ARTISJUS. Éves Beszámoló és Közhasznúsági melléklet

Átírás

1 ARTISJUS Magyar Szerzői Jogvédő Iroda Egyesület Éves Beszámoló és Közhasznúsági melléklet december 31.

2

3

4 MÉRLEG DECEMBER 31-ÉN (Az összes adat ezer forintban) ESZKÖZÖK december december december december 31. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1,852,758 1,921,451 SAJÁT TŐKE 7,316,372 7,316,372 I. Immateriális javak 141, ,034 I. Jegyzett tőke 0 0 Vagyoni értékű jogok 133, ,135 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 Szellemi termékek 8,328 21,899 III. Tőketartalék 871, ,132 IV. Eredménytartalék 6,464,758 6,445,240 II. Tárgyi eszközök 1,536,943 1,577,421 V. Lekötött tartalék 0 0 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1,442,694 1,405,978 VI. Értékelési tartalék 0 0 Műszaki berendezések, gépek, járművek 46,294 62,021 VII. Mérleg szerinti eredmény -19,518 0 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 47, ,328 Ebből: Tárgyévi eredmény alaptevékenységből -39,492-27,364 Beruházások, felújítások 0 7,094 Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 19,974 27,364 Beruházásokra adott előlegek 0 0 CÉLTARTALÉKOK 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 174, ,996 Egyéb tartósan adott kölcsön 82,534 78,826 KÖTELEZETTSÉGEK 21,598,078 17,671,999 Egyéb tartós befektetések 91,550 97,170 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 28,251,153 24,697,435 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 I. Készletek 0 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 21,598,078 17,671,999 Vevőktől kapott előlegek 540, ,304 II. Követelések 582, ,780 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 20,665 59,193 Szerzői jogdíj követelések 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3,227,526 3,177,275 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 4,514 3,927 Jogdíj kötelezettségek 17,809,552 13,999,227 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 Ebből: Felosztásra váró jogdíjak 12,240,092 9,059,566 Adott előlegek 557, ,165 Függő jogdíjak 4,340,960 3,275,207 Tagdíjkövetelések Jogdíjtartalék 0 284,197 Egyéb követelések 20,702 23,457 Felosztott, kifizetésre váró jogdíjak 1,228,500 1,380,257 III. Értékpapírok 0 0 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1,306,369 1,755,047 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1,012, ,690 IV. Pénzeszközök 27,668,928 24,491,655 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 293, ,746 Pénztár, csekkek Halasztott bevételek 0 447,611 Bankbetétek 27,668,892 24,491,622 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 116, ,532 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 24,617 13,866 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 92, ,666 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Budapest, március ,220,819 26,743,418 30,220,819 26,743,418 Dr. Szinger András Főigazgató

5 ARTISJUS MAGYAR SZERZŐI JOGVÉDŐ IRODA EGYESÜLET EREDMÉNYKIMUTATÁS (Az összes adat ezer forintban) Alap tevékenység Vállalkozási Alap Vállalkozási Összesen tevékenység tevékenység tevékenység Összesen a. Belföldi jogdíj bevételek kezelési költség bevétel nélkül 14,370, ,103 14,505,917 12,838, ,554 12,965,044 b. Belföldi kezelési költség bevételek 3,983,442 21,993 4,005,435 3,822,464 20,602 3,843,066 c. Egyéb belföldi értékesítés árbevétele Belföldi értékesítés nettó árbevétele (a.+b.) 18,354, ,096 18,511,352 16,660, ,156 16,808,110 d. Külföldről származó jogdíj bevételek kezelési költség bevétel nélkül 290, , , ,919 e. Külföldről származó kezelési költség bevételek 30, ,567 25, ,359 f. Egyéb külföldi értékesítés árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele (c.+d.) 321, , , ,278 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 18,675, ,096 18,832,448 16,979, ,156 17,126,388 II. Tagdíj bevételek , ,011 III. Aktivált saját teljesítmények értéke IV. Egyéb bevételek 166,419 22, , ,576 53, ,036 Anyagköltség 46, ,634 46, ,711 Igénybe vett szolgáltatások értéke 728,947 5, , ,464 5, ,045 Egyéb szolgáltatások értéke 218,418 1, , , ,486 Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Jogdíj bevételekből felosztott (felosztandó) jogdíjak 14,661, ,103 14,796,446 13,131, ,554 13,257,963 Felosztandó jogdíjak egyéb alaptevékenységből 1,460, ,460, , ,857 Felosztandó jogdíjak vállalkozási tevékenységből 19, ,974 27, ,364 Jogdíjakhoz kapcsolódó EHO 748, ,380 1,033, ,033,678 V. Anyagjellegű ráfordítások 17,883, ,567 18,024,964 15,821, ,318 15,955,104 Bérköltség 1,045,433 8,532 1,053,965 1,087,696 9,027 1,096,723 Személyi jellegű egyéb kifizetések 85,020 2,350 87,370 84,472 1,167 85,639 Bérjárulékok 287, , ,036 2, ,546 VI. Személyi jellegű ráfordítások 1,418,405 11,720 1,430,125 1,469,204 12,704 1,481,908 VII. Értékcsökkenési leírás 177,038 1, , ,608 1, ,561 VIII. Egyéb ráfordítások 39,078 1,627 40,705 87,426 21, ,177 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.+II.+III.+IV.-V.-VI.-VII.-VIII.) -676,147 23, , ,205 30, ,315 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 638, , , ,759 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei IX. Pénzügyi műveletek bevételei 638, , , ,796 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai X. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye (IX.-X.) 638, , , ,599 C. Szokásos vállalkozási eredmény (A.+B.) -37,883 23,128-14,755-25,606 30,890 5,284 XI. Rendkívüli bevételek XII. Rendkívüli ráfordítások 1, ,628 1, ,758 D. Rendkívüli eredmény (XI.-XII.) -1, ,609-1, ,758 E. Adózás előtti eredmény -39,492 23,128-16,364-27,364 30,890 3,526 XIII. Adófizetési kötelezettség 0 3,154 3, ,526 3,526 F. Adózott eredmény (E.-XIII.) -39,492 19,974-19,518-27,364 27,364 0 E. Mérleg szerinti eredmény -39,492 19,974-19,518-27,364 27,364 0 Budapest, március 16. Dr. Szinger András Főigazgató

