2013 évi. Éves beszámoló. Éves zárómérleg Keltezés: Sárospatak, március 30. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft a vállalkozás megnevezése 3950 Sárospatak, Kossuth út / a vállalkozás címe, telefonszáma 2013 évi Éves beszámoló Éves zárómérleg Keltezés: Sárospatak, március 30. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) P.H. Könyvelıi Praktikum

2 Független Könyvvizsgálói Jelentés A Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft tulajdonosának Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak Kossuth út 44cégjegyzékszám: mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a i fordulónapra elkészített mérlegbıl melyben az eszközök és források egyezı végösszege E Ft, a mérleg szerinti eredmény E Ft nyereség, és az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítı mellékletbıl áll. A vezetés felelıssége az éves beszámolóért A vezetés felelıs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történı elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsı kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetıvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredı lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelıssége Az én felelısségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellı bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelıek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsı kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon.a könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelıségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerőségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyızıdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérıl, valamint az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó jövedelmi helyzetérıl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésrıl készült jelentés Elvégeztem a Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft mellékelt évi éves beszámolójához kapcsolódó, i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát.

3 A vezetés felelıs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történı elkészítéséért. Az én felelısségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft évi üzleti jelentése a Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Sárospatak, március 30 Könyvvizsgáló cég képviselıjének aláírása Kamarai tag könyvvizsgáló aláírása Képviseletre jogosult neve Pongráczné Szerencsi Judit Konto és Kontroll Kft Nyilvántartási szám: Sárospatak Szent József út 21 Nyilvántartási szám:

4 Sorszám Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Szellemi termékek II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tenyészállatok Cégjegyzék szám Vagyoni értékő jogok Üzleti vagy cégérték Beruházások, felújítások Statisztikai számjel Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak, Kossuth út / Éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Idıszak: Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése Beruházásokra adott elılegek A tétel megnevezése Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési iszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Keltezés: Sárospatak, március 30. PH. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Könyvelıi Praktikum

5 Cégjegyzék szám Statisztikai számjel Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak, Kossuth út / Éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Idıszak: Sorszám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 27. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Egyéb követelések IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elılegek Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Váltókövetelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Sárospatak, március 30. PH. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Könyvelıi Praktikum

6 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak, Kossuth út / Éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) Idıszak: Sorszám Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 57. D. Saját tıke ( sor ) I. JEGYZETT TİKE IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre F. Kötelezettségek ( sor) Sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III. TİKETARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka Céltartalék a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalék A tétel megnevezése I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Sárospatak, március 30. PH. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Könyvelıi Praktikum

7 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak, Kossuth út / Éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) Idıszak: Sorszám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban Egyéb hosszú lévı lejáratú vállalkozással kötelezettségek szemben III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( 87. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 93. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési 94. viszonyban lévı vállalkozással szemben 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív idıbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek 102. FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Sárospatak, március 30. PH. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Könyvelıi Praktikum

8 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak, Kossuth út / Éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) Idıszak: Tételszám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele I. Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termeléső készletek állományváltozása II. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke IV. Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegő ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Keltezés: Sárospatak, március 30. PH. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Könyvelıi Praktikum

9 Tételszám Elızı év Elızı év(ek) módosításai a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Cégjegyzék szám Statisztikai számjel Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak, Kossuth út / Éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) Idıszak: A tétel megnevezése Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Tárgyév 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegőbevételek Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 17. Sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai IX. 21. Sorból: értékelési különbözet Pénzügyi mőveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. XI. Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások 126 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) -126 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) G. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Keltezés: Sárospatak, március 30. PH. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Könyvelıi Praktikum

