságfejlesztési stratégiájával összefüggésben több kamarai belső fejlesztési irányt dolgoztunk ki, amelyeket döntő többségben külső forrásból tudunk fedezni. E források elérése igen nehéz, mivel a forrásallokáció egyértelműen belterjes, többségét maguk az állami intézmények, és ügynökségek szívják fel - effektív fejlesztő eredmény nélkül. Amennyiben mégis sikerül terveinkhez forrást szerezni, úgy a jelentős önerő igény, és előfinanszírozás miatt a likviditási helyzet jelentősen megváltozik. A Kamarának a hosszúlejáratú kötelezettsége nincs. Rendkívüli bevétele a Kamarának nem volt. A kamara környezetvédelmi tevékenységet nem végez, ezért környezetvédelmi kötelezettsége nem keletkezett. Pécs, március 11. Dr. Kéri István kamara elnöke 16