ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 Turai TAKARÉKSZÖVETKEZET 2194 Tura, Bartók B. tér 21. Internet: Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészít melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK Költségnemek KIEGÉSZÍT MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások és hatásuk Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmez ség alakulása Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelent sen érint a beszámolóban meg nem jelen - pénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok Általános el írások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez I. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános el írások szerinti kiegészítések Tételesen el írt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Általános információk Tételes tájékoztató V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) A mérleg eszköztételeiben szerepl, t zsdén jegyzett értékpapírok A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Nemleges Függ vé tett kamat és más tételek bemutatása ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonérték jogok (fajtánként) Készletek leltára VI. Záradék: sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS

3 KSH: Cg.: Turai Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 35 ba) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köv. 36 bb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel, központi szerz d féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

4 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebb l: - hitelintézetekben lév részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott el legek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott el legek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 4

5 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív id beli elhatárolások a) bevételek aktív id beli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebb l: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek el bbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek el bbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott id re lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebb l: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 32 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 5

6 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 37 ca) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köt. 38 cb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 39 cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel, központi szerz d féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem min sül hitelviszonyt megtestesít okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív id beli elhatárolások a) bevételek passzív id beli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függ és jöv beni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 6

7 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsönt ke 0 85 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz Jegyzett t ke Ebb l: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett t ke (-) T ketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebb l: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT T KE ( , ,-15)

8 201. Függ kötelezettségek Jöv beni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függ kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerz dés alapján még igénybevehet keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szerepl vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthet 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a t ke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezel k és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a t ke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függ kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jöv beni kötelezettségek Határid s adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határid s ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jöv beni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 8

9 KSH: Cg.: Turai Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függ leges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjelleg bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekb l, részesedésekb l (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekb l (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekb l (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeib l (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett (fizetend ) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 9 0

10 Pénzügyi m veletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeib l (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jelleg ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jelleg egyéb kifizetések Ebb l: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebb l: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjelleg ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 10

11 71. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függ és biztos (jöv beni) 81. kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebb l: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás el tti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ )

12 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjelleg ráfordítások Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jelleg ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

13 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben el írt feltételeknek megfelel könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót (Név: Kamarás Krisztina, leánykori név: Maczkó Krisztina, Lakcím:2194 Tura, Madách I. u. 10. f könyvel, pénzügyi szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készít vállalkozás Turai Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag f 70 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási id szak: 2013.december A takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogel d Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gy jtése nyilvánosságtól történ elfogadása, hitelek folyósítása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesít fizetési eszköz kibocsátása és elfogadása, azaz a lakossági és vállalkozói szektor megfelel pénzügyi instrumentumokhoz való hozzájutásának biztosítása, pénzügyi szolgáltatások nyújtása. 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 13

14 A Takarékszövetkezet tevékenységi köre a következ : Egyéb monetáris közvetítés f tevékenység a) betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz saját t két meghaladó mérték nyilvánosságtól történ elfogadása; b) hitel és pénzkölcsön nyújtása ide értve a faktorálást, c) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; d) készpénz helyettesít fizetési eszköz kibocsátása és az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása; e) kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, f) váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történ, kereskedelmi tevékenység; 6492 Egyéb hitelnyújtás a) pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás ügynök útján történ gyakorlása (záloghitelezés); b) hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás ügynök útján történ gyakorlása (követelés megvásárlása) 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés a) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás - üzletszer forintban és devizában, valutában végzése; Egyéb pénzügyi kiegészít tevékenység a) pénzváltási tevékenység, az MNB engedélyét l függ hatállyal; b) széfszolgáltatás; Biztosítási, ügynöki, brókeri tevékenység a) biztosítási ügynöki tevékenység Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése A takarékszövetkezet tevékenységét els sorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelked tendenciát mutat. A tevékenység központja 2194 Tura, Bartók B. tér 21. sz. alatt van. A takarékszövetkezet az alábbi 12 kirendeltségén keresztül folytat pénzintézeti tevékenységet: 2170 Aszód, Kossuth L Budapest, Zalán u Dány, Pesti út Galgahévíz, F út

15 2183 Galgamácsa, Vasút út Hévízgyörk, Ady Endre út Iklad, Szabadság út Kartal, Pet fi tér Püspökhatvan, Szabadság út 116/a Tura, Bartók tér Valkó, Isaszegi út Zsámbok, Turai út 1. A takarékszövetkezetet 7 f s igazgatóság és 5 f s felügyel -bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: 2012.XII XII.31. Megnevezés F Részjegy EFt F Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Összesen: A takarékszövetkezetben a részjegy névértéke ,- Ft. Alapításkor és belépéskor a tag legalább egy részjegyet köteles jegyezni. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. A részjegy a takarékszövetkezet adózott eredményéb l részesedésre jogosít. A részjegy utáni részesedés mértékét a gazdálkodás eredményét l függ en, a jogszabályok keretei között a közgy lés határozza meg. A Hpt 37/A alapján min sített befolyásolás nincs a Takarékszövetkezetnél A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 A Takarékszövetkezetnek nincs kapcsolt vállalkozása. 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 15

16 A kötelez számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Számlatükör Számlarend Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési el írások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzatok Betétkezelési szabályzat Befektetési szabályzat Kockázatkezelési, kockázatvállalási szabályzat Értékvesztés és céltartalék képzési szabályzat Ügyfél és partnermin sítési szabályzat Fedezetértékelési szabályzat Ügyletmin sítési és értékelési szabályzat Hitelezésre vonatkozó szabályzatok A fenti szabályzatok közül jelent s hatással van a beszámolóra a min sítési szabályzat, melynek f bb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelr l szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében a fent említett szabályzatok készültek el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési el írások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és f bb jellemz i A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegb l, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés id pontja: az üzleti évet követ év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következ : - az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a f könyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a f könyvi nyilvántartások egyeztetése havonta - az aktív és passzív id beli elhatárolások havonta, - a devizaeszközök átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása havonta, - az értékcsökkenés elszámolása negyedévente, - az eszközök min sítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