10 Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz Általános jellegő kiegészítések 1. Társaság bemutatása 1.1 Cég neve: Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 1.2 Cég elızı nevei: RFV-Sárospatak Városgazdálkodási Nonprofit Kft RFV Kivitelezı és Tervezı Kft 1.2 Alakulás idıpontja: Bejegyzés kelte: A Fıvárosi Cégbíróság által. 1.4 Cégjegyzékszám: jelenlegi cégjegyzékszám: BAZ Megyei Bíróság, mint cégbíróság által án. 1.5 KSH szám: jelenlegi KSH szám: Jegyzett tıkéje 3 millió Ft, ami teljes egészében befizetésre került a bankszámlára a tulajdonosok által. 1.7 Kft tulajdonosai 2007.július.11.-tıl: RFV NYRT törzsbetét arány 49% szavazati arány 67% Sárospatak Önkormányzata törzsbetét arány 51% szavazati arány 33% 2009.július 28-án változott a szavazati arány : RFV NYRT 50% Sárospatak Város Önkormányzata 50% én Sárospatak Önkormányzata 100%-ban tulajdonos, megvásárolta az RFV-NYRT tulajdoni hányadát. 1.8 Társaság székhelye: 3950 Sárospatak, Kossuth u Cég képviselıjének neve, aki a beszámoló aláírására jogosult Gulybán László Lakcíme: 3950 Sárospatak, Borsi út Adószám: Tevékenységi körök: 5629 Egyéb vendéglátás 4312 Építési terület elıkészítése 4321 Villanyszerelés 4322 Víz-, gáz-, főtés-, légkondicionáló-szerelés 4329 Egyéb épületgépészeti szerelés 6209 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás 7111 Építészmérnöki tevékenység 7112 Mérnöki tevékenység, mőszaki tanácsadás 7120 Mőszaki vizsgálat, elemzés 7490 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység 8110 Építményüzemeltetés 4332 Épületasztalos szerkezet szerelése 4399 Egyéb speciális szaképítés 4221 Folyadék szállítására szolgáló közmő építése 4222 Elektromos, híradás-technikai célú közmő építése 3311 Fémfeldolgozási termék javítása

11 3312 Ipari gép, berendezés javítása 3314 Ipari villamos gép, berendezés javítása 4110 Épületépítési projekt szervezése 5610 Éttermi, mozgó vendéglátás 5621 Rendezvényi étkeztetés 3530 Gızellátás, légkondicionálás 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 8299 M.n.s. egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás A Kft érdekelt Sárospatak Város városüzemeltetési alapellátási feladatainak reorganizációjára irányuló projekt megvalósításában. Feladatok: - Közétkeztetés átszervezése, korszerősítése és gazdaságos üzemeltetése - Sárospatak Város Önkormányzati intézményeinek karbantartása, tisztasági meszelése, A szindikátusi szerzıdés aláírásának napja: 2007 július 11. Az üzemeltetés kezdete: október 01. A szerzıdés idıtartama: 25 év A vagyonkezelt eszközök tekintetében vagyonkezelıi jogot kijelöléssel átruházza az RFV- Sárospatak Nonprofit. Kft re. A vagyonkezelt eszközök tekintetében független szakértı nem mőködött közre, a vagyonkezelt eszközök átvétele mindkét fél által aláírt leltár alapján történt meg. Az eszközök 25 év alatt kerülnek leírásra. A vagyonkezelési szerzıdés szerint az átvett eszközöket az átvételi értéken kell tartani, ami azt jelenti, hogy a társaság minden évben köteles az adott évben elszámolt értékcsökkenést ráfordítani az eszközre. Ennek elmaradása esetén a különbözetre céltartalék képzése válik szükségessé. A társaság tulajdonosai én, szerzıdés alapján a meglévı felsorolt tevékenységeket átszervezték. A Kft a közétkeztetés üzemeltetését, valamint az intézményi karbantartás tevékenységet folytatja tovább. A többi tevékenységre új céget alapítottak a tulajdonosok. A vagyonkezelt eszközök visszaadásra kerültek a távfőtés esetében, a fennmaradó vagyonkezelt eszközök a társaság vagyonkezelésében maradnak. A folyamatos termeléshez szükséges konyhatechnológiai berendezéseket az RFV-ESCO Kft eladta a társaság részére. A társaság által a mérlegbeszámoló elkészítése során alkalmazott módszerek követték a Számviteli Törvény elıírásait. 2. Számviteli politika fıbb vonásai A társaság könyveit és nyilvántartásait a évi C. Számviteli törvényben meghatározott alapelvekkel összhangban vezeti. A társaság a számviteli politikájában rögzítette értékelési eljárásait, módszereit. Az éves beszámoló tartalmazza: - mérleg - A típusú (összköltség eljárás) eredmény kimutatás - kiegészítı melléklet - üzleti jelentés A társaság által választott könyvvizsgáló neve: - Konto és Kontroll Könyvelı, Könyvvizsgáló Pénzügyi és Adótanácsadói Kft

