Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő Rt Budapest, Váci utca 38. telefon: ; telefax:

Átírás

1 L Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő Rt Budapest, Váci utca 38. telefon: ; telefax: MKB Alapok Alapja PSZÁF lajstromszám: Éves beszámoló december 31. Budapest, március 26.

2 KPMG Hunghrir Kft. VBci Ot 99. H-1139 Budapest Hungary Telefon: +36 (1) (1) Telefax: +36 ( (1) infot3kpmg.h~ Internet: Az MKB Alapkezelo Zrt. rtszere Elvtgeztilk az MKB Alapok Alapja (tovabbiakban,,az Alap") rnelltkelt tvi eves beszarnolojiinak a kbnyvvizsghlattit, arnely tves beszamolo a decernber 3 I-i fordul6napra elkeszitett merlegbol - rnelyben az eszkbzok ts fondsok egyezd vtgissszege E Ft, a rntrleg szerinti eredrneny E Ft nyerestg, a netto eszkoztrtek (sajht toke) pedig E Ft-, 6s az ezen idoponttal vegzodo Cvre vonatkozo eredrncnykirnutatasb61, valarnint kiegtszito mellekletbol 911. A vezetes felel6ssege a pinziigyi kimutatasok~rt Az tves beszimol6nak a szarnviteli tbrvtnyben foglaltak ts a Magyarorszagon elfogadott altalanos szimviteli elvek szerint torten6 elkcszitcse Cs valos bemutatha az alapkezelo felelosstge. Ez a felelosseg magaban foglalja az akhr csalasb61, akhr hibab61 eredb, ltnyeges hibb allithokt61 mentes pknzilgyi kirnutatasok elkcszitese Cs val6s bemutatha szempontjab61 relevhns belso ellen6rzcs kialakitasat, bevezeteset es fenntarthsat; a megfelelo szimviteli politika kivalasztasat ts alkalrnazisat, valamint az adott koriilrntnyek kdzbtt Csszerii szimviteli becsltsek elkcszitcsct. A konywizsgalo felel6ssege A mi felelosstgunk az tves besdmol6 velernenyeztse az elvegzett konyvvizsgalat alapjan, valamint az uzleti jelentcs 6s az eves beszamol6 6sszhangjanak megitkltse. A kbnyvvizsgalatot a magyar Nemzeti Konyvvizsgalati Standardok ts a k8nyvvizsgalatra vonatkozo - Magyarorsdgon ervtnyes - ttirvenyek es egyeb jogszabalyok alapjan hajtottuk vcgre. A fentiek megkovetelik, hogy rnegfeleljunk relevans etikai kovetelrncnyeknek, valamint hogy a kbnyvvizsgalatot ugy terveuuk meg es vegeuilk el, hogy kello bizonyossagot szerevunk arrol, hogy a penzugyi kirnutatasok nern tartalrnaznak lenyeges hibas allitbokat. A konyvvizsgalat rnagaban foglalja olyan eljarasok vkgrehajtasat, amelyek celja konyvvizsgalati bizonyitekot szerezni a penzugyi kimutatasokban szereplo osszegekr6lcs kbzzetetelekr6l. A kivalasztott eljarasok, belekrtve a penzllgyi kirnutatasok akhr csalisb61, akhr hibabol eredo, ICnyeges hibas allitisai kockbatanak felmeresct is, a konyvvizsga16 megitclcsttcil fuggnek. A kockbatok ilyen felrnercsekor a kbnyvvizsgalo a penzilgyi kirnutatasok alapkezelo altali elkeszitese ts val6s bemutatha szempontjabol relevans belso ellenorztst azert merlegeli, hogy olyan kunyvvizsghlati eljarasokat tervezzen rneg, amelyek az adott korillmtnyek k8z6tt rnegfeleloek, de nem azert, hogy az Alap belso ellen6rzcsenek hatekonysagara vonatkozoan velemenyt mondjon. A kbnyvvizsgalat rnagaban foglalja tovabba az alkalmazott szimviteli alapelvek megfelelosegenek es az alapkezelo sdrnviteli becslesei esszeriisegtnek, valarnint a pcnzugyi kirnutatasok atfogo bemutattisanak ertekeleset. Az ilzleti jelentessel kapcsolatos rnunkank az uzleti jelentes es az eves beszimolo bsszhangjanak megitelescre korlatozodott 6s nern tartalrnazta egytb, az Alap nem audit6lt szarnviteli nyilvantartasaib61 levezetett informaciok attekinteset. Meggyozodesiink, hogy a megszerzett kbnyvvizsgalati bizonyitek elegendo es megfelelo alapot nyujt a konyvvizsga1oi dradekunk (velernenyunk) rnegadasahoz. KPMG Hungbrla Kft. a Hungar~an llmlted Ilab~l~ly company incorporated under the Hungar~an Cornpanoes ~ f,s l a member of KPMG International, a Swfss moperative. Company reg~stration: Budapest, no 011)