17 negyedévente, - a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése negyedévente, - a f könyvi kivonatok elkészítése havonta. A Hitelintézet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évr l, amelyben az ellen rzés vagy önellen rzés során jelent s összeg hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege az ellen rzött üzleti év mérlegf összegét l függ en az alábbiak alakul: Az ellen rzött üzleti év mérlegf összege Hibák eredményt, saját t két módosító értéke mérlegf összeg > 25 MrdHUF Jelent s összeg hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegf összeg > 50 Jelent s összeg hiba > mérlegf összeg 2%-a MHUF 50 MHUF > mérlegf összeg Jelent s összeg hiba > 1 MHUF A jelent s összeg hibát az el z évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészít mellékletben évenkénti részletezésben. A számviteli politika keretében el kell készíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó bels szabályzatot. Az Szt. szerint nem kell elkészíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó bels szabályzatot, amennyiben az értékesítésnek az eladott áruk beszerzési értékével, a közvetített szolgáltatások értékével csökkentett nettó árbevétele valamely üzleti évben az egymilliárd Ft-ot vagy a költségnemek szerinti költségek együttes összege az ötszázmillió Ft-ot meg nem haladja. Minden egyéb, a számviteli politikában nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerül tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelent snek tekintend k, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésér l szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, id arányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, az eszközök állományba vételének, üzembe helyezésének napjától kezd d en. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehet séggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés 17

18 céljától függ en az analitikus nyilvántartásban történ min sítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet el írásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlév ségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök min sítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A Ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszer sített min sítési eljárást els sorban a késedelem id tartamához köt d en- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján egyedileg min síti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszer sített min sítés hatálya alá tartozik. A befektetések min sítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszer sített min sítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelend kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50 %, a rossz min sítés kintlév ségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés id pontjáig nem esedékes min sített kamatok és kamatjelleg jutalékok függ vé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történ értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntés szerint az ingatlanok eszközcsoportban alkalmazza a piaci értékelés szabályait. [Sztv.57. (3)] Az értékhelyesbítést, valamint az értékelési tartalék meghatározását minden évben újra kell végezni. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történ értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az el z (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. Az SZHISZ által kötelez en kiadott Számviteli Politika és Monitorig-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat ugyan t l hatályos, de elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket re vonatkozóan alkalmazni kellett. Az eredményre, mérlegtételekre gyakorolt hatását jelent snek ítéljük meg, a hatásokat a kiegészít melléklet megfelel részében bemutatjuk. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becslést nem alkalmaz a Takarékszövetkezet. 18

19 5. Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Jelentés összeg hiba nem volt a takarékszövetkezetnél az adott üzleti évben. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmez ség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-f összege a 2012.december 31-.i ezer Ft-ról eft-al emelkedett, elérte a ezer Ft-ot 2013.december 31.-én. Ebb l: a saját t ke növekedése eft a kötelezettség növekedése eft az átmen passzívák csökkenése eFt a céltartalék csökkent eft Megállapítható, hogy a növekedés dönt részben a kötelezettségek emelkedéséb l származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhet en az ügyfelekt l származó források is b vültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben meger sítette annak ellenére, hogy a forrásgy jtésben a konkurencia er södése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A f bb eszközcsoportok állománya a mérleg-f összeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-f összeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,5% ,2% 2,6% 2. Állampapírok ,2% ,6% 10,4% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,2% ,9% -6,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,8% ,8% -6,0% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,7% ,7% -0,1% 6. Immateriális javak ,0% ,1% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,9% ,5% -0,4% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,6% ,6% 0,0% 9. Aktív id beli elhatárolások ,0% ,6% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K xx 19

20 A takarékszövetkezetnél az eszközállomány összetétele megváltozott, mivel megn tt az állampapírok aránya, ugyanakkor csökkent a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, mivel szabad pénzeszközeinket a törvény alapján kizárólag az MTB Zrt-nél helyezhetjük el. Az ügyfelekkel szembeni követelések aránya szintén csökkent. Az eszközállományból az MTB-nél lév pénzforgalmi számlák egyenlege (HUF és deviza): bankközi betét állomány: részvények állománya: eft eft eft Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az el z évihez viszonyítva eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-f összeghez viszonyítva 35,8 % lett. Az állampapírok aránya a mérlegf összeghez viszonyítva 10,4%-al magasabb, mint a bázis év. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkenést mutat. 20

21 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % - 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,5% ,9% 15,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét ,6% ,1% 6,5% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,3% ,9% 1,6% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,6% ,0% 7,4% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx A fentieket szemléltetik a következ diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két f csoportját mutatja be. 21

22 A hitelintézetekkel szembeni követelések 15,5 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati id alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 25,3%- ról 26,9 %-ra n tt. A hitelintézetekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések csökkenést mutatnak. A szerkezeti elmozdulás összességében az éven túli lejárat felé történt. b. Az eszközállomány min sége A Hpt 86. el írása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján min sített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én eft volt, eft-al kevesebb az el z évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés min sítés (bruttó) Portfolió-min sítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,8% ,0% 4,1% Külön figyelend ,9% ,3% -2,7% Átlag alatti ,8% ,2% -0,7% Kétes ,3% ,5% -0,9% Rossz ,1% ,1% 0,1% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) xx Portfolió elemzés min sítés (netto) Portfolió-min sítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % 0,0 Külön figyíelend % % 0,0 Átlag alatti % % 0,0 Kétes % % 0,0 Rossz % % 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) xx A min sített eszközökön belül legnagyobb jelent ség az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.december 31.-én e Ft volt, 2013.decemer 31.-én pedig eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 85 %-ról, 89 %-ra n tt, mivel változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet min sítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes min sített állomány átlagosan 4,70 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,63) viszonyítva. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22

23 c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját t kéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,1% ,0% -0,2% Idegen források ,9% ,0% 0,2% F O R R Á S O K xx A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,2 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B Tábla A saját t ke üzleti éven belüli változása 4/b Tábla Saját t ke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás Növeke-dés Csökkenés Jegyzett t ke - Jegyzett t ke leszállítás Ebb l: leányvállalati T ketartalék 0 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Általános tartalék képzés El z évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék képzés Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - El z évi mérleg szerinti eredmény Saját t ke

24 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,6% ,6% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,0% ,7% -2,3% 3.) Egyéb rövid ,6% ,9% -0,7% Rövid lejáratú kötelezettségek ,2% ,2% -3,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% ,1% 3,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,7% ,7% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 678 0,0% 675 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,8% ,8% 3,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eFt-al n tt. A növekedés jelent s része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséb l származott. A források összetétele lejárati id szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 3 % -ponttal. d. T kemegfelelés-icaap 8 A Takarékszövetkezet ban módosította t kekövetelmény számítási módszerét. A bels t kekövetelmény számítási (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezet testületek - megfelel en azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelel t két tart, - megfelel kockázatkezelési rendszert m ködtet, és azt folyamatosan fejleszti. A beszámolási id szak IV. negyedévét l új ICAPP módszertan (MTB Zrt) alapján történik a bels t keszámítás mértéke. A képzett t ke-puffer és a kamatkockázat számítása jóval magasabb t kekövetelményt eredményezett. 8 inter Capital Adequacy Assesment- t kemegfelelés bels értékelési folyamata 24