12 Címe: 3933 Olaszliszka, Petıfi út 19. Cégjegyzékszáma: Könyvvizsgáló neve: Pongráczné Szerencsi Judit Bejegyzési száma: Könyvviteli szolgáltatást végzı neve: Hornyákné Bodnár Éva Címe: 3950 Sárospatak, Balassi u.129. Regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés idıpontja: március Alkalmazott értékelési eljárások, értékcsökkenés elszámolási módja: Eszközök Befektetett eszközök - Immateriális javak csoportján belül a vagyoni értékő jogokat és szellemi termékeket három év alatt írjuk le. - Tárgyi eszközök: A társaság a Sztv.-nek megfelelıen a tárgyi eszközöket egyedileg értékeli. Értékcsökkenés elszámolása: - Az Ft beszerzési érték alatti eszközöknél egy összegben azonnal. - Az Ft beszerzési érték feletti: konyhatechnológiai tárgyi eszközök esetében 20 év /5%/ alatt, lineáris leírási módszerrel, egyéb esetben 7 év /14,5%/ - Az épületen végzett beruházás, felújítás 10 év alatt kerül lineárisan leírásra. - Amortizáció elszámolása idıarányosan havonta történik. - Nem számolunk el értékcsökkenési leírást telek, és képzımővészeti alkotások után - Ha a tartósan szolgáló tárgyi eszköz piaci értéke jelentısen meghaladja az adott eszköznek a visszaírás utáni könyv szerint értékét, a piaci érték és a visszaírás utáni könyv szerinti érték közötti különbözet a mérlegben az eszközök között értékhelyesbítésként, a saját tıkén belül értékelési tartalékként kell kimutatni. - Amennyiben az eszközök nem tartósan szolgálják a vállalkozás tevékenységét, azokat átminısítjük forgóeszközzé. - Ahol szükséges maradvány értéket használunk. - Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószág, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha az immateriális jószág, a tárgyi eszköz( ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentısen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. - Amennyiben az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében- az eszközt piaci értékére, vissza kell értékelni (visszaírás) - Maradványérték nem került meghatározásra.

13 Forgóeszközök Készletek: - Vásárolt készletek: a beérkezett kereskedelmi árukat tényleges beszerzési áron, a hozzátartozó járulékos költségekkel együtt, tartjuk nyilván. Év közben az elszámolás az 5. számlaosztályban történik. Év végén tényleges, mennyiségi leltárfelvétellel a beszerzések árával kerülnek a készletek a 2. számlaosztályba. - Csökkent értékő készletek esetében értékvesztést számolunk el. - A hiányzó, megsemmisült áru értéke is egyéb ráfordításként kerül elszámolásra. Követelések: a december 31-i fordulónapon a nyilvántartásban szereplı követelések egyedi minısítésre kerülnek a következık szerint: - teljes értékő - határidın túli - kétes - behajthatatlan követelések A vagyonkezelésbe átvett eszközökkel kapcsolatos kötelezettségek az átvételt megelızıen készített vagyonértékelés alapján kerültek a könyvekbe. A külföldi pénzértékre szóló követelés elszámolása az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyam figyelembevételével történik Források Saját tıke: - Jegyzett tıke: társasági szerzıdésben rögzített névérték és a cégbíróságon bejegyzett érték a Sztv. elıírásainak megfelelıen - Tıketartalék: társaság rendelkezésére bocsátott tartalék. - Eredménytartalék: nyilvántartás szerint - Lekötött tartalék: az eredménytartalékból átvezetésre kerülnek a Sztv. által meghatározott tételek. - Mérleg szerinti eredmény: a saját tıkéhez való hozzájárulás, egyezıen az eredmény-kimutatás összegével. - Céltartalék: az adózás elıtti eredmény terhére, képzett forrás, várható kötelezettségekre, jövıbeni költségekre. Kötelezettségek A külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek elszámolása az MNB által közétett hivatalos devizaárfolyam figyelembevételével történik.

14 2.2 Rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A társaság a gazdasági esemény rendkívülivé nyilvánításáról a számviteli politikájában leírtak alapján dönt. Specifikus jellegő kiegészítések 3. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 3.1 Eszközök értékének és összetételének alakulása ezer Ft Megnevezés Megoszlás Megoszlás % % A Befektetett eszk B Forgóeszközök C Aktív idıbeli elh Összesen: , ,0 Befektetett eszközökben történt változások a következık: A befektetett eszközök alakulását a 2. sz. mellékletben mutatjuk be (Vagyonleltár). Elszámolt terv szerinti értékcsökkenés: 2012-ben eft, 2013-ben eft. Készletek: Az alapanyag értéke az elızı évben 748 eft, tárgyévben pedig 661 eft. Forgóeszközök: követelések eft eft ebbıl - vevı: eft eft - egyéb: eft eft - pénzeszközök állománya pedig eft eft Vevıkövetelésre nem képeztünk értékvesztést. Egyéb követelések 2013.év/ ezer Ft Költségvetési kiutalási igények 311 Fizetési elıleg munkavállalóknak 30 Különféle egyéb követelések Fizetett elılegek 78 Társasági adó 227 Összesen: 2.287