6 ARTISJUS MAGYAR SZERZŐI JOGVÉDŐ IRODA EGYESÜLET CASH-FLOW KIMUTATÁS (Az összes adat ezer forintban) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 2,698,028-2,934, Adózás előtti eredmény (korrigálva a felosztandó jogdíjak eredmény terhére történő kiegészítésével) -16,364 3, Elszámolt amortizáció 178, , Elszámolt értékvesztés és visszaírás 0 1, Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 0-12, Nettó szerzői jogdíj bevételek 14,796,446 13,257, Jogosultaknak kifizetett jogdíjak -12,081,651-15,020, Szociális-kulturális célú kifizetés -666, , Nemzeti Kultúrális Alapnák átutalt üres hordozói jogdíj -1,229,250-1,839, Fel nem oszthatónak minősített jogdíjból szakmai célú elkülönítés 0-447, Felosztandó jogdíj kiegészítés (és felosztási kezelési költség különbözete 2014-ben) 619, , Rövid lejáratú kötelezettségek (jogdíj nélkül) változása -107, , Passzív időbeli elhatárolások változása 1,023, , Forgóeszközök (jogdíj, szoc-kult előleg és pénzeszköz nélkül) változása 121, , Aktív időbeli elhatárolások változása 59,536-7, Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -3,154-3,526 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás -112, , Befektetett eszközök beszerzése -113, , Befektetett eszközök csökkenése 1,311 33, Kapott osztalék, részesedés 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 14,892-1, Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszűntetése, beváltása 14,892 3, Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsöntörlesztés visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0-5, Véglegesen átadott pénzeszközök Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 0 0 IV. Pénzeszközök változása 2,600,897-3,177,273 Pénzeszközök év elején 25,071,185 27,668,928 Pénzeszközök év végén 27,668,928 24,491,655 A kiegészítő melléklet a cash-flow kimutatás elválaszthatatlan részét képezi.

7 1. AZ EGYESÜLET BEMUTATÁSA Az Artisjus Magyar Szerzői Jogvédő Iroda Egyesület (a továbbiakban Artisjus vagy Egyesület ) székhelye 1016 Budapest, Mészáros u Az Egyesületet a szerzői jogosultak október 26- án alapították a szerzői vagyoni jogaik közös kezelésére. Az Egyesület alakuló közgyűlése nem határozott meg induló tőkét az alapításkor (lásd 11. pont). A Fővárosi Bíróság november 19- én nyilvántartásba vette az Egyesületet, érdekvédelem működési kör kijelölésével. Az Egyesület a következő tevékenységekkel foglalkozik: Az Egyesület tevékenysége törvényen alapul, a szerzői jogok védelmének fokozott biztosítása érdekében fejti ki közös jogkezelési tevékenységét, amelyet január 1-jétől kezdve végez. Alaptevékenységét, a közös jogkezelést, a szerzői jogról szóló évi LXXVI. törvény (a továbbiakban Szjt. ) rendelkezései alapján és hatósági nyilvántartásba vétele szerint végzi. Az Artisjus nyilvántartási adatai a jogszabályváltozások következtében többször módosultak, de érdemben az Egyesület alapítása óta ugyanazokat a szerzői vagyoni jogokat kezeli. Az Egyesület az Szjt. és megállapodás alapján más szerzői és szomszédos jogi jogosultak javára is érvényesít jogdíjakat. Ezeket az érintett jogosultak közös jogkezelő szervezeteinek adja át felosztás céljára. Az Egyesület hatályos nyilvántartási adataiból mindez kitűnik, amely legutóbb a Hivatalos Értesítő évi 34. számában jelent meg. Az Egyesület közös jogkezelési tevékenységének nyilvántartási adatai a közös jogkezelő szervezetek felügyeletét ellátó Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatalának honlapján is elérhetőek. Az Artisjus közös jogkezelési tevékenységéhez kapcsolódóan nyilvántart műveket, szerződéseket, szerzőket, jogutódokat; a Nemzeti Kulturális Alap útján kulturális, alapítványai útján a szerzői jogosultaknak szociális, a jogosultak érdekét szolgáló szakmai közösségi célokra szakmai támogatást nyújt; véleményezés útján részt vesz a szerzői jogi jogszabályok belföldi fejlesztésében, valamint CISAC, GESAC tagsága útján az Európai Uniós jogszabályi környezet alakításában. A szerzői és szomszédos jogok közös kezeléséről szóló 146/1996. sz. Kormányrendelet a közös jogkezelői tevékenységet az Artisjus Magyar Szerzői Jogvédő Iroda Egyesületre bízta. A feladat ellátásának kezdő időpontját a 239/1997. sz. Kormányrendelet január 1-jében rögzítette, ily módon 1998 volt az Artisjus Magyar Szerzői Jogvédő Iroda Egyesület, mint közös jogkezelő szervezet első teljes éve. Az Artisjus alaptevékenysége körében a szerzői vagyoni jogok érvényesítését (szerződéskötést, jogdíjbeszedést és jogérvényesítést) az egyes vagyoni jogok tekintetében megállapított díjszabásai alapján végzi. A díjszabások tartalmazzák a felhasználók vagy díjfizetők által fizetendő jogdíjak mértékét, valamit az Egyesület által kötendő felhasználási szerződések egyéb feltételeit is. A díjszabásokat állami jóváhagyás után lehet alkalmazni. A vonatkozó jóváhagyási eljárás lefolytatására a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala rendelkezik hatáskörrel, a díjszabások jóváhagyásáról szóló döntést azonban az igazságügyért felelős miniszter hozza meg. Az Egyesület díjszabásait mind a 2014., mind a évre vonatkozóan jóváhagyták és azok a Hivatalos Értesítőben való megjelenést követően alkalmazhatóvá váltak. 1