3 A ksnyvvizsghlat sorhn az MKB Alapok Alapja eves besdmol6jht, annak rcszeit Cs tcteleit, azok konyvelcsi es b~~onylati alatamasztasht az Crvenyes nemzeti konyvvizsgalati standardokban foglaltak szerint felillvizsgaltuk, es ennek alapjhn elegendo es megfelelo bizonyosshgot szereztiink arr61, hogy az Cves beszamol6t a szhmviteli torvcnyben foglaltak Cs a Magyarorszhgon elfogadott hltalhnos sdmviteli elvek szerint kcszitettck el. VClernCnyiink szerint az eves beszholo az MKB Alapok Alapja december 3 I-en fenna116 vagyoni, penzilgyi Cs jsvedelmi helyzeterol megbizhat6 6s val6s kcpet ad. Az iizleti jelentes az Cves besdmol6 adataival osszhangban van. Budapest, marcius 26. KPMG Hunghria Kft Budapest, Vhci tit 99. Kamarai bejegyzbs: Partner " I Bejegyzett konyvvizsgalo Igazolvhny szhm:

4 Az Alap megnevezése: MKB Alapok Alapja Az Alap típusa: befektetési alapba befektető alap Az Alap futamideje: határozatlan Az alapkezelő társaság neve, székhelye: MKB Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő Rt Budapest Váci utca 38. Telefon: , ; telefax: Letétkezelő: Forgalmazó: : Könyvvizsgáló: MKB Bank Nyrt Budapest Váci utca 38. Telefon: MKB Bank Nyrt Budapest Váci utca 38. Telefon: KPMG Hungária Kft Budapest, Váci út 99. Telefon:

5 MKB Alapok Alapja MÉRLEG Adatok eftban Megnevezés ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A.) Befektetett eszközök 0 0 I. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 a.) kamatokból, osztalékokból 0 0 b.) egyéb 0 0 B.) Forgóeszközök I. Követelések Követelések Követelések értékvesztése ( - ) Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési 0 0 különbözete Forintkövetelések értékelési különbözete 0 0 II. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete a.) kamatokból, osztalékokból 0 0 b.) egyéb III. Pénzeszközök Pénzeszközök Valuta, devizabetét értékelési különbözete 0 0 C.) Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolás Aktív időbeli elhatárolás értékvesztése ( - ) 0 0 D.) Származtatott ügyletek értékelési különbözete 0 0 Budapest, március 26. Ványi Bálintné dr. Gagyi Pálffy Andrásné Vállalkozás vezetője (képviselője) 3

6 MKB Alapok Alapja MÉRLEG Adatok eftban FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) E.) Saját tőke I. Induló tőke Kibocsátott befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke ( - ) II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Előző év(ek ) eredménye Üzleti év eredménye F.) Céltartalékok 0 0 G.) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 H.) Passzív időbeli elhatárolások Budapest, március 26. Ványi Bálintné dr. Gagyi Pálffy Andrásné Vállalkozás vezetője (képviselője) 4

7 MKB Alapok Alapja Eredménykimutatás adatok eft-ban Megnevezés I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek 0 0 IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások 0 0 VI. Rendkívüli bevételek 0 0 VII. Rendkívüli ráfordítások 0 0 VIII. Fizetett, fizetendő hozamok 0 0 IX. Tárgyévi eredmény (I-II+III-IV-V+VI-VII-VIII) Budapest, március 26. Ványi Bálintné dr. Gagyi Pálffy Andrásné Vállalkozás vezetője (képviselője) 5

8 MKB Alapok Alapja Kiegészítő melléklet Az Alap megnevezése: MKB Alapok Alapja Az Alap típusa: befektetési alapba befektető alap Az Alap futamideje: határozatlan Az alapkezelő társaság neve, székhelye: MKB Befektetési Alapkezelő zártkörűen működő Rt Budapest Váci utca 38. Telefon: , ; telefax: Letétkezelő: Forgalmazó: : Könyvvizsgáló: MKB Bank Nyrt Budapest Váci utca 38. Telefon: MKB Bank Nyrt Budapest Váci utca 38. Telefon: KPMG Hungária Kft Budapest, Váci út 99. Telefon:

9 Számviteli politika Az alap kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. Az alap könyvviteli nyilvántartását az alapkezelő vezeti. A mérleg fordulónapja december 31. A mérlegkészítés dátuma január 2. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy adatai: Regisztrálási száma: Név: dr. Gagyi Pálffy Andrásné (sz. dr. Bejó Mária) Lakcím: 1029 Budapest, Gyulai Pál u. 27/b. Az Alap könyvvizsgálata kötelező. Az éves beszámolót a KPMG Hungaria Kft könyvvizsgáló cég auditálja. Az alap éves beszámolóját az MKB Befektetési Alapkezelő zrt - igazgatóságának elnöke és a - vezérigazgató írják alá. Az Igazgatóság elnöke: Ványi Bálintné, 1149 Budapest, Bíbor u. 18. Vezérigazgató: dr. Gagyi Pálffy Andrásné, Budapest, Gyulai Pál u. 27/b Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő - értékének együttes (előjel nélküli) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). Árfolyamhasználat: A devizakészlet, valamint a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelése során a MKB Bank Nyrt. deviza vételi árfolyamát alkalmazza az alap. 7

10 Mérleghez kapcsolódó szabályok Eszközök (aktívák) A) Befektetett eszközök Az alap befektetett eszközökkel nem rendelkezik. Az alap - befektetési politikája alapján - csak forgatási célú értékpapírokat vásárol. B) Forgóeszközök I. Követelések A követelésekkel kapcsolatban értékvesztés akkor kerül elszámolásra, ha a követelés könyvszerinti értéke és a várható megtérülési értéke közti különbözet nagyobb, mint a nem jelentős hibá -nak minősülő érték. Az alap tőzsdei ügyletei mögé nem pénzt, hanem értékpapírt helyez óvadékba. Ennek következtében óvadéki pénzletéttel kapcsolatos követelés az alapnál nem szerepel a beszámolóban. Az alap a devizakészleteket, a külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket az év végi értékelés során a fordulónapi devizaárfolyamon átértékeli. Az értékelés során keletkezett árfolyam különbözet összevont egyenlegét a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai között számolja el. II. Értékpapírok Az értékpapírok bekerülési értéke a következő tételeket tartalmazza: Kamatozó kötvény esetén: az értékpapír névértéke +/- árfolyamár (nettó érték és névérték különbözete) Diszkont értékpapír esetén: A vételár. Az értékpapírok vásárlásánál felmerülő vételárban lévő kamatot pénzügyi műveletek bevételeit csökkentő tételként számolja el az alap. A vásárláskor felmerülő egyéb költségeket (pl.: opciós díj, bizományi díj, stb.) az alap nem aktiválja az értékpapír értékében, hanem költségként kerülnek elszámolásra. Az értékpapírok piaci értékre való értékelése havonta történik. Az értékelés során az értékpapírok piaci értékét a letétkezelő állapítja meg. Az értékpapírok piaci értékének meghatározása az alábbiak szerint történik: tőzsdén jegyzett értékpapírok esetén a piaci érték a tőzsdei árfolyam, tőzsdén kívüli elismert értékpapíron forgalmazott értékpapírok esetén az elismert értékpapír piaci ára a piaci érték, 8

11 tőzsdén nem jegyzett és elismert értékpapírpiacon nem forgalmazott értékpapírok piaci értéke az adott értékpapírok jelenértéke, tőzsdén nem jegyzett befektetési jegyek esetében a kibocsátó befektetési alap nettó eszközértékének egy befektetési jegyre jutó összegét tekinti az alap piaci értéknek. Az értékpapírok piaci és bekerülési értéke közötti különbözetet értékkülönbözetként számolja el az alap. Az értékkülönbözetet megbontják kamatokból, osztalékokból származó, valamint egyéb értékkülönbözetre. Értékpapír értékesítés során a kivezetést FIFO-elv alapján számolja el az alap. III. Pénzeszközök A pénzeszközök közé az alap az alábbi tételeket sorolja be: Forint folyószámlák, Deviza folyószámlák. A deviza készlet növekedése és csökkenése a napi árfolyamon történik, a felhalmozott árfolyam különbözetet a pénzügyi műveletek bevételeivel, illetve ráfordításaival szemben kerül elszámolásra. C) Aktív időbeli elhatárolás Aktív időbeli elhatárolásként az alap a tárgyidőszakot érintő, be nem érkezett bevételeket, valamint a tárgyidőszakot érintő, de tárgyidőszakot követő évben, mérlegkészítés előtt beérkezett kamatok tárgyidőszakra vonatkozó részét számolja el. D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete A származtatott ügyletek értékelési különbözeteként a határidős ügyletek fordulónapi értékelésekor az ügylet piaci értékének összegét számolja el az alap az értékelési különbözet tartalékával szemben. Az értékelési különbözet összegét minden értékeléskor a határidős ügylet piaci értékére kell kiegészíteni. Az értékelési különbözetet az ügylet zárásakor meg kell szüntetni az értékelési különbözet tartalékával szemben. A tőzsdén kívül kötött határidős és opciós ügyleteket a kormányrendelet előírásai szerint kell értékelni a lejárati idő alatt és azok piaci értékét (az ügylet tárgyát képező áru, pénzügyi instrumentumértékelés napi piaci ára és a határidős kötési ár különbözetét, illetve az opció tárgyát képező áru, pénzügyi instrumentumértékelés napi piaci ára és az opció delta tényezőjének szorzatát, illetve egyéb módon meghatározott piaci értékét) a származtatott ügyletek értékelési különbözetében kell elszámolni az értékelési különbözet tartalékával szemben. 9

