Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban

Átírás

1 KVVM FI Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 2008, január

2 Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 1 Tartalomjegyzék 1 Költség-hatékonyság elemzés A változatok meghatározása A változatok költségbecslése A költségbecslésben alkalmazott feltételezések A költségbecslés eredményei A hatások becslése A kiválasztás 5 2 Egyszerűsített közgazdasági költség-haszon elemzés A változatok meghatározása A változatok költségbecslése A hatások becslése A hatások számszerűsítése A hasznok pénzben történő kifejezése A kiválasztás 8 3 Többszempontú értékelés A változatok meghatározása A változatok költségbecslése A hatások becslése A kiválasztás 9

3 Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 2 1 Költség-hatékonyság elemzés 1.1 A változatok meghatározása Jelen példában a változatok közti különbség a hulladékkezelési módban van: Elsődlegesen komposztálásra irányuló fejlesztés: a komposztálási kapacitás olyan mértékű fejlesztése, amely lehetővé teszi a teljes képződő zöldhulladék mennyiség kezelését, az MBH kapacitás az iránylevek teljesítéséhez szükséges mértékben kerül kiépítésre; Elsődlegesen MBH-ra és energiakénti hasznosításra irányuló fejlesztés: az MBH kapacitás és a hozzá tartozó energiahasznosítási kapacitás olyan mértékű fejlesztése, amely szükséges a lerakási irányelvek teljesítéséhez, az eddig kiépült komposztálási kapacitások figyelembe vétele mellett; 1.2 A változatok költségbecslése A költségbecslésben alkalmazott feltételezések Általános feltételezések: A vizsgálati időszak 30 év A közgazdasági elemzésben a diszkontráta 5,5% Az elemzésben használt beruházási és működési költségeket 2006-os áron vettük figyelembe. Kapacitások A beruházások ütemezése úgy történt, hogy a következő éves kapacitást el tudja látni. A komposztáló, az MBH előkezelő és az MBH égető kapacitása 30%- os kihasználtsághoz lett méretezve. A szelektív gyűjtés létesítményei lakosság szám alapján lettek meghatározva. Beruházási költségek

4 Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 3 A beruházási költségek meghatározásához rendelkezésre állnak fajlagos beruházási költségek 1, esetenként Ft/(t/év) kapacitás szerint vagy Ft/létesítmény szerint. 1. táblázat: komposztálás kapacitás 5000t/év Ft/(t/év) t/év Ft/(t/év) t/év Ft/(t/év) házi komposztálás Ft/háztartás hulladéksziget Ft/sziget hulladékudvar nagyváros Ft kistelepülés Ft válogató kapacitás fő v 8000 t/év Ft/(t/év) Lerakó kapacitás fő Ft/t Vegyes gyűjtést követő előkezelés nélküli égetés kapacitás t/év Ft/(t/év) MBH előkezelés Ft/(t/év) MBH termikus hasznosítás Ft/(t/év) Működési költségek A működési költségek a kezelési, a gyűjtés és a szállítási költségeiből adódnak össze. A kezelési költségek a kezelésre szánt hulladékmennyiségek alapján határozhatóak meg. Mennyiségi adatok rendelkezésre állnak minden kezelési láncra évente és változatonként. A kezelési költségek kiszámításához a következő fajlagos értékeket vettük figyelembe táblázat: komposztálás kapacitás 5000t/év Ft/t t/év Ft/t t/év Ft/t házi komposztálás hulladéksziget Ft/év hulladékudvar nagyváros Ft/év KvVM. kiadványa 2 KvVM. kiadványa