15 Aktív idıbeli elhatárolás: Az adott idıszakban aktív idıbeli elhatárolásra került 385 eft. Megoszlása a következı: a. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása között szerepel a tárgyévet érintı 17 eft december közétkeztetés 17 eft b. Költségekre, ráfordításokra 368 eft került elhatárolásra. 3.2 Források összetételének és értékének alakulása Megnevezés Megoszlás % Megoszlás % D Saját tıke , ,1 E Céltartalék , ,4 F Kötelezettségek ,9 158, G Passzív idıbeli elh ,4 Összesen: , ,0 A saját tıke változása eft: Megnevezés Jegyzett tıke Tıketartalék Eredmény-tartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérlegszerinti eredmény Nyitó egyenleg Növekedés Csökkenés Záró Céltartalék: Az elızı évi mérleg szerinti eredmény átvezetése az eredménytartalékba megtörtént. A tárgyévben a lekötött tartalékból visszavezetésre került 344 eft. A Társaság a vagyonkezelésbe átvett eszközökre vonatkozóan a folyamatos hiánypótlás miatt eleget tett a visszapótlási kötelezettségének.

16 Kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségek - Hosszú lejáratú kötelezettségek az elızı idıszakban összesen eft: Hosszú lejáratra kapott kölcsön: eft. - Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek: eft. - Hosszú lejáratú kötelezettségek a tárgy idıszakban összesen eft: - Hosszú lejáratra kapott kölcsön: eft. - Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek: eft. A hosszú lejáratra kapott kölcsön mérlegsora a konyhatechnológiai eszközök megvásárlásához adott tulajdonosi kötelezettséget jelenti. - Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek között a vagyonkezelésbe átvett eszközök miatti kötelezettséget tartalmazza. Rövid lejáratú kötelezettségek: Szállítók Belföldi szállítók Összesen: Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú kölcsön Összesen: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Személyi jövedelemadó 901 Általános forgalmi adó Jövedelem elszámolási számla Nyugdijbiztosítási járulék 506 Egészségbiztosítási járulék 430 Egészségügyi hozzájárulás 323 Cégautóadó 58 Szociális hozzájárulási adó Táppénz hozzájárulás 46 Innovációs járulék 360 Rövid lej. munkaváll.kapcs.köt. 35 PH.Sárospatak Iparőzési adó 115 Összesen: Kötelezettség összesen:

17 Passzív idıbeli elhatárolás: Az elızı idıszak elhatárolt 800 eft a következı tételekbıl tevıdik össze: a. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása nincs. b. Költségek, ráfordítások elhatárolása 800 eft Jelentısebb tételek: Energia ktg Termelésben használt anyag Egyéb ktg 395 eft 132 eft 273 eft A tárgyidıszakban a passzív idıbeli elhatárolás az alábbiakból tevıdik össze: Bevételek Passzív idıbeli elhatárolása 0 Költségek Passzív idıbeli elhatárolása Termelésben használt anyag 132 Energia ktg 395 Egyéb igénybe vett szolg. 38 Bérleti díj 231 Táppénz hozzájárulás 4 Összesen: 800 Passzív idıbeli elhatárolás összesen: 800 Halasztott bevételre nem történt elhatárolás 2013 évben. 4. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kimutatások 4.1 Bevételek alakulása: Megnevezés Árbevétel Egyéb bevétel Pénzügyi mőveletek bevétele Saját term.készletek áll.vált Összesen:

18 Árbevétel megoszlása tevékenységenként: Megnevezés Összeg Közétkeztetés Karbantartás Egyéb árbevétel Összesen: Megnevezés Változás % Közétkeztetés ,6 Karbantartás Egyéb árbevétel ,7 Összesen: ,3 A közétkeztetés árbevétele több mint 10 mft-os növekedést mutat, az Erdélyi János Általános Iskola étkeztetése hozzánk került. A karbantartás díja 2013 évben nem változott eft/hó került kiszámlázásra. Az egyéb bevétel az alábbi tételeket tartalmazza. Megnevezés Bértámogatás Start munka támog Szakképzési hjár tám Bérkompenzáció tám Egyéb bevételek 4 2 Összesen: évben 12 fı közfoglalkoztatott került Start munka keretében foglalkoztatásra,határozott idıtartamban. A munkabérük, járuléka, valamint a tevékenységükhöz kapcsolódó anyagok beszerzése került támogatásra. Összege: eft. A 2013-es évben átlagosan 4 tanuló végzett tanulószerzıdéssel szakmai gyakorlatot az étterem konyháján, amelyet a Kft finanszíroz. Jelenlegi szabályok szerint az NAV-al havi szinten számolunk el. Éves összege: eft.