12 Források (passzívák) E) Saját tőke I. Induló tőke Induló tőkeként mutatja ki az alap a forgalomban lévő befektetési jegyek névértékét. Az értékesített befektetési jegyek névértéke a Letétkezelőtől havonta kapott nyilvántartás alapján a befektetési jegyek névértéken számolt eladási forgalmának felel meg. A visszavásárolt befektetési jegyek névértéke a Letétkezelőtől havonta kapott nyilvántartás alapján a befektetési jegyek névértéken visszavásárolt forgalmának felel meg. II.Tőkeváltozás (tőkenövekmény) a) A visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete a visszavásárolt befektetési jegyek névértékének és a a visszavásárolt befektetési jegyekért kapott összeg (visszavásárlási érték) különbözete, valamint a kibocsátott befektetési jegyek értékkülönbözete. Az értékkülönbözet könyvelése a Letétkezelőtől havonta kapott nyilvántartás alapján történik. b) Az értékelési különbözetek tartaléka sor a Letétkezelő által kimutatott piaci érték és a könyvszerinti eszközérték különbözete, melyet minden értékelés alkalmával elszámol az alap a főkönyvi nyilvántartásban. Az értékelési különbözet tartaléka sor tartalmazza a származtatott ügyletek értékelési különbözetét is. Ez az érték megegyezik a forgóeszközök között szereplő értékpapírok értékelési különbözete sor és a származtatott ügyletek értékelési különbözete sor együttes összegével. c) Az előző évek eredménye mérlegsoron az egyes évek eredményei a könyvviteli nyilvántartásban évenkénti bontásban kerülnek nyilvántartásra. d) Az üzleti év eredménye az eredmény kimutatás tárgyévi eredmény sorában szereplő értékkel egyezik meg. F) Céltartalékok Az alap a számviteli törvény előírásainak megfelelően számol el céltartalékot. G) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek közé azokat a tételeket sorolja be az alap, melyek esetében a visszafizetés egy éven belül nem esedékes. Az alap tevékenysége során jellemzően nem merül fel hosszúlejáratú kötelezettség. 10

13 II. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek között az alap a következő tételeket tartja nyilván: Ki nem egyenlített költségszámlák összege, Értékpapír vásárlásból származó kötelezettségek, A külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek év végi értékelésekor a követelések között leírtak az irányadóak. H) Passzív időbeli elhatárolás Passzív időbeli elhatárolásként számolja el az alap a tárgyidőszakot érintő, nem számlázott költségeket. III. Az eredmény kimutatás tagolása, tételeinek tartalma I. Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek bevételeként kerülnek elszámolásra az alapnál a következő tételek: Kamatbevételek (értékpapír, lekötött betét, folyószámla), Értékpapír értékesítéséből eredő árfolyamnyereség, Kapott osztalékok, Határidős ügyletek bevételei, Realizált árfolyamnyereség, Év végi értékelés során elszámolt árfolyamnyereség. Pénzügyi műveletek bevételeit csökkentő tétel az értékpapírok beszerzési árában lévő felmerült felhalmozott kamat összege. II. Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításaként kerülnek elszámolásra az alapnál a következő tételek: Értékpapír értékesítéséből eredő árfolyamveszteség, Kamatráfordítások, Határidős ügyletek ráfordításai, Realizált árfolyamveszteség, Év végi értékelés során elszámolt árfolyamveszteség. Opciós díj Az alapkezelő döntése értelmében az alap a fizetett opciós díjat felmerüléskor elszámolja. 11