25 6.tábla T kekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés el z év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény ,8% CAB212 CAB21 CAB22 CAB23 IRB-n alapuló módszer t kekövetelménye Összes t kekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra ,8% Elszámolási kockázat t kekövetelménye T kekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra % CAB24 M ködési kockázat t kekövetelménye % CAB26 Egyéb és átmeneti t kekövetelmény 0 CAB2 T kekövetelmény minimális szintje % Összes t kekövetelmény Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) ,8% Bels t kemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása % Sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény szerkezete T kekövetelmény Index el z év tárgy év El z év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség CS_1 Reg.korm.-Önkorm. 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás % ,6% ,8% 7CS_1 Vállalkozással sz % ,3% ,8% CS_1 Lakossággal sz % ,9% ,4% 9CS_1 Ingatlannal fedezett % ,8% ,8% 10CS_1 Késedelmes tételek % ,2% ,3% 15CS_1 Egyéb % ,8% ,6% Összesen: ,8% ,8% ,6% 25

26 A táblázatból kit nik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 6,5%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 0,25-%al csökkent. A tárgyévi sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény minimálisan csökkent az el z évhez képest a pozíció, devizaárfolyam kockázatok t kekövetelménye nagy mértékben n tt, mivel a deviza eszközeink nagyobb mértékben emelkedtek, mint a forrásaink. A sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény szerkezetén belül a Központi kormánnyal szembeni kitettség és a Hitelintézetek-bef.-i vállalkozással szembeni kitettségben átrendez dés történt, mivel a szabad pénzeszközöket csak az MTB Zrt-nél lehet elhelyezni. A hitelállomány csökkenése és az átrendez dés miatt csökkent a mérlegtételek átlagos kockázati súlya annak ellenére, hogy a teljes érték n tt. 7.Tábla Szavatoló t ke számítás és a fizet képességi mutató A szavatoló t ke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett t ke (3A111) % 02 T ketartalék (3A112) Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mf összeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett t ke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVET T KE % 12 Alárendelt kölcsönt ke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos t kelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS T KE % 16 Levonások el tti szavatoló t ke 3A % 17 T kemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkent t. 18 Limit túllépések t kekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ T KE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizet képességi mutató-tmm 13,89% 14,35% 0,00 22 T kemegfelelési mutató-icaap 11,88% 12,48% 0,01 A takarékszövetkezet t ke-megfelelési mutatója 14,35%, az el irt 8 %-al szemben. A t kepuffer számítás további eft t két indukált, így atmm-srep mutató 12,48% lett. 26

27 e. Jövedelmez ség Szövetkezetünk adózás el tti nyeresége eft, ami 26,38 %-al alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi f bb tényez kre vezethet vissza: 8.tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényez k Tényez megnevezése A tényez hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi m veletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebb l: szem.i jelleg ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény 0 19 ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY A kamatkülönbözet csökkenése a kapott kamatok és fizetett kamatot csökkenése miatt történt, amit a jegybanki alapkamat változása okozott. A jutalék és egyéb pénzügyi m veletek eredménye a bázisévhez viszonyítva növekedést mutat. Az általános igazgatási költségeknél kis mérték csökkenés tapasztalható, ami a jövedelmez ség növekedésére hatott. Az értékvesztés és céltartalék képzés és visszaírás eredménye nem eredmény növel tényez volt, mivel hitel leírás és kivezetés miatti értékvesztés felszabadításból eredt, mely tételek egyéb ráfordításainkat növelték. 27

28 A kamatkülönbözet alakulását az alábbi táblázat mutatja be. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az el z évhez képest ebb l: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az el z évhez képest ebb l: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág El z év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb 0% % Jutalékos bevételek % % Ebb l: -folyószámla vezetés % % -megbízásos betét 0% 0% -bankkártya % % -valutaváltás 0% 0% -biztosítás % % -bankgarancia 451 0% 373 0% -hitelekkel kapcs % % -home banking 0% 0% -egyéb 0% 0% A bevétel megoszlása üzletáganként is jól szemlélteti a Takarékszövetkezet f profilját, ami az el z évhez képest is meghatározó. A "rezsiköltség" 2,68 %-kal marad el az el z évit l, ami a tervt l minimális szinten tér el. 9.tábla Jövedelmez ségi mutatószámok Jövedelmez ségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. El z év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmez ségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 3,3% 1,6% -1,7% 2 Eszközarányos bevétel % 13,5% 12,4% -1,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,4% 0,2% -0,2% 4 Saját t ke arányos nyereség % 6,2% 2,8% -3,4% adatok:%-ban 28

29 A bevételarányos eredmény 1,7 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1,1 %-ponttal. A t kearányos eredmény 3,4 %-ponttal romlott az ismertetett hatások következtében. f. Likviditás évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelez jegybanki tartalék Id szak Kötelez t. Teljesítés Eltérés január február március április május junius július auguszt szeptemb október november december Év átl A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram pénzeszk pénzeszk. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelent sen érint a beszámolóban meg nem jelen - pénzügyi kötelezettségek Nemleges 29

30 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok 1. Általános el írások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az el z évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a f könyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelel en történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A napjától hatályos Monitoring -, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-és Céltartalékképzési Szabályzat el írásait a i zárás során figyelembe véve a rossz min sítési kategóriába tartozó tételekre a korábbi 80% helyett 90% került megképzésre, ennek következtében a Takarékszövetkezet a vizsgálat alapján el írt többlet-értékvesztési kötelezettségének eleget tett eft és ezzel egyidej leg teljesítette a Felügyelet korábbi, a nem teljesít hiteleket érint értékvesztés képzésre vonatkozó ajánlását. A Takarékszövetkezet vállalati hitelei közül egy esetben az MTB Zrt többlet értékvesztés megképzését javasolta, melynek megképzése megtörtént. A Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnél f.a jegyzett részjegyre a vizsgálat 100%-os értékvesztés megképzést javasolt, ami a javaslat alapján megképzésre került. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok M sz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító Növekedés ebb l átsorolás Csökkenés ebb l átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés Záró

31 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érint átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érint átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok M sz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) Terven felüli écs TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs A Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést számolt el. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása 1. Egyéb pénzügyi eszközök, tartós részesedések (nettó) Megnevezés Nyitó nyilvántartási érték Növekedés Csökkenés Értékveszt. Záró nyilvántartási érték Takarékbank Rt Hitelgarancia Rt Agrár Hitelgarancia A Soltvadkert Tak.Szöv Összesen Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. 31