19 4.2 Anyagköltség: Megnevezés Irodaszer, nyomtatvány Termelésben használt anyag Rezsi anyag Üzemanyag Energia ktg Tisztítószer Karbantartás anyagktg-e Intézm Egyéb karbantartás anyagktg-e Egy éven belül elh. Anyagi eszk Összesen: Igénybevett anyagjellegő szolgáltatások: Megnevezés Változás Szállítás % Bérleti díjak % Karbantartási ktg % Hirdetés % Oktatás,továbbképzés % Könyelés, könyvvizsgálat díj % Telefon ktg % Egyéb igénybevett szolg % Összesen: % A karbantartási munkák egy részét az intézményvezetık rendelik meg, és a karbantartóink végzik el. A nyári nagy karbantartásokat, tisztasági meszeléseket az idei évben is a közfoglalkoztatottakkal együtt a saját karbantartóink végezték el. A karbantartási költségeknél nincs kimutatva a karbantartóink által beépített anyag, az anyagköltségben van kimutatva. 4.4 Egyéb szolgáltatások értéke: Megnevezés Hatósági díjak Bankköltség Biztosítási díj Egyéb Összesen:

20 Az egyéb tételben szerepel a cégautóadó. 4.5 Eladott áruk beszerzési értéke: 0 Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke az adott idıszakban: 0 Megnevezés Érték Egyéb közvetített szolgáltatás 0 Összesen: 0 Egyéb ráfordítások Megnevezés Bírság, késedelmi kamat Kivezetett tárgyi eszköz Céltartalék Értékvesztés Adók, illetékek Egyéb 46 0 Összesen évben eft az adott idıszakban eft értékben kerültek elszámolásra az egyéb ráfordítások között. Pénzügyi mőveletek bevételei: Megnevezés Pénzintézettıl kapott kamat Pénzügyi mőveletek árf.nyeresége 0 0 Összesen: Pénzügyi mőveletek ráfordításai: Megnevezés Kölcsön után fizetendı kamat Lízing után fizetendı kamat Pénzügyi mőveletek árf.vesztesége Összesen:

21 Rendkívüli bevétel nem keletkezett 2013 évben. Rendkívüli ráfordítás: Megnevezés Támogatás, adomány Összesen: Adózás elıtti eredmény: 2012 év eft 2013 év eft A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése Vagyoni helyzet Mutató Képlet Elızı év Tárgyév Források szerkezete % Idegen forrás/ Összes forrás 85,39 80,51 Tıkeerısség % Saját tıke 12.3 Összes forrás 17,04 Befektetett eszközök aránya % Befektetett eszközök 69,09 70,18 Összes eszköz Forgóeszköz aránya % Forgóeszközök 23.2 Összes eszköz 30,71 Pénzügyi helyzet Mutató Képlet Elızı év Tárgyév 1 Forgóeszközök Likviditási mutató Rövid lejáratú köt. 118,5 152,16 Forgóeszk.-készletek 2 Likviditási gyorsráta Rövid lejáratú köt. 116,6 150,5 A likviditási mutatók értéke meghaladja az 1-et, amely azt jelenti, hogy, a rövid lejáratú követelések fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket.

22 Jövedelmezıség Mutató Képlet Elızı év Tárgyév 1 Árbevétel arányos jövedelmezıség % Üzemi eredmény Nettó árbevétel ,5 2 Eszközarányos Adózott eredmény jövedelmezıség % Eszközök összesen Mutató Képlet Elızı Tárgyév év Árbevétel arányos Közétkeztetés alapanyag/ 39,66 40,86 alapanyaghányad % közétkeztetés árbevétel közétkeztetés vonatkozásában Árbevétel arányos anyaghányad Anyagköltség/ árbevétel 46,54 47,68 Tájékoztató jellegő kiegészítések 5.1 A társaság tárgyévben foglalkoztatottainak létszámát, bérköltségét valamint a személyi jellegő egyéb költségeit az alábbi táblázatban mutatja be. Megnvezés Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen: Átlagos stat.állományi létszám: 34 fı 40 fı 5.2 Társaság ügyvezetıje részére a Kft a tárgyévben elıleget és kölcsönt nem folyósított. 5.3 Társasági adó A társasági adó megállapításánál figyelembe vett módosító tételeket az 1.sz. mellékletben mutatjuk be. 5.4 Különadó kötelezettség nincs a törvényben meghatározottak szerint. 5.4 A cég veszélyes hulladékkal nem rendelkezik. 5.5 Kutatás és kísérleti fejlesztési költség a tárgyévben nem merült fel. 5.6 Társaságunk fejlesztési támogatást a tárgyévben nem kapott. Sárospatak, március 30. Gulybán László Ügyvezetı

