Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ

Átírás

1 Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészít melléklet Könyvvizsgálói jelentés

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍT MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Változások a számviteli becslésekben nem voltak (8.IAS 30. bek) Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmez ség alakulása Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelent sen érint a beszámolóban meg nem jelen - pénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok Általános el írások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános el írások szerinti kiegészítések Tételesen el írt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok Általános információk Tételes tájékoztató V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 47 1.) A Takarékszövetkezet az alapvet pénzügyi szolgáltatásokon túlmen en végzett-volumenében jelent stevékenységei ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak min sül eszköztételek: ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása: ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ) Valódi penziós ügyletek bemutatása : ) A mérleg eszköztételeiben szerepl, t zsdén jegyzett értékpapírok ) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: ) Még le nem zárt határid s, opciós, swap ügyletek: ) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségnemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) ) Cash -flow kimutatás ( A ) Függ vé tett kamat és más tételek bemutatása ) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet az MTB Zrt ügynökeként végez Takarékszövetkezetünk ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ) Biztosítópénztárak részére végzett vagyonkezelés ) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: ) Pénzfeldolgozási tevékenység

3 23.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól kapott felmentés ) Azonnali deviza adás-vételi ügyletek ) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonérték jogok (fajtánként) )Készletek leltára ) Pénzügyi lízing követelések: ) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya ) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: ) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eft-ban ) Valós értéken történ értékelés ) Az eredménykimutatás (függ leges tagolású) 1., 3., 6.a), 6.c), 7., tételeinek a részletezése ) Határon átnyúló szolgáltatás ) A Szt ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek min sített értékpapírok állománya ). Áz átstrukturált hitelek (követelések) szerz dés szerint fennálló t kekövetelésre vonatkozó összege és könyv szerinti értéke ) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása ) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke VI. Záradék: 56 1.SZ. MELL. CASH FLOW KIMUTATÁS Könyvvizsgálói jelentés. 58 3

4 MÉRLEG KSH: Cg.: Bak és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al 28 szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al 31 szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al 34 szemben 35 ba) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köv. 4

5 36 bb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel, központi 38 szerz féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebb l: - hitelintézetekben lév részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek ac) beruházások ad) beruházásra adott el legek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e

6 83 ba) ingatlanok 84 bb) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott el legek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív id beli elhatárolások a) bevételek aktív id beli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebb l: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek el bbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek el bbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] Bak, május 20. Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel 6

7 KSH: Cg.: Bak és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott id re lekötött ba) éven belüli lejáratú 05 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebb l: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 37 ca) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köt. 38 cb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. 7

8 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel, központi szerz 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem min sül hitelviszonyt megtestesít okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív id beli elhatárolások a) bevételek passzív id beli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függ és jöv beni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsönt ke Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 8

9 86 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz Jegyzett t ke Ebb l: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett t ke (-) T ketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebb l: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4 /A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT T KE ( , ,-15) Bak, május 20. Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függ kötelezettségek Jöv beni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 Bak, május 20. Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel 9

10 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: Cg.: Bak és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függ leges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjelleg bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekb l, részesedésekb l (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekb l (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekb l (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeib l (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett (fizetend ) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

11 25. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak Pénzügyi m veletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeib l (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jelleg ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jelleg egyéb kifizetések Ebb l: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebb l: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek

12 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjelleg ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ 76. és biztos (jöv beni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függ és biztos 81. (jöv beni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebb l: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás el tti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 12

13 Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Bak, május 20. Rétiné Varga Éva Horváth Józsefné Ügyvezet -igazgató Ügyvezet -f könyvel KIEGÉSZÍT MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben el írt feltételeknek megfelel könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Rétiné Varga Éva ügyvezet, pénzügyi szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készít vállalkozás Bak és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 8945 Bak, Széchenyi tér 2. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Egy vállalkozásra Alkalmazottak létszáma f A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ett l eltér, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási id szak: 2013.december A Takarékszövetkezet a jogel d Bak és Vidéke, valamint a Hahót és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1979-ben július 31.-vel a takarékszövetkezetbe olvadt a Gutorfölde és Vidéke Takarékszövetkezet, január 03.-val pedig a Pacsa és Vidéke, valamint a Surd és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 13