32 2. Magyar államkötvények Elnevezés Névérték Könyv szerinti érték Magyar Államkötvények Összesen Hitelintézeti kötvény Elnevezés Névérték Könyv szerinti érték Hitelintézeti kötvény Összesen d. Egyéb követelések Az egyéb követelések összesen eft, tartalmazza a társasági adó túlfizetést, a hitelintézeti járadék elszámolási számlát, a TB-vel szembeni elszámolást, a vev követelést, a behajtással kapcsolatos elszámolást, a záloghitellel kapcsolatos elszámolási számlákat, és Széchenyi kártya elszámolási számlákat. Tartalmazza még a költségvetéssel szembeni és az értékpapírokkal szembeni elszámolási számlákat. e. Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek összesen e Ft, mely tartalmazza a biztosítókkal szembeni elszámolásokat, a munkaviszonnyal kapcsolatos adók, járulékok elszámolását, rehabilitációs és szakképzési hozzájárulás elszámolási számlákat. Tartalmazza még a szállítókkal szembeni kötelezettséget. f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49. ) Megnevezés Nyító érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ M szaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen: A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. 32

33 Az aktív és passzív id beli elhatárolások összetev i és ezek id beli alakulásának a bemutatása: 2012.év 2013.év Összes bevétel aktív id beli elhatárolása Költségek,ráfordítások aktív id beli elhatárolása Költségek,ráfordítások passzív id beli elhatárolása A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Összeg: Fejlesztési tartalék g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekb l a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege A befektetési célú értékpapírok állományából a következ évben lejáró értékpapírok a forgatási célú értékpapírok állományába átsorolása miatt: e Ft, ügyfelekkel szembeni követelések éven túli lejáratúból éven belüli lejáratba sorolás, a következ évben esedékes törleszt részletek miatt: e Ft h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatk., megnevezés Összeg Hi.int.-el sz.-i kötelezettség Ügyf. sz.-i kötelezettség i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Nemleges j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni 33

34 I. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános el írások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az el z évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érint - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva a rossz min sítési kategóriában történt változás: 80%-ról 90%-ra változott. 2. Tételesen el írt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. rendkívüli bevétel és ráfordítás nem történt. A kapott támogatások bemutatása: nem kapott a takarékszövetkezet támogatást b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója 9 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: tárgy év Adóalap Mérlegf összeg (2009.évi) Bankközi hitelb l követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkent tételek össz: Módosított mérlegf összeg Pénzügyi szervezetek különadója évi LIX.tv. 34

35 A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: ( ) Az állami kamattámogatással érintett hitel kamatbevétele összesen a évben e Ft, melyre 5 % hitelintézeti járadék elszámolása és a 8-as számlaosztályba könyvelése megtörtént. A járadék összege e Ft. A befizetési kötelezettségnek hitelintézetünk eleget tett. d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre 10 Nemleges e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkez adóalap korrekciós tételek a következ k: Hiv. Társasági adóalapot módosító tételek Adózás el tti eredmény Adóalapot növel tételek 1 Céltartalék képzés 2 Értékcsökkenési leírás szt tv Nem vállalk.tev.ráf Behajt.köv. Eleng.köv. 86 Adóalapot növel tételek összesen: Adóalapot csökkent tételek: 2 Céltartalék felszabadítás 4 Értékcsökkenési leírás adótv. Sz Osztalék MTB, TakInvest Adományok 39 Egyéb csökkent jogcímek (pü adó) Adóalapot csökkent tételek összesen Adóalap: Szvt. 89. (6) 35

36 g) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés Ezer Ft 01-02/35 Adózás el tti eredmény /36 Adózás el tti eredményt növel tétel /37 Adóalap /38 Különadó fizetési kötelezettség /39 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz. különadó /40 A pü.i sz.különadójának módosított ö /41 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkez adótúlfizetés összegér l 9594 h) évi osztalék címén az MTB Zrt-t l kapott osztalék 58 eft. IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illet tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Takarékszövetkezetünk II. félévét l tagja a SZHISZ-nek. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetés 01. Teljes munkaid s szellemi Teljes munkaid s fizikai Részmunkaid s szellemi Részmunkaid s fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:

37 b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezet eFt összeg folyószámla hitelt és egyéb e Ft igénybe vehet hitel keretösszeget biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerz dés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függ kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerz dés alapján még igénybevehet keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szerepl vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthet 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a t ke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezel k és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a t ke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függ kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jöv beni kötelezettségek Határid s adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határid s ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jöv beni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések A mérlegben nem szerepl azon megállapodások és pénzügyi kihatásai, (kockázatok, el nyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából: MTB Zrt.-nél letétbe helyezett értékpapírok: /A Magyar Államkötvény eft névértéken bankkártya forgalmazás miattt /C Magyar Államkötvény eft névértéken NHP hitel óvadék 37

38 c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 11 Név Lakóhely Nagyné Seres Terézia 2194 Tura, Magdolna u. 30. Regisztrációs szám: Név Lakóhely Lévai Gabriella 2194 Tura, Galgahévízi út 52. Regisztrációs szám: d. A vezet tisztségvisel k, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, el legek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Éves járandóság El leg Kölcsön Vezet tisztségvisel k Felügyel Bizottság Igazgatóság A Takarékszövetkezet a vezet tisztségvisel k, felügyel bizottsági és igazgatósági tagok részére nem vállalt garanciát és nyugdíjfizetési kötelezettsége sem állt fent. e). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót SZÁ-BA Consulting Kft könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen: f) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelent s hatást gyakorló megállapodások bemutatása - Kockázatokat hordozó megállapodások: nemleges - Jelent s el nyöket hordozó megállapodások: nemleges 11 Sztv. 89. (4)d) 38

39 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 12 1.) A Takarékszövetkezet az alapvet pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelent s - tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függ és biztos jöv beni kötelezetts Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebb l: kapcsolt vállalkozásra A Takarékszövetkezet kockázat céltartalékot a függ kötelezettségek után képez, melyek folyószámla hitelkeret, egyéb hitel keretösszeg, vállalt garancia igénybe nem vett része. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 7a ebb l: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: Takarékszövetkezetünk a várható veszteségekre december 31-ig összesen e Ft értékvesztést képzett. Az el z évhez képest e Ft csökkenést jelent. Ez a csökkenés a faktor és egyéb követelés összességében eft leírása, kivezetése következtében felszabadított értékvesztés miatt keletkezett, a hitelállományra viszont eft értékvesztés megképzése történt. Megoszlás szerint vizsgálva az összes képzés 94,6 %-a az ügyfelekkel szembeni követelés képzés. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak min sül eszköztételek: A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 13 az 575/2013/EU rendelet szerinti 39