23 1.sz. melléklet Társasági adó megállapításánál figyelembe vett módosító tételek Adózás elıtti eredményt növelı tételek eft Számviteli tv. szerinti écs., terven felüli écs Nem a vállalkozási, bevételszerzı tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások 106 Növelı tételek összesen: Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek eft Az elızı évek elhatárolt veszteségébıl az adóévben leírt összeg Adótörvény szerinti écs Szakképzı iskolai tanuló utáni kedvezmény 988 Csökkentı tételek összesen Adózás elıtti eredmény Adóalap növelı tételek Adóalap csökkentı tételek Társasági adóalap A társaság az adót a pozitív adóalap után fizeti meg. Adózás elıtti eredményl: eft. Adó fizetés 10% 373 eft. Sárospatak, március 30. Gulybán László Ügyvezetı

24 Cégjegyzék szám Éves beszámoló CASH-FLOW-kimutatás Statisztikai számjel Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak, Kossuth út / Idıszak: Tételszám A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c e I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, sorok) Adózás elıtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idıbeli elhatárolások változása ± Vevıkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idıbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) II. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Keltezés: Sárospatak, március 30. PH. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Könyvelıi Praktikum

25 Cégjegyzék szám Statisztikai számjel Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak, Kossuth út / Éves beszámoló CASH-FLOW-kimutatás Idıszak: Tételszám A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c e III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I.±II.±III. sorok) ± Keltezés: Sárospatak, március 30. PH. a vállalkozás vezetıje (képviselıje) Könyvelıi Praktikum

26 Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak, Kossuth út / sz.melléklet Megnevezés Alapításátszervezés aktivált értéke AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ingatlanok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tárgyi eszközök összesen ezer Ft-ban Tenyészállatok Beruházások, felújítások Mindösszesen NYITÓ BRUTTÓ É Vásárlás Apportálás Elıállítás Egyéb növekedés Átsorolás Bef.len beruh. (elıleg) növekedése Növekedés összesen ra írás Selejtezés Eladás Apportba átadás Egyéb csökkenés Bef.len beruh. (elıleg) csökkenése Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É Nyitó é.cs Növekedés Csökkenés Záró é. cs NYITÓ NETTÓ É ZÁRÓ NETTÓ É Könyvelıi Praktikum

27 Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 3950 Sárospatak, Kossuth út / sz.melléklet ELSZÁMOLT ÉRTÉKCSÖKKENÉS, LEÍRÁSI MÓDONKÉNT ezer Ft-ban Megnevezés Alapításátszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ingatlanok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tárgyi eszközök összesen Tenyészállatok Beruházások, felújítások Mindösszesen Lineáris Degresszív Teljesítményarányos Terv szerinti écs.össz Terven felüli écs. Elszámolt écs.össz Könyvelıi Praktikum

28 Üzleti jelentés Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft Sárospatak, Kossuth u. 44. Cégjegyzékszám: Adószám: A társaság 2013 december 31-ig 229,667 eft árbevétele, eft egyéb bevétele 413 eft. pénzügyi mőveletek bevételei valamit eft. saját termeléső készletváltozás és eft költség, ráfordítása mellett mintegy eft adózás elıtti eredmény, valamint 373 eft. adófizetés keletkezett. A társaság 2013-ban a közétkeztetés és karbantartás szolgáltatás tevékenységi körrel mőködött tovább. Bevételek Elızı év Tárgyév Változás % Közétkeztetés ,2% Karbantartás % Általános % Összesen: % Az árbevételek alakulását a táblázat mutatja. A közétkeztetés bevétele csak 5,2%-al emelkedett az elızı évhez képest. Az intézményi étkeztetés árbevétele149,7 millió Ft-ról, 154,9 millió Ft-ra csökkentnövekedett, ez 5,2 millió Ft-al több, ami 3,5%-os növekedés. Az étterem üzemeltetés és rendezvény szervezés árbevétele 42,8 millió Ft-ról, 48,3 millió Ft-ra növekedett, ami 5.5 millió Ft-al több, ami 12,8 %-os növekedés. Összességében a fenti táblázat szerint 5,2%-os a növekedés. Az árbevétel növekedése közel azonos mindkét esetben, az intézményi étkezés változását az Erdélyi Általános Iskola tanulóinak étkeztetése jelentette. A Hetes+rendezvények árbevételének pozitív hatása a nyári rendezvények kimagasló száma miatt lett jelentıs. A közétkeztetés bevétel összetétele: Intézményi étkeztetés: Hetes étterem+rendezvények: Szakképzési hozzájárulás támogatása: Saját termeléső készletek állományváltozása: Nyersanyagok, valamint használt sütıolaj értékesítése Összesen: eft eft eft eft 382 eft eft