14 betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz - saját t két meghaladó mérték - nyilvánosságtól történ elfogadás,hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) kiegészít pénzügyi szolgáltatások A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét els sorban természetes személyek körében fejti ki, a vállalkozói ügyfelek száma azonban emelked tendenciát mutat. A tevékenység központja: Bak, Széchenyi tér 2. Kirendeltségei: Bak, Széchenyi tér 2. Pusztaszentlászló, Kossuth u. 90. Hahót, Kossuth tér 1. Zalaegerszeg, Eötvös u Gutorfölde, Verseny u. 4. Zalaszentbalázs, Kossuth u. 90. Nova, Göcseji u. 2. Pacsa, József A. u. 3. Búcsúszentlászló, Széchenyi u. 7. Gelse, Kossuth u. 35. Zalaszentmihály, Deák F. u. 35. Surd, Kossuth u. 9/b Nagykanizsa, Kápolna tér 19. Murakeresztúr, Állomás tér 1. Nagykanizsa, Rozgonyi u. 9. Betétgy jt pénztárak az alábbi községekben m ködnek: Söjtör, Deák u Nagykapornak, F u. 30/d. A takarékszövetkezetet 9 f s igazgatóság és 3 f s felügyel -bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Részjegy (eft) Részjegy (eft) Jogi személy Természetes személyek Összesen A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege ,- Ft (azaz Tízezer forint). A részjegyek névértéke csak azonos összeg lehet. 14

15 A Takarékszövetkezet jegyzett t kéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15%-nál. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: Név: Baki Takarékszövetkezeti Ingatlanbefektetési Kft Saját t ke: eft Jegyzett t ke eft Részesdési arány 100 % évi MSZE eft Egyéb részesedési viszonyban lev vállalkozás: Név: MTB ZRT Saját t ke: mft Jegyzett t ke mft Részesdési arány 0,5026 % évi MSZE 78 mft A számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatok: Megnevezés A szabályzatok kiadási módja Utolsó mód: Számviteli Rend SZHISZ által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos IG-6/13/ Takarékbank által kiadott szabályzat, a IG-6/13/2013. Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetetten hatályos Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetetten hatályos Kötelez, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelez, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelez, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelez, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat IG-6/13/ / / /3/ /6/ /12/ /1/ Sztv. 89. (1)a) alapján 15

16 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 2. Számviteli politika Kötelez, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat 104/13/ A takarékszövetkezet a számvitelr l szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok elkészültek. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és f bb jellemz i A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg az Szkr. 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben Eredménykimutatás az Szkr. 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben, függ leges tagolásban Kiegészít melléklet, amely magában foglalja a cash flow kimutatást az Szkr. 3. sz. mellékletének A változata szerint A mérlegkészítés id pontja(i): január 31. A hitelintézetekre vonatkozó el írásoknak megfelel en a Takarékszövetkezet havi gyakorisággal végzi el a f könyvi zárlati munkálatokat. Ennek keretében a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelettel összhangban a következ feladatokat hajtja végre: Aktív és passzív id beli elhatárolások elszámolása Analitikus és f könyvi nyilvántartások egyeztetése Az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a f könyvi könyvelés részére a szükséges esetekben Deviza eszközök és források átértékelése, árfolyam különbözetek elszámolása Értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állományváltozások elszámolása Értékcsökkenés elszámolása A mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése. Mérlegen kívüli ügyletek értékelése könyvi kivonat elkészítése könyvi számlák technikai zárása (egyenleg meghatározását értve alatta) A lényegesség elvével összhangban jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege az ellen rzött üzleti év mérlegf összegét l függ en az alábbiak alakul: 16