40 A HPT bekezdésben meghatározott szavatoló t ke 10 %-át hitelkockázat tekintetében 1 kitettség esetében haladja meg. Ezen tételek nettó értéken számítva e Ft. Hitelviszonyt megtestesít értékpapír, kötvény esetében e Ft. A kitettségek a szavatoló t ke korlátait nem haladják meg. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap ) A hátrasorolt eszközök bemutatása A Takarékszövetkezetnél nincs hátrasorolt eszköz. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása A Takarékszövetkezetnél nincs hátrasorolt kötelezettség. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés 3hónapon 3hón túl-1 1 éven túl-5 5 éven túl belül esed. éven bel. Es. év.bel.es. esed. Összesen Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i követelések Hit.int.el sz.i kötelezettség Ügyf.sz.i kötelezettség A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 5 éven túli esedékességénél az MNB-t l felvett hitelek szerepelnek amihez értékpapír óvadék fedezet van zárolva az MTB-nél. Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 5 éven túl: Tartós Befektetési Számlák állománya. 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szerepl, t zsdén jegyzett értékpapírok Ebbe a csoportba tartoznak az államkötvények, diszkont kincstárjegyek valamint az MNB kötvények, melyek összetételét az alábbi táblázat mutatja: 40

41 Elnevezés Névérték eft Könyv szerinti érték eft Magyar Államkötvény MNB kötvény Diszkont kincstárjegy Összesen Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: A devizás tételek nem jelent sek a Takarékszövetkezetnél ben a takarékszövetkezet ügyfelei részére devizaszámla vezetését kezdte el és a hozzá kapcsolódó valutapénztárak üzemeltetését EUR devizanemben. Az állományok a következ képpen alakultak év végén: Valutapénztár: EUR / e Ft Saját betétek, számlák: ,97 EUR / e Ft Devizahitelezési tevékenységet a hitelintézet nem folytat. Az MTB ZRT vezeti a szövetkezet devizaszámláit, melyek els sorban ügyfeleink deviza átutalási megbízásainak teljesítésére szolgálnak ban a SZHISZ-hez történ kötelez csatlakozás során közvetlen Viber és Giro, valamint Swift tagságunk megsz nt. Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. Devizás tételek PSZÁF kód Megnev. ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Deviza Euro deviza össz: 1AB0 Eszk.össz AB11 Valuta AB13 Nostro AB5 Hitelek 1B0 Források B1 Betétek Még le nem zárt határid s, opciós, swap ügyletek: Szállításos repo értékpapír ügyletb l ered határid s követelést december 31.-én e Ft értékben tartunk nyilván. 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása A Takarékszövetkezet a bennragadt zálogtárgyak könyv szerinti készlet kivezetését mutatja ki, mely évben e Ft. 15.) Meg nem képzett céltartalék 14, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Nemleges 14 az 575/2013/EU rendelet szerinti 41

42 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék 0 17 M ködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az el leget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási el legek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás ebb l: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

43 17. Függ vé tett kamat és más tételek bemutatása Függ vé tett ügyleti és kés.i kamat Függ vé tett kamat jelleg jutalék Szkr.17. (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: évben befolyt az el z években függ vé tett: EXIM Bank Rt.-t ot érint tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Nemleges 22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 83. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletet a Takarékszövetkezet nem kötött. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhely vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Vagyoni érték jogok Szellemi termékek, szoftverek Összesen: Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonérték jogok (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Bérleti jog Közm használati jog Összesen:

44 32. Készletek leltára Megnevezés Könyv szerinti érték Vásárolt készletek: Egyéb áruk, zálogtárgyak Összesen: E12a. Sorral egyez en Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nemleges 36. Elszámoló-házra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya A Takarékszövetkezet nem rendelkezik ilyen állománnyal. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzügyi sz. Befektetési sz. Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizet kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen: ) A Takarékszövetkezet a valós értéken történ értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekb l származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek min sített értékpapírok állománya 2013.december 31.-én EFt. 44

45 44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik 45.) Átsruktúrált hitelek (követelések) szerz dés szerint fennálló t kekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: EFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: EFt. 46). Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) Megnevezés Problémamentes figy. alatti Külön Átlag Kétes Rossz Összesen Hitelek Értékpapírok Részesedések 0 Köv. fejében átvett készletek 0 Egyéb követelések Egyéb Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Együtt: Ebb l: csoportos értékelés alá vont ) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke évben a javadalmazási politikában érintett személyek részére, az Igazgatóság által elfogadott Javadalmazási Politikában, a teljesítmény értékelésére vonatkozó mutatók alapján történt kifizetés. A Takarékszövetkezet által alkalmazott teljesítménymutatók a következ k, amelyek a 2012.év auditált beszámoló adatai szerint kerültek kiszámításra: - a nem teljesít hitelek részarányának változása nem lehet nagyobb mint 5 %, o teljesítés 3,2 % - a t kekövetelmény el írásainak való megfelelés, o teljesítés, SREP áttekint lap szerint 9,44 % - a likviditási kockázatokat mér mutatószámok változása, o likviditási gyorsráta változás 0 % o likvid eszközök arány változása 0,10 % - az terv szerinti adózás el tti eredmény minimum 80 %-os teljesítése o teljesítés 92%. A teljesítménymutatók takarékszövetkezeti szint teljesítmény alapján kerülnek értékelésre, az egyes mutatók az értékelés során azonos súllyal kerülnek figyelembe vételre. A Takarékszövetkezet visszatartási politikát a teljesítményjavadalmazás kifizetése során nem alkalmaz. 45

46 VI. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyel bizottság a Hpt.66. (3).bek.c) pont szerint ellen rizte.) 2) Az Igazgatóság és a Felügyel Bizottság Tagjai a Turai Takarékszövetkezet évi módosított mérleg és eredmény beszámolóját 3-25( ) Sz. határozatával egyhangúlag elfogadták és el terjesztették a mérlegjóváhagyó közgy lésre. Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. Adózás el tti eredmény Fizetend adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék 0 5a. ebb l: igénybevett eredménytartalék 6. Mérleg szerinti eredmény ) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet én tartott Közgy lése 3/2014.(05.07.). Sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyez en. Tura, május

47 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék 0 17 M ködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az el leget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási el legek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás ebb l: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

48

49 Tartalom TARTALOM BEVEZETÉS FORRÁS SZERKEZET ÉS A BETÉT GY JTÉSI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA Forrás szerkezet alakulása Betét gy jtési tevékenység Számlavezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtása AZ ESZKÖZ SZERKEZET ÉS A HITELEZÉSI ÜZLETÁG BEMUTATÁSA Eszköz szerkezet Hitelezési tevékenység JÖVEDELMEZ SÉG A TAKARÉKSZÖVETKEZET FEJLESZTÉSE, FENNTARTÁSA, ÜZEMELTETÉSE12 6.TÁMOGATÁSOK TAGSÁG,VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS ÉS OKTATÁS POLITIKÁJA14 9 KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK VÁRHATÓ FEJL DÉS KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA TELEPHELYEK BEMUTATÁSA...0 1