8 2. SZÁMVITELI POLITIKA Az Egyesület könyveit és nyilvántartásait a többször módosított számvitelről szóló évi C. törvényben (a továbbiakban a ''Számviteli Törvény''), illetve az egyéb szervezetek éves beszámoló készítésének és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságáról szóló 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendeletben szereplő előírásoknak, továbbá az Szjt.-nek és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. Az Szjt. 89. (13) bekezdés alapján kötelező az Egyesületnél a könyvvizsgálat. Az Egyesületnél először a 2015-ös év tekintetében választott könyvvizsgáló jár el, könyvvizsgálói feladatok ellátását a Kontor Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. keretében Juhász Beáta (Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: ) végzi, 2015-ben a könyvvizsgálat elvégzésének megbízási díja eft. Az Egyesület számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: 2.1. A számvitel alapja A Számviteli Törvény január 1-jén lépett hatályba. Az Egyesület a Számviteli Törvény előírása alapján december 31-ig egyszerűsített éves beszámolót készített január 1-től az Egyesület az Szjt. előírásainak megfelelően éves beszámolót készít. Mind a csatolt mérleg, mely a december 31-i és a december 31-i állapotot tükrözi, mind az eredménykimutatás a fenti dátumokkal végződő évekre vonatkozóan a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően készült január 1-jén lépett hatályba a Számviteli Törvény szerinti egyéb szervezetek éves beszámoló készítésének és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000 (XII. 19.) Kormányrendelet, mely a számviteli törvény változásainak megfelelő struktúrájú beszámoló összeállítását írja elő január 1-jén lépett hatályba az Szjt. azon módosítása, mely a közös jogkezelő szervezetek működését és gazdálkodását, ezen keresztül beszámoló készítési sajátosságait szabályozza. Az új szabályokat az Szjt (1) bekezdésének átmeneti rendelkezése alapján legelőször a évre vonatkozó beszámolóra kellett alkalmazni. Az Egyesület az Szjt. előírásainak megfelelően módosította számviteli politikáját és éves beszámolójának tartalmát. Az Egyesület december 31-ig éves beszámolójában az egyéb szervezetek éves beszámoló készítésének és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságáról szóló 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendeletben szereplő előírásoknak megfelelő struktúrában mutatta ki a saját tőkéjének szerkezetét és eredménykimutatásában bevételeit és ráfordításait tól az Egyesület a Számviteli Törvény mellékleteiben szereplő struktúrában állítja össze mérlegét és eredménykimutatását től az Egyesület az SZTNH által kiadott ajánlásban foglaltaknak megfelelően módosította számviteli politikáját, a mérleg és eredménykimutatás tagolása, a kiegészítő melléklet tartalma változott. 2

9 2.2. A mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés napját az Egyesület a évben április 16-ában és a évben március 16-ában határozta meg. A mérlegkészítés időpontjának változása nem gyakorolt jelentős hatást az éves beszámoló tartalmára Immateriális javak Az Egyesület a vagyoni értékű jogok között nyilvántartott szoftverek aktivált értékét 3 év alatt lineáris értékcsökkenési módszert alkalmazva írja le Tárgyi eszközök A vásárolt tárgyi eszközöket az Egyesület a beszerzési értéken tartja nyilván. Az egyedileg 100 eft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket az Egyesület a rendeltetésszerű használatba vételekor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. Az Egyesület lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével. A várható hasznos élettartamok a következők: Év Maradványérték Ingatlanok 50 0% Irodai berendezések, felszerelések 7 0% Számítástechnikai berendezések 3 0% Járművek 5 20% 2.5. A mérleg és az eredménykimutatás formája Az Egyesület az éves beszámoló részét képező eredménykimutatást összköltség módszer szerint készítette. Az Szjt. 89. (13) bekezdésben foglaltaknak eleget téve, az Egyesület 2013-ban eredménykimutatásában megbontotta jogdíj és kezelési költség bevételeit jogdíj nemek (vagyoni jogok) szerint, illetve éves beszámolóját kiegészítette egy úgy nevezett jogdíjforgalom-részletező kimutatással. Az SZTNH ajánlásának megfelelően 2014-től a jogdíjforgalom részletező kimutatások a kiegészítő mellékletbe kerültek az ajánlott struktúrának megfelelően A jogdíj és kezelési költség bevételek elszámolása Az Egyesület a kiszámlázott szerzői jogdíjak teljes összegét a kiszámlázás időpontjában követelésként veszi állományba a bevételekkel szemben. 3