17 Az ellen rzött üzleti év mérlegf összege Hibák eredményt, saját t két módosító értéke mérlegf összeg > 25 MrdHUF Jelent s összeg hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegf összeg > 50 MHUF Jelent s összeg hiba > mérlegf összeg 2%-a 50 MHUF > mérlegf összeg Jelent s összeg hiba > 1 MHUF Fajlagosan kisérték nek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az ,- Ft-ot. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezet i számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, id arányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehet séggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függ en az analitikus nyilvántartásban történ min sítéssel határozza meg. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetetten hatályos Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzata rögzíti: az ügyletmin sítéssel és értékeléssel kapcsolatban alkalmazandó eljárásokat (ügyletmin sítés), a pénzügyi szolgáltatási tevékenység vonatkozásában a kintlév ségek (követelések és kötelezettség-vállalások/kockázatvállalások) áttekinthet sége, a felmerül ügyfélkockázatok kézbentartása és ellen rizhet sége érdekében a hitel- /kockázatvállalási szerz désekbe foglalt feltételek teljesítésének rendszeres nyomon követéséhez, valamint a folyamatos hitelfigyeléshez alkalmazandó eljárásrendet (monitoring), valamint a kintlév ségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek min sítése alapján az eszközkockázatok minél pontosabb meghatározásához, és a kockázatokból keletkezhet veszteségek ellensúlyozásához 17

18 szükséges intézkedéseket megalapozó eljárásrendet (értékvesztés elszámolás, valamint a kockázati céltartalék-képzés). A min sítési kötelezettség alá tartozó tételeket havonta min síti és a tétel jellegét l függ en alkalmazott egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközmin sítési kategóriák csoportos egyszer sített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelel en. A min sítési kötelezettség alá tartozó alábbi tételeket negyedévente min síti: a) befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesít és tulajdoni részesedést jelent értékpapírok, b) követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközök (készletek). A Hitkr. rendelkezései értelmében a csoportos egyszer sített értékelés alá vont követelések esetében lehet ség van a számviteli politikában kialakított értékelési csoportokba történ besorolásra, azonban a Szövetkezeti Hitelintézet a csoportos egyszer sített értékelés alá tartozó tételeket, egyez en az egyedi min sítés alá tartozó tételekkel a következ 5 min sítési kategória egyikébe sorolja be: a) problémamentes b) külön figyelend c) átlag alatti d) kétes e) rossz A Takarékszövetkezet a min sítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvet en kétféle módon végzi. Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó ( > eft) kintlev ség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a min sítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A csoportos egyszer sített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszer sített értékelés keretében egyszer sített min sítési eljárással min sített összeghatár alatti kintlev ség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség (ideértve az ezen összeghatárt elér és az alatti lakossági, fogyasztási hiteleket) esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes min sítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Egyedi értékelés esetén a min sítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következ k: a) problémamentes 0 % b) külön figyelend 1-10 % 18

19 c) átlag alatti % d) kétes % e) rossz % A csoportos egyszer sített min sítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók az alábbiak: a) külön figyelend - öt százalék, b) átlag alatti húsz százalék, c) kétes ötven százalék, d) rossz kilencven százalék. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés id pontjáig nem esedékes min sített kamatok és kamatjelleg jutalékok függ vé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a tárgyi eszközök vonatkozásában alkalmazza a piaci értéken történ értékelést. A piaci értéken történ értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg (Sztv.57 (3) bek. összhangban), és végeztük el az értékelést: A Takarékszövetkezet jogosult a tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni érték jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket (a beruházások és a beruházásra adott el legek kivételével), és a tulajdoni részesedést jelent befektetéseket piaci értéken kimutatni a mérlegben. Erre a fenti eszközök esetében akkor van lehet sége, ha a mérleg fordulónapján az adott eszköz piaci értéke jelent sen magasabb, mint azok terven felüli értékcsökkenés, illetve értékvesztés visszaírása utáni könyv szerinti értéke. Az értékhelyesbítés önálló kategória, nem módosítja az adott eszköz bekerülési értékét, nettó értékét, az a mérlegben az eszközök között külön tételként, mint Értékhelyesbítés kell kimutatni. Az egyedi eszközök összesített értékhelyesbítésének összege az Értékelési tartalék, amely a saját t ke egyik eleme. Az értékelésbe bevont eszközöknél üzleti évenként meg kell állapítani az egyedi eszköz mérleg-fordulónapi piaci értékét. Ha az értékhelyesbítés tárgyévben megállapított összege jelent sen eltér az el üzleti év értékhelyesbítésének összegét l, az eltérés összegével az értékhelyesbítést és az Értékelési tartalékot kell módosítani. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszer ségét a könyvvizsgálónak a kötelez könyvvizsgálat keretében ellen riznie kell. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történ értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékát felhasználta. 19