50 1 Bevezetés Gazdálkodási körülmények: A es évhez képest a gazdálkodás küls körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, IV.negyed évt l indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben romlott. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont sz kült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmez ségét is er sen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. E tényez kb l következ en er s piaci versenyben m ködtünk év végére a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet,melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb küls körülmény a üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat az év folyamán 12 alkalommal, évvégére 3 %-os szintre esett vissza. Folyamatosan csökkentek az 1,3 és 6 hónapos Bubor kamatok. A Takarékszövetkezet a kamatvágások miatt, szerz dési kötelezettségeib l adódóan több alkalommal csökkentette hitelkamatait. Betétkamatainkban követnünk kellett a jegybanki alapkamat változását, de figyeltünk arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. A takarékszövetkezet 2013.évre azt a kett s célt t zte ki, hogy eredményesen gazdálkodjon, ugyanakkor feleljen meg a tagok bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizet képességét, likviditását. Fontos feladat volt az év közepén hatályba lépett Integrációs törvény szerinti el írásoknak való megfelelés biztosítása. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál el nyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezet vel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkit zésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Átgondolt és óvatos üzleti döntésekkel igyekeztünk a kockázatokat mérsékelni,ennek hatását mutatják a 2013.évi eredményeink. 2 Forrás szerkezet és a betét gy jtési tevékenység bemutatása 2.1. Forrás szerkezet alakulása A számok év közben azt mutatják, hogy a betéteken belüli állományok átrendez dése folyamatos. Ügyfeleink figyelemmel kísérik felhívásainkat és hirdetéseinket, és élnek a felkínált lehet séggel. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában évben is a lakossági betétgy jtés állt. Az éven belüli egyéb kötelezettségek tartalmazzák a járulékfizetési kötelezettségeket, a szállítókkal szembeni kötelezettségéket, a régi és új tagokkal szembeni kötelezettségeket, az osztalékot. A passzív id beli elhatárolások tartalmazzák a kamatelhatárolásokat és az id beli elhatárolásokat a m ködési költségekre. A saját t ke összege, mely 2013.december 31.-én 688 millió 832 ezer forint, ez 1,0 %-kal, 6 millió 832 ezer forinttal haladja meg a tervezett 682 millió forintot. A évhez képest 4,3 %-kal, 28 2

51 millió 680 ezer forinttal n tt a saját t ke összege. Ez december 31.-én 660 millió 152 ezer forint volt. A saját t ke elemeiben történt változások: - jegyzett t ke összege 16 millió 210 ezer forinttal emelkedett a 2013.március 22- i Közgy lési határozat értelmében történ részjegy alapból történ bejegyzés miatt, - általános tartalék összege 49 millió 763 ezer forint, mely a évi adózott eredmény 10 százalékával, 1 millió 926 ezer forinttal emelkedett a évhez viszonyítva. - a jogszabályok alapján 2012-ben megképeztünk 10 millió forint fejlesztési tartalékot, melyet 4 év alatt beruházásra kell felhasználunk. Ez az összeg az eredménytartalékból került átvezetésre a lekötött tartalékba, melynek összege év végén 10 millió forint ban fejlesztési tartalékot nem használtunk fel. Az eredménytartalék összege a év végén 202 millió 350 ezer forint, így az eredmény tartalék összességében a tavalyi mérleg szerinti eredménnyel, 28 millió 622 ezer forinttal, azaz 16,5 %-kal növekedett. - értékelési tartalék az ingatlanok átértékeléséb l ered, itt csökkenés történt. A Takarékszövetkezet szavatoló t kéje a 2012-es évhez képest 31 millió 880 ezer forinttal n tt, így a december 31.-i szavatoló t ke összege 688 millió 244 ezer forint. A T ke megfelelési mutató a törvény szerinti 8 %-os mértéket meghaladta, december 31.-én 14,35 %, 2012.december 31.-én 13,89 %. A növekedést a szavatoló t ke növekedése okozza, melyet befolyásolt a részjegy állományból történ t ke bejegyzés és a 2013.évi mérleg szerinti eredmény, mely az eredménytartalékot emeli. A forrásoldal növekedését eredményezte még a 2013.évi mérlegszerinti eredmény összege, mely 17 millió 329 ezer forint. 3

52 Így a forrás oldal összege összesen 9 milliárd 973 ezer 294 Ft Betétgy jtési tevékenység január 01.-t l a Takarékszelvény állomány 3 milliárd 534 millió 386 ezer forint volt, mely 157 millió 940 ezer forinttal csökkent, így December 31.-én 3 milliárd 376 millió 450 ezer forinttal zártuk az évet. Mindezek ellenére, 2013-ban továbbra is a legnagyobb betét állomány a Takarékszelvény konstrukciónkban tudhattuk. A csökkenés oka, hogy a jegybanki alapkamat nagyon alacsonyszintet ért el, így nem volt lehet ségünk akciók meghirdetésére. Betét kiáramlás ennek ellenére nem történt, a Takarékszelvény állomány kis része, a Biztos jöv konstrukcióba került átvezetésre a kedvez bb kamatkondíció miatt. A Biztos jöv számlabetét konstrukciónk állománya, az átvezetéseken túl is gyarapodott. A bázisévhez viszonyítva, 490 millió 510 ezer forinttal emelkedett 2013 év végére. A pénzforgalmi forint számlák egyenlege és a számlák mellett lekötött betétállomány az év elejét l, év végéig bezárólag 123 millió 624 ezer forinttal emelkedett. Az EUR-ban vezetett pénzforgalmi számlák állománya 10 millió 758 ezer forinttal növekedett. A lakossági forint számlák egyenlege és a számlák mellett lekötött betétállománya év végén 899 millió 521 ezer forint, ez 15 millió 43 ezer forinttal magasabb a bázis évhez viszonyítva. 4

