A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal"

Átírás

1 A tervezéssel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal Munkafolyamat, tevékenység A feladat ellátásért felelős személy 1. program - a képviselő-testület gazdasági programjának előkészítése Előzetes i ellenőrzés Folyamatba épített ellenőrzés Utólagos i ellenőrzés Módja, e Feladat ellátója Határidő Módja, e Feladat ellátója Határidő Módja, e Feladat ellátója Határidő Megbeszélés Int, vez, Gazd, vez Legalább program készítésenként Tervezet megtekintése, konzultáció Int, vez Gazd. Vez. Feladat alatt min. egyszer Végleges gazdasági program tervezet megtekintése, ellenőrzése Int. Vez.h. Aktuálisan 2. Költségvetési koncepció - koncepció összeállítása - koncepció benyújtása - koncepció véleményeztetése Megbeszélés, illetve a tárgyév ¾. éves, gazdálkodásról szóló adatok. Az intézmény bevételi forrásainak számbavétele. PH igényfelmérés. Az ellátandó felmérése (ha van, akkor az intézményekre is kiterjedően). Beszámoltatás, hogy a Gazd. vez koncepció véleményeztetése mely szerveket érinti (helyi önkormányzati bizottságok, illetve helyi kisebbségi önkormányzat )Részben önálló intézménnyel egyeztetés lefolytatás A véleményezett koncepció tervezet Vezető és benyújtás i gazdaság Vezető Koncepció összeállítása A koncepció összeállítását Jogszabályi és belső előírásokkal való folyamatos egyeztetés Beszámoltatás arról, hogy a véleményeztetésre jogosultak megkapták a koncepció tervezetet Adatok ellenőrzése A benyújtáskor Folyamatos Megbeszélés, konzultáció annak ellenőrzése, hogy a A véleményeztetés alatt legalább 1 Koncepció benyujtás koncepcióban figyelembe vették-e a helyen képződő bevételeket, valamint az ismert kötelezettségeket Dokumentum ellenőrzés: a véleményeket csatolták e a koncepció tervezethez A benyújtott koncepció Főbb adatainak h. h.. H. A koncepció véle ményeztetése A koncepció benyújtása A benyujtott koncepciót 1

2 - koncepció megtárgyalása Személyes egyeztetés a megadott időpontban Igazgatóságon 3. Költségvetési tervezés - elméleti, szakmai felkészülés Szakmai konzultáció, értekezleten való részvétel, gazdaság gazdasági ellátás vez. Egyeztető tárgyalás Tervezési munkák Adat ellenőrzés Központi irányelvek, útmutatók egyeztetéskor A képviselő-testületi ülés jegyzőkönyve alapján a végleges, jóváhagyott koncepció Folyamatos A tervezés elméleti szakmai dokumentumai meglétének ellenőrzése h.gazdasági h. koncepció megtárgyalása Tervezés - a tervezés ellátandó egyeztetési - a személyi juttatások és a létszám-előirányzat - - a munkaadókat terhelő járulékok - Konzultáció az ellátandó egyeztetési ról A tervezést végző személy személyi juttatások tervezésére vonatkozó jogszabályi, illetve belső szabályozási háttérismereteiről való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása A tervezést végző személy munkaadókat terhelő járulékok tervezésére vonatkozó, - a tervezésnél alkalmazandó - jogszabályi ismereteiről való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása Tervezési munkák Személyi juttatások A munkaadókat terhelő járulékok Az egyeztetési dokumentumainak, feljegyzéseinek A tervezési folyamatok szakmai nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció A tervezési folyamatok szakmai nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció a személyi juttatások tervezését végző bevonásával Legalább 1 Az egyeztetés folyamatának utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján A tervezés A területre vonatkozóan elkészült tervezet és alatt legalább 2 az azt megalapozó számítások, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról.h.. H. A tervezés A területre vonatkozóan elkészült tervezet és h. alatt legalább 2 az azt megalapozó számítások, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról Tervezési végén A személyi juttatások tervezési feladatellátását A munkaadókat terhelő járulékok tervezési feladatellátását 2

3 - dologi jellegű kiadások való tájékozódás, illetve a szükséges tájékoztatás megadása Dologi jellegi kiadások A tervezési folyamatok szakmai nyomonkövetése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció veuzető A tervezést végző személy egyes dologi kiadásokra vonatkozó jogszabályi, (Pl. áfa) illetve belső szabályozási (munkaruha,), illetve a tervezésnél figyelembe veendő egyéb tényezőkkel (Pl. feladatváltozás) kapcsolatos ismereteiről A tervezés A területre vonatkozóan elkészült tervezet és.h. alatt legalább 2 az azt megalapozó számítások, illetve beszámoltatás az elvégzett feladatról A dologi kiadások tervezési feladatellátását - beruházások, felújítások és egyéb felhalmozási célú kiadások, támogatások - saját bevételek - az állami támogatások, hozzájárulások, átvett pénzök - - az előző évi pénzmaradvány Tájékozódás, a tervezést végző személy érintett területre vonatkozó aktuális ismereteiről, az önkormányzat ilyen irányú elképzeléseiről, valamint a szerv tervezésnél figyelembe veendő kötelezettségvállalásainak Az ismert és a várható bevételi források, konzultáció a folyamatban lévő szerződésekről, testületi elképzelésekről Az egyes források igénybevételi lehetőségeinek szakmai, az előzetes adatszolgáltatás újra ellenőrzése A tervezés feltételeinek szakmai a jogszabályi háttérismeretről való beszámoltatással A terület A terület A terület tervezetése A terület A tervezés folyamán a munkapéldányok, a meglévő szerződésekkel egyéb dokumentumokkal való összevetése A tervezési munkapéldányok, egyéb adatszolgáltatások egyeztetése, beszámoltatás A pénzmaradvány tervezésének, számításainak ellenőrzése A tervezési folyamatok szakmai nyomon követése az elvégzett munka áttekintésével, szükség esetén konzultáció, javaslat terv variánsok kidolgozására A tervezés alatt legalább 2 illetve A területre vonatkozóan elkészült tervezet és az azt megalapozó számítások, beszámoltatás az elvégzett feladatról, a tervvariánsok megalapozottságának ellenőrzése konzultációval, A tervezés A bevétel tervének alatt legalább 2 tervezett adatokról a konzultáció A tervezés A bevételi tervek teljes alatt legalább 2 ellenőrzése, szükség dokumentációjának esetén szóbeli beszámoltatás A tervezés A pénzmaradvány alatt legalább tervezését alátámasztó 1 számítások ellenőrzése h. h. h. h. A terület tervezési feladatellátását A saját bevételek A terület A terület tervezési feladatellátását 3

4 Az éves költségvetés megállapítása, dokumentációjának, továbbítása - a költségvetési dokumentációk megőrzése Az éves költségvetés tartalmi követelményeivel kapcsolatos szakmai ismeretek felfrissítése konzultációval, a tervezési segédanyagok áttekintésével A kész dokumentációk kezelésére vonatkozó utasítás megadása Elemi költségvetés összeállítása A dokumentációk elkészítését Az elemi költségvetés megállapítása a munkapéldányok ellenőrzése Folyamatos jogszabály szerit kötelező megőrzés időszak alatt figyelemmel kísérni Folyamatosan A dokumentációk tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának.h..h. Az elkészített elemi költségvetés és a jóváhagyott költségvetési rendelet áttekintésével Az elemi költségvetés elkészítését, de annak információs rendszerbe való továbbítása Alkalomszerűen 4

5 A végrehajtással kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal 1. Szabályzatok, aktualizálása - működést megalapozó szabályzatok, aktualizálása - a pénzügyi-gazdálkodási terület költségvetési végrehajtási szabályzatainak, aktualizálása Munkafolyamat, tevékenység Folyamat ellátásáért feleős személy Előzetes i ellenőrzés Folyamatba épített ellenőrzés Utólagos i ellenőrzés Módja, e Feladat ellátója Határidő Módja, e Feladat ellátója Határidő Módja, e Feladat ellátója Határidő Megbeszélés Megbeszélés 2. A személyi juttatások és a létszám előirányzat felhasználása - személyi juttatások és a létszám A feladat ellátásával kapcsolatos i előirányzat felhasználásának nyomon követése elvárások Legalább évente Legalább évente A költségvetés jóváhagyását Tervezet megtekintése, konzultáció Tervezet megtekintése, konzultáció A nyilvántartások, kimutatások vezetésének, alapdokumentumokkal való egyeztetése Minden érintett munkavállaló Minden érintett munkavállaló Feladat alatt min. egyszer Feladat alatt min. egyszer Kész szabályzatok megtekintése, ellenőrzés Kész szabályzatok megtekintése, ellenőrzés Az év A nyilvántartások havonta 1 vezetéséről beszámoltatás.h.h..h. Aktuálisan Aktuálisan legalább a féléves, illetve az 1 5