10 Az Egyesület tevékenysége kettős; egyrészt jogdíj beszedéssel, másrészt a beszedett jogdíj szerzők közti felosztásával foglalkozik. Mindkét tevékenységért von le kezelési költséget az Egyesület, de a két tevékenység rendszerint különböző években történik. A jogdíj beszedésekor az alap kezelési költség kerül elkülönítésre, felosztáskor a felosztási kezelési költséggel csökkentett jogdíj kerül kifizetésre. Számvitelileg 2013-ban az Egyesület jogdíjbevételként számolta el az adott évben beszedett alap kezelési költséggel csökkentett jogdíjat, illetve kezelési költség bevételként számolta el az adott évben beszedett alap kezelési költséget és az adott évet megelőző évben beszedett jogdíjból levont felosztási kezelési költséget től az SZTNH ajánlásának megfelelően a tárgyévben beszedett jogdíjból levont felosztási kezelési költséget passzív időbeli elhatárolásba helyezte, mely elhatárolást tárgyévet követő évben fog feloldani, azaz abban az évben számolja el bevételként a felosztási kezelési költséget, amely évben maga a felosztás megtörténik A jogdíjkifizetések elszámolása Jogdíjkövetelés megszűnésekor, azaz a felhasználók pénzügyi teljesítésekor az Egyesületnek egyben kötelezettsége is keletkezik a szerzői jogdíj jogosultjaival szemben. Ennek a kötelezettségnek az állományba vétele az eredménykimutatásban anyagjellegű ráfordításként elszámolt ún. felosztandó jogdíjakkal szemben történik. Ennek összege a kezelési költségekkel csökkentett jogdíj bevétel A beszámoló közzététele Az Egyesület éves beszámolóját és üzleti jelentését az interneten is közzéteszi a oldalon A pénzügyi feladatok irányítása A pénzügyi és számviteli feladatok irányításáért felelős személy az Egyesületnél Bogos József Álmos - gazdasági igazgató. A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy: Juhász Beáta, Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: Európai Unióból származó jogdíj bevételek 2014-ben az export értékesítés árbevételének 82%-a ( eft), 2015-ben 82 %-a ( eft) származott az Európai Unión belülről. 3. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS Az Egyesület pénzügyi helyzetét és likviditását a és december 31-ével végződő időszakra a csatolt cash-flow kimutatás szemlélteti. 4

11 4. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak mozgásának összefoglalása a és december 31-ére végződő években a következő: Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitó egyenleg január 1-jén Növekedések Csökkenések Átsorolás Záró egyenleg december 31-én Növekedések Csökkenések Átsorolás Záró egyenleg december 31-én FELHALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Terv szerinti értékcsökkenés Nyitó egyenleg január 1-jén Növekedések Csökkenések Átsorolás Záró egyenleg december 31-én Növekedések Csökkenések Átsorolás Záró egyenleg december 31-én Terven felüli értékcsökkenés Nyitó egyenleg január 1-jén Növekedés Visszaírás Záró egyenleg december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én

12 Az immateriális javak nettó értékének évi mozgását az alábbi táblázat foglalja össze: Immateriális javak nettó értéke január 1-jén Információs rendszer fejlesztés Szoftver vásárlás (Docline iratkezelő rendszer) Egyéb beszerzés (Licencek, supportok) Tárgyévi értékcsökkenés Immateriális javak nettó értéke december 31-én Az immateriális javak nettó értékének évi mozgását az alábbi táblázat foglalja össze: Immateriális javak nettó értéke január 1-jén Információs rendszer fejlesztés Szoftver vásárlás (Docline, weboldal, VIR, ZIR) Egyéb beszerzés (Licencek, supportok) Tárgyévi értékcsökkenés Tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés Immateriális javak nettó értéke december 31-én

13 5. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök mozgásának összefoglalása a és december 31-ére végződő években a következő: Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitó egyenleg január 1-jén Növekedések Csökkenések Átsorolás Záró egyenleg december 31-én Növekedések Csökkenések Átsorolás Záró egyenleg december 31-én FELHALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Terv szerinti értékcsökkenés Nyitó egyenleg január 1-jén Elszámolt értékcsökkenés Átsorolás Értékesítések és egyéb csökkenések Záró egyenleg december 31-én Elszámolt értékcsökkenés Átsorolás Értékesítések és egyéb csökkenések Záró egyenleg december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én NETTÓ ÉRTÉK december 31-én Az Egyesület a 2014., illetve a évben tárgyi eszközökre terven felüli értékcsökkenést nem számolt el. 7

14 A tárgyi eszközök nettó értékének évi mozgását az alábbi táblázat foglalja össze: Tárgyi eszközök nettó értéke január 1-jén Szerverek és diszk alrendszerek hardverei PC-k, monitorok, laptopok és tabletek Nyomtatók, szkennerek, supportokkal Projektor, vonalkódolvasók Mészáros utcai irodaház Nyílászárók beépítése 162 Irodabútor beszerzés Egyéb eszközbeszerzés Artisjus díjak ingyenes átadása Tárgyi eszköz selejt, hiány -135 Tárgyévi értékcsökkenés Tárgyi eszközök nettó értéke december 31-én

15 A tárgyi eszközök nettó értékének évi mozgását az alábbi táblázat foglalja össze: Tárgyi eszközök nettó értéke január 1-jén Szegedi és Mészáros utcai ingatlan felújítása Szerverek és diszk alrendszerek hardver beszerzése PC-k, monitorok, laptopok és elitepadok beszerzése Nyomtatók, szkennerek, hálózati eszközök beszerzése Gépkocsik beszerzése Telekommunikációs eszközök beszerzése Irodabútor beszerzés Egyéb eszköz beszerzés Folyamatban lévő beruházás (szegedi szigetelés és sticker gyártó szerszám) Artisjus díjak ingyenes átadása Tárgyi eszköz értékesítés, selejtezés nettó értéke Tárgyévi értékcsökkenés Tárgyi eszközök nettó értéke december 31-én