53 A lakossági devizaszámla és a hozzá kapcsolódó lekötött betét, is növekedést mutatott. A 2012-es év végi 123 millió 747 ezer forintról 134 millió 082 ezer forintra emelkedett az állomány. Takarékbetétkönyv konstrukciónk állománya 2013-ben tovább csökkent, ennek oka a Takarékszelvény, illetve a Biztos jöv konstrukcióba történ átáramlások,a kedvez bb kamatkondíció miatt. A jegybanki alapkamat 2013-ban egy igen alacsony szintet ért el, mely a kamataink csökkentését eredményezte. A több esetben végrehajtott kamatcsökkenés ellenére, ügyfeleink bizalma Takarékszövetkezetünkbe, ebben az évben is megmaradt. A tervezet szinten tartáson felül 473 millió 249 ezer forinttal emelkedett az állományunk. Lejárat szempontjából vizsgálva a forrásstruktúrát megállapítható, hogy hasonlóan az országosan érvényesül tendenciához, a Takarékszövetkezet forrásai is els sorban rövid lejáratúak Számlavezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtása november 01-t l a Takarékszövetkezeti Integrációs törvény értelmében, minden forintban illetve devizában indított átutalás a Takarékbankon keresztül teljesül. A számlavezetéshez kapcsolódó szolgáltatások közül ki kell emelni az internet banking rendszert, SMS szolgáltatást, valamint a bankkártya forgalmazást, amelyek egyre népszer bbek az ügyfelek körében novemberét l lehet ségünk nyílt csatlakozni a Takarékbank TakarékMatrica programjához, mely a 6-14 éves korú gyerekeket célozta meg. A program célja, a felnövekv generáció részére biztosítani a banki szolgáltatásokat. A takarékoskodás mellett a gyerekek színes matricákat gy jthetnek. Mivel a gyerekek szüleikkel érkeznek a Takarékszövetkezetbe, lehet ség nyílik új ügyfelek megszerzésére. November 01-t l december 31-ig 38 db csemete számlanyitás történt. 5

54 Minden kirendeltségünkben van ATM, melyb l saját ügyfeleink kedvezményesebb díjjal végezhetik tranzakcióikat. A bankkártyával történ kedvezményes készpénzfelvételre, a Takarékbank logójával ellátott automatáknál is van lehet ség. Ezzel kb 800 automatánál lehet használni a Takarékszövetkezet bankkártyáit kedvezményes díjjal ban 5 ügyfelünk igényelt POS terminált december 31-én 2947 db kártyát kezeltünk. Ez 182 db növekedést jelent a 2012.évi db számhoz képest. A saját terminálokon évben 4 milliárd 882 millió 159 ezer Ft forgalmat bonyolítottak le az ügyfelek, amelyb l az idegen kártyákkal végrehajtott kártyaforgalom összege 2 milliárd 928 millió 794 ezer Ft volt. A bázis évhez viszonyított forgalom, 411 millió 338 ezer Ft-tal n tt. Ennek a növekedésnek a jelent s részét a saját ügyfeleink forgalmának emelkedése okozta, 264 millió 321 ezer Ft-tal. Az internetes bankolást lehet vé tév Netbank rendszerünk 159 felhasználóval b vült, így évvégén összesen 1093 ügyfelet szolgáltunk ki, melynek 3/4-e vállalkozók és vállalkozások. Az ügyfelek által indított átutalási megbízások darabszáma, közel 71 %-a, összegszer ségében pedig 80%-a, Netbankon keresztül bonyolódik es adatokhoz viszonyítva, ez jelent s mérték emelkedés, ugyanis összegszer ségben ez a mérték csak 46% volt. A számadatokból jól látható, hogy az elektronikus szolgáltatások egyre népszer bbek Ügyfeleink körében. 6

55 3 Az eszköz szerkezet és a hitelezési üzletág bemutatása 3.1 Eszköz szerkezet A pénzeszközök tartalmazzák a Magyar Takarékbank Zrt-nél lév pénzforgalmi számlákat, a kirendeltségi pénztárak és az ATM-ekben lév pénzkészletet. Ez a bázis állományhoz képest év végén 50 %-kal több. Az állampapírok állománya összesen 1 milliárd 267 millió 470 ezer forinttal növekedett a bázissal szemben. A hitelviszonyt megtestesít értékpapírokban rövid lejáratú diszkontkötvény található. A m ködéshez szükséges eszközök értéke a év végére csökkent, 12 millió 112 ezer Ft értékben. Ennek oka, hogy 2013-ban kevesebb beruházást valósítottunk meg. Az eszköz oldal összege összesen 9 milliárd 973 ezer 294 Ft. Turai Takarékszövetkezet MÉRLEG Eszközök Eszközök ezer Ft ezer Ft % Pénzeszközök ,8 Állampapírok ,5 Hitelintézetekkel szembeni követelések ,3 Ügyfelekkel szembeni követelések ,0 Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok ,0 Részvények, részesedések befektetési célra ,1 Immateriális javak ,8 Tárgyi eszközök ,7 Egyéb eszközök ,3 Aktív id beli elhatárolások ,5 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,6 3.2 Hitelezési tevékenység Eszköz oldalon a teljes bruttó hitelállomány nagysága e Ft, ami az el z évi végleges adatokhoz képest e Ft-al alulmarad. Az alábbi táblázat mutatja a évi és a évi tény adatokat, valamint a változás százalékát. 7

56 A lakossági hitelek állománya, különös tekintettel az ingatlan fedezet nélkül nyújtott fogyasztási hitelekre, jelent sen csökkent, tekintettel arra, hogy a lakosság pénzintézetek felé történ eladósodottsága a korábbi években felhalmozott tartozások következtében jelent s, emiatt a hitelfelvev kedv és/vagy képesség nagymértékben romlott. Az ingatlan fedezet nélkül nyújtott hitelek körében növekedést mutat a lakossági fizetési számla mellett nyújtott hitelkeret, mellyel ügyfeleink a mindennapi élet során felmerül likviditási problémáikra találnak gyors megoldást. A lakáscélú jelzáloghiteleknél kismérték csökkenés tapasztalható a 2013-as évben. Az ügyféligények alapján érzékelhet a lakosság várakozása a sajtóban többször megszell ztetett lakáscélú támogatások kib vítése iránt, azonban ett l függetlenül is jelent s érdekl dés mutatkozott a használ ingatlanok megvásárláshoz nyújtott piaci kamatozású hitelek iránt. Az új lakás építéséhez/vásárlásához nyújtott kamattámogatott hitelekre csekély a kereslet. A nem lakáscélú jelzáloghitelek esetében állomány csökkenés mutatkozik, melynek oka a lakosság eladósodottságán túl, hogy a normál piaci kereslet a korábbi években a devizahitelt kiváltó hitelekb l adódó egyszeri állománynövekedést nem képes szinten tartani. A hitelállományra negatívan hatott egy zálogfiók kiváltása, valamint az arany világpiaci árának év eleji mértékhez képesti drasztikus (kb. 40%-os) esése, amely miatt a zálogállomány a tervezettnél nagyobb mértékben csökkent. 8