6 -Új munkavállaló felvétele MÁK részére történő továbbítás KIR rendszer kezelés, távolmaradás jelentések feladása rzsébet -Cizmadia Pálné A feladat ellátásával kapcsolatos i elvárások A költségvetés jóváhagyását A nyilvántartások, kimutatások vezetésének, alapdokumentumokkal való egyeztetése Az év A nyilvántartások havonta 1 vezetéséről beszámoltatás.h. legalább a féléves, illetve az 1 3. A dologi kiadások előirányzatának felhasználása - a dologi kiadások beszerzésével A, tevékenységek, szak kapcsolatos munkamegosztás tevékenységi területenként, és az általuk felhasznált dologi kiadások, felelősök feladatonként, szakfeladatonként meghatározása - a megrendelések és felhasználások kezelése - Medra Barbara - Bakos József - az előirányzat-felhasználási terv dologi kiadásokra vonatkozó részének betartása, módosítási javaslatok kidolgozása A megrendelések és a dologi kiadások felhasználása rendjére vonatkozó utasítás kiadása, rendszer felállítás Az előirányzatfelhasználási terv dologi kiadásokra vonatkozó részének, i iránymutatás megadása 1- szer, illetve feladatváltozáskor 1- szer, illetve feladatváltozáskor A negyedévenként min 1 A feladat ellátókkal való megbeszélés A felállított rendszer és az utasítás ellenőrzése a nyilvántartásokba való betekintéssel, illetve beszámoltatással Az előirányzatfelhasználási ütemterv teljesítésének figyelemmel kísérése főkönyvi kivonat alapján vezetö Kézér Ernőné Bakos József Főkönyvi könyvelő Igény Havi rendszerességgel Havonta 1 A, tevékenységek, szak dologi kiadásaiért felelős személyek szóbeli beszámoltatása a végzett tevékenységükről A felelősök beszámoltatása Az előirányzatfelhasználási terv és annak teljesítéséről való beszámoltatás.h..h..h legalább a féléves, illetve az legalább 2 legalább a féléves, 4. A felhalmozási kiadások előirányzatának felhasználása 6

7 - a felhalmozási kiadások teljesítésével kapcsolatos felelősségi kategóriák 5. A saját bevétek előirányzat teljesítése - a saját bevételek beszedésével ségek, kapcsolatos munkamegosztás tevékenységi területenként, feladatonként, szakfeladatonként A felhalmozási kiadások teljesítésével kapcsolatban a döntés előkészítésért (előkalkuláció, árajánlatok) valamint a döntésért, valamint a döntés végrehajtásért felelősök meghatározása, a vonatkozó belső szabályok A, tevékeny- szak és az általuk beszedendő bevételek, és a beszedéssel kapcsolatos, felelősök meghatározása vwezető 1- szer, illetve nagyobb felhalmozási kiadás esetén 1- szer, illetve feladatváltozáskor A feladat ellátókkal való megbeszélés, a döntéselőkészítés, a döntés, és a döntés végrehajtás dokumentum tervezeteinek A feladat ellátókkal való megbeszélés Kalamár Mária Szükség Igény A, tevékenységek, szak bevételeinek beszedéséért felelős személyek szóbeli beszámoltatása a végzett tevékenységükről.h..h. A beruházási tevékenységről a feladatellátók utólagos szóbeli beszámoltatása a megvalósítással kapcsolatos dokumentumok párhuzamos áttekintésével legalább a féléves, illetve az legalább a féléves, illetve az - egyéb az előzőekben ki nem emelt bevételek 6. Főkönyvi és analitikus könyvelés - a főkönyvi könyvelés -Kalamár Mária -Papadopulosz Ágnes - Bevétel típusonként a bevétellel kapcsolatos eljárási rend, felelősök meghatározása A főkönyvi könyvelés adott év sajátosságainak, változásának. A főkönyvi számla alábontásokra való igény meghatározása. A főkönyvi könyvelés a munkamegosztás rendjének kialakítása, belső határidők megadása. 1- szer, illetve szükség esetén A meghatározott eljárási rend betartásának ellenőrzése a nyilvántartásokba, szerződésekbe való betekintéssel, illetve beszámoltatással 1 A főkönyvi könyvelés, kialakított rendjének a betartatása a főkönyvi központi, részletes kivonatok és a számlaforgalmak ellenőrzésével, számlakeret-tükör szükség esetén iránymutatással ajánlás megjelenését Kalamár Mária eszkö z k Havi rendszerességgel Havonta 1 A felelősök beszámoltatása, a rendelkezésre álló dokumentumok ellenőrzése.h..h. legalább 2 A főkönyvi kivonatok, a teljesítési adatok előirányzattokkal, és előirányzatfelhasználási ütemtervvel való összehasonlítása, szóbeli beszámoltatás tevékenységekhez kapcsolódóan, azok 7

8 - analitikus könyvelés Kalamár Mária -Papadopulosz Ágnes - Fejesné Polgár Erika - - a főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások közötti kapcsolat, feladások Kalamár Mária -Papadopulesz Ágnes - Fejesné Polgár Erika - A központi előírás miatt kötelező, illetve a saját belső információigény kielégítése céljából fontos analitikus nyilvántartások A feladások rendjének, belső szabályozásának érintettekkel való körének, vezetési módjának adott évre vonatkozó meghatározása, az esetleges változásokra figyelemfelhívás 1, az adott évi tényleges könyvelési munkák megkezdése 1, a tényleges könyvelési Az analitikus nyilvántartások kialakított rendjének ellenőrzése a nyilvántartásokba való betekintésre, azok alapossága, naprakészsége stb. szempontjából A feladások elkészítésének figyelemmel kísérlése, a feladások számszaki ellenőrzése Havonta 1 eszkö z k Feladásonként 1.h..h. eszkö z k tevékenységekhez kapcsolódóan, azok tevékenységekhez kapcsolódóan, azok 7. Bizonylati rend és bizonylatkezelés - a bizonylati rend Kalamár Mária -Papadopulosz Ágnes - Fejesné Polgár Erika - A bizonylati rend adott évi kiemelt terülteinek, az esetleges új elemek megtárgyalása 1, a tényleges könyvelési A bizonylati rend betartásának nyomon követése a folyamatokba való betekintésbe, illetve szóbeli beszámoltatás eszkö z k Feladásonként 1.h. tevékenységekhez kapcsolódóan, azok - bizonylatkezelés Kalamár Mária -Papadopulosz Ágnes -Fejesné Polgár Erika - A bizonylatkezelés fontosabb területeinek, különös tekintettel az új bizonylatkezelési területekre 1, a tényleges könyvelési A bizonylatkezelés betartásának nyomon követése a folyamatokba való betekintésbe, illetve szóbeli beszámoltatás Havonta 1.h. eszkö z k tevékenységekhez kapcsolódóan, azok 8

9 - bizonylatok ki és beérkező levelek iktatása - Medra Barbara - Fejesné Polgár Erika A pénztáros, pénztár illetve pénztárellenőr személyének felülvizsgálata, a felelősségi nyilatko- 8. Házipénztári pénzkezelési tevékenység - a szerv készpénzforgalmának helyettes, bonyolítása bevételi és kiadási pénztárbizonylat alapján - mindenkori pénztáros zatok - Papadopulosz Ágnes Beérkező levelek számlák ügyiratok érkeztetése első betekintésre továbbítás meglétének ellenőrzése, az összeférhetetlenségi helyzetek feloldása Napi feladat 1, illetve szükség A pénztár tevékenységének a pénztárnapló, illetve a pénztárjelentések alapján, szükség esetén rovancs készítése, beszámoltatás Iktató program iktatószámozás Iktatást végző dolgozó titkárnő Pénztár helyettesítők Pénztár ellenőr naponta Havonta 1 alakalommal Határidőbe tett ügyiratok és elintézett ügyiratok A pénztári tevékenység ellenőrzése szóbeli beszámoltatással.h..h. Havonta A bankszámlaforgalom kezelési tevékenység - a bankszámlaforgalom bonyolítása -Papadopulosz Ágnes nyilvántartási -Medra Barbara - az utalások teljesítése - -Papadopulosz Ágnes -Medra Barbara 10. A leltározási tevékenység A bankszámlán keresztül bonyolódó forgalom a bankszámla felett rendelkezési jogosultsággal bírók, a belső és utalási rend Az utalások teljesítési rendje elveinek, a vezetendő nyilvántartások tartalmának meghatározása 1, illetve szükség 1, illetve szükség A bankszámlaforgalom a banknapló, illetve a bankszámlaforgalom tételes vizsgálatával Az utalások rendjének a nyilvántartások alapján, fizetési felszólítások, késedelmes fizetések esetén konzultáció Utalványozó ellenjegyző érvényesítő -utalványozó Ellenjegyző érvényesítő Havonta 1 alakalommal Havonta 1 alakalommal A bankszámla kezelési tevékenység ellenőrzése szóbeli beszámoltatással Beszámoltatás a bejövő számlák utalási rendje betartásáról.h..h