20 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet az el (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit módosította: a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetlenül hatályos Számviteli Politika, Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, - valamint a Takarékbank által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetetten hatályos Fedezetértékelési szabályzat, Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat. Saját elhatározásból elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket nem változtatott. A fentiek eredményre, mérlegtételekre gyakorolt hatását a kiegészít melléklet megfelel részében bemutatjuk. 4. Változások a számviteli becslésekben nem voltak (8.IAS 30. bek). 5. Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Takarékszövetkezetünknél november-december hónapban a évi CXXXV. törvény el írásai alapján a Takarékbank Zrt megbízásából átvilágítási folyamat zajlott. Az átvilágítás során megállapításra került a folyószámla kényszerhitelek kezelésével kapcsolatos gyakorlat megváltoztatása. A feltárt hibákat kijavítottuk, ebb l ered en az alábbi tételeket könyveltük: 1. Egyedileg min sített folyószámla hitelek (11 db kényszerhitel) t késített kamatának hitelállományból és kamatbevételb l való visszavezetése: Ezen tételek a szerz dött követeléssel együtt egyedi min sítés ek, összegük eft-ot tett ki december 31-én. A t késített kamatok a hitelállományból kivezetésre kerültek, a mögöttük lev 100 %-os mérték értékvesztés visszavezetése, valamint ezen kamatok függ vé tétele (0-ás számla osztályban) megtörtént. 2. Egyszer sített értékelés keretében az átvilágítás megállapítása alapján helytelenül kezelt tételek összege 714 eft, mely a folyószámlákhoz (213 db) kapcsolódó költség és kamatkövetelés elszámolások bevételként elszámolt, de 30 napon túli késedelmemmel rendelkez tételeib l adódtak. E tételek mögé is 100 % értékvesztés került elszámolásra, a hitelállományból és kamatbevételekb l visszavezetésre kerültek, a kamatok függ vé tétele megtörtént. 20

21 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmez ség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-f összege a 2012.dec.31-i ezer Ft-ról efttal (2,79 %) emelkedett, elérte a ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebb l: a saját t ke csökkenése eft a kötelezettség növekedése eft a passzív id beli elhatárolások csökkenése eft a céltartalék csökkenése eft Megállapítható, hogy a növekedés dönt részben a kötelezettségek emelkedéséb l származik. Csökkenés mutatkozott az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek tekintetében, növekedett azonban a felvett hitelek állománya mely alapvet en az MNB Növekedési hitelprogram keretében folyósított hitelek forrását biztosító refinanszírozási hitel. Saját t ke csökkenése a negatív mérleg szerinti eredmény következménye, melynek f tényez i: - a hitelleírások miatt elszámolt tárgyévi értékvesztés összege, - követelés fejében átvett, évben értékesített eszközök nyilvántartási és eladási ára között jelentkez veszteség jelleg különbözet ( eft), - a pótlólagos tranzakciós illeték eredménycsökkent hatása ( eft) A céltartalék csökkenését az általános kockázati céltartalék felhasználása okozta. a ) Az eszközállományok alakulása A f bb eszközcsoportok állománya a mérleg-f összeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-f összeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,2% ,0% -0,2% 2. Állampapírok ,0% ,3% 3,3% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,2% ,7% -1,5% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,2% ,7% -0,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,4% ,5% 0,1% 6. Immateriális javak ,0% ,1% 0,1% 7. Tárgyi eszközök ,2% ,4% 0,2% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,9% ,6% -1,3% 9. Aktív id beli elhatárolások ,8% ,7% -0,1% E S Z K Ö Z Ö K