29 A karbantartás árbevétele az állandó dolgozók esetében 2013 évben ugyanannyi volt havonta, de a Startmunka közfoglalkoztatottainak bér, járulék, valamint anyagköltsége a karbantartás szolgáltatást erısítette. Karbantartás bevétel összetétele: Karbantartás árbevétele: Startmunka mintaprogram bevétele Összesen: eft eft eft. Az általános bevételben összetétele: Dokumentáció bevétele Számviteli szolgáltatás bevétele Telefon bevétele Részvételi díj Pénzügyi mőveletek bevétele+kerekítések Összesen: 315 eft eft. 56 eft. 488 eft. 415 eft eft. Költségek Elızı év Tárgyév Változás % Közétkeztetés % Karbantartás % Általános költség % Összesen: % A költségek változását is a táblázat mutatja. A közétkeztetés, valamint az étterem üzemeltetés alapanyag költségét közbeszerzéssel csökkentjük, vagy legalább szinten tartjuk. A közétkeztetésben, a kapott kölcsön tıke eft + kamata eft jelentısen befolyásolta a gazdálkodást. A megvásárolt konyhatechnológiai eszközök értékcsökkenése 2013 évben teljes évet érintet, valamint az egyéb beszerzett eszközök értékcsökkenése eft. A költségekben jelentıs összeget képvisel a munkabér és járulékai.

30 A közétkeztetés árbevétel csökkenése jelenleg nem prognosztizálható a 2014-as évben. Az élelmiszer piac bizonytalansága miatt kiszámíthatatlan a közbeszerzés, és a nyersanyag megtakarítás. A 2014-es évi tervezéskor a tulajdonosi kölcsön kamat csökkenésével számolunk, mivel a tıke összegét már több mint három éve törlesztjük Továbbra is elsıdleges cél mindkét tevékenység esetén a kiegyensúlyozott és kiemelkedı mőködés, ezzel párhuzamosan újabb tevékenységek keresése, vagyis az árbevétel növelése. Az egyes tevékenységek árbevétel és költségadatainak összesítését az alábbi táblázat tartalmazza: Összesen Eredmény közétkeztetés karbantartás általános költség árbevétel/bevétel anyagktg. szolgáltatási ktg. bérköltség egyéb költségek árbevétel/bevétel anyagktg. szolgáltatási ktg bérköltség egyéb költségek árbevétel/bevétel anyagktg. szolgáltatási ktg bérköltség egyéb költségek Összesítés árbevétel/bevétel anyagktg. egyéb szolgáltatás bérköltség egyéb költségek összes költség EREDMÉNY A Társaság szolgáltató cég lévén kutatási tevékenységet nem folytat. Sárospatak, március 30. Gulybán László Ügyvezetı Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft.

31 Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft évre vonatkozó üzleti terve március 30.

32 Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Kft 2014 évi pénzügyi terv Bevétel Közétkeztetés és étteremüzemeltetés évi terv Adat E. Ft-ban Közétkeztetési bevételek Makkhetes Étterem bevételei Rendezvénybıl származó bevételek Közétkeztetés és étteremüzemeltetés összesen Karbantartás Karbantartásért önkormányzat által fizetett díj Karbantartás összesen: Általános Közbeszerzési dokumentáció 500 Szakképzési hozzájárulás Számviteli szolgáltatás Általános összesen: Mindösszesen:

33 KIADÁSOK Anyagköltség évi terv Központi szervezet Irodaszer nyomtatvány 500 Üzemanyag 400 Energia és rezsi 500 Egyéb 300 Központi szervezet összesen: Közétkeztetés és étterem üzemeltetés Termelésben felhasznált anyag Irodaszer nyomtatvány 100 Üzemanyag 500 Energia és rezsi Tisztítószer Munkaruha 400 Forgóeszköz ( tányér, evıeszköz,, stb. ) Egyéb Közétkeztetés és étterem üzemeltetés összesen Karbantartás Karbantartáshoz felhasznált anyag Üzemanyag 400 Munkaruha 200 Egyéb 200 Karbantartás összesen Anyagköltség mindösszesen

34 Igénybe vett szolgáltatások évi terv Központi szervezet Bérleti díj ( programok ) 500 Karbantartás ( gépjármő, egyéb ) 200 Kommunikáció ( telefon, internet, posta ) 600 Oktatás 90 Marketing 0 Könyvvizsgálat 360 Bankköltség Informatikai támogatás 200 Jogászi, közbeszerzési támogatás 350 Tőz, baleset,munka, környezetvédelem 600 Egyéb ( helyi adó, gépjármőadó,élelmiszerlánc felügyeleti díj ) Központi szervezet összesen: Közétkeztetés és étteremüzemeltetés Bérleti díj, étterem és konyha Karbantartás konyhatechnológia, gépjármő Hirdetés, szállítás, foglalkozás eü. figyelı szolgálat 900 Kommunikáció, telefon, internet 500 Oktatás 0 Rendezvényszervezés ( alvállalkozó által ) 500 Egyéb veszélyes hull. 500 Közétkeztetés és étteremüzemeltetés összesen: Karbantartás Alvállalkozói szolgáltatások Karbantartás ( gépjármő, egyéb ) 200 Kommunikáció ( telefon ) 150 Oktatás 0 Egyéb 100 Karbantartás összesen: Igénybe vett szolgáltatások összesen:

35 Egyéb szolgáltatások évi terv Központi szevezet Biztosítások ( gépjármő ) 100 Hatósági díjak, illetékek 50 Központi szervezet összesen: 150 Közétkeztetés és étteremüzemeltetés Biztosítás ( gépjármő ) 140 Biztosítás (felelısség ) 240 Hatósági díjak, illetékek 120 Közétkeztetés és étteremüzemeltetés összesen 500 Karbantartás Biztosítás ( gépjármő ) 50 Karbantartás összesen: 50 Egyéb szolgáltatások összesen: 700 5

36 Személyi jellegő ráfordítások évi terv Központi szervezet Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések 600 Bérjárulék Központi szervezet összesen: Közétkeztetés és étteremüzemeltetés Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulék Tanulók - bér + járulék Közétkeztetés és étteremüzemeltetés összesen: Karbantartás Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések 500 Bérjárulék Karbantartás összesen: Személyi jellegő ráfordítások összesen:

37 Eszközök évi terv Berendezések és gépek Ingatlan Gépkocsi 0 Informatikai, irodai eszközök Immateriális javak 0 Pótlólagos beruházások 500 Eszközök összesen: Értékcsökkenés évi terv Berendezések és gépek Ingatlan Gépkocsi 0 Informatikai, irodai eszközök 555 Immateriális javak 0 Pótlólagos beruházások ezer forint alatti eszközbeszerzések 500 Értékcsökkenés összesen: Önkormányzati hitel 8,5 % évi terv Kivásárláshoz felhasznált Önkormányzati hitel Tıketörlesztés Kamat Fennmaradó tıketartozás

38 SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELİ-TESTÜLETÉNEK /2014. (IV. 25.) KT. határozata a Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság évi mőködésérıl, a mérleg és eredmény-kimutatás továbbá évi üzleti tervének jóváhagyásáról Sárospatak Város Önkormányzat Képviselı-testülete, mint a Sárospataki Közszolgáltatási Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság (székhelye: 3950 Sárospatak, Kossuth u 44.; cégjegyzékszáma: Cg ) egyszemélyes társaság taggyőlésének hatáskörét gyakorló tagja tárgybani elıterjesztést megtárgyalta és a következı határozatot hozta: 1. A gazdasági társaság évi mérlegét a következık szerint elfogadja: Mérlegfıösszeg: Nettó árbevétel: Adózás elıtti eredmény: Mérleg szerinti eredmény: Saját tıke összege: ,- eft ,- eft 8.340,- eft 7.967,- eft ,- eft A mérleg szerinti eredmény összege az eredménytartalékba kerül. 2. A gazdasági társaság évi üzleti tervét az elıterjesztés szerinti tartalommal jóváhagyja. Felelıs: polgármester, ügyvezetı Határidı: azonnal dr. Vitányi Eszter jegyzı Aros János polgármester