10 - a leltározásra vonatkozó aktuális szabályok -Csizmadia Pálné - a leltározás értékelésénél figyelembe veendő értékelési szabályok - -Csizmadia Pálné - a leltározási ütemterv -Csizmadia Pálné - a leltározási tevékenység tényleges végrehajtása -Csizmadia Pálné - leltár elelnőr A leltározással kapcsolatos jogszabályi előírások, a változások Az ök és források értékelési szabályai, és a A leltározási tevékenység a átbeszélése 1, illetve szükség 1, illetve szükség leltározási tevékenységre kiható A leltározási ütemterv elkészítésével kapcsolatos 1, az ütemterv késztése 1, a leltározás végrehajtása A készülő ütemterv, ellenőrzése, szükség esetén konzultáció A leltározás végrehajtásának a leltározási dokumentumok alapján Leltár ellenőr A leltározásra való felkészülés szakmai beszámoltatás, az alkalmazandó nyomtatványok Az értékelés szakmai tájékoztatás nyújtása és konzultáció a feladatellátóval Leltározásra való felkészülés 1-2 Beszámoltatás a felkészülésről Leltározásra való értékelési Beszámoltatás az felkészülés ellátásáról 1-2 Leltározási ütemterv alatt 1-2 Leltározás végrehajtása alatt 1-2 Beszámoltatás az elkészült leltározási ütemtervről A leltározás záró jegyzőkönyvének átvétele, szükség esetén konzultáció.h.h..h..h A selejtezési tevékenység - a selejtezésre vonatkozó aktuális szabályok - a selejtezés kezdeményezése - PH. Igazagtóságai és Osztályk A selejtezéssel kapcsolatos jogszabályi előírások, a változások A selejtezés kezdeményezésével kapcsolatos, jogkörök 1 A selejtezésre való, felkészülés illetve szakmai beszámoltatás, szükség az alkalmazandó nyomtatványok 1 A készülő selejtezési, kezdeményezések a selejtezési kezdeményezés határidejét megelőző 3 hónapban A selejtezésre való felkészülés 1-2 Beszámoltatás a felkészülésről A selejtezési Beszámoltatás az kez- elkészült a selejtezési deménye- kezdeményezéssel zés elkészí- kapcsolatban ellátott tése alatt 1- ról 2.h..h

11 - a selejtezési tevékenység tényleges végrehajtása A selejtezési tevékenység a átbeszélése 1, a selejtezés végrehajtása A selejtezés végrehajtásának a selejtezési dokumentumok alapján Selejtezési tevékenység alatt 1-2 A selejtezési javaslat, eljárások stb.,, a végleges selejtezési dokumentumok átvétele 12. Pénzgazdálkodással kapcsolatos tevékenység (kötelezettségvállalás, utalványozás, érvényesítés, ellenjegyzés) - a területre vonatkozó szabályok alkalom- figyelemmel kísérése, 2 alka- Valamennyi jogkör A szabályok általános Havonta legalább 1 érvényesülésének legalább 1- - mal, év szabályozásban lévő lommal - a kötelezettségvállalások bonyolítása - a kötelezettségvállalások ellenjegyzése - a teljesítés szakmai igazolása -Medra Barbara gyakorlására jogosulttal közös megbeszélés, a központi és a helyi szabályok, értelmezése A kötelezettségvállalásra vonatkozó előírások, a nyilvántartásokra vonatkozó előírások rögzítése, pontosítása elején legalább 1, év elején legalább 1 alkalom- Az ellenjegyzés kötelező jellegének, körülményeinek, tartal- illetve az mának, ellenjegyzésre a felhatalmazott feladatellátók jogosult tájékoztatása személy A teljesítés szakmai igazolása menetének, és az igazolás szempontjainak, feladatellájának valamint módtást végző mal, meghatározása, személy elején közös értelmezés legalább 1, év elején év értelmezési problémák A kötelezettségvállalási dokumentumok, egyeztetése más dokumentumokkal A kötelezettségvállalások ellenjegyzése az ellenjegyzés tartalmának megfelelő kontroll ellátása A teljesítés szakmai igazolása menetébe történő betekintés, beszámoltatás. A teljesítés és a kötelezettségvállalás összehasonlítása. ellenjegyző, illetve pénzügyi Feladatellátó Havonta legalább 1-2 Minden kötelezettségvállalás esetén a szabályok betartásával kapcsolatban.h.h.h..h.h. Szükség Szükség, illetve a kötelezettségvállalások nyilvántartásának, valamint az előirányzatfelhasználási ütemterv teljesítésének az ellenjegyzési tevékenységgel kapcsolatban Legalább a féléves és Legalább a féléves és Havonta 1-2 Folyamatosan a szakmai teljesítés igazolásával kapcsolatban Legalább a féléves és 11

12 - érvényesítés - - Papadopulosz Ágnes - -Baranyiné Varga E - utalványozás - Pénztár ellenőr 13. Vagyongazdálkodás - a vagyon nyilvántartása - a meglévő vagyon hasznosítása Az utalványozásra vonatkozó előírások, feladatellátók tájékoztatása Az ellenjegyzés kötelező jellegének, körülményeinek, tartalmának, a felhatalmazott feladatellátók tájékoztatása és jogosultságot ellátók és a feladatellá- és Az érvényesítés kötelező jellegének, körülményeinek, tartalmának, a felhatalmazott feladatellátók tájékoztatása érvényesítésre jogosult személyek legalább 1, év elején év tást végző személyek legalább 1, elején év A hasznosítási lehetőségek számbavétele, a vonatkozó belső szabályok, felelősök meghatározása legalább 1, év elején Az érvényesítés mentébe történő betekintés, beszámoltatás. Az érvényesítendő dokumentumok és az érvényesítés alapját képező szakmai igazolás, valamint fedezet meglétének, összegszerűségnek, és alaki követelmények betartásának ellenőrzése legalább 1, elején Az utalványozott dokumentumok, egyeztetése más dokumentumokkal Az utalványok ellenjegyzése az ellenjegyzés tartalmának megfelelő kontroll ellátása. A vagyonnyilvántartásra vonatkozó szabályok, legalább 1, év elején A vagyonnyilvántartásokba való betekintés, az egyeztetést célzó dokumentumok elkészíttetése A vagyonhasznosításra vonatkozó előírások betartásának ellenőrzése az egyes hasznosítások (dokumentumok ellenőrzése, illetve beszámoltatás) Érvényesítési jogkör gyakorló Feladatellátó ellenjegyző, illetve pénzügyi Eszköz Havonta 1-2 Folyamatosan Minden utalványozás esetén Legalább negyedévenként Legalább negyedévenként az ellenjegyzési tevékenységgel kapcsolatban, vagyonkimutatások, vagyonhasznosítással kapcsolatos bevételek és kiadások.h..h..h..h..h. az érvényesítési tevékenység ellátásával kapcsolatban Legalább a féléves és Havonta legalább 1-2 Legalább a féléves és Legalább a féléves és egyszer, legalább a hoz egyszer, legalább a hoz 12

13 - a meglévő vagyon értékesítése - és Helyettesei 14. beszámolási tevékenység - a féléves elkésztésére való felkészülés - a féléves beszámolás főbb munkafolyamatokra való lebontása, munkamegosztás - Papadopulosz Ágnes - Szabáné Csáti Róza Az értékesítésére vonatkozó belső szabályok, értékesítési irányok meghatározása A vonatkozó jogszabályok, a kiadott útmutatók Megbeszélés az egyes féléves beszámolási munkafolyamatok ellátásának várható időszakairól, és a munkamegosztás rendjéről legalább 1, év elején Az értékesítési eljárások figyelemmel kísérése, beszámoltatás ra való felkészültségről tájékozódás, értekezletek Egyezetés, szóbeli beszámoltatás, valamint az elkészült írott anyagokba történő betekintés pénztáros A vagyon értékesítése A vagyonváltozásokkal kapcsolatos számszaki és szóbeli információ kérés beszámolási tevékenység szóbeli tájékozódás Folyamatos a féléves beszámolási ellátásának menetéről.h..h..h. Legalább negyedévenként késztése és szükségszerűen beszámolási tevékenység legalább 2-3 Féléves beszámolási végén 13

14 - a féléves val kapcsolatos feladatellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartatása - Szabóné Csáti Róza Szóbeli, illetve írásbeli utasítás az egyes előirányzatokhoz tartozó beszámolás rendjéről (pl. az időarányos teljesítéstől való eltérés magyarázata stb.) k beszámolási munkák munkapéldányaiba, alapszámításaiba történő betekintés, tájékoztatás kérés Folyamatos dokumentáció beleértve valamennyi előirányzat-teljesítést, és időarányos eltérést kifejtő, igazoló számítást, nyilvántartást, és szöveges tájékoztatást stb..h. beszámolási végén - a féléves ellátandó egyeztetési - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza - Kalmár Mária - a féléves számszaki adatainak előkészítése - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza Konzultáció az ellátandó egyeztetési ról munkák adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok munkák Az egyeztetési dokumentumainak, feljegyzéseinek A számszaki adatok valódiságának ellenőrzése, a főkönyvi kivonat és az egyes szánmlaforgalmak ellenőrzése, szükség a könyvelés korrekciója Legalább 1 Legalább a féléves 1.h..h. Az egyeztetés folyamatának utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján az adatok valódisága érdekében ellátott ról, azok eredményeiről beszámolási végén beszámolási végén 14

15 - a féléves számszaki - a féléves megtárgyalása, jóváhagyása - a féléves elemi megállapítása, dokumentációjának, továbbítása - a féléves dokumentációk megőrzése 15. Az éves beszámolási tevékenység - az éves elkésztésére való felkészülés - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza - Kalmár Mária számszaki a címrend i főkönyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikus pontok A képviselő-testület féléves t megtárgyaló ülésére, mint tájékoztatást adó személy felkészültségének ellenőrzése konzultációval Az elemi tartalmi követelményeivel kapcsolatos szakmai ismeretek felfrissítése konzultációval, a elkészítését segítő anyagok áttekintésével A kész dokumentációk kezelésére vonatkozó utasítás megadása A vonatkozó jogszabályok, a kiadott útmutatók A főkönyvi kivonatok készítése A testületi ülés elemi összeállítása A dokumentációk elkészítését Az éves A készülő számszaki tervezetekbe való betekintés Adatok valódiaságának ellenőrzése elemi megállapítása a munkapéldányok ellenőrzése Bizonylat megőrzésére vonatkozó szabályok szerit Az éves ra való felkészültségről tájékozódás, értekezletek A számszaki elkésztése folyamatosan A számszaki elkésztése folyamatosan Folyamatosan Folyamatosan A késztése és szükségszerűen A számszaki k A számszaki k A dokumentációk tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának tevékenység szóbeli tájékozódás.h..h..h.h...h. A számszaki k A számszaki k Az elkészített féléves elemi és a testület által jóváhagyott egyeztetése elemi elkészítését, de annak információs rendszerbe való továbbítása Alkalomszerűen tevékenység legalább