5 Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 4 kistelepülés Ft/év válogató kapacitás fő v 8000 t/év Ft/t Lerakó kapacitás fő Ft/t Vegyes gyűjtést követő előkezelés nélküli égetés kapacitás t/év Ft/t MBH előkezelés Ft/t MBH termikus hasznosítás Ft/t Szállítási és gyűjtési költségek o A szelektív hulladékgyűjtésnél a fajlagos működési költség tartalmazza az elszállítás költségét is, hulladékszigetek és hulladékudvarok esetében is. o Vegyes gyűjtés esetén a szállítási költség a következő számítás eredménye: A lerakók körül megrajzolható akkora gyűjtési körzet, ami lefedi a megfelelő lakosságot, és gyűjtőkörzetenként meghatározható a településenkénti mennyiség és szállítási távolság. Az így kapott összes t*km értéket megszorozva a szállítás fajlagos költségével (Ft/(t*km)) megkapható a tejes szállítási költség. o A szelektíven gyűjtött hulladékok házhoz menő rendszerben való gyűjtésekor (biohulladék nem) felmerülő szállítási és gyűjtési költség hasonló módszerrel, a válogatóművek köré képzett gyűjtési körzet paramétereivel számítható. o A szállítás fajlagos költségét foglalja össze a következő táblázat járműtípusonként és átlagos szállítási távolságonként. Az lerakandó és az MBH előkezelőbe szállítandó hulladékot tömörítős felépítménnyel, a házhoz menő szelektív gyűjtést sima tehergépkocsival, az MBH termikus hasznosító-műbe konténeres tehergépkocsival szállítanak. Járműtípus Átlagos szállítási távolság Ft/tkm Konténeres Tömörítőkocsis A költségbecslés eredményei Az alábbi táblázat bemutatja a költségbecslés eredményeit. 3. táblázat: Becsült költségek, millió Ft PV, md Ft változat változat

6 Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 5 változat változat változat változat változat változat A hatások becslése A hulladékgazdálkodási projektek esetében a hatások becslése a kezelt hulladék mennyiségének számszerűsítésével történik hulladékkezelési célonként. 4. táblázat: Becsült hatások, kezelt mennyiség e tonna változat1 277 változat2 277 változat1 854 változat2 809 változat1 803 változat2 847 változat változat A kiválasztás A kiválasztott változat az egységnyi hatás elérését a legkisebb költséggel biztosító változat lesz. A költségek jelenértéke a 2 változat esetén md Ft-ban: változat változat A döntési változatok sorba rendezése a teljes vizsgált időszak összes költségének jelenértéke alapján történik. A kiválasztott változat az egységnyi hatás elérését a legkisebb költséggel biztosító változat. A számpéldában ez a 2. változat, a főként MBH technológiára épülő megoldás.

7 Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 6 2 Egyszerűsített közgazdasági költséghaszon elemzés 2.1 A változatok meghatározása A változatok közti különbségek abban vannak, hogy az egyes frakciók esetében különböző hulladékkezelési célokat, különböző begyűjtési körzetekben valósítanak meg. Az 1. változat eltérése a 2. változathoz képest: a nem csomagolási papír hulladékot nem gyűjti a gyártói kötelezettséggel együtt, ezért kisebb gyűjtési hatékonyságot ér el. Így ezt a mennyiséget is a vegyes hulladék MBH létesítményén keresztül hasznosítják. További különbség, hogy a projekt területe nem terjed ki még költség-hatékony távolságban lévő településekre. A 2. változat megegyezik az 1. fejezetben ismertetett 2. változattal. 2.2 A változatok költségbecslése A költségek becslése az 1. fejezetben megadottak szerint történik. A költségbecslés eredményét a következő táblázat foglalja össze: 5. táblázat: Becsült költségek, millió Ft PV, md Ft változat változat változat változat változat változat változat változat

8 Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban A hatások becslése A hatások számszerűsítése A hulladékgazdálkodási projektek esetében a hatások becslése a kezelt hulladék mennyiségének számszerűsítésével történik hulladékkezelési célonként. 6. táblázat: Becsült hatások, kezelt mennyiség e tonna változat1 197 változat2 277 változat1 926 változat2 809 változat1 777 változat2 847 változat változat A hasznok pénzben történő kifejezése A fajlagos haszon értéke az útmutató szerint 22 millió Ft/tonna. Az évente kezelt hulladék mennyiségét a fajlagos haszon értékekkel össze kell szorozni, majd összeadni. 7. táblázat: Pénzben kifejezett hasznok Md Ft változat változat változat változat változat változat változat változat