22 A takarékszövetkezet jövedelmez sége szempontjából kedvez tlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel mérsékl dött az ügyfelekkel, és hitelintézettekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az el évihez viszonyítva eft-al n tt nettó értéken, s így aránya a mérleg-f összeghez viszonyítva 53,7 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % - 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,9% ,4% 13,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% ,6% 11,6% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,3% ,4% -0,9% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,8% ,6% 2,8% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ A 2.sz.tábla a követelések két f csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések volumenben 12,3 % - ponttal mérsékl dtek, az ügyfelekkel szembeni nettó követelésállomány 1,85 %-kal emelkedett, mely f ként a vállalkozói (önálló vállalkozók és nem pénzügyi vállalkozások) szektor részére történt hitelkihelyezéseknek köszönhet, azon belül is KKV szegmens max. 5 éves és 5 éven túli hiteleinek állománya növekedett. Mindezt az Magyar Nemzeti Bank Növekedési Hitelprogramja eredményezte, melynek keretében közel 580 millió forint került folyósításra. Az I. pillér keretében kapott kölcsön kizárólag beruházásra, forgóeszköz finanszírozásra, EUs támogatás önrészéhez és el finanszírozásához, illetve az eredetileg ilyen célra folyósított KKV kölcsön vagy pénzügyi lízing kiváltására használható fel. Ennek keretében 413 millió forint került kihelyezésre meglév és új ügyfelek számára. A II. pillér keretében kapott kölcsön a KKV-ügyfelek belföldi hitelintézett l március 31-ig felvett deviza-, illetve deviza alapú kölcsönének vagy pénzügyi lízingjének forint kölcsönnel történ kiváltására fordítható. Ilyen formában 166 millió forintos hitelállománnyal rendelkezik a Takarékszövetkezet. A második ütemben meghirdetett Növekedési Hitelprogram keretében is történt már szerz déskötés, több ügyféllel folynak tárgyalások. 22

23 A követelésállomány lejáratát tekintve megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya 40,2 %-ról 25,8 %-ra esett vissza. 23

24 A fentieket szemlélteti a következ diagram: b ) Az eszközállomány min sége A Hpt 86. el írása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján min sített eszközállomány 5 a takarékszövetkezetnél én eft volt, eft-tal kevesebb az el évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés min sítés (bruttó) Portfolió-min sítés elemzés (bruttó) Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,1% ,5% 8,4% Külön figyelend ,2% ,7% -4,5% Átlag alatti ,5% ,0% -2,5% Kétes ,0% ,5% -1,5% Rossz ,1% ,3% 0,2% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) Portfolió elemzés min sítés (nettó) Portfolió-min sítés elemzés (nettó) Megnevezés Mo.% Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,8% ,9% 8,1% Külön figyelend ,6% ,8% -4,8% Átlag alatti ,8% ,6% -2,2% Kétes ,4% ,3% -1,1% Rossz ,4% ,4% 0,0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) PSZÁF portfolió táblázat 24