16 - az éves beszámolás főbb munkafolyamatokra való lebontása, munkamegosztás - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza - az éves val kapcsolatos feladatellátásra vonatkozó általános szabályok meghatározása és betartatása - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza Szóbeli, illetve írásbeli utasítás az egyes előirányzatokhoz tartozó beszámolás rendjéről (pl. az időarányos teljesítéstől való eltérés magyarázata stb.) Az éves munkák Megbeszélés az egyes zárszámadáshoz kapcsolódó munkafolyamatok ellátásának várható időszakairól, és a munkamegosztás rendjéről Egyezetés, szóbeli beszámoltatás, valamint az elkészült írott anyagokba történő betekintés A munkapéldányaiba, alapszámításaiba történő betekintés, tájékoztatás kérés Folyamatos az éves beszámolási ellátásának menetéről Folyamatos A dokumentáció beleértve valamennyi előirányzat-teljesítést, és időarányos eltérést kifejtő, igazoló számítást, nyilvántartást, és szöveges tájékoztatást stb.h..h. végén végén 16

17 - az éves ellátandó egyeztetési - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza - az éves számszaki adatainak előkészítése - Papadopulosz Ágnes - Szabóné Csáti Róza - -Kalmár Mária - a pénzmaradvány, és a személyi juttatások maradványának meghatározása -Csizmadia Pálné - A vonatkozó jogszabályi háttér, a vonatkozó belső szabályok, a vezetett nyilvántartások, a követendő eljárás meghatározása Konzultáció az ellátandó egyeztetési ról munkák Az éves adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok munkák munkák közben Az egyeztetési dokumentumainak, feljegyzéseinek A számszaki adatok valódiságának ellenőrzése, a főkönyvi kivonat és az egyes szánmlaforgalmak ellenőrzése, szükség a könyvelés korrekciója A pénzmaradványkimutatások tervezetének ellenőrzése, az alátámasztást szolgáló nyilvántartások, főkönyvi számlák ellenőrzése Legalább 1 Legalább a 1 az adatok valódisága érdekében ellátott ról, azok eredményeiről A készítés közben legalább 2 alakalommal a pénzmaradvány alakulásáról, és a személyi juttatások maradványának felhasználhatóságáról.h..h..h. Az egyeztetés folyamatának utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján végén végén A pénzmaradvány kimutatás elkészítését - az éves számszaki -Kalmár Mária A számszaki a címrend i főkönyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikus pontok A főkönyvi kivonatok készítése A készülő számszaki tervezetekbe való betekintés A számszaki elkésztése folyamatosan A számszaki k.h. A számszaki k 17

18 - az éves dokumentációk megőrzése -Csizmadia Pálné - Kalmár Mária A kész dokumentációk kezelésére vonatkozó utasítás megadása Az adatszolgáltatás valódisága érdekében betartandó szempontok A dokumentációk elkészítését Konzultáció az ellá- egyeztetési ról 16 KÖZBESZERZÉS LEBONYOLÍTÁS - Döntés előkészítés előzetes tandó számítások A beszerzés - Szükséges dokumentáció, műszaki paraméterezés munkák Az egyeztetési dokumentumainak, feljegyzéseinek Legalább 1 A dokumentációk tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának A számszaki adatok valódiságának ellenőrzése. A hirdetmény az adatok valódisága elkészaítés érdekében ellátott e 1 ról, azok eredményeiről.h..h. Alkalomszerűen Az egyeztetés folyamatának utólag, a rendelkezésre álló dokumentumok alapján A beszerzés indításakor A hirdetmény összeállítását megelőzően Hirdetmény összeállítása,, határidők meghatározása rezsim kiválasztása -Csizmadia Pálné A vonatkozó jogszabályi háttér, a vonatkozó belső szabályok, a vezetett nyilvántartások, a követendő eljárás meghatározása A közbeszerzés közben A jogszabályi előírások ellenőrzése konzultáció.h. A hirdetmény készítésével egy időben A hirdetmény készítés közben - Hiredetmény feladás A számszaki a címrend i főkönyvi kivonatok felhasználásával, az esetleges kritikus pontok A hirdetmény A hirdetménybe való betekintés való betekintés A hirdetmény elkésztése folyamatosan.h. A hirdetmény A közbeszerzés feladás 18

19 - Ajánlatbontás, értékelés, eredmény hirdetés és azok dokumentálása A kész dokumentációk kezelésére vonatkozó utasítás megadása A dokumentációk elkészítését A dokumentációk tárolásának ellenőrzése beszámoltatással, illetve a kezelés módjának.h. Alkalomszerűen -Csizmadia Pálné -Medra Barbara -Baranyiné Varga Erzsébet Oláh Imre 19

Hatályba lépés: 2009. A Szent Pál Katolikus Általános Iskola Szervezeti és működési szabályzatának 3. számú melléklete

Hatályba lépés: 2009. A Szent Pál Katolikus Általános Iskola Szervezeti és működési szabályzatának 3. számú melléklete Szent Pál Katolikus Általános Iskola Cím: 5300 Karcag, Zádor út 3. Tel./Fax: 59/503-085 Mobil: 06-30/901-4655 E-mail: szentpalkarcag@szentpalkarcag.hu Web: www.szentpalkarcag.hu OM: 201341 Hatályba lépés:

Részletesebben

A PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNYHEZ TARTOZÓ RÉSZBEN ÖNÁLLÓ INTÉZMÉNYEK RÉSZÉRE Ellenőrzési nyomvonal T E R V E Z É S

A PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÓ INTÉZMÉNYHEZ TARTOZÓ RÉSZBEN ÖNÁLLÓ INTÉZMÉNYEK RÉSZÉRE Ellenőrzési nyomvonal T E R V E Z É S 1. Közép és hosszú távú program - intézményeknek: pl. nevelési program 2. Költségvetési tervezés, koncepció elkészítése - az intézmény költségvetési koncepciójának összeállítása (a részben önállóknak is

Részletesebben

Költségvetési ellenőrzés

Költségvetési ellenőrzés 109/2010.(VI.30.) KT határozat 2. számú melléklete Polgármesteri Hivatal SZMSZ 2. számú melléklete Költségvetési ellenőrzés Hatályos: 2010. július 1-től Petró Ferenc polgármester Dr. Karsai Éva jegyző

Részletesebben

ELLENŐRZÉSI NYOMVONALAK. A tervezésre vonatkozó ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési nyomvonala

ELLENŐRZÉSI NYOMVONALAK. A tervezésre vonatkozó ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési nyomvonala 4. sz. melléklet ELLENŐRZÉSI NYOMVONALAK A tervezésre ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési Az előirányzat felhasználásra ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési A beszámolásra ellenőrzési pontok

Részletesebben

ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL

ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL függelék a FEUVE Szabályzathoz ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL Készült: 2014.11.6. Jóváhagyva: 2014.12. 18. A hatálya kiterjed Kóka Község Önkormányzat, a roma Nemzetiségi Önkormányzat, Kókai Polgármesteri Hivatal,

Részletesebben

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, UTALVÁNYOZÁS, ELLENJEGYZÉS, ÉRVÉNYESÍTÉS, RENDJÉNEK SZABÁLYZATA (módosításokkal egységes szerkezetben)

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, UTALVÁNYOZÁS, ELLENJEGYZÉS, ÉRVÉNYESÍTÉS, RENDJÉNEK SZABÁLYZATA (módosításokkal egységes szerkezetben) NGYECSED VÁROS POLGÁRMESTERI HIVTL KÖTELEZETTSÉGVÁLLLÁS, UTLVÁNYOZÁS, ELLENJEGYZÉS, ÉRVÉNYESÍTÉS, RENDJÉNEK SZBÁLYZT (módosításokkal egységes szerkezetben) Érvényes: 2005 december 01 től Jóváhagyta: Dr.