16 6. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Egyéb tartósan adott kölcsön: Az Egyesület munkavállalóinak lakásépítési, -vásárlási, -felújítási céllal kamatmentes kölcsönt biztosít a Kollektív Szerződésben foglaltak szerint. A kölcsön és december 31-i állománya az alábbi: éven túl esedékes kölcsön munkavállalóknak éven túl, de 5 éven belül esedékes kölcsön munkavállalóknak Vezető tisztségviselőknek, egyéb feleknek adott éven túli kölcsön 0 0 Éven túli kölcsön összesen éven belül esedékes munkavállalóknak adott kölcsön (lásd 8. pont) Vezető tisztségviselőknek, egyéb feleknek adott éven belüli kölcsön 0 0 Kölcsönök mindösszesen Egyéb tartós befektetések: A korábbi évben az Egyesület több munkavállalójára kötött életbiztosítást. A biztosítások kedvezményezettje baleset, halál illetve nyugdíj elérés esetén az Egyesület év februárjában és márciusában három biztosítás lejárt. A biztosított nyugdíjas munkavállalót, illetve nyugdíjas volt munkavállalót lejárat előtt 30 nappal a Kollektív Szerződésnek megfelelően - az Egyesület kedvezményezetté tette (bruttó eft átengedésével). Az Egyesület megfizette a munkaadót terhelő adó- és járulékterheket eft-os összegben év márciusában egy biztosítás lejárt. A biztosított munkavállalót lejárat előtt 30 nappal a Kollektív Szerződésnek megfelelően - az Egyesület kedvezményezetté tette (bruttó eft átengedésével). Az Egyesület megfizette a munkaadót terhelő adó- és járulékterheket eft-os összegben ben egy fővel, míg 2015-ben további kettő fővel bővült a biztosított munkavállalók köre. 10

17 7. JOGDÍJ KÖVETELÉSEK Az Egyesület által alkalmazott jogdíj elszámolás követi a gazdasági események tartalmát. Az Egyesület által kezelt jogok esetében maga a felhasználási engedély megadása, azaz az Egyesület szolgáltatásának teljesítése akkor történik meg, amikor a felhasználó a jogdíjat megfizeti, ezért az Egyesület jogdíjbekérőt bocsát ki a felhasználók részére. A pénzügyi teljesítés után kerül utólagosan sor a számlakibocsátásra, így az Egyesületnek nincs az alaptevékenységéhez kapcsolódóan nyitott követelés állománya. A jogdíjbekérőkből származó mérlegen kívüli követelések nettó (áfát nem tartalmazó) összege és december 31-ével a következő: Ki nem egyenlített jogdíjbekérő állomány Többszörözés Mechanika Üreshordozó Reprográfia 0 0 Nyilvános előadás Földi sugárzás Kódolt sugárzás Ismételt sugárzást lehetővé tevő rögzítés Saját műsor nyilvánossághoz közvetítése Egyéb nyilvánossághoz közvetítés Nyilvánosság számára hozzáférhetővé tétel Kábel Vállalkozási tevékenység keretében beszedett program díj Összesen

18 8. KÖVETELÉSEK A követelések összefoglalása a és december 31-ére végződő években a következő: Szerzőknek, zeneműkiadóknak és egyéb jogosultaknak utalt összegek (adott előlegek) Szolgáltatásokra adott előlegek Dolgozói lakásépítési kölcsön rövid lejáratú része Követelések szolgáltatásnyújtásból Iparűzési adó és illeték előleg Tagdíjkövetelések Egyéb Összesen PÉNZESZKÖZÖK és december 31-én az Egyesület pénzeszközei a következők: Jogdíjak fedezetére szolgáló pénzeszközök - lekötött betét folyószámla Belső működést finanszírozó pénzeszközök - lekötött betét folyószámla pénztár egyéb Összesen

19 10. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK és december 31-én az aktív időbeli elhatárolások a következők: Bankkamat Bevételek aktív időbeli elhatárolása Üres hordozó hologramos matrica beszerzési érték* Számítástechnikai licenc díjak Egyéb költség elhatárolás Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások összesen * Az Egyesület a és a év folyamán beszerzett, jogdíjfizetőknek ki nem adott üres hordozó hologramos matricák beszerzési értékét időbelileg elhatárolta. 13