57 A Takarékszövetkezet csatlakozott a Magyar Nemzeti Bank által meghirdetett Növekedési Hitelprogramhoz, mellyel kedvez, a piaci hitelkamatok alatti kondíciókkal juthatnak a vállalkozások hitelhez. A Program I. szakaszában összesen 300 millió Ft hitelösszeg került engedélyezésre, ami a december 31-én fennálló vállalkozói hitelállomány 39 %-a. Emiatt a vállalkozói hitelállományunk növekedést mutat. A mez gazdasági termelésben részt vev k részére a 2013-as évben is meghirdetésre került a területalapú támogatás el finanszírozására vonatkozó konstrukciónk, mely iránt jelent s érdekl dés mutatkozott, összesen 73 millió 650eFt hitelösszeget folyósítottunk év végére a támogatások folyamatos kiutalása mellett az állomány 7 millió 599 ezer forintra csökkent el elszámolt értékvesztés nagysága eft, a hitelállomány 6,5%-a, ezzel a nettó hitelállomány e Ft. A piaci részesedést értékelve a Takarékszövetkezet az összes szövetkezeti hitelintézethez mérte magát. Az alábbi táblázat érzékelteti a mérleg f összeg, a hitel, a betét és a saját t ke indexek alapján a Turai Takarékszövetkezet elhelyezkedését, az országos átlaghoz viszonyítva. 9

58 Turai Takarékszövetkezet Piaci részesedés a szövetkezeti hitelintézeti szektorban Id szak: / Turai Takarékszövetkezet MNB adatai alapján (nem auditált, el zetes adatok) Mérlegf összeg index. 107,55 % 99,29 % Hitelállomány index 92,03 % 93,45 % Betétállomány index 105,66 % 96,61 % TMM index 102,52 % 109,93 % Turai Takarékszövetkezet évi mérlegf összeg változás Év Mérleg f ö. Változás Változás e Ft 13Tény/ 12 Tény 13Tény/ 13 Terv Össz.eFt % Össz.eFt % Tény Terv Tény , ,3 A mérleg f összeg a évi tervezettnél és a 2012.évi ténynél is nagyobb mértékben növekedett. A fentiek alapján a Takarékszövetkezet évi mérlegf - összege, az eszközforrás oldal egyez végösszegével, 9 milliárd 973 millió 294 ezer forint, melyet kérünk elfogadni. 4 Jövedelmez ség Az eredmény felosztását az alábbiakban javasoljuk és kérjük elfogadni: Adózás el tti eredmény eft Adófizetési kötelezettség eft Adózott eredmény eft Általános tartalékképzés (10%) eft 10

59 Tagok részére járó osztalék Mérleg szerinti eredmény 0 eft eft Az elmúlt évi Közgy lés a évre a takarékszövetkezet gazdálkodási tevékenységének adózás el tti eredmény tervét 28 millió 075 ezer Ft-ban, - tervteljesítés 113,9 %- adózott eredményét pedig 25 millió 575 ezer forintban tervteljesítés 75,3 %- határozta meg. A fenti eredmény az alábbi számok és események összhatásában alakult ki. A kamatkülönbözet összege én 451 millió 883 ezer forint volt, mely 5,5 %-kal csökkent az el z évihez képest, azonban a tervet 4,0 %-kal meghaladta. A jutalék nagysága év végén 249 millió 393 ezer forint volt. A 2013-as év egészét véve a jutalék nagysága 2012-hez képest 31,8 %-kal n tt, a tervet pedig 33%-kal haladta meg. Az egyéb pénzügyi és üzleti tevékenység eredménye év végére millió 382 ezer forint. Ez az eredmény tartalmazza pl. ügyvédi díjak bevételeit, ráfordításait, bankadót, ipar zési adót stb. A pénzügyi m veletek nettó eredménye 21 millió 262 ezer forint. Az értékpapírok és devizák árfolyamnyereségének és veszteségének különbözetét tartalmazza. A hitelportfolió és egyéb követelések után év végére az értékvesztés képzés és visszaírás eredménye 56 millió 525 ezer forint, de ez nem eredményt növel tényez, mert leírásra került a faktor és a Fókusz TKSZ-szel szembeni követelés, ami értékvesztés visszaírást eredményezett, ugyanakkor ezek a tételek az egyéb ráfordításainkat is növelték. Az értékvesztés képzést befolyásolta a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének H-JÉ-I-294/2013.sz. határozata, melyben a szervezet elrendelte a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnek f.a. nyújtott alárendelt kölcsönt k e juttatásából ered követelés rossz eszközmin sítési kategóriába sorolását és ezen követelésre 100%-os mérték értékvesztés elszámolását augusztusáig a Turai Takarékszövetkezet Ft- értékvesztést számolt el, a határozat értelmében a fennmaradó Ft-ot meg kellett képeznünk. Soltvadkert Takarékszövetkezetnél jegyzett Ft érték részjegyre a 100 %-os értékvesztés meg lett képezve. Összességében készpénz fedezet Ft van óvadékban, melyb l Ft az alárendelt kölcsönt ke és Ft a részjegyek után. Rendkívüli bevételt és rendkívüli ráfordítást a Takarékszövetkezet évben nem számolt el. A Takarékszövetkezet m ködési költségei év végén 506 millió 320 ezer forintot tettek ki, ez a tervhez képest 4,0 %-os, a bázis évhez viszonyítva 2,8 %-os csökkenést mutat. A Takarékszövetkezetet 10%-os társasági adó terheli, így a teljes adófizetési kötelezettség az adózás el tti eredményt növel és csökkent jogcímek meghatározása után 12 millió 725 ezer forint, ami Ft társasági adóból és Ft pénzügyi szervezetek különadójából tev dik össze. Így a fenti tételekb l keletkezett a Takarékszövetkezet 19 millió 255 ezer forintos adózott eredménye, amelyb l 1 millió 926 ezer forint általános tartalékot képeztünk. Az adózás el tti eredmény a 2012-es évi eredményhez képest 11 millió 460 ezer forinttal, 36 %-kal kevesebb. A évi tervhez képest 3 millió 905 ezer forinttal, 13,9 %-kal magasabb. Az eredmény alakulását meghatározta a tranzakciós illeték mértékének emelése és az egyszeri, januártól áprilisig kivetett 208 %-os tranzakciós adó pótbefizetés, melynek összege Ft volt. A évi mérleg szerinti eredmény 17 millió 329 ezer forint, mely a 2012-es évhez képest 11 millió 293 ezer forinttal, 39,5 %-kal alacsonyabb. 11

60 A 17 millió 329 ezer forint mérleg szerinti eredményt az eredménytartalékba helyezzük, mely a saját t ke összegét növeli. 5 A Takarékszövetkezet fejlesztése, fenntartása, üzemeltetése Beruházás Épületeken végrehajtott beruházások összesen Immateriális javak összesen Turai Takarékszövetkezet évben végrehajtott beruházások Munkálatok Elvégzett munka értéke (ezer Ft) Bp.,P.hatvan bels felújítás Dány nyílászáró csere, Valkó,Zsámbok csatornázás Szoftver,licenc vásárlás (tartalék helyszín) Gépek, berendezések, felszerelések összesen ebb l Szervergép Központ Bútor, berendezés Budapest, Püspökhatvan, Központ Számítógép, nyomtató, monitor, szünetmentes vásárlás Beruházások összesen