Részletesebben

GYULA ÉS KÖRNYÉKE TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS FEUVE SZABÁLYZATA

GYULA ÉS KÖRNYÉKE TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS FEUVE SZABÁLYZATA GYUL ÉS KÖRNYÉKE TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS FEUVE SZBÁLYZT Érvényes: 2011. június 30-tól Bevezetés 1. Szabályzatkészítési kötelezettség Gyula és Környéke Többcélú Kistérségi Társulás FEUVE szabályzatának

Részletesebben

a.../2005. (II. 17.) Kgy. határozat 1. számú melléklete MEGÁLLAPODÁS

a.../2005. (II. 17.) Kgy. határozat 1. számú melléklete MEGÁLLAPODÁS a.../2005. (II. 17.) Kgy. határozat 1. számú melléklete MEGÁLLAPODÁS amely létrejött egyrészről a Baranya Megyei Önkormányzat Óvodája, Általános Iskolája, Szakiskolája, Nevelési Tanácsadója, Kollégiuma

Részletesebben

Monostorpályi Község Önkormányzatának

Monostorpályi Község Önkormányzatának Monostorpályi Község Önkormányzatának KÖLTSÉGVETÉS TERVEZÉSI ÉS BESZÁMOLÁSI SZABÁLYZATA 2012.-től I. A költségvetési terv készítésére és a beszámoló összeállítására vonatkozó általános és speciális szabályok

Részletesebben

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS a Dunaföldvári Települési és a Dunaföldvári Cigány Települési Kisebbségi Önkormányzat között

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS a Dunaföldvári Települési és a Dunaföldvári Cigány Települési Kisebbségi Önkormányzat között EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS a Dunaföldvári Települési és a Dunaföldvári Cigány Települési Kisebbségi Önkormányzat között A helyi cigány kisebbség közösségi jogainak érvényesítése érdekében a Dunaföldvári

Részletesebben

Ü G Y R E N D SZÁMVITELI OSZTÁLY

Ü G Y R E N D SZÁMVITELI OSZTÁLY BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZET 1139. Budapest, XIII., Hajdú utca 29. Ü G Y R E N D 2011.év SZÁMVITELI OSZTÁLY A Budapest Főváros XIII. kerületi Önkormányzat GESZ

Részletesebben

1. A vállalkozási tevékenység

1. A vállalkozási tevékenység SZMSZ 3 A vállalkozási feladatok és közhasznú, vagy gazdasági társaságban részvételnek a részletes felsorolása, a feladatok forrásai 1. A vállalkozási tevékenység 1.1. A szerv vállalkozási tevékenységet

Részletesebben

Hévízgyörk Község Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatának / 3.sz.függelék

Hévízgyörk Község Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatának / 3.sz.függelék 1 Hévízgyörk Község Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatának / 3.sz.függelék Hévízgyörk Község Polgármesteri Hivatal gazdasági szervezetének ügyrendje A helyi önkormányzatokról szóló 2011.évi

Részletesebben

MEGÁLLAPODÁS. Tervezet

MEGÁLLAPODÁS. Tervezet MEGÁLLAPODÁS Tervezet A Dévaványa Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal, mint önállóan működő és gazdálkodó, valamint a Bereczki Imre Helytörténeti Gyűjtemény, mint önállóan működő költségvetési szerv

Részletesebben

9. számú melléklet ELLENRZÉSI NYOMVONAL

9. számú melléklet ELLENRZÉSI NYOMVONAL 9. számú melléklet ELLENRZÉSI NYOMVONAL A téma A költségvetés tervezésének ellen'rzési nyomvonala Intézményi bevételek és kiadások tervezése Az intézmény elkészíti végleges költségvetését 7/998. (XII.0.)

Részletesebben

A közgyűlés felkéri a megyei főjegyzőt, hogy a megállapodások kiegészítéséről, aláírásáról gondoskodjon. M E G Á L L A P O D Á S

A közgyűlés felkéri a megyei főjegyzőt, hogy a megállapodások kiegészítéséről, aláírásáról gondoskodjon. M E G Á L L A P O D Á S 183/2007. (XI. 8.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése jóváhagyja a Veszprémi Petőfi Színház és a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala közötti a munkamegosztás és felelősségvállalás

Részletesebben

A 1.. Bp., : ker. út... sz.

A 1.. Bp., : ker. út... sz. A honlapon fellelhető információkat a VIKTÓRIA TÁRSASHÁZ RENDSZER, mint társasház-kezelési modell dokumentációinak felhasználásával dolgoztuk fel. A rendszer dokumentáció fejlesztése folyamatos és a mindenkori

Részletesebben

A rendelet 1. (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

A rendelet 1. (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: Doboz Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 9/2014. (V.30.) önkormányzati rendelete Doboz Nagyközség Polgármesteri Hivatala Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2013. (II.15.), 14/2009

Részletesebben

SZÁNTÓ ÉS TÁRSA. Sorszám Dokumentum Összeállításért

SZÁNTÓ ÉS TÁRSA. Sorszám Dokumentum Összeállításért Kormányzati szektorba sorolt, többségi önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságok vizsgálata és intézkedési terve az Állami Számvevőszék gyakorlata alapján Az ellenőrzés fókuszkérdései: - Az önkormányzat

Részletesebben

Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke

Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke 115/2011. (VI. 23.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2011. július 1-jei hatállyal a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

Részletesebben

Kontrollkörnyezet, szabályzatok

Kontrollkörnyezet, szabályzatok Kontrollkörnyezet, szabályzatok 1. melléklet a /2018.( ) RNÖ számú határozathoz A Hivatal rendelkezik Számviteli Politikával, amely 2017. január 01-től hatályos. A szabályzat hatálya kiterjed az Önkormányzatra

Részletesebben

Ellenőrzési nyomvonal PÁLYÁZATOKKAL KAPCSOLATOS FELADATOK VÉGREHAJTÁSÁRA UTÓFINANSZÍROZÁS ESETÉN

Ellenőrzési nyomvonal PÁLYÁZATOKKAL KAPCSOLATOS FELADATOK VÉGREHAJTÁSÁRA UTÓFINANSZÍROZÁS ESETÉN Ellenőrzési nyomvonal PÁLYÁZATOKKAL KAPCSOLATOS FELADATOK VÉGREHAJTÁSÁRA UTÓFINANSZÍROZÁS ESETÉN Előkészítés az egyes feladatok tartalmi leírása njegyzés 1. Pályázat figyelés vezetői döntések előkészítése

Részletesebben

VII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok

VII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok VII. Fejezet Könyvviteli zárlat Az Intézménynél a könyvviteli zárlat meghatározott időszakonként, illetve a költségvetési év végén a folyamatos könyvelés teljessé tétele érdekében végzett: - kiegészítő,

Részletesebben

Leltározási és leltárkészítési szabályzatát, Eszközök és források értékelési szabályzatát, Selejtezési és hasznosítási szabályzatát, Házipénztár és pénzkezelési szabályzatát, Bizonylati szabályzatát, Önköltségszámítási

Részletesebben

Előterjesztő:Szitka Péter polgármester Dr. Szuromi Krisztina jegyző. Készítette:Dr.Battyányi Anita jogi szakreferens

Előterjesztő:Szitka Péter polgármester Dr. Szuromi Krisztina jegyző. Készítette:Dr.Battyányi Anita jogi szakreferens Előterjesztő:Szitka Péter polgármester Dr. Szuromi Krisztina jegyző Készítette:Dr.Battyányi Anita jogi szakreferens Tárgy: Javaslat a Kazincbarcikai Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatának

Részletesebben

M E G Á L L A P O D Á S

M E G Á L L A P O D Á S M E G Á L L A P O D Á S 1 a munkamegosztás és a felelősségvállalás rendjéről amely létrejött egyrészről Zalalövő Város Polgármesteri Hivatala (8999. Zalalövő, Szabadság tér l.) mint önállóan működő és

Részletesebben

A költségvetés tervezésével és végrehajtásával kapcsolatos különleges előírások, feltételek

A költségvetés tervezésével és végrehajtásával kapcsolatos különleges előírások, feltételek Börcs község SZMSZ 3/E. melléklete A költségvetés tervezésével és végrehajtásával kapcsolatos különleges előírások, feltételek I. A terv készítésére és a beszámoló összeállítására vonatkozó általános és

Részletesebben

BELSŐ ELLENŐRZÉSI J E L E N T É S CSANYTELEK KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT PÉNZKEZELÉSÉNEK ELLENŐRZÉSÉRŐL

BELSŐ ELLENŐRZÉSI J E L E N T É S CSANYTELEK KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT PÉNZKEZELÉSÉNEK ELLENŐRZÉSÉRŐL JUHÁSZ LEJLA OKLEVELES PÉNZÜGYI REVIZOR H-6763 SZATYMAZ, KOSSUTH U.79/B. BELSŐ ELLENŐRZÉSI J E L E N T É S CSANYTELEK KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT PÉNZKEZELÉSÉNEK ELLENŐRZÉSÉRŐL Ellenőrzött szerv : Csanytelek Községi

Részletesebben

KIS BÁLINT ÁLTALÁNOS ISKOLA FELADATELLÁTÁSI REND, ELLENŐZÉSI NYOMVONAL /SZMSZ 1. SZ. MELLÉKLETE/

KIS BÁLINT ÁLTALÁNOS ISKOLA FELADATELLÁTÁSI REND, ELLENŐZÉSI NYOMVONAL /SZMSZ 1. SZ. MELLÉKLETE/ KIS BÁLINT ÁLTALÁNOS ISKOLA FELADATELLÁTÁSI REND, ELLENŐZÉSI NYOMVONAL /SZMSZ 1. SZ. MELLÉKLETE/ GYOMAENDRŐD 2012 1. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK 1.1. A szabályzat célja, feladata Ezen szabályzat célja, feladata,

Részletesebben

kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő

kiadott Leltározási Leltározási szabályzat/, a leltárak megfelelő Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervjavaslat i belső i terv Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja sor szá m 1. Település Ellenőrzött szerv Ellenőrizendő folyamatok Ambrózfalva

Részletesebben

2013 ÉV Hajdúhadház Város Önkormányzata, Polgármesteri Hivatala és Intézményei Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja

2013 ÉV Hajdúhadház Város Önkormányzata, Polgármesteri Hivatala és Intézményei Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 29.- 32. -ai szerint előírt éves i tervet a költségvetési szervnek az alábbi, egységes tartalommal javasolt elkészíteni Az éves i terv

Részletesebben

É V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK 2009. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL

É V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK 2009. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL É V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK 2009. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása 1.