20 11. SAJÁT TŐKE Az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló évi CLXXV. törvény (Ectv.) pontja szerint induló tőke: a civil szervezet létrehozásakor az alapító(k), illetve alapító tag(ok) által a civil szervezet rendelkezésére bocsátott vagyon. Az Egyesület megalakulásakor, tekintettel az akkor hatályos jogszabályi környezetre és a közös jogkezelési tevékenység miatt a megalakulás speciális körülményeire, az alapító tagok induló tőke nélkül alapították az Egyesületet. Az Egyesület alapításához tehát nem volt szükség induló tőkére. Az, hogy az Egyesület a közös jogkezelés és az ehhez kapcsolódó igények tekintetében a megszűnt Szerzői Jogvédő Hivatal jogutódja lett, jogszabály erejénél fogva következett be, tehát nem ún. szervezeti átalakulással és ebből eredő jogutódlással. Az Egyesület Alapszabálya az Egyesület bevételeinél első helyen említi a tagdíjat, figyelemmel azonban arra, hogy a közös jogkezelő szervezet tevékenységéhez kötött alapvető bevételei a jogdíjak, és a jogszabályi keretek között folytatható, esetleges gazdasági tevékenység bevételei, ezen bevételeknek kell biztosítaniuk az Egyesület működését is. A fentiek miatt el lehet engedni a tagdíj megfizetését. Az Egyesület Választmánya november 3-i 83.sz. határozatával a tagdíj mértékét 0,-Ft/év összegben állapította meg. Az Egyesület Küldöttgyűlése által az Egyesület Alapszabályának december 10-én elfogadott új V.5. pontja alapján az Egyesület tagjai egy alkalommal megfizetendő 1.000,-Ft összegű egyesületi tagdíjat kötelesek fizetni. A tagdíjat a tag a tagsági jogviszony keletkezését követő első, éves jogdíjfelosztás időpontjáig köteles megfizetni ben összesen eft tagdíjbevételt számolt el az Egyesület, melyből eft pénzügyileg rendezett az év folyamán és 231 eft szerepel december 31-én a követelések között. A gazdálkodásra irányadó jogszabályok alkalmazása mellett, az elszámolási elvek mögött az a törekvés húzódik meg, hogy az Egyesület mindenkor akkora saját tőkével rendelkezzen, mely fedezetet nyújt befektetett eszköz állományához és legalább a következő 1 éves tevékenységéhez. A civil szervezetek esetén ugyanis alapkövetelmény az, hogy a civil szervezet működése biztosított legyen, azaz az ahhoz szükséges vagyoni feltételek rendelkezésre álljanak. Az Egyesület feladatából adódóan arra törekszik, hogy közép és hosszú távon is biztonsággal képes legyen a közös jogkezelési tevékenységet ellátni, szükség esetén a megváltozott gazdasági és piaci körülményekhez történő alkalmazkodással is től az SZTNH ajánlásával összhangban az Egyesület kamat bevételeinek összegével, vállalakozási tevékenységének eredményével és ezeken felül az alaptevékenységének további eredményével kiegészítette a felosztandó jogdíjak összegét. Ezt a jogdíj kiegészítést az Egyesület az anyagjellegű ráfordítások között számolta el. 14

21 Tőketartalék Eredménytartalék Tárgyévi eredmény Összesen Nyitó egyenleg január 1-jén Előző évi eredmény átvezetése Tárgyévi adózás és felosztandó jogdíjak kiegészítése előtti eredmény Felosztandó jogdíjak kiegészítése kamatbevétel terhére Felosztandó jogdíjak kiegészítése alaptevékenység eredménye terhére Felosztandó jogdíjak kiegészítése vállalkozási tevékenység eredménye terhére Adófizetési kötelezettség Záró egyenleg december 31-én Előző évi eredmény átvezetése Tárgyévi adózás és felosztandó jogdíjak kiegészítése előtti eredmény Felosztandó jogdíjak kiegészítése kamatbevétel terhére Felosztandó jogdíjak kiegészítése alaptevékenység eredménye terhére Felosztandó jogdíjak kiegészítése vállalkozási tevékenység eredménye terhére Adófizetési kötelezettség Záró egyenleg december 31-én

22 12. JOGDÍJ KÖTELEZETTSÉGEK Az Egyesület a rövid lejáratú kötelezettségek között mutatja ki a szerzők felé fennálló kötelezettségét, mivel nem számszerűsíthető a kötelezettség azon része, mely várhatóan nem kerül kifizetésre 1 éven belül. Az Egyesület jogdíj kötelezettségeinek összefoglalása a és december 31-ére végződő években a következő: Felosztásra váró jogdíjak* Felosztott, kifizetésre váró jogdíjak Melyből számlát adó jogosultak miatti ÁFA kötelezettség Függő jogdíjak** Jogdíjtartalék*** Mindösszesen: * 2014-től az SZTNH ajánlása szerint az Egyesület a felosztásra váró jogdíj kötelezettségekből az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek közé sorolta a szociális és kulturális célú támogatás összegét, valamint a üreshordozó jogdíjbevételek után a Nemzeti Kulturális Alapnak átadandó összeget. ** A év nagyfelosztásába bekerültek a évi függőszámlákon szereplő jogdíjak. *** 2015-ben a 2014/26/EU Európai Uniós irányelv már ismert szabályaihoz igazodva az Egyesület a 3 éven túli fel nem oszthatónak minősített jogdíjak 90%-át át (az Szjt 89. (11) bekezdésében meghatározott 25 % levonása után) felosztotta, a fennmaradó 10%-ot pedig átsorolta a jogdíjtartalékok közé, melyből az elévülési időn belül esetlegesen felmerülő szerzői igényeket fogja kiegyenlíteni, illetve az elévülési időn túl fennmaradó jogdíjtartalékot ismét felosztásba helyezi. 16