9 Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban A kiválasztás Az egyszerűsített közgazdasági költség-haszon elemzésben is lehetőség nyílik a társadalmi nettó haszon (nettó jelenérték) számítására, mivel a számítás a változatelemzés szintjén is elvégezhető módszerrel történik. Ebben az esetben a változatokat az NPV és az ERR alapján lehet összehasonlítani a részletes elemzési módszertan szerint. A hulladékgazdálkodási projektek esetében lehetséges az egyszerűsített költség-haszon elemzés során a nettó társadalmi haszon becslése (ENPV és ERR), mivel a közgazdasági költség-haszon elemzés módszertan szerint az egyes hulladékkezelési célokhoz fajlagos haszonértékek kerültek megadásra. Ebből következően a sorbarendezés a megfelelő ERR mutatójú projektek között az ENPV alapján történik A kiválasztás a megfelelő ERR-rel rendelkező, legnagyobb ENPV-t nyújtó változat elfogadását jelenti. 8. táblázat: Közgazdasági nettó jelenérték, Md Ft PV Összes haszon ENPV változat változat változat változat változat változat változat változat A fenti eredmények alapján a 2. változatban magasabb a nettó társadalmi haszon, ezért ez a megvalósításra javasolt változat.

10 Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 9 3 Többszempontú értékelés 3.1 A változatok meghatározása A 2. fejezetben megadott változatokhoz képest annyival bővítjük a feltételezéseket, hogy az 1. változatban a közszolgáltató személye minden esetben ugyanaz, 100%-ban a térség legnagyobb települési önkormányzatának a tulajdonában áll. A 2. változat esetén további két közszolgáltatót is érintene a projekt, amelyek közül az egyik többségi önkormányzati, a másik többségi magántulajdonban van. A 2. változatban előny azonban, hogy a magántulajdonú cég cégcsoportjába tartozik a papírgyár is, amely a szeletíven gyűjtött papír hasznosítására hosszú távú szerződést kötött. 3.2 A változatok költségbecslése A 2. fejezetben bemutatott számítás tartalmazza. 3.3 A hatások becslése A 2. fejezetben bemutatott számítás tartalmazza. 3.4 A kiválasztás A kiválasztott változat a többszempontú értékelés alapján a legmagasabb pontszámot elérő változat lesz. 1. Táblázat: Többszempontú értékelés eredménye Pontszám Súly Hatás 1. változat - nettó társadalmi haszon gazdasági életképesség intézményi és működési kockázatok fenntarthatósági szempontok változat - nettó társadalmi haszon

11 EÉrzékeny- ség-, kritikus zók, Mindhárom haszon költség- tett szempontú hatékonysági mogatásának mutatók: ruházási Pénzügyi változatra megtérülés, A tanulmány számítása elemzés mutatók közgaz- kulcs pont- elem- tár- költ- a TKöbb- AP heredmény as öbbszempo énzügyi ri U mutatók számított hasznok kockáza- műszaki jogilag közötti vizsgáivlköltségbosztusságát/ Pénzügyi B/C pénzügyi ségbecslések tóság zatok vizsgálja projekt té O zti rejelzése ihelye zon/ támoga választo Célja szerűsí gazdas kus teles lasztott utput vált köl be tá- t- o- tk gi t - Társadalmi szcenárió-, jait haszon szempontjai dasági értékelés elemzés: jogosságát NPV, sadalmi ség mutatók részletesen beruházási tervek A Hasznok legmegfele műszakilag eredményeinek Támogatha- elemzés alapján ség-haszon szon/ támasztja B/C hasznosságát vek, költségek rozása NPV, források müszaki lőbb, tó megvalósítha- jelenértéke, kockázat tanulmá- haté- FRR, költség és pro- egy válto- és költ- alá. nyok, jekt A elemzés kapcsolódóan kony súlyozott határozza meghatá- ERR, költ- változásaszeként ré- net- ter- ha- a-, meg, müszaki tosságát mutatók az megbíz pontszám elemzése fenntartható- megfelelő alapján kiválasztása lata piaci EU támo- a alap- költ- jelzi Módszertani útmutató hulladékgazdálkodási projektek változat elemzésével illetve pénzügyi költség és bevétel becslésével kapcsolatban 10 - gazdasági életképesség intézményi és működési kockázatok fenntarthatósági szempontok A fenti értékelő táblázat alapján látható, hogy a 2. változat kapott több pontot, így ennek a megvalósítása javasolható.