Részletesebben

3. számú melléklet A gazdasági igazgatóhelyettes irányítása alá tartozó munkakörök:

3. számú melléklet A gazdasági igazgatóhelyettes irányítása alá tartozó munkakörök: 3. számú melléklet Hatályos SZMSZ 1.10. Az Alapító Okirat száma és kelte: A létrehozásról szóló Alapító Okirat kelte és száma: 2012. december 20, 182/2012. (XII. 20.) KH. Hatályos Alapító Okirat kelte

Részletesebben

Az intézmény analitikus nyilvántartási rendszerének sajátosságai

Az intézmény analitikus nyilvántartási rendszerének sajátosságai A kötelezettségvállalásokról év közben analitikus nyilvántartást kell vezetni. A gazdasági műveletek, illetve események hatását a kötelezettségvállalások folyamatosan vezetett analitikus nyilvántartásból

Részletesebben

Munkamegosztási megállapodás intézményi gazdasági feladatok ellátására

Munkamegosztási megállapodás intézményi gazdasági feladatok ellátására Munkamegosztási megállapodás intézményi gazdasági feladatok ellátására A megállapodás létrejött egyrészről a Sándorfalvi Közös Önkormányzati Hivatal 6762 Sándorfalva, Szabadság tér 1. (Törzsszám: 810870;

Részletesebben

TISZAVASVÁRI VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 43/2009.(III. 19.) Kt. számú határozata

TISZAVASVÁRI VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 43/2009.(III. 19.) Kt. számú határozata TISZAVASVÁRI VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 43/2009.(III. 19.) Kt. számú határozata a Tiszavasvári Város Önkormányzata gazdálkodási rendszerének 2008. évi ellenőrzéséről című számvevői jelentésről,

Részletesebben

Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv

Ellenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Ellenőrzési tervjavaslat 2014. évi belső ellenőrzési terv Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja:

Részletesebben

Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2014. december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből:

Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2014. december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből: Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2014. december 11-ei ülésének jegyzőkönyvéből: 192/2014.(XII.11.) sz. önkormányzati határozat: Fegyvernek Város Önkormányzata és a Fegyverneki Nemzetiségi

Részletesebben

MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ

MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ Ikt.sz.: 1/81/2013/I Üi.: Kalmár Endre Makó Város Képviselő-testülete MAKÓ ELŐTERJESZTÉS Tárgy: 2013.i Belső Ellenőrzési Terv módosítása Melléklet: 1 db módosított

Részletesebben

ELLENŐRZÉSI JELENTÉS

ELLENŐRZÉSI JELENTÉS Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás Szeghalom, Szabadság tér 4-8. sz. Ügyszám: 16-19/2009/1. ELLENŐRZÉSI JELENTÉS Az ellenőrzésre a Társulás 2009. évi ellenőrzési munkaterve alapján került sor. Az ellenőrzés

Részletesebben

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS Léh Községi Önkormányzat, valamint Léh Cigány Nemzetiségi Önkormányzat között a nemzetiségek jogairól szóló 2011.évi CLXXIX. törvény 80. -a értelmében 1. Általános szempontok

Részletesebben

Együttműködési megállapodás

Együttműködési megállapodás Együttműködési megállapodás A 24/2017. (I.26.) határozat melléklete mely létrejött egyrészről másrészről Sajószentpéter Városi Önkormányzat székhely: 3770 Sajószentpéter, Kálvin tér 4. adószám: 15726085-2-05

Részletesebben

Budapes( Kézilabda Szövetség Gazdálkodási Szabályzata

Budapes( Kézilabda Szövetség Gazdálkodási Szabályzata Budapes( Kézilabda Szövetség Gazdálkodási Szabályzata Hatályos: 2010. január 1- től I. FEJEZET A gazdálkodás általános elvei 1. A gazdálkodás célja biztosítani, hogy a Budapes( Kézilabda Szövetség (továbbiakban:

Részletesebben

EÖTVÖS LORÁND TUDOMÁNYEGYETEM KANCELLÁR

EÖTVÖS LORÁND TUDOMÁNYEGYETEM KANCELLÁR EÖTVÖS LORÁND TUDOMÁNYEGYETEM KANCELLÁR 8/2017. (VI.1.) számú kancellári utasítás 1 a Kancellária ügyrendjéről szóló 6/2015. (IV.15.) számú kancellári utasítás módosításáról Az Eötvös Loránd Tudományegyetem

Részletesebben

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS A Balatonfőkajár Község Önkormányzat és a Balatonfőkajár Roma Nemzetiségi Önkormányzat között

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS A Balatonfőkajár Község Önkormányzat és a Balatonfőkajár Roma Nemzetiségi Önkormányzat között 1 EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS A Balatonfőkajár Község Önkormányzat és a Balatonfőkajár Roma Nemzetiségi Önkormányzat között Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv., valamint a nemzetiségi jogokról

Részletesebben

DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG.

DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG. DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG.HU E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület 2008. március 28-i ülésére

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S. a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött együttműködési megállapodás felülvizsgálatáról

E L Ő T E R J E S Z T É S. a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött együttműködési megállapodás felülvizsgálatáról Püspökladány Város Polgármesterétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Sass Bulcsú Ferenc E L Ő T E R J E S Z T É S a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött együttműködési megállapodás

Részletesebben

1. Az előterjesztést megtárgyalta és az abban foglaltakkal egyetért. Felelős: Társulási Tanács elnöke Határidő: folyamatos

1. Az előterjesztést megtárgyalta és az abban foglaltakkal egyetért. Felelős: Társulási Tanács elnöke Határidő: folyamatos K i v o n a t Dombrádi Szociális Tárulás Társulási Tanácsa 2015. június hó 08-án megtartott nyilvános ülésének jegyzőkönyvéből --------------------------------------------------------------------------------------------------------

Részletesebben

Püspökladány Város Polgármesterétől Készítette: Sass Bulcsú Ferenc 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Pandur Erika Nyékiné Katona Hedvig

Püspökladány Város Polgármesterétől Készítette: Sass Bulcsú Ferenc 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Pandur Erika Nyékiné Katona Hedvig Püspökladány Város Polgármesterétől Készítette: Sass Bulcsú Ferenc 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Pandur Erika Nyékiné Katona Hedvig E L Ő T E R J E S Z T É S a Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött

Részletesebben

VII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok. A zárlati és egyeztetési feladatokról általában

VII. Fejezet. Könyvviteli zárlat. 1. A könyvviteli zárási feladatok. A zárlati és egyeztetési feladatokról általában VII. Fejezet Könyvviteli zárlat A könyvviteli zárlat meghatározott időszakonként, illetve a költségvetési év végén a folyamatos könyvelés teljessé tétele érdekében végzett: - kiegészítő, - helyesbítő,

Részletesebben

Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2015. január 29-ei ülésének jegyzőkönyvéből:

Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2015. január 29-ei ülésének jegyzőkönyvéből: Kivonat Fegyvernek Város Önkormányzat Képviselőtestülete 2015. január 29-ei ülésének jegyzőkönyvéből: 6/2015.(I.29.) sz. önkormányzati határozat: Fegyvernek Város Önkormányzata és a között létrejött Együttműködési

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2012. november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2012. november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz. ELŐTERJESZTÉS Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2012. november 27-i ülésére 5. napirendhez Tárgy: Előterjesztő: Előkészítő: Szavazás módja: 2013. évi belső ellenőrzés i terv jóváhagyása

Részletesebben

A Kar FEUVE rendszere

A Kar FEUVE rendszere 4. sz. melléklet a 6/2016. (I. 1) sz. Dékáni utasításhoz A Kar FEUVE rendszere Az Államháztartási törvény alapján az (átfogó) szervezeti egység vezetője felelős: a feladatai ellátásához az (átfogó) szervezeti

Részletesebben

folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés (FEUVE) szabályzata Budapest III. kerületi Önkormányzat Óvoda, Általános, EGYMI 1035 Budapest III. Szellő u. 9-11. 2008. Jóváhagyásért felelős

Részletesebben

K I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2008. november 28-i ülésének jegyzőkönyvéből

K I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2008. november 28-i ülésének jegyzőkönyvéből Szám: 2-8/2008. K I V O N A T a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2008. november 28-i ülésének jegyzőkönyvéből A Tolna Megyei Közgyűlés 120/2008. (XI. 28.) közgyűlési határozata a Tolna Megyei Önkormányzati

Részletesebben

INTÉZKEDÉSI TERV Csobánka Község Önkormányzata Magyar Államkincstár általi szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzéséről készült javaslataira

INTÉZKEDÉSI TERV Csobánka Község Önkormányzata Magyar Államkincstár általi szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzéséről készült javaslataira INTÉZKEDÉSI TERV Csobánka Község Önkormányzata Magyar Államkincstár általi szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzéséről készült javaslataira Sorszám MÁK javaslat hiv. MÁK jelentésben foglalt javaslat Elvégzendő

Részletesebben

T 1, 2, 3, 4, 5 számlaosztályok előirányzat számlái. K 496 Előirányzatok zárlati elszámolása. K 496 Előirányzatok zárlati elszámolása