14 IV. Működési költségek Működési költségek között az alábbiakban felsorolt tételeket mutatja ki az alap: Alapkezelői díj, Letétkezelői díj, Értékpapír forgalmazási díjak, banki költségek, Könyvvizsgáló díj, Sajtóközlemények költségek, PSZÁF díj KELER díj IV. Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli tételként tartja nyilván az alap a határidős és opciós ügyleteket. Az alap csak határidős elszámolási ügyleteket köt, így a szerződés szerinti határidő bekövetkezésekor, illetve az ügylet lezárásakor csak a kötési ár és a záráskori piaci érték közötti különbözetet számolja el az alap: Nyereség esetén követelésként és pénzügyi műveletek bevételeként, Veszteség esetén kötelezettségként és pénzügyi műveletek ráfordításaként. Mérlegkészítéskor értékeli az alap a mérleg fordulónapon nyitott határidős ügyleteit. A mérleg fordulónapi piaci érték és az ügylet könyv szerinti értéke közötti különbözetet a származtatott ügyletek értékelési különbözete soron kell elszámolni, a tőkeváltozás között szereplő értékelési különbözet tartalékával szemben. A származtatott ügyletek piaci értékének meghatározásakor az alap: határidős tőzsdei ügyletek esetén a pénzügyi instrumentum értékelési napi tőzsdei kereskedési napjára vonatkozóan a Letétkezelő által megállapított elszámolóárát, árfolyamot, tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek esetén az értékelés napján érvényes, a kamatlábak alapján számított határidős árfolyamot, opciós ügyletnél a legutolsó napi árfolyamot alkalmazza. A napi árfolyam a partner által jegyzett kétoldali árfolyamból számított középárfolyam. A kiegészítő mellékletben be kell mutatni a származtatott ügyletek ügylettípusonkénti szerződés szerinti értékét (kötési árfolyamát), várható eredményét (értékelési különbözetét, azaz piaci értékét), tárgyévben várható, illetve tényleges pénzáramlását. Év végén az alap jellemzően nem rendelkezik nyitott határidős ügylettel. Kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírokkal az Alap nem rendelkezik. Kapott, vagy adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások az Alapnál nincsenek Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettsége az Alapnak nincs. 12

15 MKB Alapok Alapja Kiegészítő melléklet táblázatai Likviditási jelentés értékpapíralapra Bevételek, költségek részletezése Vagyonkimutatás Nettó eszközérték részletezése Értékpapírok beszerzési és piaci értékének alakulása Kötelezettségek alakulása Portfolió jelentés értékpapírokra Cash-flow kimutatás Eltérések számszerűsítése 13

16 MKB Alapok Alapja 1. Likviditási jelentés értékpapíralapra Hitelállomány összetétele Felvétel időpontja Hitelező Hitel összege Lejárat ideje Hátralékos összeg Kamat (%) (Csak nyílt végű értékpapíralap tüntethet fel adatot.) 2. Bevételek, költségek részletezése a.) Bevételek Megnevezés (eft) (eft) Árfolyam nyereség Eladott értékpapír kamata 0 0 Lekötött bankbetét kamata Bankszámla kamata Összesen: b.) Költségek részletezése Megnevezés (eft) (eft) Alapkezelési díj Letétkezelő díja Forgalmazóknak fizetett díj, bankköltség Egyéb költségek PSZÁF díj Sajtóközlemények Könyvvizsgálati díj KELER díj Összesen:

17 MKB Alapok Alapja 3.Vagyonkimutatás Megnevezés (eft) (eft) Pénzeszközök Értékpapírok Követelések 0 0 Aktív időbeli elhatárolások Származtatott ügylet ért. Kül. 0 0 Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Nettó eszközérték könyv. Sz Letétkezelő szerint Különbség Nettó eszközérték részletezése Megnevezés (eft) (eft) Befektetési jegyek értéke Értékelési különbözet Előző évek eredménye -827 Mérleg szerinti eredmény Nettó eszközérték könyv. sz Letétkezelő szerint Különbség

18 MKB Alapok Alapja 5. Értékpapírok beszerzési ára és piaci értéke Értékpapír állomány december 31-én : Értékpapírfajta Lejárat Beszerzési Fordulónapi Érték- Befektetési jegyek érték mérlegérték különbözet MKB Hozamvadász Nyv. Bef. Alap MKB Nyv. Állampapír Bef. Alap MKB Prémium Nyv. Pénzpiaci Bef. Alap Összesen: Kötelezettségek alakulása (Ft) (Ft) Alapkezelővel szembeni kötelezettségek december havi alapkezelési díj Letétkezelővel szembeni kötelezettségek december havi letétkezelési díj Egyéb szállítókkal szembeni kötelezettségek IV. né. PSZÁF díj nov. dec. KELER díj dec. közzétételi díj Összesen: Mindösszesen:

19 MKB Alapok Alapja 7. Portfolió jelentés Portfolió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: MKB Alapok Alapja Alapkezelő neve: MKB Befektetési Alapkezelő zrt. Letétkezelő neve: MKB Bank Nyrt. NEÉ számítás típusa: T-2 Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: 0,99599 Darabszám: A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg/Érték (%) Hitelező Futamidő I/1. Hitelállomány (összes) 0 0 I/2. Egyéb kötelezettség (összes): ,40% Alapkezelői díj miatt ,00% Letétkezelői díj miatt ,00% Bizományosi díj miatt 0,00% Forgalm. költség miatt 0,00% Közzétételi ktsg. miatt ,10% Reklám ktsg. miatt 0,00% Költségként elszámolt egyéb 0,00% tétel miatt (PSZÁF, Keler) ,30% Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség 0,40% I/3. Céltartalékok (összes): 0 0 I/4. Passzív időbeli elhatárolások (összes): ,00% KÖTLEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: ,40% 17

20 II. ESZKÖZÖK Összeg/Érték (%) Bank Futamidő II/1. Folyószámla, készpénz (összes): MKB Rt 0,10% II/2. Egyéb követelés (összes): 0 Bank Futamidő II/3. Lekötött bankbetétek (összes): 99,90% II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes): MKB Rt 1 nap 99,90% II/ hónapnál hosszabb lekötésű (összes): 0 0% II/4. Értékpapírok Devizanem Névérték Összeg/Érték (%) (összes): HUF II/4.1. Állampapírok (összes): HUF 0 0 II/ Kötvények (összes): HUF II/ Kincstárjegyek (összes): II/ Egyéb jegybankképes értékpapír (összes). 0 0% II/ Külföldi állampapírok (összes). 0 0% II./4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesitő ép.: HUF 00 0 II/ Tőzsdére bevez.(összes): II/ Külföldi kötvények (összes): II/ Tőzsdén kívüli (összes): HUF II/4.3. Részvények (összes): HUF 0 0 0,00% II/ Tőzsdére bevez.(összes): HUF 0 0 0,00% II/ Külföldi részvények (összes): II/ Tőzsdén kivüli (összes): 18

21 II/4.4. Jelzáloglevelek (összes): 0 0 0% II/ Tőzsdére bevez. (összes): II/ Tőzsdén kivüli (összes): 0 0 0% II/4.5. Befektetési jegyek (összes): 0 0 0% II/ Tőzsdére bevez. (összes): 0 0 0% II/ Tőzsdén kivüli (összes): 0 0 0% II/4.6.Kárpótlási jegyek (összes): 0 0 0% II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): HUF ,00% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: HUF ,40% 19

22 7. Portfolió jelentés Portfolió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: MKB Alapok Alapja Alapkezelő neve: MKB Befektetési Alapkezelő zrt. Letétkezelő neve: MKB Bank Nyrt. NEÉ számítás típusa: T-2 Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: 1, Darabszám: A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg/Érték (%) I/1. Hitelállomány (összes) 0 Hitelező Futamidő 0 I/2. Egyéb kötelezettség (összes): ,1% Alapkezelői díj miatt ,1% Letétkezelői díj miatt ,0% KELER díj ,0% Közzétételi ktsg. miatt ,0% Költségként elszámolt egyéb tétel miatt ,0% Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség 0 0,0% I/3. Céltartalékok (összes): 0 I/4. Passzív időbeli elhatárolások (összes): ,0% KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: ,1% II. ESZKÖZÖK Összeg/Érték (%) II/1. Folyószámla, készpénz (összes): ,1% MKB Nyrt-nél vezetett folyószámla ,1% MKB Nyrt-nél vezetett EUR számla ,0% II/2. Egyéb követelés (összes): 0 0,0% II/3. Lekötött bankbetétek (össz): 0 0,0% II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (össz): 0 0,0% 20

23 II/ hónál hosszabb leköt 0 0,0% II/4. Értékpapírok Devizanem Névérték Összeg/Érték (%) (összes): HUF ,9% II/4.1. Állampapírok (összes): HUF 0 0 0,0% II/ Kötvények (összes): HUF II/ Kincstárjegyek (összes): 0,0% II/ Egyéb jegybankképes értékpapír (összes). II/ Külföldi állampapírok (összes). II./4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesitő ép.: HUF 0 0 0,0% II/ Tőzsdére bevez.(összes): HUF 0,0% II/ Külföldi kötvények (összes): II/ Tőzsdén kivüli (összes): II/4.3. Részvények (összes): HUF 0 0 0,0% II/ Tőzsdére bevez.(összes): HUF 0,0% II/ Külföldi részvények (összes): II/ Tőzsdén kivüli (összes): II/4.4. Jelzáloglevelek (összes): 0 0 0,0% II/ Tőzsdére bevez. (összes): II/ Tőzsdén kivüli (összes): II/4.5. Befektetési jegyek (összes): ,9% II/ Tőzsdére bevez. (összes): II/ Tőzsdén kivüli (összes): ,9% II/4.6.Kárpótlási jegyek (összes): 0 0 0,0% II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): HUF ,1% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: HUF ,1% 21