25 A min sített eszközökön belül legnagyobb jelent ség az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami dec.31.-én e Ft volt, dec.31.-én pedig eft bruttó értéken. A problémamentes állomány aránya e körben 73 %-ról 83,9 %-ra emelkedett, míg a külön figyelend hitelek aránya 10,6 %-ról 5,7 %-ra mérsékl dött, átlag alatti állományunk 6,6 %-ról 2,7 %-ra csökkent, kétes min sítés követeléseink 5,9 %-ról 3,6 %-ra estek vissza, rossz kategóriában 3,9%-ról 4,1 %-ra emelkedett az állomány. A táblázatból megállapítható, hogy az összes min sített állomány átlagosan 4,69 "osztályzatot" 6 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a évi záró értékhez (4,55) viszonyítva. c ) Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy míg a takarékszövetkezet saját kéje csökkent, addig az idegen források emelkedtek. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Saját források ,1% ,0% -2,1% Idegen források ,9% ,0% 2,1% F O R R Á S O K Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 25

26 4./B Tábla A saját t ke üzleti éven belüli változása Adatok eft-ban Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett t ke - Jegyzett t ke leszállítás Ebb l: leányvállalati ketartalék Általános Általános tartalék tartalék képzés Eredménytartalék Lekötött tartalék + El évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék képzés Értékelési tartalék + Vagyon értékelés Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - El évi mérleg Mérleg szerinti eredmény szerinti eredmény Saját t ke Takarékszövetkezetünk saját t kéje 69,8 %-a az el évinek. Az általános tartalék felhasználásra került a veszteség fedezésére, a lekötött tartalék összegéb l a fejlesztésre elkülönített összeg került elszámolásra. Az eredménytartalék, az értékelési tartalék pozitívan, a mérleg szerinti eredmény negatívan befolyásolta a saját t ke összegét. 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,3% ,1% 2,8% 3.) Egyéb rövid ,7% ,6% -6,1% Rövid lejáratú kötelezettségek ,0% ,7% -3,3% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,8% ,4% 3,6% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,5% ,3% -0,2% 6.) Egyéb hosszú ,7% ,6% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,0% ,3% 3,3% K Ö T E L E Z E T T S É G EK

27 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-tal n tt. A növekedés jelent s része a vállalkozók ( 34,2% ), a lakosság ( 16,5% ), az önkormányzatok ( 53,6% ), nonprofit szervezetek ( 23,9% ) folyószámla betéteinek emelkedéséb l származott. Az értékpapír-szer betételhelyezés viszont eft-tal ( 11,4% ) mérsékl dött.. A források összetétele lejárati id szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya n tt, 3,3 % -ponttal. d )T kemegfelelés - ICAAP 7 Takarékszövetkezetünk ban nem módosította t kekövetelmény számítási módszerét. A bels t kemegfelelés értékelési folyamatai (ICAAP) figyelemmel kíséréséhez integrációs szinten szabályzattervezetek készültek, melyeket Takarékszövetkezetünk is bevezetett. A szabályzatokban foglalt el írások, megfogalmazott limitek folyamatos nyomon követése, lehet vé teszi, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezet testületek részér l - megfelel en azonosítható, mérhet, összesíthet és monitorozható a Takarékszövetkezet kockázata, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelel t ke meghatározható, - megfelel kockázatkezelési rendszer m ködtethet, és az folyamatosan fejleszthet. 6.tábla kekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés el év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény % CAB212 IRB-n alapuló módszer t kekövetelménye 0 0 0% CAB21 Összes t kekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra % CAB22 Elszámolási kockázat t kekövetelménye 0 0% CAB23 kekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 0% CAB24 M ködési kockázat t kekövetelménye % CAB26 Egyéb és átmeneti t kekövetelmény 0 0% CAB2 kekövetelmény minimális szintje % Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) % Bels t kemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása % Összes t kekövetelmény (SREP) % Összes t kekövetelmény (ICAAP) % A táblázatból kit nik, hogy a sztenderd módszer szerinti a t kekövetelmény értéke 14 %-kal csökkent a kedvez bb kockázati súllyal bíró kitettség állomány növekedésének köszönhet en, míg a m ködési kockázat t kekövetelménye emelkedett, 5 %-kal. 7 inter Capital Adequacy Assesment- t kemegfelelés bels értékelési folyamata 27