T 1, 2, 3, 4, 5 számlaosztályok előirányzat számlái. K 496 Előirányzatok zárlati elszámolása. K 496 Előirányzatok zárlati elszámolása Az év végi zárlati tételek könyvelési rendje 1. Előirányzat számlák zárása a) kiadási előirányzatok közgazdasági osztályozás szerint T 1, 2, 3, 4, 5 számlaosztályok előirányzat számlái K 496 Előirányzatok

Részletesebben

I. Fejezet Az Önkormányzat költségvetése

I. Fejezet Az Önkormányzat költségvetése Szentgotthárd Város Önkormányzata képviselő - testületének 6/2007.(III.01.) sz. rendelete Szentgotthárd Város Önkormányzata költségvetési és zárszámadási rendeleteinek tartalmi követelményeiről Módosítva

Részletesebben

É V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL

É V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL É V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK 2008. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása

Részletesebben

A költségvetési tervezéshez és beszámoláshoz kapcsolódó munkafolyamatok, dokumentumok, határidők, feladatellátásért és ellenőrzésért felelős személyek

A költségvetési tervezéshez és beszámoláshoz kapcsolódó munkafolyamatok, dokumentumok, határidők, feladatellátásért és ellenőrzésért felelős személyek A költségvetési tervezéshez és beszámoláshoz kapcsolódó munkafolyamatok, dokumentumok, határidők, feladatellátásért és ellenőrzésért felelős ek 1. A költségvetési tervezés Munkafolyamat 1. Költségvetési

Részletesebben

... Intézmény Leltározási és leltárkészítési szabályzata

... Intézmény Leltározási és leltárkészítési szabályzata ... Intézmény Leltározási és leltárkészítési szabályzata 1. A Szabályzat 3. számú melléklete következő 3. számú mellékletre változik: "3. számú melléklet Leltározási ütemterv a 2016. évre 1. A leltározás

Részletesebben

Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal

Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal 7562 Segesd, Szabadság tér 1. 7511 Ötvöskónyi, Fő u. 51. 7543 Beleg, Kossuth u.97. Telefon:82/733-402 Telefax:82/598-001 E-mail: segesd@latsat.hu 5/2015. (XI. 5.) számú

Részletesebben

SAJÓ-BÓDVA VÖLGYE ÉS KÖRNYÉKE Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás

SAJÓ-BÓDVA VÖLGYE ÉS KÖRNYÉKE Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás SAJÓ-BÓDVA VÖLGYE ÉS KÖRNYÉKE Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás 2014-2018. ÉVEK IDŐSZAKÁRA SZÓLÓ BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVÉHEZ SZÜKSÉGES KOCKÁZATELEMZÉS A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről

Részletesebben

17/2013. (I.16.) Tárgy: Együttműködési megállapodás a Roma Nemzetiségi Önkormányzattal

17/2013. (I.16.) Tárgy: Együttműködési megállapodás a Roma Nemzetiségi Önkormányzattal 17/2013. (I.16.) Tárgy: Együttműködési megállapodás a Roma Nemzetiségi Önkormányzattal Kunszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) megtárgyalta Bődi Szabolcs

Részletesebben

Győri Filharmonikus Zenekar

Győri Filharmonikus Zenekar Győri Filharmonikus Zenekar Ü G Y R E N D Az Intézmény gazdasági szervezetének gazdálkodással összefüggő feladataira Érvényes: 2013. január 1.-től Jóváhagyta:... igazgató Ü G Y R E N D A Győri Filharmonikus

Részletesebben

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS /Tervezet/

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS /Tervezet/ Ikt.sz:. /2017. 1. sz. Melléklet Polgár Város Önkormányzata és a Polgári Roma Nemzetiségi Önkormányzat közötti EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS /Tervezet/ 2 EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS mely létrejött egyrészről

Részletesebben

Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal

Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal 7562 Segesd, Szabadság tér 1. 7511 Ötvöskónyi, Fő u. 51. 7543 Beleg, Kossuth u. 97. Telefon:82/733-402 Telefax:82/598-001 E-mail: segesd@latsat.hu 3/2017. (XI. 24.)

Részletesebben

Szűcs és Társa Könyvvizsgáló, Gazdasági Tanács-ADÓ Kft Szolnok Csokonai út 16. I. 3. Kamarai nyilvántartási szám: adószám:

Szűcs és Társa Könyvvizsgáló, Gazdasági Tanács-ADÓ Kft Szolnok Csokonai út 16. I. 3. Kamarai nyilvántartási szám: adószám: Szűcs és Társa Könyvvizsgáló, Gazdasági Tanács-ADÓ Kft. 5000 Szolnok Csokonai út 16. I. 3. Kamarai nyilvántartási szám: 000974 adószám: 11279770-3-16 Könyvvizsgálói értékelés Szajol Község Önkormányzata

Részletesebben

Almáskert Napköziotthonos Óvoda

Almáskert Napköziotthonos Óvoda Almáskert Napköziotthonos Óvoda A FOLYAMATBA ÉPÍTETT, ELŐZETES ÉS UTÓLAGOS VEZETŐI ELLENŐRZÉS (FEUVE) SZABÁLYZATA Hatályba lépés időpontja: 2006. május 1. Készítette: Kiss Róbertné óvodavezető I. Bevezetés

Részletesebben

Javaslat Ózd Város Önkormányzata és az Ózd Városi Cigány Kisebbségi Önkormányzat közötti együttműködési megállapodás jóváhagyására

Javaslat Ózd Város Önkormányzata és az Ózd Városi Cigány Kisebbségi Önkormányzat közötti együttműködési megállapodás jóváhagyására Javaslat Ózd Város Önkormányzata és az Ózd Városi Cigány Kisebbségi Önkormányzat közötti együttműködési megállapodás jóváhagyására Előterjesztő: Polgármester Előkészítő: Pénzügyi Osztály Ózd, 2011. május

Részletesebben

Kunfehértó Község Polgármesterétől. Előterjesztés

Kunfehértó Község Polgármesterétől. Előterjesztés Kunfehértó Község Polgármesterétől Előterjesztés a Polgármesteri Hivatal, mint önállóan gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a részben önálló költségvetési szervei közötti munkamegosztás és felelősségvállalás

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S. a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött együttműködési megállapodás felülvizsgálatáról

E L Ő T E R J E S Z T É S. a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött együttműködési megállapodás felülvizsgálatáról Püspökladány Város Polgármesterétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Sass Bulcsú Ferenc E L Ő T E R J E S Z T É S a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötött együttműködési megállapodás

Részletesebben

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS

EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS amely létrejött egyrészről Ötvöskónyi Község Önkormányzata (képviseli Pusztai László polgármester, székhely: 7511 Ötvöskónyi, Fő u. 51. bankszámlaszám: 11743033-15570396- 00000000,

Részletesebben

Előterjesztés. Tárgy: a Tengelici Polgármesteri Hivatal és a Mézeskalács Óvoda közötti munkamegosztási megállapodás jóváhagyása

Előterjesztés. Tárgy: a Tengelici Polgármesteri Hivatal és a Mézeskalács Óvoda közötti munkamegosztási megállapodás jóváhagyása Előterjesztés Tárgy: a Tengelici Polgármesteri Hivatal és a Mézeskalács Óvoda közötti munkamegosztási megállapodás jóváhagyása Tisztelt Képviselő-testület! A Tengelici Mézeskalács Óvoda alapító okirata

Részletesebben

Költségvetési szervek kötelezettségvállalásának. utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazolás

Költségvetési szervek kötelezettségvállalásának. utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazolás Költségvetési szervek kötelezettségvállalásának módszertana, utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazolás 2017. február 8. Győrffi Dezső Miskolci Egyetem 1 Kötelezettségvállalás

Részletesebben

Megállapodás a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről. Megállapodás

Megállapodás a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről. Megállapodás Megállapodás Dorog Város Önkormányzatának Kincstári Szervezete, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint az Arany János Városi Könyvtár, mint önállóan működő költségvetési szerv

Részletesebben

Kapolcs Roma Nemzetiségi Önkormányzat. 1/2012.(I.27.) határozatával elfogadott. Szervezeti és Működési Szabályzatának. módosítása

Kapolcs Roma Nemzetiségi Önkormányzat. 1/2012.(I.27.) határozatával elfogadott. Szervezeti és Működési Szabályzatának. módosítása Kapolcs Roma Nemzetiségi Önkormányzat 1/2012.(I.27.) határozatával elfogadott Szervezeti és Működési Szabályzatának módosítása Kapolcs Roma Nemzetiségi Önkormányzat 1/2012.(I.27.) határozatával elfogadott

Részletesebben

változtatás nélkül a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötendő Együttműködési Megállapodás szövegét. Felhatalmazza Dombi Imréné

változtatás nélkül a Püspökladányi Roma Nemzetiségi Önkormányzattal kötendő Együttműködési Megállapodás szövegét. Felhatalmazza Dombi Imréné Püspökladány Város Polgármesterétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. E L Ő T E R J E S Z T É S nemzetiségi együttműködési megállapodás elfogadására Tisztelt Képviselő-Testület! Ezúton terjesztem elő a

Részletesebben

Piliscsév Önkormányzat 6/2006.(II.13.) KT. r e n d e l e t e az önkormányzati költségvetési gazdálkodás egyes szabályairól

Piliscsév Önkormányzat 6/2006.(II.13.) KT. r e n d e l e t e az önkormányzati költségvetési gazdálkodás egyes szabályairól Piliscsév Önkormányzat 6/2006.(II.13.) KT. r e n d e l e t e az önkormányzati költségvetési gazdálkodás egyes szabályairól Piliscsév Község Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló, módosított