24 MKB Alapok Alapja 8. cash-flow kimutatás eft-ban Sorszám A tétel megnevezése Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás I Adózás előtti eredmény Elszámolt értékcsökkenés Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszköz változása (vevő és pénzeszköz nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Véglegesen kapott pénzeszköz (rendkívüli bevétel) Kapott osztalék (pénzügyi műveletek bevételei) Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységből adódó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, visszafizetés Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzmozgás a befektetési jegy forgalmazásból IV. Pénzeszköz változása

25 MKB Alapok Alapja 9. Eltérések számszerűsítése (Ft-ban) Megnevezés Alapkezelő Letétkezelő Eltérés Pénzeszközök: Folyószámla Lekötött betétszámla: Összesen: Aktív időbeli elhatárolások: ' havi bankkamat Lekötött b.számla kamata Összesen Passzív időbeli elhatárolások: 12.havi alapkezelői dij Könyvvizsgálói dij Összesen Kötelezettségek: havi alapkezelői díj havi letétkezelői díj n.évi Pszáf díj havi Keler díj Közzétételi díj Összesen: Mindösszesen:

26 9. Eltérések számszerűsítése (Ft-ban) Megnevezés Alapkezelő Letétkezelő Eltérés Pénzeszközök: Folyószámla EUR számla Lekötött betétszámla Összesen: Értékpapírok Aktív idöbeli elhatárolások 12. havi bankkamat Lekötött betét kamata Összesen: Kötelezettség: Alapkezelési díj Letétkezelési díj PSZÁF díj KELER díj közzétételi díj Összesen: Passzív időbeli elhatárolások 12. havi bankktg Könyvvizsg. Díj Összesen: Mindösszesen:

27 MKB Alapok Alapja ÜZLETI JELENTÉS december 31. Budapest, március

28 1./ Az Alap ismertetése Az Alap neve MKB Alapok Alapja Az Alap típusa, fajtája Befektetési Alapba befektető, nyilvános, nyíltvégű értékpapír befektetési alap. Az Alap futamideje Az Alap nyilvántartásba vételétől határozatlan idejű. Felügyeleti engedély száma, kelte: E-III/ /2005., december 16. Felügyeleti nyilvántartásba vétel száma, kelte: E-III/ /2005., december 16. Az Alap a Nyíltvégű Befektetési Alapok listáján a lajstromszámon szerepel a Felügyelet nyilvántartásában. 2./ Az Alap befektetési irányelvei Az Alap az egész évben alapvetően konzervatív befektetési politikát folytatott, ugyanis az egyes részpiacokon (magyar részvény, kötvény, pénzpiac, európai részvény, nemzetközi kötvény, gyógyszeripari részvények) nem voltak megfelelő kockázat/hozam arányú befektetési lehetőségek. A kivárást indokolta utólag a májusi részvénypiaci korrekció, amely jelentős árfolyamcsökkenést okozott az előbb említett piacokon május közepétől egy a vártnál rosszabb amerikai inflációs adat jelentősen csökkentette a kockázatvállalási hajlandóságot, ami jelentős korrekcióhoz vezetett a világ részvénypiacain. A vezető részvénypiacokon (USA, EU, Japán) %-os volt a korrekció mértéke, míg a fejlődő piacokon %-kal mérséklődtek a részvényárak alig másfél hónap alatt (Brazíliától Ázsiáig, a közép-európai régiót sem kihagyva). A magyar részvénypiacon a BUX index 27 %- kal korrigált ugyanezen időszak alatt. A fejlődő piacok devizáit és kötvénypiacait szintén árfolyamcsökkenés jellemezte ezen időszakban. A forint és lengyel zloty 7 %-kal gyengült, de a török líra, valamint a dél afrikai rand árfolyama ennél nagyobb mértékben %-kal értékelődött le. Az év második részében már visszatért a kockázat vállalási hajlandóság és ez az árfolyamok emelkedéshez vezetett a részvénypiacokon, valamint a hozamok csökkenéséhez a kötvénypiacokon. Az alapkezelő az év végén tanulva a félév végi folyamatokból kiszélesítette az alap befektetési politikáját, amit a PSZÁF el fogadott, jóváhagyott. A forint árfolyama igen volatilis évet tudhat maga mögött 2006-ban. A kurzus a 2005 december végi 252,00 Ft/euró árfolyamról két fokozatban (március és május-június) a félév végére 283 Ft/euró szintre gyengült, míg a második félévben a kockázat vállalási hajlandóság visszatértével fokozatos erősödés jellemezte a magyar fizetőeszközt, amely 251,30 Ft/euró szinten fejezte be a kereskedést az év végén. 26