23 Máshol felosztandó jogdíjak évi forgalma: Máshol felosztandó nyitó kötelezettség állomány ( )* Más KJK-nak felosztásra átadandó tárgyévi nettó (kezelési költséget nem tartalmazó) jogdíjbevétel Tárgyévi kifizetés Máshol felosztandó záró kötelezettség állomány ( )* Előadóművészi Jogvédő Iroda Egyesület Üreshordozó Nyilvános előadás Kábel Magyar Hangfelvétel-kiadók Szövetsége Üreshordozó Nyilvános előadás Kábel HUNGART Vizuális Művészek Közös Jogkezelő Társasága Egyesület Üreshordozó Kábel Filmszerzők és Előállítók Szerzői Jogvédő Egyesülete Üreshordozó Kábel ÖSSZESEN: * Része a "Felosztásra váró jogdíjak" kötelezettségállománynak Máshol felosztandó jogdíjak évi forgalma: Más KJK-nak felosztásra Máshol felosztandó Máshol felosztandó átadandó tárgyévi nyitó kötelezettség záró kötelezettség nettó (kezelési Tárgyévi kifizetés állomány állomány költséget nem ( )* ( )* tartalmazó) jogdíjbevétel Előadóművészi Jogvédő Iroda Egyesület Üreshordozó Nyilvános előadás Kábel Magyar Hangfelvétel-kiadók Szövetsége Üreshordozó Nyilvános előadás Kábel HUNGART Vizuális Művészek Közös Jogkezelő Társasága Egyesület Üreshordozó Kábel Filmszerzők és Előállítók Szerzői Jogvédő Egyesülete Üreshordozó Kábel ÖSSZESEN: * Része a "Felosztásra váró jogdíjak" kötelezettségállománynak

24 Nemzeti Kulturális Alapnak átadandó üreshordozó jogdíj évi forgalma: Nyitó kötelezettség állomány ( )* NKA-nak átadandó tárgyévi nettó (kezelési költséget nem tartalmazó) jogdíjbevétel Tárgyévi kifizetés Záró kötelezettség állomány ( )** Nemzeti Kulturális Alapnak átadandó üreshordozó jogdíj Üreshordozó Üreshordozó (máshol felosztandó) * Része a "Felosztásra váró jogdíjak" kötelezettségállománynak ** Része az "Egyéb rövidlejáratú kötelezettségeknek" (2014. évi átsorolás) Nemzeti Kulturális Alapnak átadandó üreshordozó jogdíj évi forgalma: Nyitó kötelezettség állomány ( )** NKA-nak átadandó tárgyévi nettó (kezelési költséget nem tartalmazó) jogdíjbevétel Tárgyévi kifizetés Záró kötelezettség állomány ( )** Nemzeti Kulturális Alapnak átadandó üreshordozó jogdíj Üreshordozó Üreshordozó (máshol felosztott rész) **Része az "Egyéb rövidlejáratú kötelezettségeknek" (2014. évi átsorolás) 18

25 Az Egyesület függőszámláin szereplő tételek december 31-én: Címhiányos tételek Összesen Az Egyesület függőszámláin szereplő tételek december 31-én: Címhiányos tételek Összesen A függőszámlákon maradt összegek esetében a felosztás már megtörtént művek adataira, azonban e művek szerzősége még nem tisztázott és ezért az Egyesület ezen összegeket kifizetésig, illetve ben az elévülésig (5 év) kötelezettségként tartja nyilván. Elévülés után a következő évi nagyfelosztásba kerül az összeg ben a nagyfelosztásba visszahelyezett jogdíjösszeg a függőszámlákról eft, 5 éven túli adathiány miatt felosztásba nem tett jogdíjakból eft volt. Ezen felül az Egyesület a évi eft-os kamatbevételével, vállalkozási tevékenységének eft-os eredményével, illetve tárgyévi eredménye terhére további eft-tal egészítette ki a felosztási alapot ben az SZTNH ajánlása szerint az Egyesület a kifizetésre váró jogdíjak közül a függő jogdíjak közé sorolta azokat a tételeket, melyek azért nem kerülhettek kifizetésre, mert a jogosult személye ismert, de címe ismeretlen ben a 2014/26/EU Európai Uniós irányelv ismert rendelkezéseihez igazodva az Egyesület felosztotta a 3 éven túli fel nem oszthatónak minősített jogdíjak 90%-át ( eFt-ot), amelyből eft-t az Szjt. 89. (11) bekezdése alapján az Egyesület szociális és szakmai célra elkülönített. A fennmaradó 10%-ot ( eFt-ot) pedig átsorolta a jogdíjtartalékok közé, melyből az elévülési időn belül esetlegesen felmerülő szerzői igényeket fogja kiegyenlíteni, illetve az elévülési időn túl fennmaradó jogdíjtartalékot ismét felosztásba helyezi. Az Egyesület a évi eft-os kamatbevételével, vállalkozási tevékenységének eft-os eredményével, illetve tárgyévi eredménye terhére további eft-tal egészítette ki a felosztási alapot. 19

26 Felosztásra váró jogdíj kötelezettségek alakulása évben: FELOSZTÁSRA VÁRÓ JOGDÍJAK Többszörözés Mechanika Üreshordozó Reprográfia Nyilvános előadás Földi sugárzás Kódolt sugárzás Ismételt sugárzást lehetővé tévő rögzítés Saját műsor nyilvánossághoz közvetítése Egyéb nyilvánossághoz közvetítés Nyilvánosság számára hozzáférhetővé tétel Kábel Vállalkozási tevékenység keretében beszedett program díj Nyitó kötelezettség értéke január Tárgyévben beszedett jogdíjak ténylegesen levont kezelési költség bevételt nem tartalmazó értéke Tárgyévi jogdíjakból becslési eljárással levont kezelési költség bevétel értéke Függő jogdíjakból felosztásba áthelyezett jogdíjak értéke Összesen Felosztandó jogdíjak egyéb alaptevékenységből Felosztandó jogdíjak vállalkozási tevékenységből Előző évben beszedett jogdíjakhoz kapcsolódóan a tárgyévben levont kezelési költség bevétele Előző évben becsült kezelési költség bevétel összege Jogdíjak szociális, kulturális célú levonása Jogdíjnem átsorolás Felosztandó jogdíjak egyéb rövidlejáratú kötelezettségekből Jogdíjak felosztott jogdíjak közé sorolása Jogdíjak függő jogdíjak közé sorolása Jogdíjak egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közé sorolása Záró kötelezettség értéke december