Részletesebben

a Képviselő-testülethez Földes Nagyközség Önkormányzata 2011. évi belső ellenőrzési jelentésének elfogadására

a Képviselő-testülethez Földes Nagyközség Önkormányzata 2011. évi belső ellenőrzési jelentésének elfogadására FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám:2311-2/2012. 6. E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez Földes Nagyközség

Részletesebben

ELLENŐRZÉSI JELENTÉS

ELLENŐRZÉSI JELENTÉS ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A Fővárosi Bíróság 2010. évi költségvetési beszámolójának ellenőrzése Az vizsgálatot végezte: Az ellenőrzött szervezeti egység: Fővárosi Bíróság Belső Ellenőrzési Osztály Fővárosi

Részletesebben

Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal

Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal Segesdi Közös Önkormányzati Hivatal 7562 Segesd, Szabadság tér 1. 7511 Ötvöskónyi, Fő u. 51. 7543 Beleg, Kossuth u.97. Telefon:82/733-402 Telefax:82/598-001 E-mail: segesd@latsat.hu./2015. (X..) számú

Részletesebben

Munkamegosztási megállapodás

Munkamegosztási megállapodás Munkamegosztási megállapodás az önállóan működő és gazdálkodó Pusztazámor Községi Önkormányzat Polgármesteri Hivatala költségvetési szerv, valamint az önállóan működő Napköziotthonos Óvoda költségvetési

Részletesebben

INTÉZKEDÉSI TERV Csobánkai Polgármesteri Hivatal Magyar Államkincstár általi szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzéséről készült javaslataira

INTÉZKEDÉSI TERV Csobánkai Polgármesteri Hivatal Magyar Államkincstár általi szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzéséről készült javaslataira INTÉZKEDÉSI TERV Csobánkai Polgármesteri Hivatal Magyar Államkincstár általi szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzéséről készült javaslataira Sorszám MÁK javaslat hiv. MÁK jelentésben foglalt javaslat Elvégzendő

Részletesebben

Előterjesztés Sárrétudvari Roma Nemzetiségi Önkormányzat Testületének november 19-i ülésére

Előterjesztés Sárrétudvari Roma Nemzetiségi Önkormányzat Testületének november 19-i ülésére Előterjesztés Sárrétudvari Roma Nemzetiségi Önkormányzat Testületének 2014. november 19-i ülésére Tisztelt Sárrétudvari Roma Nemzetiségi Önkormányzat Testülete! A nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi

Részletesebben

36/2010. (IV. 29.) Kgy. határozat A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala Gazdasági Szervezete Ügyrendjének módosítása

36/2010. (IV. 29.) Kgy. határozat A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala Gazdasági Szervezete Ügyrendjének módosítása 36/2010. (IV. 29.) Kgy. határozat A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala Gazdasági Szervezete Ügyrendjének módosítása A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Hivatal Gazdasági Szervezete Ügyrendjének

Részletesebben

4./ E L Ő T E R J E S Z T É S. a január 17-ei képviselő-testületi ülésre

4./ E L Ő T E R J E S Z T É S. a január 17-ei képviselő-testületi ülésre Jánossomorja Város Önkormányzata Polgármesterétől 4./ E L Ő T E R J E S Z T É S a 2017. január 17-ei képviselő-testületi ülésre Tárgy: Jánossomorja Város Önkormányzata és a Német Nemzetiségi Önkormányzat

Részletesebben

A Pénzügyi Főosztály feladatai

A Pénzügyi Főosztály feladatai PÉNZÜGYI FŐOSZTÁLY A Pénzügyi Főosztály feladatai a) a költségvetés tervezésével, az előirányzat felhasználását, és az intézményi hatáskörbe tartozó előirányzat-módosítással kapcsolatos feladatokat, b)

Részletesebben

2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT

2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT Ikt. sz.: 11/897-22/2017. 2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV VÁC VÁROS ÖNKORMÁNYZAT I. Bizonyosságot adó tevékenységek I/1. Bizonyosságot adó tevékenységek az irányító szerv megbízásából [Bkr. 29. (4) bek.] 0.

Részletesebben

- a kisebbségi önkormányzatok költségvetésének, gazdálkodásának, vagyonjuttatásának egyes kérdéseiről szóló 20/1995. (III. 3.) Korm.

- a kisebbségi önkormányzatok költségvetésének, gazdálkodásának, vagyonjuttatásának egyes kérdéseiről szóló 20/1995. (III. 3.) Korm. Egyházasdengeleg Község Önkormányzata és az egyházasdengelegi Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat együttműködési megállapodása a gazdálkodási és ügyviteli feladatok ellátásának módjáról A nemzeti és etnikai

Részletesebben

Összevont Ellenőrzési munkaterve

Összevont Ellenőrzési munkaterve Dorog Város Önkormányzat Dorog Város Önkormányzat Összevont Ellenőrzési munkaterve 2018. évre Dorog, 2017. november 20. Jóváhagyta:. Kecskésné Patos Szilvia jegyző 1 Tartalomjegyzék 1. Az éves ellenőrzési

Részletesebben

M U N K A T E R V 2011.

M U N K A T E R V 2011. BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZET 1139. Budapest, XIII., Hajdú utca 29. M U N K A T E R V 2011. PÉNZÜGYI OSZTÁLY 1./ 2010. évi beszámoló elkészítéséhez vevő-, szállító

Részletesebben

Kálló Község Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2013. (VI.18.) önkormányzati rendelete

Kálló Község Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2013. (VI.18.) önkormányzati rendelete Kálló Község Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2013. (VI.18.) önkormányzati rendelete Szervezeti és Működési Szabályzatról szóló 5/2011. (IV.28.) önkormányzati rendelet módosításáról Kálló Község

Részletesebben

Az ÓBUDAI EGYETEM SZERVEZETI és MŰKÖDÉSI REND KIEGÉSZÍTÉSE KANCELLÁRIA GAZDASÁGI ÉS MŰSZAKI IGAZGATÓSÁG

Az ÓBUDAI EGYETEM SZERVEZETI és MŰKÖDÉSI REND KIEGÉSZÍTÉSE KANCELLÁRIA GAZDASÁGI ÉS MŰSZAKI IGAZGATÓSÁG 1. verzió Az Óbudai Egyetem Szervezeti és Működési Szabályzata 1. melléklet Szervezeti és Működési Rend 9/A. függelék Az ÓBUDAI EGYETEM SZERVEZETI és MŰKÖDÉSI REND KIEGÉSZÍTÉSE KANCELLÁRIA GAZDASÁGI ÉS

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS A JOGI ÉS ÜGYRENDI BIZOTTSÁG 2008. NOVEMBER 24-I ÜLÉSÉRE

ELŐTERJESZTÉS A JOGI ÉS ÜGYRENDI BIZOTTSÁG 2008. NOVEMBER 24-I ÜLÉSÉRE ELŐTERJESZTÉS A JOGI ÉS ÜGYRENDI BIZOTTSÁG 2008. NOVEMBER 24-I ÜLÉSÉRE CÍM: Előterjesztés Sopron Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Közgazdasági Osztálya ügyrendjének módosításáról Ügyiratszám: Előterjesztő

Részletesebben

Neszmély Község Polgármesteri Hivatala

Neszmély Község Polgármesteri Hivatala Neszmély Község Polgármesteri Hivatala F O L Y A M A T B A É P Í T E T T, E L Ő Z E T E S, U T Ó L A G O S É S V E Z E T Ő I E L L E N Ő R Z É S ( F E U V E ) S Z A B Á L Y Z A T A 2011. december 20. Elfogadásra

Részletesebben

Erdőtarcsa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2013. (VI.19.) önkormányzati rendelete

Erdőtarcsa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2013. (VI.19.) önkormányzati rendelete Erdőtarcsa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2013. (VI.19.) önkormányzati rendelete Szervezeti és Működési Szabályzatról szóló 5/2011. (IV.28.) önkormányzati rendelet módosításáról Erdőtarcsa

Részletesebben

Iktsz.: 9. melléklet. EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS 1. sz. Módosítása

Iktsz.: 9. melléklet. EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS 1. sz. Módosítása Iktsz.: 9. melléklet EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS 1. sz. Módosítása mely létrejött egyrészről név: Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata székhelye: 3525 Miskolc, Városház tér 8. képviselő: Dr. Kriza Ákos

Részletesebben

KISÚJSZÁLLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK. 31/2008. (X.29.) önkormányzati rendelete

KISÚJSZÁLLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK. 31/2008. (X.29.) önkormányzati rendelete KISÚJSZÁLLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 31/2008. (X.29.) önkormányzati rendelete a költségvetési és zárszámadási rendelet tartalmáról, a mellékleteiről és a szöveges indokolásról Kisújszállás Város Önkormányzatának

Részletesebben

1/2016. (VI. 30.) kancellári utasítás. a Budapesti Gazdasági Egyetem. leltározási és leltárkészítési munkáiról

1/2016. (VI. 30.) kancellári utasítás. a Budapesti Gazdasági Egyetem. leltározási és leltárkészítési munkáiról 1/2016. (VI. 30.) kancellári utasítás a Budapesti Gazdasági Egyetem leltározási és leltárkészítési munkáiról Budapest, 2016. június 30. (2016. július 1. napjától hatályos változat) A Budapesti Gazdasági

Részletesebben