29 3./ Az Alap eszköz összetétele Megnevezés (eft) Arány (%) (eft) Arány (%) Pénzeszközök ,96% ,11% ebből: lekötött betét, repo ,83% 0 0% Hitelviszonyt megtestesítő 0 0% ,78% értékpapírok Államkötvény 0 0 Diszkont kincstárjegy 0 0 Befektetési jegyek Vállalati kötvények 0 0 Aktív időbeli elhat. 97 0,04% ,11% Származtatott ért. kül. 0 0% 0 0% Összesen % % 4./ december 31-én forgalomban lévő befektetési jegyek száma január 1-én forgalomban lévő befektetési jegyek db január 1 - december 31. között eladott befektetési jegyek január 1- december 31. között visszaváltott befektetési jegyek december 31-én forgalomban lévő befektetési jegyek száma db db db 5./ Nettó eszközérték, egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték (1. sz. melléklet) 27

30 6./ Saját tőke változás évben Időpont Saját Változás tőke (eft) december előző hónaphoz (eft) január február március április május június július augusztus szeptember október november december / Az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközérték és az egy jegyre jutó nettó eszközérték: Dátum Időpontra Nettó Befektetési jegyek Egy jegyre jutó nettó érvényes eszközérték száma eszközérték , , Az Alapkezelő évi célkitűzései 2006-ban elért eredmények: Az MKB Befektetési Alapkezelő sikeresen zárta a 2006-os esztendőt. Az Alapkezelő évben folytatta a évben megkezdett és sikeresnek bizonyult stratégiai célkitűzések (a termékpaletta bővítése, az állományok növelése az értékesítés fokozott támogatásával) megvalósítását. Az Alapkezelő által alapokban kezelt vagyon 2006 év elején 25 milliárd Ft volt, ami a korábban lefektetett stratégia végrehajtásának köszönhetően 2006 végére 55 milliárd Ft-ra emelkedett, amely igen dinamikus 120 %-os növekedést jelent. A termékfejlesztésnek köszönhetően az Alapkezelő 4 zártvégű alapot (MKB Mozaik, MKB Gránit, MKB Pagoda, MKB Tricollis) indított 2006-ban, amely jelentősen hozzájárult a kezelt vagyon növekedéséhez. A törvényi változásra (kamatadó bevezetése 2006 szeptemberétől) szintén megfelelően reagált az Alapkezelő. Az Alapkezelő 2006 végén 12 alapot kezelt, amelyből 7 volt nyíltvégű alap, míg a zártvégű alapok száma 5-re emelkedett. MKB Alapkezelő a korábbi stratégiai céloknak megfelelő irányba elindulva több majd háromszorosára növelte piaci részesedését a befektetési alap piacon. ( ,2 % : ,8%) 28

31 a növekedés a megváltozott megtakarítási szokásokhoz / ügyféligényekhez igazodó termékportfolió bővítésnek valamint az értékesítés támogatásának köszönhető de még nagyságrendileg elmarad a hasonló nagybankok piaci részesedésétől A standard alapok mindegyikét (kivéve Ingatlan) kínáljuk, a garantált alapok időszakos értékesítése színesíti a termékpalettát. A standard termékportfolió megfelelő. Az alapok teljesítménye a versenytárs alapokhoz viszonyítva versenyképes Az alapok díjterhelésüket tekintve a középmezőnybe tartoznak évre kitűzött feladat Az Alapkezelő a szeptemberében elkészítette a Befektetési alapok stratégiája anyagot, amelyet az Igazgatóság jóváhagyott. A évi terv a stratégiában évre meghatározott feladatok teljesítését tűzi ki célul, - piacrészesedés növelése - termékfejlesztés az ügyféligények teljes körű kiszolgálása érdekében a piaci trendek alapján Mutatók Befektetett eszközök az összes N/A N/A eszközhöz 2. Forgóeszközök az összes eszközhöz 100,0% 99,89% 3. Saját tőke aránya az összes kötelezettség 100,0% 104,73% + törzstőkéhez 4. Hosszú lejáratú kötelezettségek a saját N/A N/A tőkéhez 5. Működő tőke/összes kötelezettség N/A 984,83 6. Működő tőke eft Budapest, március 26. Ványi Bálintné dr. Gagyi Pálffy Andrásné Vállalkozás vezetője (képviselője) 29

32 1. számú melléklet MKB Alapok Alapjanettó eszközértékének és egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértékének alakulása és között. (1. sz. melléklet) 2,000,000, ,800,000, ,600,000, ,400,000, ,200,000, ,000,000, ,000, ,000, ,000, ,000, Nettó eszközérték / 5/ / 5/ / 6/ / 6/ / 6/ 27. Árfolyam / 8/ / 8/ / 9/ / 9/ / 9/ / 10/ / 10/ / 10/ / 11/ / 11/ / 12/ / 12/ / 12/