27 Felosztásra váró jogdíj kötelezettségek alakulása évben: FELOSZTÁSRA VÁRÓ JOGDÍJAK Többszörözés Mechanika Üreshordozó Reprográfia Nyilvános előadás Földi sugárzás Kódolt sugárzás Ismételt sugárzást lehetővé tévő rögzítés Saját műsor nyilvánossághoz közvetítése Egyéb nyilvánossághoz közvetítés Nyilvánosság számára hozzáférhetővé tétel Kábel Vállalkozási tevékenység keretében beszedett program díj Nyitó kötelezettség értéke január Tárgyévben beszedett jogdíjak ténylegesen levont kezelési költség bevételt nem tartalmazó értéke Tárgyévi jogdíjakból becslési eljárással levont kezelési költség bevétel értéke Függő jogdíjakból felosztásba áthelyezett jogdíjak értéke Egyéb külföldi Felosztandó jogdíjak egyéb alaptevékenységből Felosztandó jogdíjak vállalkozási tevékenységből Előző évben beszedett jogdíjakhoz kapcsolódóan a tárgyévben levont kezelési költség bevétele Előző évben becsült kezelési költség bevétel összege Jogdíjak szociális, kulturális célú levonása Jogdíjtartalék képzése Jogdíjnem átsorolás Felosztandó jogdíjak egyéb rövidlejáratú kötelezettségekből Jogdíjak felosztott jogdíjak közé sorolása Jogdíjak függő jogdíjak közé sorolása Jogdíjak egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közé sorolása Záró kötelezettség értéke december Összesen 21

28 Függő jogdíj kötelezettségek alakulása évben: FÜGGŐ JOGDÍJAK Többszörözés Mechanika Üreshordozó Reprográfia Nyilvános előadás Földi sugárzás Kódolt sugárzás Ismételt sugárzást lehetővé tévő rögzítés Saját műsor nyilvánossághoz közvetítése Egyéb nyilvánossághoz közvetítés Nyilvánosság számára hozzáférhetővé tétel Nyitó kötelezettség értéke január Kifizethetővé vált tételek értéke Kifizethető jogdíjakhoz kapcsolódó gyártói visszautalások (egyéb köt.) Kábel Vállalkozási tevékenység keretében beszedett program díj Összesen Tárgyévi felosztásból függő jogdíjak Tárgyévi felosztásba áthelyezett függő jogdíjak Felosztott címhiányos tételek függő jogdíjak közé sorolása Záró kötelezettség értéke december

29 Függő jogdíj kötelezettségek alakulása évben: FÜGGŐ JOGDÍJAK Többszörözés Mechanika Üreshordozó Reprográfia Nyitó kötelezettség értéke január 1 Nyilvános előadás Földi sugárzás Kódolt sugárzás Ismételt sugárzást lehetővé tévő rögzítés Saját műsor nyilvánossághoz közvetítése Egyéb nyilvánossághoz közvetítés Nyilvánosság számára hozzáférhetővé tétel Kábel Vállalkozási tevékenység keretében beszedett program díj Összesen Kifizethetővé vált tételek értéke Kifizethető jogdíjakhoz kapcsolódó gyártói visszautalások (egyéb köt.) Tárgyévi felosztásból függő jogdíjak Tárgyévi felosztásba áthelyezett függő jogdíjak Felosztott címhiányos tételek függő jogdíjak közé sorolása Záró kötelezettség értéke december

30 Felosztott, kifizetésre váró jogdíj kötelezettségek alakulása évben: FELOSZTOTT, KIFIZETÉSRE VÁRÓ JOGDÍJAK Többszörözés Mechanika Üreshordozó Reprográfia Nyilvános előadás Földi sugárzás Kódolt sugárzás Ismételt sugárzást lehetővé tévő rögzítés Saját műsor nyilvánossághoz közvetítése Egyéb nyilvánossághoz közvetítés Nyilvánosság számára hozzáférhetővé tétel Nyitó kötelezettség értéke január Tárgyévben felosztott jogdíjak értéke Felosztott jogdíjak egyéb rövidlejáratú kötelezettségekből Kábel Vállalkozási tevékenység keretében beszedett program díj Összesen Kifizethetővé vált függő jogdíjak Kifizető által megállapított és levont SZJA értéke Pénzügyi rendezés Előleg törlesztés Felosztott címhiányos tételek függő jogdíjak közé sorolása Záró kötelezettség értéke december

31 Felosztott, kifizetésre váró jogdíj kötelezettségek alakulása évben: FELOSZTOTT, KIFIZETÉSRE VÁRÓ JOGDÍJAK Többszörözés Mechanika Üreshordozó Reprográfia Nyilvános előadás Földi sugárzás Kódolt sugárzás Ismételt sugárzást lehetővé tévő rögzítés Saját műsor nyilvánossághoz közvetítése Egyéb nyilvánossághoz közvetítés Nyilvánosság számára hozzáférhetővé tétel Kábel Vállalkozási tevékenység keretében beszedett program díj Összesen Nyitó kötelezettség értéke január Tárgyévben felosztott jogdíjak értéke Felosztott jogdíjak egyéb rövidlejáratú kötelezettségekből Kifizethetővé vált függő jogdíjak Kifizető által megállapított és levont SZJA értéke Pénzügyi rendezés Előleg törlesztés Felosztott címhiányos tételek függő jogdíjak közé sorolása Záró kötelezettség értéke december